Совершенствование оперативно-производственного планирования на примере ООО "Компас Плюс"

- соблюдает нормы расхода сырья и материалов, выполнение технологических правил обработки продуктов промысла;

- оформляет изменения в технической документации в связи с корректировкой технологических процессов и режимов производства и согласовывает их с руководством предприятия;

- контролирует соблюдение технологической дисциплины на производственном участке и правил эксплуатации оборудования;

- участвует в испытаниях технологического оборудования, в проведении экспериментальных работ по проверке и освоению проектируемых технологических процессов и режимов производства;

- следит за правильной эксплуатацией технологического оборудования;

- выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

Мастер производственного участка является непосредственным руководителем трудового коллектива, организатором труда и производства на возглавляемом им участке, осуществляет руководство трудовым коллективом на основе единоначалия с широким привлечением рабочих к управлению.

Все распоряжения, относящиеся к производственной деятельности участка, передаются для исполнения только через мастера. Указания мастера могут быть отменены вышестоящими руководителями с обязательным уведомлением об этом мастера.

Решения аппарата управления по всем вопросам, касающимся труда, быта и отдыха, рабочих участка, принимаются при непосредственном участии мастера или с учётом его мнения.

Мастер подчиняется производителю работ и несёт ответственность за деятельность возглавляемого им производственного участка, повышение эффективности и качества работы, соблюдение трудового законодательства.

На должность мастера назначаются специалисты, имеющие высшее техническое образование без предъявления требований к стажу работы или среднее специальное (техническое) образование и стаж работы не менее 3 лет.

Мастер контролирует:

- соблюдение технологической последовательности производства работ и обеспечение их надлежащего качества;

- производит расстановку рабочих на участке, устанавливает им производственные задания, осуществляет производственный инструктаж рабочих;

- организует оперативный учёт ежедневного выполнения работы;

-следит за обеспечением бригад и рабочих инструментом, приспособлениями, средствами малой механизации, спецодеждой;

-знакомит рабочих безопасными методами выполнения работ, инструктирует их непосредственно на рабочем месте;

-обеспечивает соблюдение чистоты и порядка на рабочих местах, ежедневно до начала работ проверяет состояние техники безопасности и принимает меры к устранению выявленных недостатков;

-проводит воспитательную работу в коллективе.

Производственные рабочие непосредственно должны подчиняться своему мастеру и выполнять указания его, следить за своим рабочим местом, инструментом, спецодеждой. Соблюдать технику безопасности.

Отдел механиков холодильных установок следит за температурным режимом всех холодильников и за исправностью их работы.

Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод о том, что все отделы предприятия имеют свои цели, выполняют различные функции и работают в тесной взаимосвязи между собой.

Структура ООО «Компас Плюса» является простой и понятной, включает в себя все подразделения необходимые для эффективной работы предприятия в целом.

Предприятие по производству переработки рыбы - это предприятие характеризующееся сложной организационно-производственной структурой. Производственная структура предприятия - это совокупность, взаимосвязь и размещение производственных подразделений предприятия.

Производственную структуру ООО «Компас Плюс» можно изобразить в виде схемы. В состав производственной структуры ООО «Компас Плюс» входят основное производство (рыбный и икорный цеха, морозильные и холодильные камеры) и вспомогательные помещения.

Основное производство охватывает процессы, непосредственно связанные с превращением исходного сырья в готовую продукцию. Оно занимает центральное место во всей производственной деятельности перерабатывающего предприятия.

Вспомогательное производство состоит из процессов материального и технического обслуживания основного производства. Обслуживающие хозяйства в отличие от указанных производств никакой продукции не дают, а выполняют операции по транспортировке и хранению сырья, материалов и готовой продукции. Все производства и обслуживающие хозяйства подразделяются на цеха, участки и рабочие места [6,с.75].

Основной структурной производственной единицей ООО «Компас Плюс» является цех. Цех - это обособленная в технологическом и административном отношениях часть перерабатывающего предприятия, где коллектив работников под руководством начальника осуществляет производственный процесс.

Производственный участок - это часть цеха с законченной стадией технологического процесса. Рабочее место - это низовое звено перерабатывающего предприятия, в котором сосредоточены средства труда, используемые в процессе труда одним рабочим или группой тесно связанных между собой рабочих. Цеха на предприятии расположены по технологической схеме и отвечают следующим основным требованиям: рациональное размещение структурных подразделений на производственной площади перерабатывающего предприятия для обеспечения удобной взаимосвязи всех подразделений предприятия.

В ходе своей деятельности ООО «Компас Плюс» использует основные и оборотные фонды, трудовые ресурсы. Для финансирования производственной деятельности предприятие использует собственные и заемные средства. Поэтому для анализа финансово-экономической деятельности следует провести оценку:

1) динамики и структуры внеоборотных и оборотных активов;

2) эффективности использования производственных ресурсов;

3) источников капитала;

4) финансовых результатов;

5) финансовой устойчивости и ликвидности.

Динамику объема деятельности предприятия можно оценить по выручке от продажи продукции. Квартальные данные для анализа объема деятельности по кварталам представлены в таблице 2.1.

Анализируя данные таблицы 2.1, следует заключить, что за 2012-2014 гг. ООО «Компас Плюс» значительно увеличило объемы деятельности: в 2014 г. по сравнению с 2012 г. предприятие увеличило объем деятельности в три раза, по сравнению с 2013 г. в пять раз. Данные изменения были вызваны ростом объемов добычи (предприятие приобрело дополнительное рыболовецкое судно), расширением производства.

Таблица 2.1 - динамика производства (реализации) продукции ООО «Компас Плюс» поквартально за 2012-2014 гг.

Квартал	2012 г.	2013 г.	2014 г.
			Факт	План	в % к обороту
	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	% выполнения плана	2012	2013
I	5798	10	4020	12	2188	16	3187	12	166	377	544
II	12755	22	6700	20	12461	18	12197	20	112	193	367
III	21451	37	12730	38	15060	37	11759	38	121	236	398
IV	17972	31	10050	30	38721	29	27601	30	120	221	395
Итого	57975	100	33500	100	68430	100	54744	100	124	236	408

На поквартальную структуру выручки от производства и реализации продукции оказывает влияние сезонность рыбного промысла. План по производству и реализации продукции за 2014 г. был перевыполнен на 24 %.

Динамика основных показателей деятельности ООО «Компас Плюс», рассчитанных по данным бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., представлена в таблице 2.2. Динамика основных экономических показателей деятельности предприятия показывает следующее. За счет снижения объемов вылова рыбы выручка от продажи уменьшилась в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 42,2 %, в 2014 г. по сравнению с 2013 г. в результате увеличения объемов добычи выручка выросла на 104,3 %.

Таблица 2.2 - основные показатели деятельности ООО «Компас Плюс» за 2012 - 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Динамика
				(+,-)	%
				2013 к 2012	2014 к 2013	2013 к 2012	2014 к 2013
Выручка от продажи, тыс. руб.	57975	33500	68430	-24475	+34930	-42,2	104,3
Себестоимость продукции, тыс. руб.	57557	38121	69750	-19436	+31629	-33,8	83
Прибыль от продажи, тыс. руб.	418	350	520	-68	+170	-16,3	+48,6
Чистая прибыль, тыс. руб.	-404	382	410	786	+28	-194,6	7,3
Среднесписочная численность работников, чел.	33	35	38	+2	+3	6,1	8,3
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	7327	10208	15270	+2881	+5062	39,3	49,6
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.	222	292	401,8	+70	+109,8	31,4	37,6
Производительность труда, тыс. руб.	1757	957	2011	-800	1054	-45,5	110,1
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	50086	91747	113762	41661	22016	83,2	24,0
Средние остатки оборотных средств, тыс. руб.	33998	40982	42663	6984	1681	20,5	4,1

Снижение объемов добычи в 2013 г. сказалось на получении предприятием убытка (рисунок).

Динамика продаж и чистой прибыли за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

В 2013 по сравнению с 2012 г. прибыль от продаж снизилась на 5039 тыс. руб. или на 33,8 %, в 2014 г. деятельность предприятия была прибыльной, прибыль увеличилась на 9889 тыс. руб. В 2012 г. предприятие получило убытки за счет роста прочих расходов (проценты по кредиту).

В результате роста среднесписочной численности в 2014 г. фонд оплаты труда увеличился на 25765 тыс. руб. или на 252,4 %.

Среднегодовая заработная плата одного работника в 2013 г. была выше уровня 2012 г. на 70 тыс. руб., в 2014 г. среднегодовая заработная плата значительно увеличилась, на 237 тыс. руб.

Снижение объемов добычи в 2013 г. способствовало сокращению фонда рабочего времени, что повлекло уменьшение среднегодовой выработки одного работающего на 800 тыс. руб. или на 45,5 %.

В 2014 г. из-за роста объема добычи и численности рабочих среднегодовая выработка продукции увеличилась на 110,1 % (рисунок).

Динамика производительности труда за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

В результате приобретения рыболовецкого судна, рыбообрабатывающего цеха среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2013 г. по сравнению с 2012г. увеличилась на 41661 тыс. руб., в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 22016 тыс. руб. (рисунок).

Динамика среднегодовой стоимости основных и оборотных средств ООО «Компас Плюс» за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

Бссывссы4ссывссы4ссывссы4Средние остатки оборотных средств за 2012-2014 гг. постепенно увеличивались в основном за счет роста запасов сырья и материалов, готовой продукции в 2013 г. на 20,5%, в 2014 г. на 4,1 %.

Динамика показателей эффективности деятельности предприятия представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - показатели эффективности деятельности ООО «Компас Плюс» за 2012 - 2014 гг.

Показатели	2012	2013	2014	Динамика
				(+,-)	%
				2013 к 2012	2014 к 2013	2013 к 2012	2014 к 2013
Фондоотдача, руб.	1,158	0,365	1,202	-0,792	0,837	-68,5	229,2
Фондоемкость, руб.	0,864	2,739	0,832	1,875	-1,907	217	-69,6
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количество оборотов	1,705	0,817	3,206	-0,9	2,4	-52,1	292,2
Коэффициент загрузки средств в обороте	0,586	1,223	0,312	0,6	-0,9	108,6	-74,5
Длительность 1 оборота оборотных средств, дн.	211	440	112	229,3	-328,1	108,6	-74,5
Рентабельность продаж, %	0,7	-13,8	3,9	-14,5	17,6	-	-
Рентабельность производства, %	-0,11	0,47	3,98	0,6	3,5	-	-

В результате уменьшения объемов добычи и переработки произошло снижение фондоотдачи в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 0,792 руб., в 2014 г. по сравнению с 2013 г. за счет роста объемов выпуска продукции фондоотдача увеличилась на 0,837 руб. (рисунок).

Динамика фондоотдачи в ООО «Компас Плюс» за 2012 - 2014 гг.

В среднем за 2012-2014 гг. показатели эффективности использования основных фондов увеличились.

В 2013 г. оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 0,888 оборота за счет отрицательных изменений выручки от продажи и средних остатков оборотных средств, в 2014 г. ускорилась на 2,388 оборота. В 2013 г. продолжительность одного оборота увеличилась на 229 дней, в 2014 г. уменьшилась на 328 дней, что говорит о повышении деловой активности предприятия, росте продаж (рисунок).

Динамика оборачиваемости оборотных средств за 2012 - 2014 гг., дни

Таким образом, по результатам анализа деятельности ООО «Компас плюс» можно сделать вывод, что в 2013 г. произошло снижение эффективности деятельности, в 2014 г. ее повышение, что подтверждает динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов, основного и оборотного капитала и рентабельности.

Данные для анализа структуры основного капитала представлены в таблице 2.2. Расчеты проводились по среднегодовой стоимости.

Динамика и структура производства (реализации) продукции по видам продукции предприятия за 2012-2014 гг. отражена в таблице 2.2.

На основании данных таблицы 2.2 можно сделать вывод: выручка от продажи в ООО «Компас Плюс» снижалась по всем видам продукции в 2013 г. и увеличивалась в 2014 г. План по выпуску филейной продукции в 2014 г. был недовыполнен на 3 % по причине простоев оборудования (ремонт аппаратов для разделки лосося).

Таблица 2.4 - динамика структуры производства (реализации) продукции ООО «Компас Плюс» за 2012 - 2014 гг.

Вид продукции	2012г.	2013г.	2014г.
			Факт	план	в % к обороту
	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	% выполнения плана	2012	2013
Свежемороженая рыбопродукция	30147	52	16750	50	20485	30	14947	27	132	240	433
Икра соленая	17393	30	9045	27	19662	29	20671	38	134	228	438
Филе кеты, горбуши	10436	18	7705	23	28193	59	19126	35	97	236	320
Итого	57975	100	33500	100	68340	100	54744	100	124	236	408

Структура выручки от продажи представлена на рисунках.

Структура продажи продукции ООО «Компас Плюс» за 2012 г., %

Структура продажи продукции ООО «Компас Плюс» за 2013 г., %

Структура продажи продукции ООО «Компас Плюс» за 2014 г., %

Из представленных рисунков видно, что структура деятельности за 2012-2014 гг. значительно не изменилась: наибольшая доля продаж приходится на свежемороженую продукцию. Анализ структуры выручки от продажи позволяет сделать вывод, что предприятие в основном специализируется на добыче рыбных ресурсов и подготовке сырья для дальнейшей переработки.

Наблюдается постепенное затрат на содержание одного работника аппарата, при неизменном количестве руководителей.



Таблица 2.5 - оценка эффективности управления предприятием

Показатели	2012	2013	2014	Отклонение в 2014 (+,-)
				От 2012	От 2013
1. Доля работников управления, %	7,40	6,70	6,30	-0,70	-0,40
2. Среднее число работников аппарата управления на одно структурное подразделение, чел.	1,00	1,00	1,00	0,00	0,00
3. Коэффициент централизации функций управления	0,33	0,33	0,33	0,00	0,00
4. Затраты на содержание одного работника управления	103,00	106,00	110,00	3,00	4,00
5. Выручка от реализации на 1 руб. затрат на управление, руб.	225,65	295,25	359,10	69,59	63,85
6. Рентабельность затрат на управление, %	14,53	43,75	28,72	29,22	-15,04
7. Доля рынка, %	61,00	67,00	72,00	6,00	5,00

Рентабельность затрат на управление имеет тенденцию к увеличению, а выручка от реализации на 1 руб. затрат на управление увеличивается.

Таким образом, можно сделать вывод, что выручка от реализации продукции имеет тенденцию роста. В 2013 году по сравнению с 2012 годом она возросла на 34,65%, а в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 26,22%. Но темпы роста выручки снижаются. Прибыль от продаж в 2013 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 209,82%, а к 2014 году произошло резкое снижение до 31,89%. Снижение прибыли обусловлено увеличением управленческих и коммерческих расходов.

2.2 Оценка внешней и внутренней среды ООО «Компас Плюс»

Любая организация находится и функционирует в среде. Каждое действие всех без исключения организаций возможно только в том случае, если среда допускает его осуществление.

Внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами, необходимыми для поддержания ее внутреннего потенциала на должном уровне. Организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможность выживания.

Целевая аудитория ООО «Компас Плюс» определяется не только социальными, но и географическими факторами. Предприятие пользуется популярностью у организаций и физических лиц.

Сегментация рынка по потребителям ООО «Компас Плюс» представлена в табл. 2.6.

Таблица 2.6 - сегментация рынка по потребителям, %

Признаки сегментирования	Основные сегменты	2013 год	2014 год
1.Организации управления	1.1. ИП 1.2. ООО 1.3. Гос.организации	29 57 14	23 63 14
2.Географическое расположение	2.1. Южно-сахалинск 2.2. Сахалинская область 2.3. Российская Федерация	14 14 72	12,5 12,5 75

Данное сегментирование можно рассмотреть по области распространения продукции, то есть географическими признаками, а также по организациям управления.

Исходя из результатов таблицы видно, что за период 2013 года и 2014 года основными покупателями являются общества с ограниченной ответственностью, находящиеся на материке. Основной рынок сбыта - г. Москва и Санкт-Петербург через ООО «Русское море».

Социальный фактор оказывает прямое влияние на деятельность организации, статистика показывает снижение потенциальных потребителей, что отрицательно сказывается на деятельности ООО «Компас Плюс».

В маркетинговую политику ООО «Компас Плюс» входит ценовая, товарная, сбытовая политика, и политика продвижения товара на рынке.

Управление маркетингом в ООО «Компас Плюс» осуществляет действующий на предприятии отдел маркетинга. Он планирует объемы продаж, разрабатывает сбытовую политику, ценовую стратегию, которая включает в себя способы, формы и методы расчетов с покупателями.

С целью проведения анализа рассмотрим конкурентную среду ООО «Компас Плюс».

На рынке рыбной отрасли г. Южно-Сахалинска осуществляют свою деятельность следующие крупные компании:

1. ООО «Пиленга», г. Южно-Сахалинск, пер. Алтайский ,15;

2. ООО «Атлантика», г. Южно-Сахалинск, ул. Комсомольская, д. 154;

3. ООО «Бином», г. Южно-Сахалинск, ул. Пушкина, д. 80.

В таблице 2.7 представлена сравнительная оценка фирм-конкурентов по ассортименту услуг, их качеству, а также ценовой политики.

Проведя анализ конкурентов можно увидеть, что ООО «Компас Плюс» имеет достаточно много положительных качеств. Тем более что данная компания ориентирована на широкого потребителя со средним доходом. Это позволяет ООО «Компас Плюс» свободно конкурировать на данном рынке, и в ближайшее время занять лидирующую позицию.

Согласно данным таблицы 2.7 основная конкурентная борьба разворачивается между ООО «Пиленга» и ООО «Бином».

Таблица 2.7 - сравнительная характеристика фирм-конкурентов

Фирма Показатель	Компас Плюс	Пиленга	Атлантика	Бином
Профессионализм персонала	Средний	Средний	Низкий	Средний
Ассортимент продукции	Высокий	Средний	Низкий	Средний
Месторасположение	Удобное	Удобное	Неудобное	Удобное
Реклама	Постоянная с использованием всех видов носителей	Периодическая (региональное телевидение)	Периодическая с использованием всех видов носителей	Периодическая (региональное телевидение)
Менеджмент	Достаточно гибкая структура управления, средний профессионализм	Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм	Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм	Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм
Цены	Цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту	Достаточно низкие цены, однако ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений	Высокие цены. Отсутствие гибкости в ценообразовании.	Высокие цены.

Для проведения анализа конкурентоспособности проведем исследование конкурентов методом экспертной оценки. Экспертная группа, состоящая из сотрудников ООО «Компас Плюс», как уже упоминалось выше, определила основных конкурентов:

ООО «Пиленга»;

ООО «Бином».

Таблица 2.8 - доля рынка ООО «Компас Плюс»

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Общие статистические данные оборота по Сахалинской области, тыс. руб.	4951100,0	4344200,0	4476500,0
Выручка от реализации ООО «Компас Плюс», тыс. руб.	57975	56420	59973
Доля рынка ООО «Компас Плюс», в (%)	0,69	0,63	0,77

В таблице 2.9 приведены оцениваемые критерии, экспертные оценки выбранных критериев.

Таблица 2.9 - оценка конкурентоспособности

Факторы	Название предприятия
	Пиленга	Бином	Компас Плюс
	Вес критерия	Балл	Оценка	Вес критерия	Балл	Оценка	Вес критерия	Балл	Оценка
Срок существования организации (лет)	0,05	4	4	0,12	5	5	0,09	4	4
Расположение	0,03	2	2	0,11	5	5	0,11	5	5
Площадь (кв. м)	0,04	3	3	0,07	4	4	0,11	5	5
Автостоянка	0,03	2	2	0,10	5	5	0,12	5	5
Время работы	0,05	4	4	0,03	3	3	0,12	5	5
Качество обслуживания	0,04	3	3	0,09	5	5	0,08	4	4
Ассортимент	0,05	4	4	0,05	4	4	0,06	5	5
Ценовая политика	0,15	5	5	0,13	5	5	0,04	3	3
Обновление ассортимента	0,29	1	1	0,13	5	5	0,05	4	4
Частота проведения рекламных акций	0,07	2	2	0,06	5	5	0,04	2	2
Имидж организации	0,06	2	2	0,04	3	3	0,06	4	4
Доля рынка	0,14	2	2	0,07	4	4	0,12	3	3
ОБЩИЙ БАЛЛ	1,00	37	37	1,00	64	64	1,00	36	36

Диаграмма факторов конкурентоспособности

По диаграмме факторов конкурентоспособности (рис.) видно, что по многим факторам преимущественное положение занимает ООО «Пиленга», однако ООО «Компас Плюс» уступает всего 6 баллов, низшую позицию занимает ООО «Бином».

Далее рассмотрим внутреннюю среду ООО «Компас Плюс».

Большую часть персонала в ООО «Компас Плюс» составляют производственные рабочие, у которых среднее, средне-специальное образование. У офисных работников в основном высшее образование.

Подготовка новых рабочих в ООО «Компас Плюс» осуществляется по индивидуальной форме, где каждый обучающийся прикрепляется к высококвалифицированному рабочему, мастеру или другому специалисту либо включается в состав бригады, где его производственным обучением руководит бригадир. Теоретический курс индивидуальной подготовки изучается обучающимся самостоятельно.

Так как в ООО «Компас Плюс» основную часть рабочих составляют производственные рабочие, не имеющие опыта работы, обучающие на месте, то переподготовка не проводиться.

Ответственность за предприятие несет генеральный директор. В ООО «Компас Плюс» закреплены права и обязанности для сотрудников и рабочих. Организационная структура - линейно-функциональная, все подчиняются Собранию Участников, а исполнительным органом является генеральный директор.

ООО «Компас Плюс» является одной из крупных организаций рыбодобывающей отрасли Сахалинской области.

Предприятие специализируется на добыче, переработке (свежемороженая, филе, икорная продукция) и последующей продаже рыбопродукции (кета, горбуша, корюшка, навага). Вся продукция предприятия поставляется на материк по договору с ООО «Русское море».

После проведения анализа внутренней и внешней среды организации проведен анализ в ООО «Компас Плюс» с помощью матрицы SWOT, представленная в таблице 2.10.



Таблица 2.10 - матрица SWOT ООО «Компас Плюс»

	Внешняя среда
	Возможности: 1.Расширение ассортимента продукции; 2.Открытие нового цеха; 3.Увеличить сбыт рыбопродукции на рынке Сахалинской области; 4.Увеличение производственных мощностей.	Угрозы: 1.Cнижение платежеспособного спроса со стороны населения на продукцию; 2.Рост конкуренции в отрасли; 3.Высокий уровень инфляции может привести к снижению рентабельности деятельности организации; 4.В случае роста уровня цен на упаковочные материалы, поставляемые ограниченным количеством крупнейших поставщиков, предприятие может столкнуться со снижением рентабельности производства; 5.Сокращение морепродуктов, в связи с плохой экологической обстановкой.
Внутренняя среда	Сильные стороны: 1.Удобное географическое расположение; 2.Хорошая репутация; 3.Высокое качество продукции; 4.Хорошее технологическое оборудование; 5.Адекватные финансовые ресурсы; 6.Доступная цена; 7.Обеспеченность сырьевой базой	Стратегия развития рынка (2С+5С+3С+4С+7В+1В+2В+3В); Стратегия лидерства (2С+4С+6С+7С+1В+2В+4В+5В); Стратегия расширения глобального спроса (1С+3С+6С+1В+3В); Стратегия совершенствования деятельности (1С+4С+7С+1В+2В+3В).	Стратегия снижения деловой активности (2С+3С+2У+3У+5У); Стратегия снижения продукции (5С+6С+5У+3У); Стратегия изменения политики ценообразования (5С+6С+1У+3У+4У).
Слабые стороны: 1.Высокая себестоимость и как следствие более высокая цена продукции, чем у конкурентов; 2.Низкая рекламная активность; 3.Относительно небольшой ассортимент рыбопродукции; 4.Слабый сбыт рыбопродукции по Сахалинской области; 5.Необходимость частой проверки технического состояния оборудования.	Стратегия сокращения издержек производства (1Сл+4Сл+1В+3В); Стратегия маркетинга (2Сл+4Сл+3В); Стратегия увеличение ассортимента продукции (1Сл+3Сл+1В+2В).	Стратегия диверсификации производства (3Сл+1У+5У); Стратегия сокращения доходов (1Сл+3Сл+4Сл+1У+2У+3У+5У).

После составления матрицы SWOT составляется матрица возможностей (таблица 2.11).

Таблица 2.11 - матрица возможностей ООО «Компас Плюс»

Вероятность использования возможностей	Влияние
	Сильное	Умеренное	Низкое
Высокая	1В	3В
Средняя	2В
Низкая	4В

По аналогии составляется матрица угроз (таблица 2.12).

Таблица 2.12 - матрица угроз ООО «Компас Плюс»

Вероятность реализации угрозы	Влияние
	Разрушение	Критическое состояние	Тяжелое состояние	Легкие ушибы
Высокая			3У
Средняя		5У		1У
Низкая				2У; 4У

После составления матриц возможностей и матриц угроз можно составить профиль среды (таблица 2.12).



Таблица 2.13 - профиль среды ООО «Компас Плюс»

Факторы среды	Важность для отрасли (А)	Влияние на организацию (В)	Направленность влияния +/- (С)	Степень важности D=A*B*C
Конкуренты	3	2	-	-6
Поставщики	3	3	+	+9
Потребители	3	3	+	+9
Государство	3	2	-	-6
Показатели макроэкономики	2	2	+	+4

Угрозы для предприятия являются сходными с угрозами для всех предприятия на рынке морепродукции.

Таким образом, по результатам комплексного анализа текущих стратегий предприятия, можно выделить следующие основные направления их развития, направленные на усиление конкурентной позиции предприятия на рынке и, соответственно, на увеличение доли рынка ООО «Компас Плюс»: максимальное покрытие рынка; расширение ассортимента; внедрение новых технологий; формирование лояльности потребителей.

2.3 Организация оперативно-производственного планирования в ООО «Компас Плюс»

Процесс планирования на предприятии ООО «Компас Плюс» включает несколько этапов.

На первом анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используют основные финансовые документы предприятия - бухгалтерский баланс, отчёты о прибылях и убытках, отчёты о движении денежных средств. Они имеют важное значение для финансового планирования, так как содержат данные для анализа и расчёта финансовых показателей деятельности предприятия, а также служат основой для составления прогноза этих документов. Причём, сложная аналитическая работа на этом этапе несколько облегчается тем, что форма финансовой отчётности и планируемые финансовые таблицы одинаковы по содержанию.

Баланс предприятия входит в состав документов финансового планирования, а отчётный бухгалтерский баланс является исходной базой на первой стадии планирования.

Второй этап предусматривает составление основных прогнозных документов, таких как прогноз баланса, отчёта о прибылях и убытках, движения денежных средств (движение наличности), которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру научно-обоснованного бизнес-плана предприятия.

На третьем этапе уточняются и конкретизируются показатели прогнозных финансовых документов посредством составления текущих финансовых планов.

На четвёртом этапе осуществляется оперативное финансовое планирование.

Завершается процесс финансового планирования практическим внедрением планов и контролем за их выполнением.

На предприятии используют следующие основные принципы планирования: принцип научности, принцип комплексности, принцип оптимальности.

Организация оперативно-производственного планирование в ООО «Компас Плюс» является важнейшим элементом системы управления предприятием.

В разработке и организации оперативно-производственного планирования в ООО «Компас Плюс» принимают участие соответствующие функциональные отделения.

Финансовый отдел разрабатывает комплексные текущие планы деятельности предприятия, включая производство, финансы, кадры, техническое развитие, определяет экономическую эффективность производства и капитальных вложений, проводит анализ хозяйственной деятельности предприятия, осуществляет оперативно-производственное планирование.

Экономический отдел и отдел кадров составляют перспективные планы по труду и заработной плате, смету расходов на содержание аппарата управления, разрабатывает задания по снижению трудоемкости продукции и календарных планов, пересматривает нормы трудовых затрат, осуществляет руководство работой по экономическому планированию на предприятии, направленному на организацию рациональной хозяйственной деятельности.

Производственный отдел руководит работой по оперативному регулированию ходом производства, обеспечению своевременного выпуска рыбопродукции, осуществляет разработку производственных планов, программ выпуска продукции, организует оперативный контроль за осуществлением подготовки производства рыбопродуции. Чаще всего в планирование участвуют мастера и технологи производства, а также бригадиры прибрежного лова, помогая составить сметы на сырье и материалы, т. е. нет четко слаженной работы отделов по планированию, что приводит к недостоверной информации.

Функции планирования частично не выполняются. В условиях отсутствия четко разработанного механизма квотирования значение прогнозирования и планирования возрастает многократно. Оперативное планирование носит приблизительный характер, без должного научного и практического обоснования.

План производства продукции - один из центральных планов развития предприятия. На основе плана производства определяется потребность в оборудовании, материально-технических ресурсах, численность работающих и фонд их заработной платы в целом и по категориям, сметы затрат на производство и т. д.[6, с. 143]

В плане ООО «Компас Плюс» в производственной деятельности содержится:

-основная цель на плановый период - добыча и своевременная переработка рыбопродукции;

- объемы и сроки производства продукции, с указанием конкретных количественных и качественных показателей по всей номенклатуре товаров;

- производственная мощность холодильного оборудования должна не превышать 150 тонн в сутки.

Рассмотрим конкретно этапы планирования деятельности ООО «Компас Плюс».

Договорная работа запланированная на 2015 г. представлена в таблице 2.14.

Таблица 2.14 - договорная работа на 2015 год

Наименование показателя	Кол-во, шт.	2015 г.
Договоры, пролонгированные с прошлого года	15	44 193
Вновь заключенные договоры	5	14 739
В стадии переговоров	3	6 289
Итого	23	65 221

В планируемом периоде предприятие должно заключить 5 новых договоров на сумму 14 739 тыс. руб. Предполагается, что в 2015 г. реализация пройдет успешно по 3 договорам, находящим в стадии переговоров.

План реализации рыбопродукции по годам представлен в таблице 2.15.

Таблица 2.15 - план реализации рыбопродукции в натуральном выражении ООО «Компас Плюс»

Номенклатура	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	План, тыс. тонн.	Факт, тыс. тонн	План тыс. тонн.	Факт тыс. тонн	План тыс. тонн.	Факт тыс. тонн
Свежемороженая рыбопродукция:	430	449,739	305	250,585	532	1037
-кета/горбуша без головы;	350	370	250	210	430	610
-головы св.м;	10	15,060	5	3,540	25	30
-молоки св.м;	20	13,379	10	6,460	27	30
-разнорыбица	50	51,3	40	30,585	80	240
Икра соленая	20	13,379	10	6,461	19,78	26,45
Филе кеты, горбуши	120	130,425	100	90,647	211	205,15

Чтобы составить план в стоимостном выражении, нужно знать цену за кг. продукции, таблица 2.16.

Таблица 2.16 - цена за 1 кг рыбопродукции

Вид продукции	2012 г.	2013 г.	2014 г.
-кета/горбуша без головы;	80	85	90
-головы св.м;	30	35	42
молоки св.м;	55	60	65
Разнорыбица	40	50	60
Икра соленая	1300	1400	1500
Филе кеты, горбуши	100	110	120

Зная цену за кг. можно определить стоимостную годовую программу ООО «Компас Плюс», таблица 2.17.

Таблица 2.17 - план реализации рыбопродукции в стоимостном выражении ООО «Компас Плюс»

Вид продукции	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	План, тыс. руб.	Факт	План тыс. руб.	Факт	План тыс. руб.	Факт
Свежемороженая рыбопродукция:	31400	32839,64	24025	19890,75	54947	72510
-кета/горбуша без головы;	28000	29600	21250	17850	38700	54900
-головы св.м;	300	451,8	175	123,9	1050	1260
-молоки св.м;	1100	735,845	600	387,6	1755	1950
-разнорыбица	2000	2052	2000	1529,25	3000	14400
Икра соленая	26000	17393	14000	9045,4	29671	39675
Филе кеты, горбуши	12000	11086,125	9500	9971,17	25320	24618
Итого:	69400	61318,765	47525	38907,32	109938	136803

Планирование в ООО «Компас Плюс» производственной программы отвечает на вопросы, какая продукция и в каком количестве должны быть произведены. В рамках планирования производственной программы определяются ассортимент и объем выпуска. Производственная программа представляет собой систему плановых заданий по выпуску продукции, установленной номенклатуры, ассортимента и качества.

Планирование производственной программы в ООО «Компас Плюс» зависит от рыбного промысла. В связи с плохой экологической обстановкой, добыча и переработка морепродуктов в разы сократилась. Рассчитывать можно на максимальный объем производственных мощностей, в сутки ООО «Компас Плюс» может морозить 150 тонн и на рабочую силу. На примере сменно-суточного планировании, можно составить производственную программу. В 2012 году на заводе была одна смена с 8:00 до 18:00, работали 15 человек на рыбопереработке и 4 человека на икорной продукции. В среднем 15 человек за смену может переработать 7000 тонн рыбы.

Производственная программа за одну смену в натуральном и стоимостном выражении представлена в таблице 2.18.

Таблица 2.18 - производственная программа за смену

№	Номенклатура продукции	Кол-во, кг.	Цена за 1 кг, руб.	Цена готовой продукции, тыс. руб.
	Горбуша/кета:	7000
1.	Горбуша/кета б/г	5740	80	459,2
2.	Головы (7 %)	490	30	14,7
3.	Молоки (3 %)	210	55	11,5
4.	Икра (3 %)	210	1300	273
5.	Отходы, вода (5 %)	350		Итого: 758,4

На рыбном предприятии считается, что чистую прибыль составляет икра, а остальные рыбная продукция идет на заработную плату труда рабочим, на долги. Исходя из таблицы 2.18, можно сказать, что за сутки предприятие получает 273 000 тыс. руб. Путина в летний период длиться примерно 60 дней. Отсюда следует, что чистая прибыль составит 16 380 000 млн. руб.

Затраты на тару для рыбопродукции представлены в таблице 2.19.

Таблица 2.19 - затраты на тару

№	Номенклатура продукции	Наименование тары	Кол-во, шт.	Цена 1 шт., руб.	Итого, руб.
	Горбуша/кета:				7420
1.	Горбуша/кета б/г	Упаковочный мешок (11,5 кг)	500	10	5000
2.	Головы (7 %)	Упаковочные мешок (11,5 кг)	43	10	430
3.	Молоки (3 %)	Упаковочный мешок (11,5 кг)	19	10	190
4.	Икра (3 %)	Куботейнер 23 л.	10	180	1800

Для изготовления 100 кг икры необходимо 126 кг соли, значит на 210 кг икры -260 кг соли. Цена оптовая на один кг соли 10 рублей, тогда получаем 2600 рублей за соль.

Расходы на топливо составят: за 1 час работы в море надо 20 литров топлива в среднем, работа в море обычно 4-5 часов, цена за литр бензина АИ - 92 = 32 р. в 2012 году. В море работают три кунгаса. Получаем 7680 рублей. Затраты на еду 200 р. день на человека составят 3800 р. Затраты на день в среднем составляют 21500 рублей.

Планирование производственной деятельности невозможно проанализировать и оценить его качество без проведения постоянного мониторинга и контроля над исполнением планов.

Калькуляция переменных издержек на плановый период (2015 г.) представлена в таблице 2.20.



Таблица 2.20 - калькуляция перемнных издержек на 2015 год

Показатель	Свежемороженая рыбопродукция	Икра соленая	Филе кеты, горбуши	Разнорыбица	2015 год
Сырье, ма...

Подобные документы

• Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"

  Цели и задачи оперативного планирования. Разработка и порядок составления основных документов. Характеристика ООО "ЗИП плюс". Анализ фактических показателей хозяйственной деятельности предприятия. Совершенствование системы оперативного планирования.
  
  курсовая работа [149,9 K], добавлен 24.11.2011
  

• Понятие системы оперативного планирования

  Особенности организации оперативного планирования на предприятии. Примеры систем оперативного планирования, основные требования к ним. Анализ оперативного планирования на конкретном предприятии, основные проблемы хозяйственной деятельности и пути решения.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 09.12.2009
  

• Выталкивающая система оперативно-производственного планирования серийного производства

  Особенности системы оперативного планирования, применяемой для цехового планирования в условиях серийного типа производства. Расчёт запуска и выпуска партий деталей. Составление месячных производственных программ и оперативных заданий (МОЗ) для участков.
  
  курсовая работа [239,9 K], добавлен 26.06.2011
  

• Стратегическое и оперативное планирование деятельности предприятия: производственный и финансовый аспект

  Роль и место планирования в управлении предприятием условиях рынка. Основы оперативного и стратегического планирования. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и оценка оперативного планирования на примере ОАО "ГМС Насосы", пути их совершенствования.
  
  курсовая работа [6,5 M], добавлен 17.08.2011
  

• Стратегический контролинг

  Понятие, цели и задачи контроллинга. Взаимосвязь стратегического и оперативного контроллинга в процессе планирования. Совершенствование информационного обеспечения контроллинга на ЗАО "Электрон" как основного источника данных о деятельности организации.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 10.03.2014
  

• Особенности планирования, организации и оперативного управления совместным предприятием

  Понятие совместного предприятия, основные цели и задачи его создания, внутренняя структура, особенности и факторы влияния. Классификация и разновидности совместных предприятий, особенности планирования деятельности, организация оперативного управления.
  
  контрольная работа [47,1 K], добавлен 11.07.2010
  

• Применение методов оперативного контроллинга

  Понятие, сущность, цели и задачи оперативного контроллинга. Применение методов и инструментов решения оперативных и стратегических задач контроллинга на примере ООО "АС-ДОМ". Определение точки безубыточности. Анализ затрат по методу директ-костинг.
  
  курсовая работа [120,5 K], добавлен 08.04.2011
  

• Оперативное и перспективное планирование

  Оперативное и перспективное планирование на предприятиях. Содержание и задачи оперативного планирования. Разработка оперативных планов производства. Сущность и этапы перспективного планирования. Зарубежный опыт оперативного, перспективного планирования.
  
  реферат [30,6 K], добавлен 10.09.2005
  

• Организация системы планирования карьеры

  Особенности профессиональной и внутриорганизационной карьеры: типы, этапы, фазы роста. Анализ системы планирования карьеры в Сберегательном банке. Процессы индивидуального планирования карьеры. Подготовка и обучение перспективного и оперативного резерва.
  
  курсовая работа [82,3 K], добавлен 10.12.2012
  

• Процесс стратегического планирования

  Этапы процесса стратегического планирования. Основные признаки стратегического планирования. Отличия стратегического управления от тактического и оперативного. Понятие и основные виды цели. Стратегия и цели. Инструменты анализа внешней и внутренней среды.
  
  презентация [30,3 K], добавлен 05.01.2016
  

• Планирование как функция менеджмента

  Сущность и место планирования в менеджменте, его формы и виды. Функции, выгоды и признаки стратегического планирования, отличительные черты тактического и оперативного планирования. SWOT-анализ сильных и слабых сторон предприятия ООО "Ремстройэнерго".
  
  курсовая работа [104,8 K], добавлен 13.02.2010
  

• Централизованное планирование на предприятии

  Понятие планирования как функции менеджмента, его принципы и методы. Основные признаки тактического, оперативного, стратегического планирования. Сравнение централизованных и децентрализованных предприятий. Механизм и рычаги централизованного планирования.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 22.03.2014
  

• Организация системы контроллинга на предприятии

  Понятие контроллинга, его цели и задачи, предпосылки внедрения, разновидности и отличительные особенности: оперативного и стратегического. Применение контроллинга на предприятии "Пуховичское РайПО", исследование и направления его совершенствования.
  
  курсовая работа [73,4 K], добавлен 04.12.2013
  

• Сущность оперативного и текущего планирования

  Смысл и назначение текущего планирования. Рекомендации по составлению единовременных планов в западных учебных пособиях по менеджменту. Препятствия на пути текущего планирования. Производство (оперативная деятельность). Функциональные и стабильные планы.
  
  реферат [26,8 K], добавлен 30.11.2010
  

• Система кадрового планирования в организации

  Теоретические аспекты системы кадрового планирования в организации. Цели, задачи, концепции и политики предприятия в отношении персонала. Этапы разработки оперативного плана работы с персоналом. Особенности и пути совершенствования кадрового менеджмента.
  
  курсовая работа [57,2 K], добавлен 29.06.2015
  

• Совершенствование оперативного управления на предприятии

  Современные тенденции при создании систем оперативного управления. Историко-правовая и технико-экономическая характеристика ООО "АРСПлюс". Особенности разработки оперативно-календарных планов. Определение очередности запуска партий деталей в обработку.
  
  курсовая работа [43,9 K], добавлен 14.12.2011
  

• Пирамида планирования в стратегическом менеджменте

  Характеристика пирамиды планирования в стратегическом менеджменте: миссия фирмы, стратегические цели, задачи и конкретные задания. Анализ стратегического и оперативного менеджмента. Особенности репрезентативной теории измерений и метода медиан-рангов.
  
  курсовая работа [38,7 K], добавлен 16.02.2010
  

• Стратегическое, текущее и оперативное планирование

  Взаимосвязь стратегического, текущего и оперативного планирования. Расчет влияния изменения цены на критический объем производства. Основные задачи стратегического планирования на предприятии. Взаимодействие оперативных и долгосрочных бюджетов.
  
  контрольная работа [36,6 K], добавлен 22.10.2011
  

• Диагностика и совершенствование системы управления организации ОАО "Связной"

  Перспективы развития мобильной связи. Миссия, цели и принципы ОАО "Связной". Анализ рынка: потребители и конкуренты. Характеристика персонала и системы управления, планирования стратегического и оперативного. SWOT-анализ системы управления организации.
  
  курсовая работа [44,1 K], добавлен 05.04.2008
  

• Планирование как основная функция менеджмента

  Изучение бюджетных, балансовых, нормативных, математико-статистических и графических методов составления планов. Особенности стратегического, тактического и оперативного планирования. Анализ практики планирования и прогнозирования в зарубежных фирмах.
  
  курсовая работа [42,7 K], добавлен 04.02.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам