Размещено на http://www.allbest.ru/

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«МУРМАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

Кафедра экономики и финансов

Специальность 080502.65 «Экономика и управление на предприятии»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: Совершенствование системы управления организации

(на материалах ОАО «Сбербанк России»)

Выполнил студент - Филиппова Алина Валерьевна

Группа ЭК-ЗО-6509

Руководитель - Лоскутов Владислав Иванович

Профессор кафедры экономики и финансов НОУ ВПО «Мурманская академия экономики и управления», доктор экономических наук, профессор

Мурманск

2015

Оглавление

Введение

1. Теоретические аспекты системы управления организации

1.1 Система управления организации: понятия и сущность

1.2 Особенности системы управления в акционерных обществах

1.3 Элементы, методы и инструменты системы управления в кредитных организациях

2. Анализ системы управления ОАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России» и основные показатели деятельности

2.2 Анализ системы управления ОАО «Сбербанк России»

2.3 Оценка финансово-экономических показателей за 2011-2013 г.

3. Совершенствование системы управления ОАО «Сбербанк России»

3.1 Проблемы, имеющиеся в системе управления Мурманским отделением ОАО «Сбербанк России»

3.2 Подготовка проекта новой организационной структуры Мурманского отделения № 8627 ОАО «Сбербанк России»

3.3 Внедрение новой организационной структуры

Заключение

Список использованных источников

Введение

Экономическая деятельность современных российских банков протекает в условиях, которые имеют три характерные отличительные черты. Это - динамичность, многообразие и интегрированность. В таких экономических условиях прежние неповоротливые структуры организаций с жестко закрепленными функциями подразделений и обязанностями работников не годятся. Сегодня нужны гибкие, приспосабливающиеся структуры, которые меняются вместе с внешней средой.

Современный банк взаимодействует с огромным числом различных объектов: акционерами, клиентами, партнерами, центральным банком, органами власти, банками - корреспондентами, населением, конкурентами, средствами массовой информации, страховыми и инвестиционными компаниями, пенсионными фондами и т.д. И к каждому из этих объектов нужен свой подход, своя стратегия. И все это многообразие усугубляется еще и тем, что все объекты связаны не только с банком, но и между собой множеством нитей - экономических, информационных, политических, морально-психологических, административных, постоянно влияют друг на друга. А значит, изменение взаимодействия банка с любым из этих объектов влечет за собой изменение отношений и с остальными.

Именно поэтому в практику управления банками привлекается такой инструмент как реструктуризация. Реструктуризация банковского сектора сопровождается интернационализацией бизнеса, диверсификацией банковских продуктов, интеграцией банков с небанковскими организациями. Теоретические и прикладные аспекты этих новых процессов в банковском бизнесе недостаточно изучены, что предопределяет актуальность и своевременность настоящего исследования.

В настоящее время организации имеют широкие возможности для достижения конкурентных преимуществ на рынке как в силу высоких темпов развития научно-технического прогресса, так и благодаря эволюции менеджмента как науки и практики управления. Между тем, эти возможности создают и определенные сложности в деятельности организаций, поскольку современные технологические решения, как правило, требуют новых организационных подходов в их реализации. Поэтому сегодня проблемы и научно-технического развития, и организационного совершенствования компаний должны рассматриваться неразрывно. В этой связи немаловажную роль играет развитие систем управления современными организациями, направленное на разработку новых организационных решений, позволяющих их менеджменту своевременно реагировать на меняющиеся условия и вызовы конкурентной среды. Уже созданные в компаниях системы управления также требуют обновления и совершенствования, и это касается как отдельных их элементов, так и всей системы в целом. В связи с этим возникает объективная необходимость углубленного исследования систем управления организациями, поскольку в рыночных условиях система управления сама определяет цель организации, выбирает стратегию действия, изыскивает и распределяет средства для решения поставленных задач, несет ответственность за правильность и своевременность выполнения принятых решений. Это тем более важно, что существенным недостатком управления современными организациями как сложными системами является во многих случаях практическое отсутствие целостного подхода. Между тем, для его понимания и реального применения в деятельности организаций следует учитывать, что отдельные части системы управления настолько тесно связаны между собой множеством прямых и обратных связей, что изменение в одной из них может повлечь значительные изменения в других. Поэтому даже созданные в организациях системы управления нередко оказываются неэффективными и слабо связаны с результативностью работы организации, достижением ею серьезных конкурентных преимуществ в том сегменте рынка, где она себя позиционирует.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОАО «Сбербанк России». Предметом исследования, в свою очередь, является система управления ОАО «Сбербанк России».

Целью исследования является разработка проекта совершенствования системы управления Мурманского отделения № 8627 ОАО «Сбербанк России». управление кредитный банк

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) изучение теоретических аспектов системы управления банка;

2) анализ финансовых показателей деятельности и организации управления ОАО «Сбербанк России»;

3) выявление существующих проблем системы управления;

4) определение возможных путей решения существующих проблем.

Теоретическая значимость исследования заключается в возможности применения представленного теоретического материала, а также полученных выводов и заключений в сфере управления в дальнейших исследованиях. Практическая значимость исследования заключается в возможности использования в ОАО «Сбербанк России» предложенных путей решения проблем системы управления организации.

Теоретическая часть работы основана на трудах М. Мескона, М. Альберта, Ю. Масленченкова, О. Лаврушина, Г. Мицберга и др.

При написании работы были использованы как общенаучные методы исследования, такие как анализ, сравнение, обзор статистики, логический, комплексный подход, так и методы экономического анализа: вертикальный и горизонтальный анализ баланса и др.

Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.

1. Теоретические аспекты системы управления организации

1.1 Система управления организации: понятия и сущность

Система управления организацией включает в себя совокупность всех служб организации, всех подсистем и коммуникаций между ними, а также процессов, обеспечивающих заданное функционирование.

Управление организацией - это непрерывный процесс влияния на производительность работника, группы или организации в целом для наилучших результатов с позиций достижения поставленной цели. «Управлять - значит, вести предприятие к его цели, извлекая максимальные возможности из всех имеющихся в его распоряжении ресурсов», - так охарактеризовал процесс управления Г. Файоль Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник / В.Р. Веснин. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 390 с. .

Файоль выдвинул положение о том, что человек, выполняющий чисто управленческие функции, должен уметь применять эти способности в других отраслях и даже на других направлениях своей профессиональной карьеры. Так, руководитель в сфере бизнеса может успешно работать в качестве администратора в здравоохранении или в школе подготовки кадров для бизнеса, армейский генерал может на соответствующем уровне заниматься гражданской службой. В качестве примеров приводится Д. Эйзенхауэр -- генерал армии, президент Колумбийского университета и президент США, или Р. Макнамарра -- офицер стратегической службы, позднее один из директоров компании "Форд мотор" и президент Международного банка реконструкции и развития. В книге "Общий и промышленный менеджмент" Файолем также была развита идея подготовки кадров менеджмента. Файоль был убежден в том, что отсутствие в его время школ, где можно было овладеть управленческим мастерством, объясняется тем, что не было единой общей теории управления («администрирования науки» или «административной теории»), которую можно было бы в этих школах преподавать. Подготовка управленческих кадров должна стать заботой школы, семьи, деловых компаний и государства. Если бы семья больше внимания уделяла принципам и практике ведения домашнего хозяйства, то идеи менеджмента "естественным образом" проникали бы в сознание ребенка и создавали основу для дальнейшего их развития в школе. Образование в высшей школе должно иметь общий характер, но при этом дополняться учебным курсом менеджмента. Компании должны организовывать у себя практические семинары и поощрять все формы обучения менеджменту сотрудников, в то время как государство должно подать пример и ввести курс менеджмента в государственную систему образования.

Итак, я предлагаю следующее определение:

Управлять - значит предвидеть, организовывать, распоряжаться, координировать и контролировать. Предвидеть, то есть учитывать грядущее и вырабатывать программу действия. Организовывать, то есть строить двойной, материальный и социальный, организм предприятия. Распоряжаться - заставлять персонал надлежаще работать. Координировать - связывать, объединять, гармонизировать все действия и все усилия.

При таком понимании управление не является ни исключительной привилегией, ни лично присваиваемой обязанностью начальника или директоров предприятия; это функция, разделяемая между головой и членами социального тела, подобно другим существенным функциям.

Административная функция ясно отличается от пяти других существенных функций. Важно не смешивать ее с правлением. Править -- значит, вести предприятие к его цели, стремясь извлечь, возможно, большие выгоды из всех ресурсов, которыми оно располагает; значит обеспечить действие шести существенных функций. Управление же является лишь одной из шести функций, действие которых должно быть обеспечено правлением.

Процесс управления предусматривает согласованные действия, которые и обеспечивают, в конечном счете, осуществление общей цели или набора целей, стоящих перед организацией. Для координации действий должен существовать специальный орган, реализующий функцию управления. Поэтому в любой организации выделяются управляющая и управляемая части.

При планировании и организации работы руководитель определяет, что конкретно должна выполнить данная организация, когда, как и кто, по его мнению, должен это сделать. Если выбор этих решений сделан эффективно, руководитель получает возможность координировать усилия многих людей и сообща реализовывать потенциальные возможности группы работников. К сожалению, руководители часто ошибочно полагают, что если некая организационная структура или некий род деятельности прекрасно «работают» на бумаге, то они также хорошо будут «работать» и в жизни. Но это далеко не так. Руководитель, чтобы эффективно двигаться навстречу цели, должен координировать работу и заставлять людей выполнять ее. Менеджеров часто называют исполнительными руководителями, потому что главный смысл их деятельности состоит в том, чтобы обеспечить исполнение работы данной организации.

В управляющую часть входит дирекция, менеджеры и информационные подразделения, обеспечивающие работу руководящего звена. Эту часть организации принято называть административно-управленческим аппаратом. Входным воздействием и конечным продуктом управляющей части является информация.

Управляющее звено - необходимый элемент любой организации. На этом уровне принимаются управленческие решения как результат анализа, прогнозирования, оптимизации, экономического обоснования и выбора альтернативы из множества вариантов достижения поставленной цели. Управленческое решение принимается с целью преодоления возникшей проблемы, которая представляет собой не что иное, как реальное противоречие, требующее своего разрешения.

Заметим, что управленческое решение - это результат коллективного творческого труда. Оно всегда носит обобщенный характер. Даже когда руководитель самостоятельно принимает решение, то коллективный интеллект в явной или неявной форме влияет на процесс разработки индивидуального управленческого решения.

Управляемая часть - это различные производственные и функциональные подразделения, занятые обеспечением производственного процесса. То, что поступает на вход управляемой части, и то, что является ее выходом, зависит от типа организации. Так, например, если речь идет о деловой организации, осуществляющей управление финансами, скажем, о банке, то на его вход поступают денежные средства или их заменители (ценные бумаги, векселя, акции и т.п.). Выходом является информация по управлению финансовыми потоками и денежными средствами. Во многих случаях банк осуществляет выплату наличных денежных средств Глушкова, Н.Б. Банковское дело. - М.: Инфра-М, 2012. - 432 с..

Чтобы координировать действие управляемой части, необходимо использовать систему научного управления, обоснованную Ф. Тейлором в его книге "Принципы научного управления", вышедшей в свет в 1911 году. Ф. Тейлор впервые отделил процесс планирования труда от самого труда, выделив, таким образом, одну из основных управленческих функций. Основные положения системы научного управления по Тейлору формулируются следующим образом:

1) создание научного фундамента, заменяющего собой традиционные, практически сложившиеся методы работы;

2) отбор и обучение сотрудников на основе научных критериев;

3) взаимодействие между администрацией и исполнителями с целью практического внедрения научно разработанной системы организации труда;

4) равномерное распределение труда и ответственности между администрацией и исполнителями.

Позже Г. Эмерсон сформулировал 12 принципов производительности труда, относящиеся к звену управления организацией, определив истинную миссию и назначение управленческого труда:

1) отчетливо поставленные цели;

2) здравый смысл;

3) компетентная консультация;

4) дисциплина;

5) справедливое отношение к персоналу;

6) быстрый, надежный, полный, точный, постоянный учет;

7) диспетчирование;

8) нормирование операций;

9) эффективное планирование;

10) нормализация условий труда;

11) стандартные письменные инструкции;

12) вознаграждение за производительность.

Наиболее четко задачи управления организацией сформулировал Г. Файоль, ученик и последователь Ф. Тейлора и один из основателей научной теории управления. Он выделил 6 областей деятельности предприятия, которыми необходимо управлять: техническую, коммерческую, финансовую, бухгалтерскую, административную и защитную. По его мнению, наиболее характерными задачами звена управления являются:

1) планирование общего направления действия и предвидение конечного результата;

2) "организовывание", т.е. распределение и управление использованием материальных и человеческих ресурсов;

3) выдача распоряжений для поддержания действий работников в оптимальном режиме;

4) координация различных действий для достижения общих целей;

5) выработка норм поведения членов организации и проведение мероприятий по соблюдению этих норм;

6) контроль за поведением членов организации.

Файоль сформулировал характерные признаки процесса управления в начале ХХ века. С тех пор в деятельности организаций произошли значительные изменения. Усложнилась их структура, научно-техническая революция в области есстественных наук привела к возникновению новых сложных технологий, стремительное внедрение средств вычислительной техники в различные области человеческой деятельности заметно повлияло на технологию принятия управленческих решений и на процедуру, которая носит название «контроль за исполнением решения». Изменилась технология управления финансами. В последнее время многие преобразования в этой сфере связаны с внедрением электронных систем расчетов и электронных заменителей денег Яровая Т. А. Тенденции в построении банковских структур управления // Банкир. - 2013. - № 1. - С. 32..

Особенностью деятельности деловой организации в наши дни является работа в условиях острой конккуренции не только внутри страны, но и на межгосударственном уровне.

Современная система управленческих функций может быть представлена следующим перечнем основных задач:

1) координация и интеграция усилий членов организации в направлении достижения общей цели;

2) организация взаимодействия и поддержание контактов между рабочими группами и отдельными членами организации;

3) сбор, оценка, обработка и хранение информации;

4) распределение материальных и людских ресурсов;

5) управление кадрами (разработка системы мотиваций, борьба с конфликтными ситуациями, контроль деятельности членов организации и групп);

6) контакты с внешними организациями, ведение переговоров, маркетинговая и рекламная деятельность;

7) инновационная деятельность;

8) планирование, контроль за исполнением решений, коррекция деятельности в зависимости от изменения условий работы.

Безусловно, здесь приведен далеко не полный перечень задач, которые зачастую приходится решать руководителю организации, менеджеру и структурным подразделенниям звена управления. В связи с этим в современной науке управления принято говорить об искусстве управления и сравнить его со сложной комбинационной игрой. Решение многих из указанных задач возможно только при условии использования в процессах управления самых современных средств обработки информации и коммуникационных связей.

При анализе приведенного выше перечня задач управления, становится очевидным, что проблемы управления современной организацией в основном связаны:

1) с усложнением структуры организации;

2) с развитием средств коммуникации как внутри организации, так и в общении с внешним миром;

3) с наличием большого количества конкурентов, в связи со значительным развитием производства во всем мире;

4) с необходимостью создания гибкой системы экономической и психологической мотивации, способствующей повышению заинтересованности работников в достижении цели, стоящей перед организацией.

Часть деловой организации, реализующая функции управления, состоит из многих взаимодействующих звеньев и представляет собой управляющую систему, обеспечивающую в рамках организации выполнение ряда специфических функций. Напомним, что термин организация предусматривает определение порядка взаимодействия отдельных элементов, входящих в состав организационной системы.

На сегодняшний день основным принципом построения любых организационных систем - биологических, технологических, социальных - является иерархия. В современной теории организации понятие «иерархия» применяется, в основном, для отражения вертикального подчинения между различными уровнями управления организацией: иерархия властных полномочий, иерархия функций и функциональных обязанностей - соответственно подчинение по службе, функциональное подчинение.

В рамках деловой организации иерархия предусматривает распределение полномочий властного или функционального характера не только по вертикали, но и по горизонтали.

Взаимодействие по горизонтали обусловлено, в частности, разделением функциональных обязанностей. Так, например, плановый и коммерческий отделы, бухгалтерия и отдел кадров находятся на одном уровне в иерархической схеме распределения властных полномочий. По роду выполняемых функций они находятся в контакте друг с другом. В схеме функционального взаимодействия это будет отражено наличием горизонтальных связей между ними Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Издательская торговая корпорация «Дашков и К0», 2010. - 668 с..

Впервые модель четкой иерархической структуры управления была разработана в начале ХХ века немецким ученым Максом Вебером в теории бюрократии как наиболее эффективной для того времени системы управления организациями и общееством. Основным принципиальным положением теории было четкое разделение труда, из которого вытекали следующие требования к системе управления:

1) использование квалифицированных специалистов на всех уровнях исполнения;

2) соблюдение иерархии управления, т.е. нижестоящий уровень должен подчиняться вышестоящему уровню;

3) наличие формальных правил и норм для выполнения персоналом своих задач;

4) разработка квалификационных требований для каждого должностного лица.

Со временем понятие «бюрократия» превратилось в нарицательный термин. Бюрократическая система утратила многие черты своей рациональности и превратилась в целый слой людей, связанных с управлением (чиновников).

В настоящее время это понятие определяет тип управления, при котором работники управленческого звена ставят свои личные или корпоративные интересы выше интересов организации и государства. Такое отношение к делу способствует развитию чиновничьего диктата, как в экономической сфере, так и в социальной.

Изменения, внесенные в Закон о банках и вступившие в силу 1 января 2014 года, большей частью касаются корпоративного управления в кредитных организациях, в том числе правового положения банковских групп и банковских холдингов, компетенции и организации деятельности советов директоров Федеральный закон от 19.07.2001 N 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс. Способствуют ли нововведения в законодательстве созданию понятной для всех системы, отвечающей на вопросы: кто, когда и как должен осуществлять корпоративное управление.

В течение многих лет специалисты говорят о корпоративном управлении, принципах и подходах, передовой зарубежной практике, при этом само понятие (термин) законом не определено. Изучая в начале 2000-х гг. одну из монографий, посвященную корпоративному управлению, автор обратил внимание на эпиграф: «Точного определения этого понятия вам не даст никто, но насчет его важности специалисты могут говорить часами».

Современный тип иерархической структуры управления имеет много разновидностей. Приведем краткую характеристику основных организационных структур.

Линейная структура управления, представленная на Рисунке 1, является наиболее приемлемой лишь для простых форм организаций. Отличительная черта: прямое возздействие на все элементы организации и сосредоточение в одних руках всех функций руководства. Схема хорошо работает в небольших организациях при высоком профессионализме и авторитете руководителя.

Рисунок 1 - Линейная структура управления

В небольших организациях с четким распределением функциональных обязанностей получили также распространение структуры в виде кольца, звезды и колеса (рисунок 2).

Линейно-функциональная структура управления (рисунок 3) основана на так называемом «шахтном» принципе построения и специализации управленческого процесса в зависимости от обязанностей, возложенных на заместителей руководителя - функциональных руководителей. К их числу относятся: коммерческий директор, заместители директора по кадрам, по производству, руководители информационного отдела, отдела маркетинга и т.д.

Рисунок 2 - Варианты структур: а - кольцо; б - звезда; в - колесо. Р - руководитель; И - исполнитель

Рисунок 3 - Линейно-функциональная структура управления

Линейно-штабная структура управления (рисунок 4) представляет собой комбинированную структуру, сочетающую свойства линейных и линейно-функциональных структур. Она предусматривает создание специальных подразделений (штабов) в помощь линейным руководителям для решения тех или иных задач. Следует отметить, что способность предмета удовлетворять потребности называется не качеством, а полезностью. В этом понятии выражаются не сами по себе свойства вещей, а отношения людей к этим свойствам. Примером понятия «полезность» может быть наше отношение к лекарственным препаратам, каждый из которых, обладая своим собственным качеством, может быть полезен одному и бесполезен или, более того, вреден другому. В связи с этим, более обоснованным представляется определение качества, в котором оно выступает как объективная реальность, представляющая собой совокупность свойств и характеристик продукции. А удовлетворение потребностей связано с формированием поставщиками необходимого уровня или варианта этих характеристик в соответствии с потребностями рынка или требованиями заказчиков. Эти штабы готовят руководителю проекты решений по соответствующим вопросам. Штабы не наделяются исполнительной властью. Руководитель сам принимает решение и доводит его до всех подразделений. Штабная схема наиболее целесообразна, если необходимо осуществлять линейное управление (единоначалие) по ключевым позициям организации.

Рисунок 4 - Линейно-штабная структура управления

Матричная структура управления (рисунок 5) представляет собой решетчатую организацию, построенную на принципе двойного подчинения исполнителей: с одной стороны, непосредственному руководителю функциональной службы, которая предоставляет персонал и техническую помощь руководителю проекта, с другой - руководителю проекта (целевой программы), который наделен необходимыми полномочиями для осуществления процесса управления в соответствии с запланированными сроками, ресурсами и качеством. Матричная схема применяется при сложном, наукоемком производстве товаров, информации, услуг, знаний.



Рисунок 5 - Матричная структура управления

Программно-целевая структура управления предусматривает создание специальных органов управления краткосрочными и долгосрочными программами. Нередко бывает необходимо отвлечься от предметного представления качества и рассмотреть возможности удовлетворения потребности другим способом.

Общее и специфическое качество. Если Вы задумаете продавать кондиционеры эскимосам, а дождевики - жителям пустыни, у Вас вряд ли что получится. В различных регионах сложились различные представления о важности и качестве товаров. Однако хорошие швейцарские ножи пользуются спросом во всем мире. В первом случае мы имеем дело со специфическими представлениями о качестве отдельных групп потенциальных покупателей, отражающих культурно-исторические, социальные, хозяйственные особенности группы, а во втором - со всеобщим согласием всех жителей Земли. Ярким примером специфического качества является региональное качество. Учет регионального качества важен при анализе различных региональных рынков сбыта, лучшего понимания запросов потребителей, а также при построении систем управления качеством, в большей мере соответствующих местным, региональным условиям. Смысл термина "качество" полностью зависит и от тех задач, при решении которых он используется. Парасваман и др. разработали модель, которая выявляет потенциальный разрыв между восприятием и действительностью. Она ориентирована на обеспечение всей полноты линейных полномочий в рамках реализуемых программ.

Продуктовая структура управления является одним из вариантов программно-целевой структуры. Она предусматривает возложение на руководителя, ответственного за программу выпуска конкретного продукта, всей ответственности за качество и сроки выполнения работ. Этот руководитель наделяется всеми правами распоряжения в части производственной, сбытовой и вспомогательной деятельности, связанной с изготовлением конкретного продукта или ассортимента продуктов. Существует множество определений банковского менеджмента. В общем виде, под банковским менеджментом понимается деятельность по управлению процессами осуществления банком уставной деятельности. Заключительный этап в управлении качеством - реализация мероприятий. Как правило, эти мероприятия направлены на устранение выявленных отступлений от намеченных свойств и характеристик продукции и улучшение производственного процесса. Но, кроме этого, они могут быть направлены на корректировку ранее принятых планов, изменение организации работ, улучшение подготовки и повышение мотивации персонала, а также на выбор других, более квалифицированных поставщиков материалов и комплектующих изделий.

После реализации мероприятий продукция может поставляться заказчику или на рынок, и цикл управления качеством заканчивается выполнением той же функции, с которой он и начинался, взаимодействие с внешней средой. После этого поставщик получает информацию с рынка или заказчика о качестве поставленной продукции.

Банковский менеджмент характеризуется специфическим объектом управления - финансовыми отношениями, связанными с банковской деятельностью и отношениями иного характера, так же связанными с осуществлением управленческих функций в сфере банковского дела.

Главной задачей банковского менеджмента является выстраивание органичной, оптимальной системы взаимодействия между элементами банковского механизма, с целью получения прибыли.

Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность-риск» при проведении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективных приёмов банковского менеджмента.

Умение рисковать в разумных пределах -- один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской в особенности.

Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:

1) компетентностью руководства в стратегическом анализе, планировании, разработке политики и в управленческих функциях;

2) качеством планирования;

3) управлением рисками (кредитными, процентными, валютными);

4) управлением ликвидностью банка;

5) управлением человеческими ресурсами;

6) созданием систем контроля: аудит и внутренний аудит, мониторинг доходности, ликвидности рисков;

7) единой информационной технологией: комплексной автоматизацией документооборота, бухгалтерского учета, текущего анализа и контроля, стратегического планирования.

Совокупность перечисленных выше условий проявляется при реализации банковского менеджмента и его составляющих.

Проектная структура управления формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе управления или в организации в целом, например, модернизация производства, освоение новых технологий, строительство объектов и т.п. Управление проектом включает определение его целей, формирование структуры, планирование и организацию работ, координацию действий исполнителей. Одной из форм проектного управления является формирование специального подразделения - проектной команды, работающей на временной основе.

Наиболее существенное значение для проведения в жизнь нужных решений в процессе организации общего собрания акционеров имеет понятие контрольного пакета акций. Под контрольным пакетом акций обычно понимается такой масштаб участия предпринимателей в капитале акционерного общества, другими словами - сосредоточение такого количества акций данного АО в одних руках, которое обеспечивает безусловное определяющее влияние указанных акционеров на принятие или отклонение определенных решений на общем собрании акционеров АО.

Полной гарантией обладания контрольным пакетом акций является сосредоточение в одних руках более половины акций акционерной предпринимательской фирмы (50 % акций плюс одна акция). Такая гарантия может возникнуть и благодаря соответствующим записям в уставе АО, в котором может быть, к примеру, написано, что для принятия того или иного решения на общем собрании акционеров необходимо обеспечение, скажем, 91 % голосов держателей акций - в этом случае можно уверенно сказать, что контрольный пакет акций данной компании будет равен 10 % акций.

Функционально-объектная структура управления предусматривает выделение в функциональных подразделениях наиболее квалифицированных специалистов, которые в дополнение к их функциональным обязанностям назначаются руководителями конкретных работ или объектов в данном подразделении. Внутри подразделения эти специалисты являются старшими при выполнении порученной работы не только в рамках постоянно закрепленных за ними функций, но и по всем другим вопросам.

В условиях рыночной экономики и острой конкурентной борьбы наиболее интенсивно развиваются структуры управления органического типа. Главным достоинством таких гибких структур является их способность быстро приспосабливаться к меняющимся внешним условиям и изменению целевых установок.

К гибким структурам можно отнести проектные и матричные структуры. Для них характерна самостоятельная работа отдельных подразделений, что дает возможность руководителям подразделений самим принимать решения и налаживать функциональные связи по горизонтали.

Несмотря на то, что иерархические структуры управления в настоящее время признаны во всем мире наиболее эффективными, они обладают рядом существенных недостатков, а именно:

1) порождают между людьми отношения подчинения, зависимости экономического и социального характера;

2) дают преимущественное право одним работникам принимать решения в отношении других, ставя последних в личную зависимость от первых;

3) допускают, чтобы меньшинство принимало решение за большинство;

4) не позволяют полностью регламентировать деятельность работника управленческого звена;

5) решение ряда вопросов отдается на личное усмотрение руководителя, что может быть использовано им в корыстных целях.

Наличие в любой иерархической системе указанных недостатков ведет к тому, что со временем в работе деловой организации накапливается влияние отрицательных тенденций. Если не принять своевременных мер по коррекции действия системы управления организацией, то начинают возникать проблемные ситуации, которые, в конечном счете, могут привести к гибели всей организации Беляцкая Н.П. Квантовая природа менеджмента / Н.П. Беляцкая // Менеджмент в России и за рубежом. - 2012. - № 4. - С. 3-7..

При устранении недостатков иерархических структур особое значение приобретает разработка методов выявления отклонений от нормы в работе деловых организаций уже на начальном этапе их развития (диагностика заболевания по аналогии с выявлением болезней человека) и реструктуризация (лечение).

1.2 Особенности системы управления в акционерных обществах

Российская правовая система управления акционерным обществом сложилась на основе западного законодательства. Корпоративное управление -- это выбранный акционерами способ самоуправления, основанный на совокупности организационных, правовых и экономических мер Грачева С.Н. Реструктуризация банка: опыт и перспективы // Банковское дело. - 2011. - № 2. - с. 18-20;.

В соответствии с законом в акционерном обществе могут создаваться следующие органы управления:

1) общее собрание акционеров;

2) совет директоров (наблюдательный совет);

3) единоличный исполнительный орган (генеральный директор);

4) коллегиальный исполнительный орган (исполнительная дирекция, правление);

5) ревизионная комиссия (ревизор).

В зависимости от комбинации перечисленных возможных органов управления акционерным обществом может формироваться та или иная конкретная структура его управления.

Выбор структуры управления -- важный этап при создании акционерного общества. Ее правильный выбор позволяет снизить возможность конфликтных ситуаций между менеджментом и акционерами, между группами акционеров, повысить эффективность управленческих решений. При этом учредители акционерного общества имеют некоторое преимущество перед другими акционерами. За счет выбора «нужной» структуры упрравления они могут приблизить уровень собственных прав до уровня собственных интересов. Вместе с тем любая выбранная структура управления акционерным обществом не является «вечной» и может изменяться акционерами. Главное -- управление акционерным обществом должно соответствовать его масштабам и характеру решаемых задач Грачева С.Н. Реструктуризация банка: опыт и перспективы // Банковское дело. - 2011. - № 2. - с. 18-20;.

Установленная законом возможность комбинирования определенных звеньев управления позволяет акционерам выбирать наиболее приемлемую схему в зависимости от величины акционерного общества, структуры его капитала и конкретных задач развития бизнеса.

На практике обычно используются четыре варианта управления акционерным обществом, представленные на нижеследующих рисунках.

Во всех вариантах управления акционерным обществом обязательным является наличие двух органов управления: общего собрания акционеров и единоличного исполнительного органа, а также одного контролирующего органа управления -- ревизионной комиссии. Поскольку задачей ревизионной комиссии является контроль над финаансово-хозяйственной деятельностью общества, то ее, как правило, не рассматривают в качестве непосредственного органа управления акционерным обществом. Однако эффективное управление не может быть обеспечено без надежной системы контроля.

Различие вариантов управления акционерным обществом проявляется в определенном сочетании единоличного и коллегиальных органов управления.

Полная трехступенчатая структура управления акционерным обществом может быть использована во всех акционерных обществах. Она характеризуется тем, что позволяет усилить контроль акционеров за действиями менеджмента акционерного общества.

В соответствии с законом «Об акционерных обществах» члены коллегиального исполнительного органа (правления) не могут составлять более одной четвертой состава совета директоров общества Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» [ред. от 22.12.201] [Электронный ресурс] // Некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс.

Лицо, осуществлляющее функции единоличного исполнительного органа, не может быть одновременно председателем совета директоров общества.

В целом менеджмент в лице генерального директора и правления не может получить большинство в совете директоров (наблюдательном совете), что усиливает влияние этого органа управления.

Для кредитных организаций, создаваемых в форме акционерного общества, данная форма управления является обязательной. В соответствии со ст. 11.1 ФЗ № 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О банках и банковской деятельности» органами управления кредитной организации являются общее собрание учредителей, совет директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Данная форма организации управления акционерным обществом наиболее предпочтительна для крупных акционерных обществ с большим числом аккционеров Федеральный закон от 19.07.2001 N 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс.

Сокращенная трехступенчатая структура управления акционерным обществом. Эта структура, как и первая, может использоваться в любых акционерных обществах. Она не предусматривает создания коллегиального исполнительного органа и соответственно не устанавливает каких-либо ограничений на участие в совете директоров менеджеров общества. В ней предусматривается только должность генерального директора, влияние которого и на управление обществом, и в совете директоров возрастает, поскольку он, по сути, единолично осуществляет текущее управление акционерным общесттвом.

Данная форма является наиболее распространенной структурой управления акционерным обществом, поскольку позволяет обеспечить оптимальное соотношение контрольных и исполнительных органов управления.

В случае если уставом акционерного общества образование исполнительных органов отнесено к компетенции совета директоров, то совет директоров и его председатель получают возможность жесткого контроля над исполнительными органами общества. Этот вариант более предпочтителен для крупных акционеров, которым принадлежит контрольный пакет акций, поскольку позволяет, не принимая непосредственного участия в текущих делах, осуществлять надежный контроль за исполнительными органами общества.

Сокращенная двухступенчатая структура управления акционерным обществом. Эта структура может быть использована, как и предыдущая, только в акционерных обществах с числом акционеров менее 50. Она характерна для мелких акционерных обществ, в которых типичной ситуацией является положение, когда генеральный директор одновременно есть и основной акционер общества, поэтому выбирается наиболее простая структура управления.

Исполнительный орган управления акционерным обществом -- это орган непосредственного управления, создаваемый по решению общего собрания и/или совета директоров, функции которого установлены по закону и по уставу.

Исполнительные органы управления акционерным обществом несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные ему в результате их действий или бездействия.

Согласно закону исполнительные органы управления акционерным обществом могут существовать по отдельности или одновременно в двух формах:

1) единоличный исполнительный орган управления -- директор, генеральный директор;

2) коллегиальный исполнительный орган управления -- правление, дирекция.

Если уставом акционерного общества предусмотрено наличие сразу обоих исполнительных органов управления, то в уставе компетенция каждого из них должна быть четко прописана. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа управления, осуществляет также функции председателя коллегиального исполнительного органа управления.

Генеральный директор без доверенности действует от имени акционерного общества, в том числе:

1) обеспечивает выполнение решений общего собрания;

2) осуществляет оперативное руководство деятельностью общества;

3) осуществляет текущее планирование;

4) составляет и утверждает штатное расписание;

5) осуществляет прием и увольнение на работу сотрудников;

6) издает приказы и распоряжения;

7) заключает договора, соглашения, контракты, открывает счета, выдает доверенности, осуществляет материально-финансовые операции в объеме, не превышающем 25 % от стоимости активов акционерного общества;

8) предъявляет претензии и иски от имени общества и т. п.

Генеральный директор может быть избран общим собранием акционеров или советом директоров. Способ избррания генерального директора должен быть отражен в уставе акционерного общества. В случае избрания генерального директора общим собранием акционеров его положение становится более устойчивым. В этом случае срок его полномочий может быть до пяти лет. В случае избрания генерального директора советом директоров последний обладает правом принимать решение о ежегодном назначении генерального директора и досрочном прекращении его полномочий. При этом варианте срок полномочий генерального директора равен одному году. Он ежегодно переизбирается вместе с советом директоров.

Выдвигать кандидатов на должность генерального директора могут акционеры, владеющие не менее чем двумя процентами голосующих акций общества. Уставом или другим документом общества может быть установлен иной процент голосующих акций. Одна заявка может содержать не более одного кандидата. Предложения с кандидатами должны быть внесены не позднее 30 календарных дней после окончания финансового года, предшествующего году, в котором истекают нормативные полномочия действующего генерального директора. Совет директоров обязан рассмотреть поступившие заявки и принять решение о включении предложенных кандидатов в список кандидатур для голосования по избранию генерального директора или об отказе в этом не позднее 5 рабочих дней после окончания срока внесения заявок. В список для голосования включаются только те кандидаты, которые письменно подтвердили свое согласие баллотироваться на должность генерального директора. Выборы проводятся раздельным голосованием по каждому претенденту. При голосовании акционеры отдают свои голоса только за одного кандидата или голосуют против всех. Избранным считается тот кандидат, который получил, во-первых, большинство голосов акционеров, участвующих в собрании, во-вторых, большее относительно других соискателей число голосов. Если никто из кандидатов не получил большинства голосов, то выборы признаются не состоявшимися, что означает пролонгацию полномочий ранее действовавшего генерального директора Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» [ред. от 29.12.2014] [Электронный ресурс] // Некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс.

Правление есть коллегиальный исполнительный орган управления акционерным обществом. Вместе с генеральным директором оно осуществляет текущее руководство деятельностью акционерного общества.

Компетенция правления обычно включает:

1) обеспечение выполнений решений общего собрания;

2) организацию оперативного руководства;

3) разработку планов работы на квартал, полугодие и т. д.;

4) финансовое и налоговое планирование;

5) выработку текущей хозяйственной политики акционерного общества и т. п.

Правление избирается сроком на один год. Как правило, в его состав избираются лица, занимающие ключевые посты в акционерном обществе: финансовый директор, главный экономист, главный инженер и др.

1.3 Элементы, методы и инструменты системы управления в кредитных организациях

Организационная структура, по определению Генри Минцберга -- совокупность способов, посредством которых процесс труда сначала разделяется на отдельные рабочие задачи, а затем достигается координация действий по решению задач. По сути дела, организационная структура определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации.

Основы управления кредитной организацией заложены в статье 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) явлляются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» [ред. от 29.12.2014] [Электронный ресурс] // Некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс.

Надо отметить, что Центральный банк почти никак не регламентирует процессы проектирования банками своих организационных структур и структур управления, требуя только, чтобы в учредительных документах каждого банка содержались сведения о составе, месте нахождения органов управления банком и его обособленных подразделений, порядке их образования, об их полномочиях и порядке принятия ими решений.

Банки, являясь сложной, многофункциональной организацией, зачастую имеют сложную организационную структуру, включающую как внутренние, так и внешние подразделения. К внутренним подразделениям банков относятся департаменты, управления, отделы и т.п. организационные образования, к внешним -- дочерние организации, филиалы, отделения, дополнительные офисы и некоторые другие.

Правильно выбранная внутренняя организационная структура, своевременная ее трансформация в соответствии с меняющимися обстоятельствами -- важные условия реализации банком своей стратегии и планов, его эффективной деятельности сегодня и в перспективе.

Организационные структуры внутреннего построения банка с определенной долей условности делятся на две большие группы: классические и адаптивные (рисунок 6).

К классическим (традиционным) формам организационного построения банков относятся: функциональные подразделения и службы; дивизиональные подразделения и службы.

Функциональные структуры -- это более или менее обособленные подразделения, реализующие функции в соответствии с делением всей деятельности банка на главные части или отрасли, которые достаточно легко разграничить содержательно (рисунок 7)



Рисунок 6 - Типы банковских организационных структур

Рисунок 7 - Традиционная функциональная организационная структура

Если объемы задач, решаемых подразделениями, достаточно большие, то внутри них могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделения. К примеру, подразделение активных операций на самом деле всегда представлено нескколькими подразделениями, центральным из которых считается кредитное, но и его часто разделяют на более дробные подразделения, отвечающие соответственно за кратко- и среднесрочное кредитование (а в нем еще организационно может быть разделено кредитование юридических и физических лиц, а также межбанковское кредитование) и долгоссрочное (инвестиционное) кредитование.

Руководство банка с учетом его стратегии, величины, ассортимента оказываемых услуг и иных факторов должно выбирать, какие формы и в какой комбинации создавать для использования в работе и как их разместить в общей структуре банка, а также определить принципы и механизмы взаимодействия между ними.

...