Необхідність формування стратегічного мислення менеджерів у сучасних умовах
Поняття та зміст стратегічного мислення менеджерів. Загальна характеристика та аналіз оборотних активів. Прибуток та фінансовий стан підприємства. Удосконалення формування стратегічного мислення менеджерів, вплив на розвиток корпоративної стратегії.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 09.12.2015 |
| Размер файла | 511,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
на необхідність оцінювати наслідки (як безпосередні, так й віддалені) дій, які відбуваються. Масштабність стратегічного мислення потребує, з одного боку, орієнтації на найвищі орієнтири, а з іншого -- не перебільшуючи значення локальних, хоч і важливих проблем, не нехтувати їх, а оцінювати й розв'язувати в сукупності, керуючись необхідністю загального перспективного розвитку організації. Варто наголосити, що характеристика масштабності стратегічного мислення вимагає від менеджерів різнобічної підготовки до розв'язування комплексних, міжфункціональних проблем.
Висновки до розділу 3
Стратегічне мислення базується на усвідомленні насамперед керівниками та всім персоналом власної відповідальності за довгострокове існування та розвиток підприємства, необхідності відповідного управління цим процесом і забезпечення орієнтації всіх видів діяльності на створення та підвищення конкурентоспроможності, фінансового успіху впродовж тривалого періоду.
Враховуючи різноманітність підприємств, необхідність вибору найбільш ефективного шляху їх розвитку, можна стверджувати, що минулі знання та досвід, так звані "готові рецепти" для кожного конкретного випадку знайти зазвичай неможливо. Тільки стратегічне мислення, яке спрямоване на пошук і створення нових знань, може допомогти в цьому.
Висновки
Стратегічне мислення розглядається як процес, в основу якого покладено творчість і раціональність, аналіз і синтез, актуальність і прогнозування. Основними особливостями сучасного стратегічного мислення є: креативність, критичність, системність, інноваційність, винахідливість, об'єктивність. Стратегічне мислення є однією з головних складових успіху компанії, тому в подальшому потрібно продовжувати вивчати це поняття для того, щоб за будь-яких умов бути спроможним генерувати ідеї, розробляти і впроваджувати стратегії.
Більшість показників платоспроможності, ліквідності, ділової активності та рентабельності ПрАТ "АВК" на 31.12.2012 та 31.12.2013 роки негативно відхиляються від норми (тобто значно відхиляються від бажаного значення). Це свідчить про нестабільний фінансовий стан досліджуваного підприємства і про його дуже низьку рентабельність. На кінець 2013 року порівняно із кінцем 2012 року знизилися показники платоспроможності, ліквідності, ділової активності та рентабельності, що свідчить про погіршення фінансового становища заводу.
Зроблено огляд останніх досліджень стратегічного мислення, наведено основні особливості стратегічного мислення в контексті удосконалення процесу створення і реалізації стратегії та адаптування до динамічного непередбачуваного середовища. Досліджено суть, основні ознаки, складові стратегічного мислення, джерела його формування; проаналізовано основні якості, які має мати стратег для розвитку свого стратегічного мислення.
Список використаних джерел
1. Тригоб'юк С.С. Стратегічне мислення як основа сучасного стратегічного планування, // Вісн. Нац. ун-ту "Львів. політехніка". 2008. - № 633. - с. 718-725.
2. Маленков Ю. А. Проблемы развития стратегического управления в России // Вестн. СПб ун-та "Теория и практика управления", 2007. - № 5 - С. 108-119.
3. Мінцберг Г. Зліт і падіння стратегічного планування / Пер. з англ. К. Сисоєва. - К.: Вид-во Олексія Капусти, 2008. - 412 с.
5. Eric D. Beinhocker and Sarah Kaplan. Tired of strategic planning? Many companies get little value from their annual strategic-planning process. http://www.mckinseyquarterly.com.
6. Dan Lovallo, Lenny Mendonca. Strategy's strategist: An interview with Richard Rumelt, November 2007, http://www.mckinseyquarterly.com.
7. Джонсон П. Стратегическое мышление на высшем уровне. 23.09.2005, http://www.v-ratio.ru.
8. Шершньова З.Є., Оборська С.В., Ратушний Ю.М. Стратегічне управління: Навч.-метод. посібник. - К.: КНЕУ, 2001. - 232 c.
9. Мышление стратега: Искусство бизнеса по-японски / Кеничи Омае; Пер. с англ. - 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. - 215 с.
10. Peter Scat-Rordam. Changing Strategic Direction. http://1000ventures.com.
11. Солоненко Є.М. "Стратегия: мышление vs. планирование". Будь в курсе. № 6, август-сентябрь 2007 http://www.solonenko.ru.
12. Дмітрієва Л.М. Креативні прийоми створення ідей. http://www.elitarium.ru.
13. Загорулько А.А. ССП - инструмент принятия эффективных управленческих решений // Актуальні проблеми економіки. - 2009. - № 6 - С. 263-270.
14. Клішейко А.В. Реструктурізаація промислового підприємства на основі реінженірінгових та організаційно-управлінських заходів: Автореф. дис. ... канд. екон. наук. - Одеса:ОДЕУ, 2007. - 19 с.
15. Прокопчук С.И. Экономико-статистические модели повышенной точности основных показателей деятельности предприятий железобетонных изделий // Актуальні проблеми економіки. - 2009. - № 4. - С.222-230.
16. Россіхіна О.С., Верхоглядова Н.І., Левчинський Д.Л. Основні фактори конкурентоспроможності будівельного підприємства // Оптимізація наукових досліджень - 2009: Мат. Всеук. наук.-практ. конф., 17 червня 2009 р. - Миколаїв: НУК ім. Адм. Макарова, 2009. - С. 98-101.
17. Усик С.П. Вибір стратегії розвитку з урахуванням ступеня готовності підприємства до стратегічних змін // Актуальні проблеми економіки. - 2009. - № 6. - С. 142-150.
18. Фридаг Хервиг Р., Шмидт Вальтер. Сбалансированная система показателей: руководство по внедрению / Пер. с нем. М. Рёш. - М.: Омега-Л, 2006. - 267 с.
19. Хаммер Майкл, Чампи Джеймс. Реинжиниринг корпорации. Манифест революции в бизнесе. - М.: Манн, Иванов и Фербер, 2005. - 288с.
20. Бойчик І.М. Економіка підприємства: Навчальний посібник. Видання 2-ге, доповнене і перероблене. - К.: Атіка, 2006. - 528с.
21. Виноградський М.Д., Беляєва С.В., Виноградська А.М., Шканова О.М. Управління персоналом: Навчальний посібник - К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 504 с.
22. Довідник кваліфікаційних характеристик професій працівників. Випуск 1 "професії працівників, які є загальними для всіх видів економічної діяльності". Розділ 1 "Професії керівників, професіоналів, фахівців та технічних службовців". - Краматорськ: Центр продуктивності, 2005, 354 с.
23. Козик В. В., Панкова Л. А., Карп як Я. С., Григор єв О. Ю., Босак А. О. Зовнішньоекономічні опрації та контракти: Навч. посіб. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Центр навчальної літератури, 2004. - 608 с.
24. Кудряшов Л.С., Гуринович Г.В., Рензяева Т.В. Стандартизация, метрология, сертификация в пищевой промышленности: Учебник. - М.: ДеЛи принт, 2002. - 303 с.
25. Кузьмін О. Є., Мельник О.Г. Основи менеджменту: Підручник. - К.: "Академвидав", 2003. - 416 с.
26. Сідун В.А., Пономарьова Ю.В. Економіка підприємсива: Навчальний посібник: видання 2-ге, перероблене та доп. - К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 356 с.
27. Хозяйственный кодекс Украины. Харьков: Информационно-правовой центр "Ксилон", 2006. - 264 с.
28. Чернелевський Л.М., Михайленко О.В. Економічний аналіз на підприємствах харчової промисловості. Навч. посібник (друге, доповнене і перероблене видання) - К., 2001. - 179 с.
29. http://smida.gov.ua/reestr/?kod=30482582&tab=2&lang=ua фінансова звітність ПрАТ "АВК"
Додаток А.1
Баланс ПрАТ "АВК" станом на 31.12.2013
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
I. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
- залишкова вартість |
010 |
10971 |
10823 |
|
|
- первісна вартість |
011 |
11732 |
11771 |
|
|
- накопичена амортизація |
012 |
( 761 ) |
( 948 ) |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
10522 |
26555 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
- залишкова вартість |
030 |
187004 |
622034 |
|
|
- первісна вартість |
031 |
302115 |
886022 |
|
|
- знос |
032 |
( 115111 ) |
( 263988 ) |
|
|
Довгострокові біологічні активи:: |
||||
|
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
|
|
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
|
|
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
|
|
- інші фінансові інвестиції |
045 |
44968 |
47466 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
10944 |
10755 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
13 |
13 |
|
|
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
080 |
264422 |
717646 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
99965 |
99375 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
2538 |
2944 |
|
|
Готова продукція |
130 |
40963 |
33389 |
|
|
Товари |
140 |
57 |
1693 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
200635 |
418790 |
|
|
- первісна вартість |
161 |
200635 |
418790 |
|
|
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
||||
|
- за бюджетом |
170 |
36502 |
134305 |
|
|
- за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
|
|
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
119826 |
108953 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
- в національній валюті |
230 |
5485 |
15529 |
|
|
- у т.ч. в касі |
231 |
1 |
0 |
|
|
- в іноземній валюті |
240 |
7064 |
19675 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
4 |
0 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
513039 |
834653 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
73 |
27 |
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
777534 |
1552326 |
|
|
I. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
37811 |
37811 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
30315 |
30315 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
92018 |
176800 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
9453 |
9453 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
154931 |
66728 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
324528 |
321107 |
|
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
1384 |
1157 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
1384 |
1157 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
151250 |
527410 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
151250 |
527410 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
162090 |
317733 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
127748 |
383112 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
- з одержаних авансів |
540 |
3 |
28 |
|
|
- з бюджетом |
550 |
8527 |
212 |
|
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
- зі страхування |
570 |
693 |
476 |
|
|
- з оплати праці |
580 |
1301 |
1070 |
|
|
- з учасниками |
590 |
0 |
0 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
10 |
21 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
300372 |
702652 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
640 |
777534 |
1552326 |
Керівник: Дiкунов Андрiй Олександрович
Головний бухгалтер: Краус Людмила Анатолiївна
Додаток А.2
Звіт про фінансові результати ПрАТ "АВК" станом на 31.12.2013
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
2013389 |
1518496 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
( 237266 ) |
( 175990 ) |
|
|
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
1775123 |
1342506 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 1353973 ) |
( 1020926 ) |
|
|
Валовий прибуток: |
||||
|
- прибуток |
050 |
421150 |
321580 |
|
|
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
161183 |
44376 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
( 62958 ) |
( 55706 ) |
|
|
Витрати на збут |
080 |
( 206127 ) |
( 139405 ) |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
( 143436 ) |
( 53813 ) |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
- прибуток |
100 |
169812 |
117032 |
|
|
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
66 |
8952 |
|
|
Інші доходи |
130 |
40033 |
36 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
( 59743 ) |
( 21106 ) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші витрати |
160 |
( 295481 ) |
( 1478 ) |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
- прибуток |
170 |
0 |
103436 |
|
|
- збиток |
175 |
( 145313 ) |
( 0 ) |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 0 ) |
( 27413 ) |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
- прибуток |
190 |
0 |
76023 |
|
|
- збиток |
195 |
145313 |
0 |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
- доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: |
||||
|
- прибуток |
220 |
0 |
76023 |
|
|
- збиток |
225 |
( 145313 ) |
( 0 ) |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
1354313 |
998317 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
32845 |
53627 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
7477 |
13382 |
|
|
Амортизація |
260 |
42185 |
29021 |
|
|
Інші операційни витрати |
270 |
235629 |
180485 |
|
|
Разом |
280 |
1672449 |
1274832 |
Додаток Б
Показники оборотності коштів та алгоритми їх розрахунку
|
Умовні позначення |
Найменування показників |
Алгоритм розрахунку (номери рядків форми 1 "Баланс" та форми 2 "Звіт про фінансові результати") |
|
|
К о |
Оборотність оборотних засобів, оборотів |
Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня величина оборотних активів ф 1 р. 260 (середнє значення) |
|
|
Д о |
Оборотність оборотних засобів, днів |
360 : К о |
|
|
К оз |
Оборотність виробничих запасів, оборотів |
Собівартість реалізованої продукції ф 2 р. 040 : Середні виробничі запаси ф 1 р. (100+110+120+130+140) |
|
|
Д оз |
Оборотність виробничих запасів, днів |
360 : К оз |
|
|
К ор |
Оборотність коштів у розрахунках, оборотів |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні кошти у розрахунках (середня дебіторська заборгованість) (ф 1 р. 150+160+170+180+190+200+210) |
|
|
Д ор |
Оборотність коштів у розрахунках, днів |
360 : К ор |
|
|
К од |
Коефіціент оборотності дебіторської заборгованості |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середня дебіторська заборгованість (ф 1 р. 160+170+180+190+200+210) |
|
|
Д од |
Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості |
360 : К од |
|
|
К кз |
Коефіціент оборотності кредиторської заборгованості |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середня кредиторська заборгованість (ф 1 р. 620) |
|
|
Д кз |
Тривалість одного обороту кредиторської заборгованості |
360 : К кз |
|
|
К оч |
Коеф оборотності чистого робочого капіталу |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середній чистий робочий капітал (ф 1 р. 260+270-620) |
|
|
Д оч |
Тривалість одного обороту усіх робочих активів, днів |
360 : К оч |
|
|
К оф |
Коеф оборотності фіксованих активів |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні фіксовані активи (ф 1 р. 080-010) |
|
|
Д оф |
Тривалість одного обороту фіксованих активів |
360 : К оф |
|
|
К оа |
Коеф оборотності усіх активів |
Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні активи (ф 1 р 280) |
|
|
Д оа |
Тривалість одного обороту усіх активів |
360 : К оа |
|
|
К овк |
Оборотність власного капіталу, оборотів |
Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня сума власного капіталу ф 1 р. 380 |
|
|
К ок |
Оборотність всього капіталу, оборотів |
Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня сума власного капіталу ф 1 р. 280 |
Додаток В
Звіт про рух грошових коштів ПрАТ "АВК" станом на 31.12.2013
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|||
|
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток |
|||
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
||||||
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
10 |
0 |
145313 |
103436 |
0 |
|
|
Коригування на: |
||||||
|
- амортизацію необоротних активів |
020 |
42185 |
X |
29021 |
X |
|
|
- збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
0 |
227 |
62 |
0 |
|
|
- збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
0 |
841 |
862 |
0 |
|
|
- збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
255382 |
0 |
0 |
7510 |
|
|
Витрати на сплату відсотків |
060 |
59743 |
X |
21106 |
X |
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
210929 |
0 |
146977 |
0 |
|
|
Зменшення (збільшення): |
||||||
|
- оборотних активів |
080 |
0 |
320821 |
0 |
153627 |
|
|
- витрат майбутніх періодів |
090 |
46 |
0 |
0 |
15 |
|
|
Збільшення (зменшення): |
||||||
|
- поточних зобов'язань |
100 |
179849 |
0 |
5495 |
0 |
|
|
- доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
70003 |
0 |
0 |
1170 |
|
|
Сплачені: |
||||||
|
- відсотки |
130 |
X |
58780 |
X |
20847 |
|
|
- податки на прибуток |
140 |
X |
19870 |
X |
23718 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
0 |
8647 |
0 |
45735 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
0 |
8647 |
0 |
45735 |
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
|
Реалізація: |
||||||
|
- фінансових інвестицій |
180 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
- необоротних активів |
190 |
4142 |
X |
9850 |
X |
|
|
- майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отримані: |
||||||
|
- відсотки |
210 |
36 |
X |
110 |
X |
|
|
- дивіденди |
220 |
30 |
X |
33 |
||
|
Інші надходження |
230 |
28674 |
X |
11424 |
X |
|
|
Придбання: |
||||||
|
- фінансових інвестицій |
240 |
X |
2498 |
X |
2456 |
|
|
- необоротних активів |
250 |
X |
268104 |
X |
109357 |
|
|
- майнових комплексів |
260 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Інші платежі |
270 |
X |
3009 |
X |
3716 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0 |
240729 |
0 |
94112 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0 |
240729 |
0 |
94112 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||||
|
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Отримані позики |
320 |
5435266 |
X |
1566039 |
X |
|
|
Інші надходження |
330 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Погашення позик |
340 |
X |
5147916 |
X |
1387757 |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
16160 |
X |
31112 |
|
|
Інші платежі |
360 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
271190 |
0 |
147170 |
0 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
271190 |
0 |
147170 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
21814 |
0 |
7323 |
0 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
12549 |
X |
6088 |
X |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
841 |
0 |
0 |
862 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
35204 |
X |
12549 |
X |
Додаток Г
Перелік показників структури активів і капіталу та алгоритми їх розрахунку
|
Умовні позначення |
Найменування показників |
Алгоритм розрахунку (номери рядків форми 1 "Баланс") |
||
|
Ск |
Структурний капітал |
300 + 310 + 320 + 330 |
Статутний капітал + Пайовий капітал + Додактовий вкладений капітал + Інший додатковий капітал |
|
|
Вк |
Власний капітал |
Ск + 340 + 350 |
Структурний капітал + Резервний капітал + Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
|
Пк |
Постійний капітал |
Вк + 480 |
Власний капітал + Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) |
|
|
Рк |
Робочий капітал |
260 + 270 - 620 |
Усього оборотних активів (сума розділу 2 активу балансу) + Витрати майбутніх періодів (сума розділу 3 активу балансу) - Сума поточних зобовязань (сума розділу 4 пасиву балансу) |
|
|
ОК в |
Власні обігові кошти |
260 - 620 |
Усього оборотних активів (сума розділу 2 активу балансу) - Сума поточних зобовязань (сума розділу 4 пасиву балансу) |
|
|
А нл |
Активи найбільш ліквідні |
150 + 230 + 240 |
Векселі одержані + Грошові кошти та їх еквіваленти у національній валюті + Грошові кошти та їх еквіваленти у іноземній валюті |
|
|
А шр |
Активи, що швидко реалізуються |
160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 250 |
Чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги + Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом + Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом + Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом + Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом + Інша поточна дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції + Інші оборотні активи |
|
|
А пр |
Активи, що повільно реалізуються |
040 + 045 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 - 270 |
Довгострокові фінансові інвестиції, що обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств + Інші довгострокові фінансові інвестиції + Виробничі запаси + Тварини на вирощуванні та годівлі + Незавершене виробництво + Готова продукція + Товари - Витрати майбутніх періодів |
|
|
А вр |
Активи, що важко реалізуються |
080 - (040 + 045) |
Усього необоротних активів (Сума розділу 1 активу балансу) - (Довгострокові фінансові інвестиції, що обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств + Інші довгострокові фінансові інвестиції) |
|
|
П нт |
Найбільш термінові зобовязання |
520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 |
||
|
П кт |
Пасиви короткосрокові |
500 + 510 + 610 |
Короткострокові кредити банків + Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями + Інші поточні зобовязання |
|
|
П дт |
Пасиви довгострокові |
480 |
Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) |
|
|
П пп |
Пасиви постійні |
380 |
Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) |
|
|
К фс |
Коефіціент фінансової стабільності |
380 : (430 + 480 + 620) |
Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) : [(Забезпечення наступних виплат та платежів (Сума розділу 2 пасиву балансу)) + Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) + Сума поточних зобовязань (сума розділу 4 пасиву балансу)] |
|
|
К сф |
Коефіціент фінансової стійкості |
(380 + 480) : 280 |
(Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) + Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу)) : Баланс активів |
|
|
К мк |
Коефіціент мультиплікації капіталу |
280 : 380 |
Баланс активів : Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) |
|
|
К зв |
Коефіціент забезпечення власними засобами |
(380 - 080) : (260 + 270) |
[Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) - Усього необоротних активів (Сума рохділу 1 активу балансу)] : [(Усього оборотних активів (сума розділу 2 активу балансу) + Витрати майбутніх періодів (сума розділу 3 активу балансу)] |
|
|
К пм |
Коефіціент участі власних і довготермінових позикових коштів у матеріальних запасах |
(380 + 480 + 500) : (100 + 110 + 120 + 130 + 140) |
[Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) + Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) + Короткосрокові кредити банків] : [Виробничі запаси + Тварини на вирощуванні та годівлі + Незавершене виробництво + Готова продукція + Товари] |
|
|
К ср |
Коефіціент структури робочого капіталу |
(260 + 270 - 620) : 280 |
[(Усього оборотних активів (сума розділу 2 активу балансу) + Витрати майбутніх періодів (сума розділу 3 активу балансу) - Сума поточних зобовязань (сума розділу 4 пасиву балансу)] : Баланс активів |
|
|
К сз |
Коефіціент структури залученого капіталу |
480 : (480 + 620) |
Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) : (Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) + Сума поточних зобовязань (сума розділу 4 пасиву балансу)) |
|
|
К сд |
Коефіціент структури довготермінових вкладень |
480 : 080 |
Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) : Усього необоротних активів (Сума рохділу 1 активу балансу) |
|
|
К км |
Коефіціент маневреності власного капіталу |
(380 + 460 - 080) : 380 |
(Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) + Відстрочені податкові зобовязання - Усього необоротних активів (Сума рохділу 1 активу балансу)) : Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) |
|
|
К дп |
Коефіціент довготривалості залучення позикових коштів |
480 : (380 + 480) |
Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу) : (Усього власного капіталу (сума розділу 1 пасиву балансу) + Сума довгострокових зобовязань (сума по розділу 3 пасиву балансу)) |
Додаток Д
Звіт про власний капітал ПрАТ "АВК" стан ом на 31.12.2013
|
Стаття |
Код |
Стату-тний капітал |
Пайовий капітал |
Додатковий вкладений капітал |
Інший додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозпо-ділений прибуток |
Неопла-чений капітал |
Вилучений капітал |
Разом |
|
|
Залишок на початок року |
010 |
37811 |
0 |
30315 |
92018 |
9453 |
154931 |
0 |
0 |
324528 |
|
|
Коригування: |
|||||||||||
|
Зміна облікової політики |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Виправлення помилок |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші зміни |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Скоригований залишок на початок року |
050 |
37811 |
0 |
30315 |
92018 |
9453 |
154931 |
0 |
0 |
324528 |
|
|
Переоцінка активів: |
|||||||||||
|
Дооцінка основних засобів |
060 |
0 |
0 |
0 |
157036 |
0 |
0 |
0 |
0 |
157036 |
|
|
Уцінка основних засобів |
070 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
120 |
0 |
0 |
0 |
1016 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1016 |
||
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-145313 |
0 |
0 |
-145313 |
|
|
Розподіл прибутку: |
|||||||||||
|
Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-16160 |
0 |
0 |
-16160 |
|
|
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Внески учасників: |
|||||||||||
|
Внески до капіталу |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
