Теоретико-методологические основы диагностики системы управления на предприятии
Содержание диагностики системы управления, ее цели и задачи. Общая характеристика и организационно-экономический анализ деятельности предприятия. Диагностика и разработка предложений по усовершенствованию системы управления ООО "Балтийский завод".
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 03.11.2017 |
Размер файла | 177,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
11
7.2 Заключение договора и регламентирующих актов с аутсорсинговой компанией
30
11,12,13 параллельно
ЗГД по экономике и финансам,
Главный бухгалтер,
ЗГД по персоналу,
ЗГД по правовым вопросам
Подписанный договор об оказании услуг бухгалтерского, налогового учета, начисления з/п
12
8. Разработка и утверждение положения о группе руководителей проектов
25
11,12,13
параллельно
ЗГД по персоналу, Руководители проектов
Приказ об утверждении положения о группе руководителей проектов
13
8.1Подбор персонала из действующих сотрудников смежных служб под руководителей проектов
30
11,12,13 параллельно
Все участники проекта
Выдвижениеи утверждение кандидатов из смежных служб в команду руководителей проектов
14
8.2 Обучение/ ознакомление выделенных сотрудников из смежных служб с проектами строительство конкретного судна
20
14,15 параллельно
Руководители проектов,
Отдел обучения и развития персонала
Сотрудники из смежных отделов, назначенные на проектное сопровождение строительства заказов, прошли ознакомительное обучение с проектами строительства заказов
15
9.Утверждение разработанной оргструктуры Единственным участником
10
14,15 параллельно
Руководитель проекта, ЗГД по персоналу, ЗГД по правовым вопросам
Выпуск решения Единственного участника о согласовании новой Орг. струтктуры
Продуктом проекта является оптимизированная организационная структура управления смешанного типа, с выделенным проектным управлением (матричная) . Внедрение которой будет способствовать эффективности использование кадрового потенциала и сокращении времени на коммуникацию и координацию среди контактирующих подразделений.(Приложение М)
Оптимизация структурных подразделений:
Дирекции |
Отделы(чел) |
Слияние или сокращение отделов |
Расчет сокращения затрат |
|
1)По правовым и имущественным вопросам |
управления собственностью -(6) |
1)Юридический и Корпоративный с увольнением начальника отдела корпоративных отношений;2)В отделе управления собственностью подлежат сокращению 2 человека (кол-во специалистов не соответствует объему работы) |
з/п двух специалистов- 100 тыс.рЗ/п нач.отделакорп.отношений -90 тыс.р |
|
юридический-(5) |
||||
корпоративных отношений- (3) |
||||
2)По производству |
Внешней координации -(11) |
Отдел внешней координации упраздняется. Сокращению подлежат 6 человек, 5 переводятся в отдел материально-технического снабжения (дирекция по логистике) |
З/п начальника отдела управления внешней координацией 140тыс.рз/п 5 специалистов отдела -300 тыс.р |
|
3)По экономике и финансам |
Отдел управления бухгалтерского и налогового учета -(36) |
Передача на аутсорсинг, сокращению подлежат 34 человека2 специалиста необходимы для сбора и отправки сведений , они переходят в отдел планово-экономического управления |
з/п 33 специалистов + начальник отдела1 945тыс.р |
|
4)По безопасности |
сокращение заместителя директора по безопасности -выполняет дублирующие функции; |
з/п 170 тыс.р |
||
Итого (учетом страховых взносов)/месяц |
3 650 850тыс.р в месяц)-1500тыс.р(выплаты за аутсорсинг ежемесячно)=2 150 850р. |
2 745 000-з/п в месяц сокращенным, выплаты по сокращению составят 5 490 000, т.к при сокращении сотрудником необходимо выплатить средства в размере двойного среднего дохода.
Затраты на разработку проекта и его внедрение: 750 тыс.р -разработка, 5 490 тыс.р внедрение= 6 240 тыс.р
Ежемесячные издержки на оплату сокращенного штата (с учетом отчислений на аутсорсинг 1 500тыс.р ежемесячно в результате упразднения отдела бухгалтерского и налогового учета)=3 650 850 (з/п с учетом ежемесячных страховых взносов)-1 500 000 (отчисления на аутсорсинг ежемесячно в результате упразднения отдела бухгалтерского и налогового учета)= 2 150 850 = 25 810 200 в год эффект в результате внедрения проекта.
Стоимость реализации и внедрения проекта внесем в стоимость высвободившихся средства. Т.е за 16 год эффект будет =19 570 200 (тем самым мы окупим расходы на реализацию проекта) ,а за последующие 25 810 200 р.
Эффективность проекта будет рассчитана с помощью сравнения отчетности о финансовых результатов фактического 2015 г с прогнозными 2016-2018 годами (выручка прогнозируется самим предприятием ввиду расписанных заказов до 2021 г) и на основе динамики подсчитаны необходимые показатели рентабельности.
Эффективность проекта
Плановые показатели отчетности по финансовым результатам:
Показатели |
31.12 2015г. тыс.р |
31.12. 2016г. тыс.р |
31.12. 2017г. тыс.р |
31.12. 2018г тыс.р. |
Изменение абсолютного значения |
|||
2016г |
2017г |
2018г |
||||||
Выручка от реализации |
7 070 300 |
11 856 589 |
16 356 589 |
22 770 060 |
||||
Себестоимость реализации |
6 557 793 |
10 757793 |
15 337 080 |
20 830 890 |
||||
Валовая прибыль |
512 507 |
1 098 796 |
1 019 509 |
1 939 170 |
||||
Коммерческие расходы |
- |
|||||||
Управленческие расходы |
- |
|||||||
Прибыль (убыток) от реализации |
512 507 |
1 098 796 |
1 019 509 |
1 939 170 |
||||
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
||||||
Проценты к получению |
263 833 |
748 690 |
1 620 785 |
1 970 700 |
||||
Проценты к уплате |
185 574 |
400 580 |
620 670 |
807 300 |
||||
Прочие доходы |
626 305 |
760 690 |
800 070 |
1 048 739 |
||||
Прочие расходы |
866 830 |
1 560 780 |
1 750 340 |
2 057 900 |
||||
Прибыль до налогообложения |
350 241 |
646 816 |
1 069 354 |
2 093 409 |
||||
Текущий налог на прибыль |
117077 |
|||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
-52 587 |
|||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
5084 |
|||||||
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет) |
-975 |
|||||||
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
333 585 |
Показатели отчетности по финансовым результатам с учетом экономии денежных средств, вырученные засчет реализации проекта.
Показатели |
31.12 2015г.тыс.р |
31.12. 2016г.тыс.р |
31.12. 2017г. тыс.р |
31.12.2018гтыс.р. |
Изменение абсолютного значения |
|||
2016г |
2017г |
2018г |
||||||
Выручка от реализации |
7 070 300 |
11 856 589 |
16 356 589 |
22 770 060 |
||||
Себестоимость реализации |
6 557 793 |
|||||||
Валовая прибыль |
512 507 |
|||||||
Коммерческие расходы |
- |
|||||||
Управленческие расходы |
- |
|||||||
Прибыль (убыток) от реализации |
512 507 |
|||||||
Доходы от участия в других организациях |
- |
|||||||
Проценты к получению |
263 833 |
|||||||
Проценты к уплате |
185 574 |
|||||||
Прочие доходы |
626 305 |
|||||||
Прочие расходы |
866 830 |
|||||||
Прибыль до налогообложения |
350 241 |
|||||||
Текущий налог на прибыль |
117077 |
|||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
-52 587 |
|||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
5084 |
|||||||
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет) |
-975 |
|||||||
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
333 585 |
Расчет показателей рентабельности
Показатель |
31.12.2015г. |
31.12.2016г. |
31.12.2017г |
31.12.2018г |
||
Чистая прибыль, тыс. руб. |
208 273 |
|||||
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
512 507 |
|||||
Прибыль до налогообложения |
350 241 |
|||||
Выручка от реализации, тыс. руб. |
7 070 300 |
|||||
Рентабельность продаж, % |
7,24% |
|||||
Себестоимость реализации, тыс. руб. |
6 557 793 |
|||||
Рентабельность основной деятельности (рентабельность затрат), % |
3,17% |
|||||
Собственный капитал на начало года, тыс. руб. |
378 343 |
|||||
Собственный капитал на конец года, тыс. руб. |
510 249 |
|||||
Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. |
444 296 |
|||||
Рентабельность собственного капитала, % |
46,87% |
|||||
Валюта баланса |
34 841 905 |
|||||
Рентабельность активов,% |
0,59% |
|||||
Внеоборотные активы на начало года, тыс. руб. |
558 744 |
|||||
Внеоборотные активы на конец года, тыс. руб. |
754 092 |
|||||
Средняя величина внеоборотных активов, тыс. руб. |
656 418 |
|||||
Фондорентабельность, % |
53,36% |
Выводы по третьей главе
1. Проект укладывается в сроки и бюджет проекта;
2. Реализация проекта «оптимизация организационной структуры предприятия» позволит компании достичь запланированных результатов
3. Реализация проекта позволит:
- обеспечить прозрачность ответственности структурных подразделений на любом уровне иерархии, объема полномочий их руководителей;
- разграничить функции подразделений, исключит их дублирования;
- динамично развиваться и быстро адаптироваться к любым изменениям среды;
-организовать оптимальное соотношение численности административно- управленческого и основного производственного персонала предприятия;
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современное хозяйствующее предприятие осуществляет свою деятельность в условиях конкуренции при постоянном поиске новых решений. Результативность и устойчивость позиции предприятия во многом зависят от системы управления. Так как особенности управления предприятиями промышленного сектора связаны с постоянным изменением ориентиров их деятельности, в результате влияния факторов извне, одним из перспективных направлений повышения эффективности хозяйственной деятельности объекта является диагностика и совершенствование системы управления.
В первой главе выпускной квалификационной работы нами были рассмотрены непосредственно понятия «системы управления» и «диагностики», сущность диагностики системы управления, ее цели и задачи, симптомы, указывающие на необходимость проведения изменений в организации , а следовательно диагностики- как этапа на пути к решению возникших отклонений; охарактеризованы виды и методы диагностики системы управления; а также исследована подробнее вид управленческой диагностики -организационная диагностика, в частности, организационная структура и этапы ее диагностирования. Без данного теоретико-методологического обоснования невозможно результативно проводить диагностику управляющей системы.
Поскольку финансовые показатели служат основным критерием оценки эффективности управления организацией, во второй главе выпускной квалификационной работы проведен анализ финансовой деятельности предприятия (анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности), прежде дана общая характеристика диагностируемого предприятия. Для того, чтобы выявить «узкие места» в управлении, был проведен анализ системы управления и объекта управления, влияние внешней и внутренней среды на организацию, соответствие функций, выполняемых предприятием ее целям, проанализирована организационная структура управления и выявлен ряд проблем, часть которых нашла свое решение в третьей главе работы.
В третьей главе был сформирован проект «разработки и внедрения реструктурированной организационной структуры управления с оптимизированными структурными подразделениями», что позволило решить проблемы, описанные в главе 2.3. Данные преобразования должны качественным образом отразиться не только на системе управления, но и на эффективности деятельности компании в целом, с учетом повышения рентабельности производства.
Список использованных источников
1. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИУ ИНФРА-М, 2013. - 320 с.
2. Авраменко Н.Г. Место и роль сбалансированной системы показателей в системе управления стратегией/ Н.Г. Авраменко // Менеджмент в России и за рубежом. - 2011. - №6. - С.18-20
3. Арсенова, Е.В., Крюкова О.Г. Экономика фирмы: схемы, определения, показатели. - М.: Инфра - М, 2014 - 248 с.
4. Ахметов К.С., Практика управления проектами. "Русская редакция" - 2012.
5. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие [Текст] / Т.Б. Бердникова, М.: Инфра-М, 2012. - 215 с.
6. Гершун А Технологии сбалансированного управления: учеб. пособие / А. Гершун. - 2-е изд., перераб. - М.: ЗАО "Олимп - Бизнес", 2014 . - -416 с.
7. Годовой отчет ООО «Балтийский завод-Судостроение»
8. Губарев В.В. Перспективные подходы в менеджменте/ В.В. Губарев // Менеджмент в России и за рубежом. - 2014. - № 3. - С.3-16.
9. Долгов А. И. Стратегический менеджмент: учеб. пособие / А.И. Долгов, Е.А. Прокопенко: Рос. акад. образования, Моск. психол. - социал. ин-т. - 2-е изд. - М.: Флинта, 2010. - 274 с.
10. Донцова, Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2013. - 275 с.
11. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие / Н.Л. Зайцев. - М.: Эксмо, 2013. - 455с.
12. Каплан, Роберт С. Сбалансированная система показателей: От стратегии к действию / Р.С. Каплан, Д.П. Нортон. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Олимп-Бизнес, 2011. - 294 с.
13. Клиффорд Ф. Греи?, Эрик У. Ларсон Управление проектами: Практическое руководство / Пер. с англ. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2015.
14. Ключко В.Н. Участие работников в управлении предприятиями. // Менеджмент в России и за рубежом. - -2011. - № 1. - С 15-17.
15. Кнорринг В.И. Теория, практика и искусство управления/ В.И. Кнорринг. - -. М.: Издательство НОРМА. 2010. - 235 с.
16. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016. - 1104 с.
17. Королев Д., Эффективное управление проектами, Олма-Пресс, 2012.
18. Коротков Э.М. Исследование системы управления: учеб. пособие / Э.М. Коротков. - М.: Изд. Консалт. Компания "ДеКА", 2012. - -130с.
19. Коротков Э.М. Система менеджмента и управление производством/ Э.М. Коротков // Современное управление. - 2012. - № 2. - С.53-77.
20. Крылов С.И. Развитие методологии анализа в сбалансированной системе показателей / С.И. Крылов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 149 с.
21. Кужева С.Н. Исследование систем управления: учебное пособие/ С.Н. Кужева. - Омск.: Изд-во ОмГТУ, 2013. - 151 с.
22. Лапыгин Ю. Н. Оценка эффективности проектного управления // Экономический анализ: теория и практика. - 2011 г.
23. Лапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. - М.: Эксмо, 2010. - 432 с.
24. Любушин, Н.П. Анализ финансового состояния организации: Учеб. Пособие / Н.П. Любушин. - М.: Эксмо, 2011. - 356 с.
25. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г., Управление проектами, Омега-Л, 2014.
26. Мазур, И.И., Шапиро, В.Д. Управление проектами: учебное пособие для студентов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро - 6-е издание - М.: издательство «Омега-Л», 2013. - 960 с.
27. Мамонова О.А. Модель оценки экономической эффективности системы управления предприятием / О.А. Мамонова. // Известия ПГПУ им.В.Г. Белинского. - 2011. - -№ 24. - -С.52-56.
28. Международный стандарт ISO 21500;
29. МеняевМ. Ф., Управление проектами. MS Project. Учебное пособие, Омега-Л, 2010
30. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М., 1992.
31. Мишин В.М. Исследование систем управления: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ ДАНА, 2013. - 527 с.
32. Мозговой А. Система сбалансированных показателей как инструмент мотивации персонала/ А. Мозговой // Кадровик. Кадровый менеджмент. - -2011. - -№6. - -С.11-13.
33. Мотышина М.С, Михайлов В. А., СПб. : Учеб. пособие / Исследование систем управления 2012. - 220 с. - (Высшее профессиональное образование) . ISBN 5-8016-0280-1 : 442.75.
34. НестероваC.И Диагностика организационной структуры управления 2014; Журнал «Экономика и управление»
35. Погорелова, М.Я. Экономический анализ: теория и практика: Учебное пособие. / М.Я. Погорелова. - М.: РИОР: ИНФРА-М, 2014. - 290 с.
36. Ползунова Н.Н. Исследование системы управления (диагностика): учеб. пособие для вузов / Н.Н. Ползунова, В.Н. Краев. - М.: Акад. Проект: Трикста, - -2014. - с 231.
37. Рогожин С.В. Система управления организацией / С.В. Рогожин, Т.В. Рогожина // Теория организации. - - (http://www.cfin.ru/management/strategy/-org_n_man. Shtml) 2013г.
38. Романенко И.В. Управление персоналом. Конспект лекций. СПб., 2012
39. Руководство к своду знаний по управлению проектами (Руководство PMBOK®). Американский национальный стандарт / Четвертое издание. - ProjectManagementInstitute, Inc. 2013
40. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хоз-ной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: НИУ ИНФРА - М, 2013. - 607 с.
41. Скопин О.В. Теоретические основы исследования систем управления предприятием/ О.В. Скопин, Н.Л. Назарова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - -2011. - -№ 3
42. Слиньков В.Н. Стратегическое планирование на основе сбалансированной системы показателей: стратег. контроль: практ. рекомендации / В.Н. Слиньков. - Киев: Дакор., 2013. - -384 с.
43. Толпегина, О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для бакалавров / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. - М.: Юрайт, 2013. - 672 с.
44. Фомичев А. Н. Исследование систем управления: учебник / А.Н. Фомичев. - М.: Дашков и К, 2012. - с.346.
45. ФридагХервинг Р. Сбалансированная система показателей: рук. по внедрению / Х.Р. Фридаг, В. Шмидт; [пер. с нем.М. Рёш]. - 2-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2007. - -267 с
46. Шеметов П.В. Менеджмент: управление организационными системами: учебное пособие / П.В. Шеметов, Л.Е. Чередникова, С.В. Петухова. - 4-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2011. - 407 с.
47. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 365с.
ПРИЛОЖЕНИЯ:
Приложение А
Горизонтальный анализ актива
Статья баланса |
Абсолютное значение тыс.руб |
Изменение в тыс.руб |
Темп прироста %(+ ; -) |
|||||
31.12.2013г |
31.12.2014г |
31.12.2015г |
2014-2013 |
2015-2014 |
2014/2013 |
2015/2014 |
||
1. Внеоборотные активы |
||||||||
1.1. Основные средства |
234 451 |
548 328 |
691 962 |
313 877 |
143 634 |
133,9 |
26,2 |
|
1.2. Нематериальные активы |
||||||||
1.3. Прочие внеоборотные активы |
5 093 |
10 416 |
62 130 |
5 323 |
51 714 |
104,5 |
496,5 |
|
итого по разделу 1 |
239 544 |
558 744 |
754 092 |
319 200 |
195 348 |
133,3 |
35,0 |
|
2. Оборотные активы |
||||||||
2.1. Запасы |
610 734 |
3 623 145 |
7 573 539 |
3 012 411 |
3 950 394 |
493,2 |
109,0 |
|
2.2. Дебиторская задолженность |
4 070 821 |
8 162 048 |
13 538 307 |
4 091 227 |
5 376 259 |
100,5 |
65,9 |
|
2.3. Финансовые вложения |
4 702 500 |
1 587 996 |
1 587 996 |
-3 114 504 |
0 |
-66,2 |
0,0 |
|
2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты |
24 551 |
2 828 513 |
11 386 947 |
2 803 962 |
8 558 434 |
11 421,0 |
302,6 |
|
2.5. прочие оборотные активы |
38 591 |
6 415 |
1 024 |
-32 176 |
-5 391 |
-83,4 |
-84,0 |
|
итого по разделу 2 |
9 447 197 |
16 208 117 |
34 087 813 |
6 760 920 |
17 879 696 |
71,6 |
110,3 |
|
всего хозяйственных средств |
9 686 741 |
16 766 861 |
34 841 905 |
7 080 120 |
18 075 044 |
73,1 |
107,8 |
Приложение Б
Вертикальный анализ актива
Статья баланса |
Абсолютное значение тыс.руб |
Удельный вес,% |
Изменение удельного веса(+: -) |
||||||
31.12.2013г |
31.12.2014г |
31.12.2015г |
31.12.2013г |
31.12.2014г |
31.12.2015г |
2014г-2013г |
2015г-2014г |
||
1 |
3 |
4 |
3 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1.Внеоборотные активы |
|||||||||
1.1.Основные средства |
234 451 |
548 328 |
691 962 |
2,4 |
3,3 |
2,0 |
0,8 |
-1,3 |
|
1.2. Нематериальные активы |
|||||||||
1.3. Прочие внеоборотные активы |
5 093 |
10 416 |
62 130 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,0 |
0,1 |
|
итого по разделу 1 |
239 544 |
558 744 |
754 092 |
2,5 |
3,3 |
2,2 |
0,9 |
-1,2 |
|
2. Оборотные активы |
|||||||||
2.1. Запасы |
610 734 |
3 623 145 |
7 573 539 |
6,3 |
21,6 |
21,7 |
15,3 |
0,1 |
|
2.2. Дебиторская задолженность |
4 070 821 |
8 162 048 |
13 538 307 |
42,0 |
48,7 |
38,9 |
6,7 |
-9,8 |
|
2.3. Финансовые вложения |
4 702 500 |
1 587 996 |
1 587 996 |
48,5 |
9,5 |
4,6 |
-39,1 |
-4,9 |
|
2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты |
24 551 |
2 828 513 |
11 386 947 |
0,3 |
16,9 |
32,7 |
16,6 |
15,8 |
|
2.5. прочие оборотные активы |
38 591 |
6 415 |
1 024 |
0,4 |
0,0 |
0,0 |
-0,4 |
0,0 |
|
итого по разделу 2 |
9 447 197 |
16 208 117 |
34 087 813 |
97,5 |
96,7 |
97,8 |
-0,9 |
1,2 |
|
всего хозяйственных средств |
9 686 741 |
16 766 861 |
34 841 905 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
Приложение В
Горизонтальный анализ пассива
Статья баланса |
Абсолютное значение тыс.руб |
Изменение в тыс.руб |
Темп прироста %(+ ; -) |
|||||
31.12.2013 |
31.12.2014 |
31.12.2015 |
2014г-2013г |
2015г-2014г |
2014г/2013г |
2015г/2014г |
||
3. Капитал и резервы |
||||||||
3.1. Уставный капитал |
10 |
10 |
10 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
3.2 Добавочный и резервный капитал |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
|||
3.3. Нераспределенная прибыль |
41 666 |
378 333 |
510 238 |
336 667 |
131 905 |
808,0 |
34,9 |
|
итого по разделу 3 |
41 676 |
378 343 |
510 249 |
336 667 |
131 906 |
807,8 |
34,9 |
|
4. Долгосрочные обязательства - итого |
8 784 453 |
11 551 532 |
27 365 855 |
2 767 079 |
15 814 323 |
31,5 |
136,9 |
|
5 Краткосрочные обязательства |
||||||||
5.1. Заёмные средства |
0 |
0 |
969 904 |
0 |
969 904 |
|||
5.2. Кредиторская задолженность |
852 721 |
4 784 949 |
5 506 751 |
3 932 228 |
721 802 |
461,1 |
15,1 |
|
5.3. Прочие пассивы |
7 891 |
52 037 |
489 146 |
44 146 |
437 109 |
559,4 |
840,0 |
|
Итого по разделу 5 |
860 612 |
4 836 986 |
6 965 801 |
3 976 374 |
2 128 815 |
462,0 |
44,0 |
|
Всего заемных средств |
9 645 065 |
16 388 518 |
34 331 656 |
6 743 453 |
17 943 138 |
69,9 |
109,5 |
|
Всего источников средств (3,4,5, раздел) |
9 686 741 |
16 766 861 |
34 841 905 |
7 080 120 |
18 075 044 |
73,1 |
107,8 |
|
Величина собственных оборотных средств |
-197 868 |
-180 401 |
-243 843 |
17 467 |
-63 442 |
-8,8 |
35,2 |
Приложение Г
Вертикальный анализ пассива
Статья баланса |
Абсолютное значение тыс. руб. |
Удельный вес,% |
Изменение удельного веса (+: -) |
||||||
31.12.2013 г. |
31.12.2014г. |
31.12.2015г. |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2014г.-2013г. |
2015г.-2014г. |
||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
3. Капитал и резервы |
|||||||||
3.1. Уставный капитал |
10 |
10 |
10 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
3.2 Добавочный и резервный капитал |
0 |
0 |
1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
3.3. Нераспределенная прибыль |
41 666 |
378 333 |
510 238 |
0,4 |
2,3 |
1,5 |
1,8 |
-0,8 |
|
итого по разделу 3 |
41 676 |
378 343 |
510 249 |
0,4 |
2,3 |
1,5 |
1,8 |
-0,8 |
|
4. Долгосрочные обязательства - итого |
8 784 453 |
11 551 532 |
27 365 855 |
90,7 |
68,9 |
78,5 |
-21,8 |
9,6 |
|
5 Краткосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
||||||
5.1. Заёмные средства |
0 |
0 |
969 904 |
0,0 |
0,0 |
2,8 |
0,0 |
2,8 |
|
5.2. Кредиторская задолженность |
852 721 |
4 784 949 |
5 506 751 |
8,8 |
28,5 |
15,8 |
19,7 |
-12,7 |
|
5.3. Прочие пассивы |
7 891 |
52 037 |
489 146 |
0,1 |
0,3 |
1,4 |
0,2 |
1,1 |
|
Итого по разделу 5 |
860 612 |
4 836 986 |
6 965 801 |
8,9 |
28,8 |
20,0 |
20,0 |
-8,9 |
|
Всего заемных средств |
9 645 065 |
16 388 518 |
34 331 656 |
99,6 |
97,7 |
98,5 |
-1,8 |
0,8 |
|
Всего источников средств (3,4,5, раздел) |
9 686 741 |
16 766 861 |
34 841 905 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
Приложение Д
Оценка структуры кредиторской задолженности в 2014 г.
Виды кредиторской задолженности |
31.12.2013г |
31.12.2014г |
Изменения, млн.руб. |
Изменение удельного веса, % |
Темп прироста, % |
|||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
Долгосрочная кредиторская задолженность |
8 766 692 |
91,14 |
9 939 235 |
67,50 |
1 172 543 |
-23,63 |
13,37 |
|
Авансы |
8 766 692 |
91,14 |
9 939 235 |
67,50 |
1 172 543 |
-23,63 |
13,37 |
|
Оценочные обязательства |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
852 721 |
8,86 |
4 784 949 |
32,50 |
3 932 228 |
23,63 |
461,14 |
|
Авансы полученные |
337 379 |
3,51 |
4 120 431 |
27,98 |
3 783 052 |
24,48 |
1 121,31 |
|
Поставщики и подрядчики |
224 823 |
2,34 |
445 385 |
3,02 |
220 562 |
0,69 |
98,10 |
|
Задолженность по налогам и сборам |
82 452 |
0,86 |
96 856 |
0,66 |
14 404 |
-0,20 |
17,47 |
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
29 783 |
0,31 |
39 456 |
0,27 |
9 673 |
-0,04 |
32,48 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
54 680 |
0,57 |
80 768 |
0,55 |
26 088 |
-0,02 |
47,71 |
|
расчеты с учредителями |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами |
123 604 |
1,28 |
2 053 |
0,01 |
-121 551 |
-1,27 |
-98,34 |
|
Итого |
9 619 413 |
100 |
14 724 184 |
100 |
5 104 771 |
0,00 |
53,07 |
Приложение Е
Оценка структуры кредиторской задолженности в 2015 г.
Виды кредиторской задолженности |
31.12.2014г. |
31.12.2015г. |
Изменения, млн.руб. |
Изменение удельного веса, % |
Темп прироста, % |
|||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
Долгосрочная кредиторская задолженность |
9 939 235 |
67,50 |
25 700 975 |
82,35 |
15 761 740 |
14,85 |
158,58 |
|
Авансы |
9 939 235 |
67,50 |
25 689 958 |
82,32 |
15 750 723 |
14,82 |
158,47 |
|
Оценочные обязательства |
0 |
0,00 |
11 017 |
0,04 |
11 017 |
0,04 |
0,00 |
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
4 784 949 |
32,50 |
5 506 751 |
17,65 |
721 802 |
-14,85 |
15,08 |
|
Авансы полученные |
4 120 431 |
27,98 |
3 686 442 |
11,81 |
-433 989 |
-16,17 |
-10,53 |
|
Поставщики и подрядчики |
445 385 |
3,02 |
1 444 513 |
4,63 |
999 128 |
1,60 |
224,33 |
|
Задолженность по налогам и сборам |
96 856 |
0,66 |
170 267 |
0,55 |
73 411 |
-0,11 |
75,79 |
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
39 456 |
0,27 |
44 977 |
0,14 |
5 521 |
-0,12 |
13,99 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
80 768 |
0,55 |
106 151 |
0,34 |
25 383 |
-0,21 |
31,43 |
|
расчеты с учредителями |
0 |
0,00 |
51 367 |
0,16 |
51 367 |
0,16 |
0,00 |
|
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами |
20 503 |
0,14 |
3 034 |
0,01 |
-17 469 |
-0,13 |
-85,20 |
|
Итого |
14 724 184 |
100 |
31 207 726 |
100 |
16 483 542 |
0,00 |
111,95 |
Приложение Ж
Горизонтальный анализ финансовых результатов деятельности организации по данным финансовой отчетности
Показатели |
31.12.2013г |
31.12 2014г |
31.12 2015г. |
Откл. 14-13 +/-, тыс. Руб. |
Откл. 15-14 +/-, тыс. руб. |
Темп прироста %, 14/13 |
Темп прироста ,% 15/14 |
|
Выручка от реализации |
2 111 620 |
4 860 606 |
7 070 300 |
2 748 986 |
2 209 694 |
130,18 |
45,46 |
|
Себестоимость реализации |
2 165 086 |
4 732 747 |
6 557 793 |
2 567 661 |
1 825 046 |
118,59 |
38,56 |
|
Валовая прибыль |
-53 466 |
127 859 |
512 507 |
181 325 |
384 648 |
-339,14 |
300,83 |
|
Коммерческие расходы |
- |
- |
- |
|||||
Управленческие расходы |
- |
- |
- |
|||||
Прибыль (убыток) от реализации |
-53 466 |
127 859 |
512 507 |
181 325 |
384 648 |
-339,14 |
300,83 |
|
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
- |
|||||
Проценты к получению |
113 853 |
285 592 |
263 833 |
171 739 |
-21 759 |
150,84 |
-7,62 |
|
Проценты к уплате |
77 |
59 844 |
185 574 |
59 767 |
125 730 |
210,09 |
||
Прочие доходы |
244 201 |
177 441 |
626 305 |
- 66 760 |
448 864 |
-27,33 |
252,97 |
|
Прочие расходы |
249 809 |
116 805 |
866 830 |
-233 004 |
750 025 |
-93,27 |
642,12 |
|
Прибыль до налогообложения |
54 702 |
414 243 |
350 241 |
359 541 |
-64 002 |
657,27 |
15,45 |
|
Текущий налог на прибыль |
359 |
76275 |
117077 |
75 916 |
40 802 |
53,49 |
||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
17 761 |
4 461 |
-52 587 |
-13 300 |
-57 048 |
-74,89 |
1278,81 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
28 671 |
- 5084 |
5084 |
33 755 |
-1 |
117,73 |
0,02 |
|
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет) |
- |
5 162 |
-975 |
5162 |
-6137 |
100 |
-118,89 |
|
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
41 666 |
208 273 |
333 585 |
166 607 |
125 312 |
279,86 |
60,17 |
Приложение З
Вертикальный анализ финансовых результатах хозяйственной деятельности организации по данным финансовой отчетности
Показатели |
31.12. 2013г |
31.12 2014 г. |
31.12 2015 г. |
Удел.вес в 2013 г.,% |
Удел.вес в 2014 г.,% |
Удел. вес в 2015 г., % |
Откл.удел. веса, % |
Откл.удел. веса, % |
|
Выручка от реализации |
2 111 620 |
4 860 606 |
7 070 300 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100 |
|
Себестоимость реализации |
2 165 086 |
4 732 747 |
6 557 793 |
102,53% |
97,37% |
92,75% |
-5,16% |
-4,62 |
|
Валовая прибыль |
-53 466 |
127 859 |
512 507 |
-2,53 |
2,63 |
7,25 |
5,16 |
4,62 |
|
Коммерческие расходы |
- |
- |
- |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
||
Управленческие расходы |
- |
- |
- |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
||
Прибыль (убыток) от реализации |
-53 466 |
127 859 |
512 507 |
-2,53 |
2,63 |
7,25 |
5,16 |
4,62 |
|
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
- |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
||
Проценты к получению |
113 853 |
285 592 |
263 833 |
5,39 |
5,88 |
3,73 |
0,49 |
-2,14 |
|
Проценты к уплате |
77 |
59 844 |
185 574 |
0,03 |
1,23 |
2,62 |
1,20 |
1,39 |
|
Прочие доходы |
244 201 |
177 441 |
626 305 |
11,56 |
3,65 |
8,86 |
-7,91 |
5,21 |
|
Прочие расходы |
249 809 |
116 805 |
866 830 |
11,83% |
2,40 |
12,26 |
-9,43 |
9,86 |
|
Прибыль до налогообложения |
54 702 |
414 243 |
350 241 |
2,59% |
8,52 |
4,95 |
5,93 |
-3,57 |
|
Текущий налог на прибыль |
359 |
76 275 |
117 077 |
0,02 |
1,56 |
1,66 |
1,54 |
0,10 |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
17 761 |
-4 461 |
-52 587 |
0,84 |
-0,09 |
-0,74 |
-0,93 |
-0,83 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
28 671 |
- 5084 |
5084 |
1,35% |
-0,10 |
0,10 |
-0,45 |
0,20 |
|
Прочее (штрафы, пении, санкции в бюджет) |
- |
Подобные документы
Виды и методы диагностики системы управления. Функциональная модель оценки менеджмента. Анализ мотивации персонала ВФ ОАО "Верофарм". Предложения по совершенствованию системы управления. Рекомендации по разработке сбалансированной системы показателей.
дипломная работа [812,1 K], добавлен 15.05.2014Характеристика деятельности предприятия ГУП РТ "ПО "Татрыбхоз". Диагностика системы управления внутренними коммуникациями. Функционально-стоимостной анализ бизнес-процесса. Разработка предложений по повышению рефлексивного поведения системы управления.
контрольная работа [273,8 K], добавлен 18.05.2014Разработка схемы бизнес-процесса управления качеством на ОАО "Казаньоргсинтез" в России. Функционально-стоимостной анализ системы управления на предприятии. Разработка предложений по повышению качества труб из полиэтилена высокого и низкого давления.
курсовая работа [488,9 K], добавлен 18.05.2014Содержание и принципы построения действующих организационных структур предприятия ТЗ "Ремпутьмаш". Осуществление анализа систем управления предприятием и анализ его деятельности. Разработка рекомендаций по совершенствованию систем управления заводом.
дипломная работа [747,4 K], добавлен 11.02.2011Система управления, типы системных представлений, используемых при изучении систем управления. Диагностика целей, критериев эффективности управления. Этапы исследования системы управления предприятия. Предложения по усовершенствованию системы управления.
контрольная работа [16,2 K], добавлен 13.05.2010Этапы и методы диагностики кризиса и банкротства промышленного предприятия в антикризисном менеджменте, ее основные способы и параметры. Анализ системы антикризисного управления предприятия. Формирование методики оценки уровня развития системы управления.
дипломная работа [174,1 K], добавлен 06.08.2011Цели и задачи SWOT-анализа для разработки стратегии управления персоналом, обзор применяемых технологий. Анализ существующей системы управления персоналом предприятия, разработка и экономическая эффективность предложений по ее усовершенствованию.
курсовая работа [70,5 K], добавлен 13.04.2012Основные понятия, задачи и цели менеджмента как системы управления, оценка его роли и значения в экономической деятельности предприятия. Анализ системы управления в компании ОАО "МТС", ее эффективность и рекомендации по совершенствованию, их апробация.
курсовая работа [42,3 K], добавлен 25.06.2015Теоретические и методологические основы управления качеством. Роль системы менеджмента качества в повышении конкурентоспособности предприятия или бизнеса. Проект совершенствования системы управления качеством ООО "ЧелябТрансАвто-3.
дипломная работа [399,4 K], добавлен 04.04.2007Анализ хозяйственной деятельности ОАО ТЭФ "КАМАтранссервис". Описание системы управления рисками. Разработка предложений по повышению рефлексивного поведения системы управления документооборотом. Проект внедрения системы контроллинга на предприятии.
курсовая работа [773,0 K], добавлен 24.10.2014Основы организации производственного процесса на предприятии. Краткая характеристика исследуемого предприятия и анализ его технико-экономических показателей. Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления основным производством завода.
курсовая работа [108,8 K], добавлен 29.06.2012Понятие и цели менеджмента на предприятии. Организационно-экономическая характеристика ООО "Комбинат питания "Нефтяник", анализ существующей системы управления в организации. Разработка и обоснование мероприятий по улучшению управления на предприятии.
дипломная работа [644,3 K], добавлен 21.12.2014Сущность и основные концепции управления персоналом. Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО "Толмачевский завод ЖБ и МК": анализ системы управления, стратегическое планирование, мотивация, направления успешной адаптации персонала.
дипломная работа [96,5 K], добавлен 30.11.2010Характеристика основных стадий и этапов исследования системы управления качеством на предприятии, цели и задачи, значение в дальнейшей деятельности организации. Состав работ, направленных на усовершенствование системы управления качеством предприятия.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 09.10.2009Понятие кризиса, классификация и причины его возникновения. Система диагностики кризисов в организации. Проблематика антикризисного управления. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО "ЛЗПМ". Меры стабилизации платежеспособности фирмы.
дипломная работа [300,4 K], добавлен 06.08.2011Анализ системы управления персоналом на предприятии ОАО "Элеконд" и основные результаты его финансово-хозяйственной деятельности. Исследование проблем и предложений по совершенствованию системы управления персоналом на исследуемом предприятии.
дипломная работа [495,6 K], добавлен 04.08.2008Характеристика масштабов, организационно-правовой формы, характера собственности, законодательной основы функционирования предприятия РУПП "Витязь". Разработка предложений по формированию системы управления: определение миссии, стратегии, "дерева-целей".
курсовая работа [194,3 K], добавлен 13.04.2010Общая характеристика компании ЗАО "Фирма ТВЕМА" как лидера рынка оборудования для диагностики железнодорожной инфраструктуры. Анализ системы управления организацией, сущность внешней и внутренней среды. Обоснование эффективности системы управления.
курсовая работа [2,5 M], добавлен 25.12.2013Теоретические основы системы управления торговым предприятием. Организационно-правовая характеристика ИП Иванова А.А. Анализ внешней и внутренней среды предприятия. Оценка эффективности системы управления. Совершенствование менеджмента на предприятии.
курсовая работа [4,1 M], добавлен 24.07.2010Сущность и структура системы управления персоналом на предприятии. Общая характеристика исследуемой организации и анализ системы менеджмента персонала, используемые эффективные методы. Разработка проекта совершенствования соответствующей системы.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 20.01.2015