Разработка бизнес-плана для создания туристической компании

1000

-

1500

1500

Трансфер

200

200

200

200

Связь

160

160

160

160

Итого прямые расходы

3955

4305

4455

6860

Так, расходы на питание, трансферт, связь, оплату услуг гида были приняты на уровне затрат компании Азия-трэвел. Несколько были увеличены затраты на оплату услуг гида по тарифу «Бизнес», т.к. в нашей компании предъявляются более высокие требования к гиду по совмещению активной бизнес и культурной программы путешественника.

Наибольшая разница - по статье экскурсионного обслуживания. Поскольку предполагается индивидуальный подход к клиенту, гибкая и более насыщенная программа как по тарифу «Стандарт», так и по тарифу «Бизнес» - расходы по данным статьям приняты выше, чем у конкурента на 50%.

Расходы на транспортное обслуживание для тарифа «Стандарт» были приняты одинаковыми с конкурентами, поскольку предполагается, что перевозки будут осуществляться либо в составе других групп, либо общественным транспортом, расходы на транспортное обслуживание в рамках тарифа «Бизнес» увеличены, т.к. широкая экскурсионная и бизнес-программа потребует индивидуального перемещения автомобильным транспортом.

Кроме прямых затрат на оказание услуг, необходимо оценить накладные расходы. Их уровень можно определить исходя из реально сложившегося уровня расходов, а так же расчетов, произведенных ранее по отдельным статьям затрат (оплата труда административного и обслуживающего персонала, затраты на рекламу и маркетинг) (см. табл. 20).

Таблица 20 - Накладные расходы на оказание услуг, тыс. руб.

Статьи расходов	В мес.	2 полугодие 2018 г.	2019 г.
Затраты на оплату труда административного и обслуживающего персонала с учетом ЕСН	808,6/1185,6	4851,6	14227,2
Командировочные расходы	900	1800	3600
Арендная плата	40	240	480
Коммунальные платежи	10	60	120
Расходы на Интернет	2	12	24
Расходы на связь	5	30	60
Затраты на маркетинг и продвижение	157	942	1884
Итого накладные расходы	1922,6/2299,6	7935,6	20395,2

С учетом того, что в 2018 г. запланировано около 20 поездок/день, а в 2019 г. - 47 поездок/день, то уровень накладных расходов составит : в 2018 г. 1922,6/30/20= 3,2 тыс. руб./день/чел., а в 2019 г. - 2299,6/30/47=1,63 тыс.руб./день/чел. Так, уровень накладных расходов в 2018 г. составит 57% от среднего уровня прямых затрат на поездку, а с учетом роста продаж в 2019 г. - 29%. Для обеспечения конкурентоспособности предлагаемых услуг в цену услуги включим накладные расходы на уровне 39% от уровня прямых затрат.

Определим стоимость оказания услуг и цену на предоставляемые услуги в соответствии с данными о затратах и планом продаж (см. табл. 16, 19, 20).

Таблица 21 - Калькуляция на предоставление услуг, тыс. руб./чел./день

Статьи затрат	Студент	Стандарт	Комфорт	Бизнес
Заработная плата гида	0,95	0,95	1,5	1,5
Питание	1	1,5	1,5	2,5
Затраты на транспорт	0,15	0,15	1	1
Экскурсионное и культурное обслуживание	1,5	1,5	1,5	1,5
Трансфер	0,2	0,2	0,2	0,2
Связь	0,16	0,16	0,16	0,16
Итого прямые расходы	3,97	4,47	5,87	6,87
Накладные расходы (39 % от прямых затрат)	1,55	1,74	2,29	2,68
Себестоимость	5,52	6,21	8,16	9,55
Прибыль (10%)	0,55	0,62	0,82	0,95
Цена	6,07	6,83	8,97	10,50

На основании данных таблиц 16, 21 получим, что средневзвешенная величина переменных затрат составляет 5,05 тыс.руб./чел./день, средневзвешенная цена 7,71 тыс.руб./чел./день

Точку безубыточности рассчитаем по формуле:

где ВЕР - точка безубыточности;

FC - постоянные затраты;

TR - выручка;

VC - переменные затраты на объем.

Определим точку безубыточности для условий 2019 г. (см. табл. 22).

Таблица 22 - Точка безубыточности, тыс. руб./год

Параметры	Ед.изм.	Значение
Объем продаж	ед.	16920
Выручка	тыс.руб.	130526,5
Постоянные затраты на объем	тыс.руб.	20395,2
Переменные затраты на объем	тыс.руб.	85367,25
Маржинальный доход	тыс.руб.	45159,3
Точка безубыточности	тыс.руб.	58949,41

Вывод: На основании расчета затрат была определена себестоимость и цена оказания услуг по тарифам «студент», «стандарт», «комфорт», «бизнес», которая составила 6,07 тыс. руб. , 6,83 тыс. руб., 8,97 тыс. руб. и 10,5 тыс. руб. в день соответственно. Точка безубыточности для условий 2019 г. составит 58949,41 тыс. руб.

3.7 Финансовый план

С учетом плана продаж и цены реализации услуг (см. табл. 16, 21) рассчитаем выручку от реализации (см. табл. 23).

Таблица 23 - Выручка от реализации услуг, тыс. руб.

Тариф	3 кв. 2018	4 кв. 2018	1 кв. 2019	2 кв. 2019	3 кв. 2019	4 кв. 2019	1 кв. 2020	2 кв. 2020
Студент	3 277	3 277	7 100	7 100	7 100	7 100	7 810	7 810
Стандарт	4 305	4 305	9 224	9 224	9 224	9 224	10 147	10 147
Комфорт	3 230	3 230	9 691	9 691	9 691	9 691	10 660	10 660
Бизнес	2 836	2 836	6 616	6 616	6 616	6 616	7 278	7 278
Итого	13 647	13 647	32 632	32 632	32 632	32 632	35 895	35 895
Тариф	3 кв. 2020	4 кв. 2020	1 кв. 2021	2 кв. 2021	3 кв. 2021	4 кв. 2021	1 кв. 2022	2 кв. 2022
Студент	7 810	7 810	8 593	8 593	8 593	8 593	9 454	7 810
Стандарт	10 147	10 147	11 165	11 165	11 165	11 165	12 278	10 147
Комфорт	10 660	10 660	11 728	11 728	11 728	11 728	12 904	10 660
Бизнес	7 278	7 278	8 003	8 003	8 003	8 003	8 801	7 278
Итого	35 895	35 895	39 488	39 488	39 488	39 488	43 437	35 895
Тариф	3 кв. 2022	4 кв. 2022	1 кв. 2023	2 кв. 2023	3 кв. 2023	4 кв. 2023
Студент	9 454	9 454	9 454	10 401	10 401	10 401
Стандарт	12 278	12 278	12 278	13 508	13 508	13 508
Комфорт	12 904	12 904	12 904	14 196	14 196	14 196
Бизнес	8 801	8 801	8 801	9 683	9 683	9 683
Итого	43 437	43 437	43 437	47 788	47 788	47 788

Для формирования финансового результата деятельности компании важным является вопрос налогообложения. Поскольку компания является субъектом экономической деятельности с упрощенной системой налогообложения (УСН), то она облагается следующими видами налогов:

1) платит 15% с разницы между доходами и расходами, поскольку режим выплат 6% от доходов менее выгоден для компании. Однако, согласно действующего законодательства в периоды, когда компания получает убыток, она облагается налогом в размере 1% от доходов. Кроме того, компания уменьшает налогообложение за счет отнесения на затраты части социальных выплат, но таким образом, чтобы снижение налоговых выплат в результате уменьшения налоговой базы было не более, чем на 50%, а также выплачиваемые налоговые выплаты не составляли менее 1% от полученных доходов [43, 44].;

2) является плательщиком НДС (ставка 18%), поскольку несмотря на освобождение от уплаты НДС организаций, работающих на УСН, тем не менее в случае работы с зарубежными контрагентами у организации возникает обязанность удержания НДС с зарубежных партнеров. К тому же, освобождение от уплаты от НДС не позволяет принимать к уплате счета с выставлением НДС, поскольку данные расходы неплательщикам НДС не возмещаются, на что организации-плательщики НДС идут очень неохотно. Поэтому в расчетах налогообложения принимаем, что компания является плательщиком НДС, поскольку такая обязанность у нее возникает при работе с зарубежными контрагентами.

Расчет финансовых параметров инвестиционного проекта организации фирмы по предоставлению услуг в сфере культурного туризма осуществим с помощью программного продукта «АльтИнвест». С учетом вышеизложенного расчеты по налогам выглядят следующим образом (см. табл. 24).

Таблица 24 - Налоги и платежи в фонды, тыс. руб.

Наименование	3 кв. 2018	4 кв. 2018	1 кв. 2019	2 кв. 2019	3 кв. 2019	4 кв. 2019	1 кв. 2020	2 кв. 2020	3 кв. 2020
НДС полученный	2 082	2 082	4 978	4 978	4 978	4 978	5 475	5 475	5 475
НДС уплаченный	1708	1446	3181	3181	3181	3181	3407	3407	3407
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета)	374	635	1 797	1 797	1 797	1 797	2 068	2 068	2 068
Наименование	3 кв. 2018	4 кв. 2018	1 кв. 2019	2 кв. 2019	3 кв. 2019	4 кв. 2019	1 кв. 2020	2 кв. 2020	3 кв. 2020
Начисления на заработную плату	563	563	824	824	824	824	824	824	824
Единый налог на УСН (15% на доходы-расходы)	116	116	277	277	277	277	370	370	370
Суммарные налоговые выплаты	1 052	1 314	2 897	2 897	2 897	2 897	3 262	3 262	3 262
Наименование	4 кв. 2020	1 кв. 2021	2 кв. 2021	3 кв. 2021	4 кв. 2021	1 кв. 2022	2 кв. 2022	3 кв. 2022	4 кв. 2022
НДС полученный	5 475	6 024	6 024	6 024	6 024	6 626	6 626	6 626	6 626
НДС уплаченный	3407	3656	3656	3656	3656	3930	3930	3930	3930
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета)	2 068	2 367	2 367	2 367	2 367	2 696	2 696	2 696	2 696
Начисления на заработную плату	824	824	824	824	824	824	824	824	824
Единый налог на УСН (15% на доходы-расходы)	370	537	537	537	537	721	721	721	721
Суммарные налоговые выплаты	3 262	3 728	3 728	3 728	3 728	4 241	4 241	4 241	4 241
Наименование	1 кв. 2023	2 кв. 2023	3 кв. 2023	4 кв. 2023
НДС полученный	7 290	7 290	7 290	7 290
НДС уплаченный	4231	4231	4231	4231
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета)	3 058	3 058	3 058	3 058
Начисления на заработную плату	824	824	824	824
Наименование	1 кв. 2023	2 кв. 2023	3 кв. 2023	4 кв. 2023
Единый налог на УСН (15% на доходы-расходы)	924	924	924	924
Суммарные налоговые выплаты	4 806	4 806	4 806	4 806

Для покрытия кассовых разрывов и пополнения оборотного капитала фирмы потребуется привлечение кредитных средств по гибкому графику. На основании обзора кредитных ставок для малого и среднего бизнеса примем, что кредитная ставка составит 13% в год [45]. График привлечения и погашения кредита представлен в таблице 25.

Таблица 25 - График погашения и привлечения кредита, тыс. руб.

Наименование	4 кв. 2018	1 кв. 2019
Поступление денег от кредита	820
Погашение основного долга	0	820
Выплаченные проценты	0	27
Задолженность на конец текущего периода	1 253	0
= Итого: Поступления от кредитов	820	0
= Итого: Погашение кредитов	0	820
= Итого: Выплата процентов	0	27
= Итого: Задолженность по кредитам	820	0

На основании расчета всех видов затрат и доходов можно сформировать отчет о прибылях и убытках (см. Приложение 6 табл. 1). Чистая прибыль у компании появляется уже в 2019 г. (см. рис. 29).

Рисунок 29. Чистая прибыль, тыс. руб.

С учетом планирования всех вышеперечисленных платежей в поквартальной разбивке получаем график движения денежных средств (см. приложение 6 табл. 2), графическое изображение которого представлено на рисунке 30.

Рисунок 30. Движение денежных средств, тыс. руб.

Таким образом, на основании произведенных расчетов видно, что прибыль от продаж, чистую прибыль компания начинает получать уже в 1 квартале 2019 г., денежный поток от операционной деятельности в 2019 г. также положительный.

Ключевая ставка (ставка рефинансирования) с 26.03.2018 г. составляет 7,25%. Поскольку собственники компании не выдвигают особых требований к стоимости собственного капитала, ставя первоочередной цель выхода и занятие ключевых позиций на новой для российского туризма нише культурно-познавательного туризма новой фирмы, то примем его стоимость на уровне ключевой ставки. Стоимость привлеченного капитала составляет 13%. Объем привлечения кредитных ресурсов в 4 кв. 2018 г. - 820 тыс. руб. (см. табл. 25), при этом объем собственного капитала составляет 2710 тыс. руб. Таким образом, максимально наблюдаемая доля заемного капитала - 23,2%, собственного капитала - 76,8%.

Тогда средневзвешенная стоимость капитала составит: WACC = 7,25*0,768+13*0,232=8,58%.

Произведем расчет эффективности для полных инвестиционных затрат. Для этого рассчитаем дисконтированный денежный поток по проекту согласно методологии DCF. Результаты расчетов представлены в таблице 3 Приложения 6 и на рисунке 31.

Рисунок 31. Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб.

Таким образом, проект будет иметь следующие показатели эффективности:

чистая приведенная стоимость (NPV) - 54 420 тыс. руб.;

дисконтированный срок окупаемости (PBP) - 1,25 года;

простой срок окупаемости - 1,21 года;

внутренняя норма рентабельности (IRR) - 257,4%.

Следует отметить, что в расчетах был принят относительно консервативный подход к формированию граничных условий реализации проекта. Это было обусловлено желанием рассмотреть наиболее жесткий вариант развития.

Поскольку сегмент культурно-познавательного туризма является достаточно новой нишей, на котором согласно прогнозам существует высокий латентный спрос, то следует ожидать, что темпы роста продаж будут гораздо выше, что позволит увеличить прибыльность за счет снижения доли накладных расходов в стоимости предоставляемых услуг и реальная эффективность вложений будет гораздо выше.

Консервативный подход был применен и в ценообразовании: ожидается, что возможен более высокий уровень доходности, поскольку компания претендует на практически монопольное положение в новом сегменте. Однако на первоначальном этапе, пока спрос еще только в латентной фазе и имидж новой фирмы не сформирован, на наш взгляд, такой подход к построению прогнозов финансовых результатов и оценке эффективности инвестиций наиболее оправдан.

Так же следует учесть, что в расчетах рассматривался среднесрочный период - 5,5 лет существования фирмы. Это было сделано преднамеренно, т.к. по статистике большинство новых фирм на рынке туризма не переживают 3-х летний срок.

Вывод: На основании финансового плана видно, что чистую прибыль компания начинает получать уже в 1 квартале 2019 г. Проект будет иметь следующие показатели эффективности:

чистая приведенная стоимость (NPV) - 54 420 тыс. руб.;

дисконтированный срок окупаемости (PBP) - 1,25 года;

простой срок окупаемости - 1,21 года;

внутренняя норма рентабельности (IRR) - 257,4%.

Даже при относительно консервативных предпосылках создание фирмы в сегменте выездного культурно-познавательного туризма в страны Азии является эффективным инвестиционным вложением и позволяет создать устойчивый и экономически выгодный бизнес для собственников, позволяющий удовлетворить индивидуальные потребности туристов.

3.8 Анализ рисков (чувствительности) проекта

Для оценки рисков рассмотрим различные сценарии и оценим как повлияет на эффективность проекта изменение следующих факторов:

объема продаж;

общего уровня издержек;

стоимости услуг, предоставляемых партнерами.

Чувствительность ЧДД проекта к изменению объема продаж представлена на рисунке 32. Снижение объема продаж более, чем на 25% снижает ЧДД до отрицательных значений.

Рисунок 32. Чистый дисконтированный доход по проекту при изменении объема продаж туристических услуг, тыс. руб.

Чувствительность ЧДД проекта к изменению общего уровня издержек представлена на рисунке 33.

Рисунок 33. Чистый дисконтированный доход по проекту при изменении общего уровня издержек, тыс. руб.



Повышение общего уровня издержек более, чем на 59% снижает ЧДД до отрицательных значений.

Чувствительность ЧДД проекта к изменению стоимости услуг, предоставляемых партнерами, представлена на рисунке 34. Повышение общего уровня издержек более, чем на 20% снижает ЧДД до отрицательных значений.

Рисунок 34. Чистый дисконтированный доход по проекту при изменении стоимости услуг, предоставляемых партнерами, тыс. руб.

Риски, вызванные оттоком покупателей и снижением доходности по проекту в связи с резким повышением курса иностранных валют считаем несущественными, поскольку уровень прогнозируемого спроса при прогнозируемом уровне курса рубля (см. табл. 15, 16) существенно превосходит тот объем услуг, которые предлагает фирма, что даже в условиях резкого повышения стоимости услуг и снижения покупательной способности населения, позволит не снизить объем продаж и доходность, поскольку емкость рынка существенно превосходит предложение услуг в данном сегменте рынка, обеспечивая практически монопольное положение фирме на рынке.

Анализ чувствительности проекта к изменению общего уровня издержек и стоимости услуг, предоставляемых партнерами показывает также высокий «запас прочности» проекта, на которые не окажет критического влияния повышение курса иностранных валют (в рамках имеющегося в настоящее время прогноза динамики валютных курсов).

Вывод: Проект демонстрирует высокий уровень устойчивости к изменению важнейших факторов, способных повлиять на его эффективность, выдерживая ухудшение ситуации на 20 и более процентов в зависимости от влияющего фактора. Повышение курса иностранных валют (в рамках имеющегося в настоящее время прогноза динамики валютных курсов) не окажет критического влияния на параметры экономической эффективности проекта.



Заключение

Как мировой, так и российский туристический рынок относится к динамичным, неустойчивым и нелинейным, характеризуется высокой волатильностью. На российском рынке выездного туризма наблюдается устойчивая тенденция к росту числа фирм, оказывающих туристические услуги, несмотря на кризисные явления 2014-2017 гг.. Основной туристический поток отправляется из России в страны Азии, что обусловлено безвизовым режимом в большинстве стран, хорошими рекреационными ресурсами, наличием культурного наследия, приемлемой стоимостью в большинстве стран.

Среди факторов, определяющих динамику рынка выездного туризма, ключевая роль принадлежит политической и экономической стабильности, выражающейся в стабильности курса покупательной способности национальной валюты и росте реальных денежных доходов населения. Технологическое развитие отрасли выездного туризма осуществляется в направлении объединения различных поставщиков продуктов и услуг на базе единых платформенных сервисов (мега-агрегаторов).

Основной целью выездных туров в настоящее время у респондентов опроса, проведенного в рамках данного исследования, является отдых на пляже и экскурсии. В большинстве случаев они выбирают туристическую поездку с помощью туристических интернет-порталов или рекомендаций. При выборе места назначения для всех категорий важными являются уровень цен и исторические / культурные достопримечательности. При покупке выездных туров респонденты демонстрируют склонность к комфортному проживанию. В настоящее время россиян больше привлекают менее известные места. Они предпочитают путешествия, в которых культурный и исторический опыт более важен, чем стоимость. Спрос на рынке VIP- туризма неэластичен по цене, поэтому, несмотря на небольшую долю рынка индивидуальные туры и эксклюзивные предложения привлекательны для российских потребителей с доходом выше среднего и средний, которых среди туристов подавляющее большинство.

На основании проведенного в работе стратегического анализа с учетом тенденций развития азиатских стран, туристической отрасли России и, в частности, сегмента выездного туризма:

выявлено положительное влияние технологических, политических, социо-культурных факторов. Отрицательным является лишь влияние экономических факторов;

сделан вывод о том, что отрасль подвержена среднему уровню влияния имеющейся и потенциальной конкуренции, поставщиков и клиентов. Однако существует высокая степень влияния услуг-заменителей, то есть предложение отдыха в других регионах страны и с отличным набором услуг, предложения со стороны прямых конкурентов;

установлено, что для входа на рынок новой компании необходимо предложение уникальной услуги, способной обеспечить лояльность потребителей с низкой вероятностью переключения на другие услуги и более высоким уровнем доходности. Кривая ценности новой фирмы должна иметь следующие параметры: относительно небольшой спектр направлений, высокую степень уникальности услуг при относительно высокой стоимости, сервис заказа услуг должен быть максимально доступным, предполагать различные формы и графики оплаты, удобные для клиентов. Со временем необходимо обеспечить хорошую репутацию фирмы у клиентов и создать имидж специализированной компании, предоставляющей услуги высокого качества в максимально удобной и простой для клиента форме;

на основании стратегической канвы для минимизации конкуренции и создания кривой ценности, отличной от основных игроков отрасли, создаваемая турфирма должна быть ориентирована на предоставление услуг индивидуальных гидов в странах Азии, специализирующихся на культурно-исторических ценностях.

Российский рынок ориентирован на предоставление массовых услуг в сфере культурно-познавательного туризма, т.е. планирует охватить 38% культурных туристов, в то время как 2% высокообразованных интеллектуалов остаются неохваченными. Именно в этом рыночном сегменте планируется создать туристическую фирму «Asia Closer» (общество с ограниченной ответственностью, расположенное в г. Москва, с упрощенной системой налогообложения), оказывающую услуги по организации индивидуального культурного туризма в азиатские страны.

Целями создаваемой компании являются:

ознакомление путешественников с уникальной культурой, историей и обычаями стран Азии;

сформировать устойчивый спрос на услуги культурно-познавательного туризма, переведя его из латентного в активное состояние;

сформировать успешный и узнаваемый бренд «Asia Closer» - компании по предоставлению услуг культурно-познавательного туризма в Азиатских странах;

реализовать клиентоориентированный подход посредством предоставления индивидуальных туристических услуг в сфере культурного туризма;

занять лидирующее положение в рыночном сегменте, характеризуемым низким уровнем конкуренции и способным обеспечить более высокий уровень доходности.

Маркетинговая стратегия фирмы базируется на следующих положениях:

предоставление уникальной услуги по организации индивидуального культурного туризма в азиатские страны. Поскольку спрос на данный вид услуг находится в латентной фазе, то исключительно важным является формирование узнаваемого бренда и положительного имиджа;

комплекс оказываемых компанией услуг представляет собой совокупность опций, входящий в пакет плюс дополнительные опции. К основным опциям относятся: услуги гида, транспортное обслуживание, организация питания, круглосуточный WiFi, сим-карта с LTE + бесплатное количество минут, сервис 24/7, услуги call-центра, информационная поддержка, трансферт, билеты при посещении культурно-исторических мест и экскурсионное обслуживание, гарантийное обслуживание. Дополнительные услуги - подбор авиабилетов и варианта проживания;

ценовая стратегия фирмы заключается в охвате потребительского сегмента с доходностью выше среднего и VIP-сегмента, обеспечении круглогодичной привлекательности поездок и сглаживании сезонности посредством эффективных скидок и бонусов;

в соответствии с типом потребителей и в зависимости от ценового сегмента «Asia Closer» планирует вывести на рынок продукт по следующим ценовым тарифам: «студенческий»; «стандарт»; «комфорт»; «бизнес»;

ключевыми каналами продвижения на этапе создания и выхода компании на рынок станут on-line реклама, маркетинг в социальных сетях, наружная реклама, печатная рекламная продукция и продвижение сайта;

с целью формирования узнаваемого бренда эффективной является наружная реклама, рекламные статьи в СМИ, участие в профильных выставках, на более поздних этапах, с повышением прибыльности бизнеса - теле-, радиореклама, что позволит максимально охватить целевую аудиторию и позволит привлечь большее число покупателей;

определяющим каналом продаж фирмы будет являться собственный отдел продаж, что обусловлено индивидуальным подходом к каждому клиенту, позволит обеспечить установление доверительных отношений с покупателями, что в дальнейшем будет способствовать развитию предлагаемых маршрутов и экскурсионной программы с целью установления долгосрочных отношений с клиентами.

Организационная структура, принимаемая в компании является традиционной для турфирм. Кадровое обеспечение деятельности турфирмы складывается из привлечения административного персонала, работающего на постоянной основе, а так же привлечения местноговорящих менеджеров и гидов в странах пребывания туристов, с глубокими знаниями национальных традиций, истории, культуры и специфики бизнес-отношений. На первоначальном этапе планируется привлечение 17 работников на постоянной основе (с учетом менеджеров, работающих в зарубежных странах) и количества гидов, привлекаемых в зависимости от прямой потребности в обслуживании.

Открытие новой фирмы в секторе выездного туризма потребует разовых инвестиционных затрат, не носящих характера капитальных вложений, в размере 1715 тыс. руб. и 955 тыс. руб. в качестве оборотного капитала в 3 квартале 2018 г. Источником покрытия затрат на первоначальном этапе является взнос в уставной капитал и целевое финансирование собственников. Во 4 квартале 2018 г. на увеличение потребности в оборотном капитале потребуется привлечение кредитных ресурсов в размере 820 тыс. руб. со сроком погашения в 1 квартале 2019 г.

Чистую прибыль компания начинает получать уже в 1 квартале 2019 г. Точка безубыточности для условий 2019 г. составит 58949,41 тыс.руб.

Проект будет иметь следующие показатели эффективности:

чистая приведенная стоимость (NPV) - 54 420 тыс. руб.;

дисконтированный срок окупаемости (PBP) - 1,25 года;

простой срок окупаемости - 1,21 года.

Даже при относительно консервативных предпосылках создание фирмы в сегменте выездного культурно-познавательного туризма в страны Азии является эффективным инвестиционным вложением и позволяет создать устойчивый и экономически выгодный бизнес для собственников, позволяющий удовлетворить индивидуальные потребности туристов.

Проект демонстрирует высокий уровень устойчивости к изменению важнейших факторов, способных повлиять на его эффективность, выдерживая ухудшение ситуации на 20 и более процентов в зависимости от влияющего фактора. Повышение курса иностранных валют (в рамках имеющегося в настоящее время прогноза динамики валютных курсов) не окажет критического влияния на параметры экономической эффективности проекта.



Список использованных источников

Монографии, учебники:

1. Абрамс Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного бизнеса, 3-е изд. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 486 с.

2. Бадалова А.Г., Пантелеев А.В, Управление рисками деятельности предприятия. - М.: Вузовская книга, 2015. - 234 с.

3. Белал А.А., Голубева Л.Ф. «Основные категории бизнес-плана» // Социально-экономические явления и процессы. - №3. - Том 10. - 2015. - С.7-12

4. Грант Р. Современный стратегический анализ, 7-е изд. - СПб.: Питер, 2012. - 544 с.

5. Квартальнов В.А. Туризм. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 320 с.

6. Котлер Ф., Бергер Р., Бикхофф Н. Стратегический менеджмент по Котлеру: Лучшие приемы и методы, 2-е изд. - М.: Альпина Паблишер, 2015. - 132 с.

7. Куницына Н.Н., Малеева А.В., Ушвицкий Л.И. Бизнес-планирование в коммерческом банке. - М.: Магистр, 2009. - 383 с.

8. Лапыгин Ю.Н., Лапыгин Д.Ю. Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании, 2-е изд. - М.: Издательство «Омега-Л», 2012. - 352 с.

9. Ляско, А. К. Стратегический менеджмент : современный учебник/ А. К. Ляско. -М. : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2013,- 488 с.

10. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: понятия, концепции, инструменты принятия решений. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 320 с.

11. Монахов М.В., Третьякова О.Г. «Бизнес-планирование как основа инвестиционного проектирования» // Вестник Московского университета имени С.Ю. Витте. - №4(10). - 2014. - С.10-14

12. Музыкант, В.Л. Маркетинговые основы управления коммуникациями. - М.: Эксмо, 2008. - 832 с.

13. Пелих А.С., Кизилова Т.Г., Пронченко А.Г. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - М.: Ось-89, 2012. - 112 с.

14. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами. - М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2014. - 320 с.

15. Попов В., Ляпунов С., Млодик С., Зверев А. Сборник бизнес-планов с рекомендациями и комментариями. - М.: КноРус, 2008. - 336 с.

16. Портер М.Е. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 456 с.

17. Рябых Д.А., Гладкий А.А. Бизнес-план на практике: опыт успеха в России, 28 реализованных бизнес-планов. - СПб.: Питер, 2008. - 208 с.

18. Савчук В.П. Стратегия + Финансы: базовые знания для руководителей. - М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2014. - 304 с.

19. Управление проектом. Основы проектного управления, 4-е изд. / под ред. М.Л. Разу. - М.: КНОРУС, 2016. - 756 с.

20. Форд Б.Р., Борнстайн Д., Пруэтт П. Руководство Ernst & Young по составлению бизнес-планов. - М.: Альпина Паблишерз, 2015. - 264 с.

21. Хомкин К.А. Инновационный проект: подготовка для инвестирования. - М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2013. - 120 с.

Интернет истчоники:

22. Будущее онлайн-продаж в туризме: подробности от эксперта рынка/ [Электронный ресурс]. - URL: https://online-express.ru/news/100 (дата обращения: 04.05.2018)

23. Внутренний туризм в России http://www.vestifinance.ru/infographics/7380 (дата обращения: 28.04.2018)

24. Выезд граждан за границу РФ. Официальные итоги 2017 г. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.atorus.ru/ratings/analitic_mrch/new/42273.html (дата обращения: 02.05.2018)

25. Выездной туризм в России сократился почти вдвое за годы кризиса [Электронный ресурс]. - URL: www.atorus.ru/news/press-centre/new/38606.html (дата обращения: 03.05.2018)

26. Госкомстат [Электронный ресурс]. - http://www.gks.ru/ (дата обращения: 28.04.2018)

27. Доклад Генерального секретаря [Электронный ресурс]. - URL: http://www2.unwto.org/sites/all/files/pdf/ce105_05_a_implementation_of_the_general_programme_of_work_for_2016-2017_ru.pdf (дата обращения: 02.05.2018)

45. Кредиты для малого и среднего бизнеса в 2018 году [Электронный ресурс]. - URL: https://bank-biznes.ru/kredit-dlya-malogo-i-srednego-biznesa (дата обращения: 10.05.2018)

28. Обманчивый рост: когда у россиян закончатся деньги [Электронный ресурс]. - https://www.gazeta.ru/business/2018/03/21/11691181.shtml (дата обращения: 30.05.2018)

29. Отдельные показатели деятельности турфирм 2011-2016 гг. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.russiatourism.ru/contents/statistika/statisticheskie-dannye-po-rf/otdelnye-pokazateli-deyatelnosti-kollektivnykh-sredstv-razmeshcheniya-i-turfirm-2011-2015-gg/ (дата обращения: 01.05.2018)

44. Платить ли налог, если расходы превышают доходы при УСН? - [Электронный ресурс]. - URL: https://spmag.ru/article/2016/7/platit-li-nalog-esli-rashody-prevyshayutdo-hody-pri-usn (дата обращения: 09.05.2018)

30. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов [Электронный ресурс]. - URL: http://economy.gov.ru/minec/about/structure/depmacro/2017271001 (дата обращения: 05.05.2018)

31. Российский выездной туризм 2014-2017:Тренды и рейтинги [Электронный ресурс]. - URL: http://internationalinvestment.biz/uploads/files/2018-02/1517939625_rossiiskogo-vyezdnogo-turizma-2014_2017.pdf (дата обращения: 28.04.2018)

32. Россия в цифрах. 2017 [Электронный ресурс]. - http://www.gks.ru/free_doc/doc_2017/rusfig/rus17.pdf (дата обращения: 28.04.2018)

42. Сколько заплатят туроператоры в 2017 году [Электронный ресурс]. - URL: http://www.trn-news.ru/news/46876 (дата обращения: 08.05.2018)

43. УСН 2018: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами [Электронный ресурс]. - URL: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/usn (дата обращения: 09.05.2018)

33. Требования к туроператорам в 2017 г. [Электронный ресурс]. - URL: http://ukab.ru/trebovaniya-k-turoperatoram-v-2017-godu (дата обращения: 01.05.2018)

34. Туризм 16/2017: итоги и перспективы [Электронный ресурс]. - URL: https://www.trn-news.ru/articles/49403 (дата обращения: 28.04.2018)

35. Турцию в 2017 году посетило 4,6 млн российских туристов [Электронный ресурс]. - URL: https://www.trn-news.ru/articles/49403 (дата обращения: 01.05.2018)

36.Что год грядущий нам готовит: прогнозы участников рынка [Электронный ресурс]. - http://www.trn-news.ru/articles/48933 (дата обращения: 28.04.2018)

37. Электронная путевка и «Египет близко»: тренды 2018-го [Электронный ресурс]. - URL: http://profi.travel/news/32638/details (дата обращения: 01.05.2018)

Источники на иностранном языке: 38. Cultural tourism / Hilary du Cros and Bob McKercher.--2nd Edition, 2015, рр.269

39. Deloitte: 2018 travel and hospitality industry outlook/ [Электронный ресурс]. - URL: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/us/Documents/consumer-business/us-cb-2018-travel-hospitality-industry-outlook.pdf (дата обращения: 30.04.2018)

40. Outbound travel from Russia. Outcomes of 2016. Outlook for 2017 [Электронный ресурс]. - URL: https://www.ipsos.com/ipsos-comcon/en-ru/outbound-travel-russia-outcomes-2016-outlook-2017 (дата обращения: 03.05.2018)

41. Russia - Travel & Tourism [Электронный ресурс]. - URL: https://www.export.gov/article?id=Russia-Travel-Tourism (дата обращения: 02.05.2018)

Приложение 1

Сводная таблица по четырём различным методикам структуры бизнес-плана

Автор/ раздел бизнес-плана	Хомкин [21, С.13]	Пелих [13, С.9-16]	Рябых [17, С.10]	Лапыгин [8, С.69-70]
Титульный лист		титульный лист;
Меморандум о конфиденциальности	меморандум о конфиденциальности;
Резюме	резюме;	краткое изложение;	резюме; введение;	резюме;
Управленческая команда		руководство и собственность		управленческая команда
Описание предприятия и отрасли	описание предприятия и отрасли;	анализ рынка; описание предприятия;	представление компании-инициатора проекта, ее текущего положения на рынке; описание соответствующего сегмента рынка и имеющихся конкурентов;	рынки сбыта; конкуренция на рынке;
Описание продукции	описание продукции	продукты (услуги)	представление предлагаемого товара (работы, услуги)	виды товаров (услуг);
План маркетинга	план маркетинга;	маркетинг и сбыт;	план сбыта;	план маркетинга;
Инвестиционный план	инвестиционный план;	источники и направления финансирования;
Производственный план	производственный план;	операции;	производственный план проекта;	план производства;
Финансовый план проекта	финансовый план;	финансовый план;	финансовый план проекта.	финансовый план;
Организационный план	организационный план;			организационный план;
Оценка риска;	анализ рисков (чувствительности) проекта;			оценка риска;
Другое	выводы;			правовое обеспечение; система показателей.
Приложения	приложения.	приложения или специфические данные.

Приложение 2

Таблица 1 - Число выездных туристских поездок граждан России в зарубежные страны, 2016-2017 гг., тыс. штук [26]

Страна	Январь-март 2016	Январь-март 2017	Динамика	Январь-июнь 2016	Январь-июнь 2017	Динамика	Январь-сентябрь 2016	Январь-сентябрь 2017	Динамика	Январь-декабрь 2016	Январь-декабрь 2017	Динамика
Всего	5410	6709	124%	13280	17119	129%	24314	30972	127%	31659	39629	125%
из них в страны:
Абхазия	632	667	106%	1541	1668	108%	3475	3493	101%	4257	4344	102%
Австрия	43	52	121%	87	115	132%	135	185	137%	183	248	135%
Азербайджан	106	139	131%	267	325	122%	488	567	116%	627	736	117%
Армения	54	65	120%	125	171	137%	211	279	132%	288	368	128%
Бельгия	14	17	126%	31	40	129%	53	65	123%	71	85	120%
Болгария	22	23	107%	182	178	98%	518	463	89%	535	482	90%
Венгрия	20	23	115%	44	51	116%	70	79	113%	95	112	118%
Вьетнам	91	150	164%	177	265	149%	262	360	137%	392	512	131%
Германия	215	273	127%	468	570	122%	773	918	119%	1057	1229	116%
Гонконг	7	6	91%	12	10	83%	16	13	81%	22	19	85%
Греция	15	23	150%	260	303	116%	723	792	110%	782	856	109%
Грузия	106	135	128%	298	383	129%	595	802	135%	742	1003	135%
Дания	8	7	87%	17	15	88%	28	25	89%	35	32	90%
Доминиканская Республика	17	58	333%	35	113	323%	76	165	217%	132	230	174%
Израиль	61	77	126%	140	172	123%	214	256	120%	303	359	119%
Индия	60	98	162%	78	120	154%	84	127	151%	169	219	129%
Иордания	5	9	178%	14	20	143%	27	36	133%	38	58	155%
Испания	89	120	134%	321	387	120%	665	794	119%	790	929	118%
Италия	131	174	133%	313	415	132%	557	713	128%	710	893	126%
Казахстан	501	512	102%	1255	1275	102%	2248	2326	103%	2850	2978	105%
Катар	18	23	126%	32	38	119%	46	57	124%	66	87	133%
Кипр	35	60	173%	314	352	112%	692	738	107%	813	869	107%
Киргизия	38	44	116%	105	116	110%	189	199	105%	240	248	103%
Китай	312	430	138%	712	947	133%	1183	1478	125%	1676	2003	119%
Куба	10	22	218%	18	39	217%	23	53	230%	45	75	167%
Латвия	66	76	116%	151	173	115%	269	301	112%	339	379	112%
Литва	135	123	91%	303	285	94%	544	501	92%	693	638	92%
Мальдивы	7	9	130%	12	15	125%	17	21	124%	23	30	129%
Марокко	1	3	355%	13	10	77%	28	18	64%	33	20	60%

Подобные документы

• Экономическое обоснование разработки бизнес-плана (на примере ООО "Радуга")

  Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.
  
  дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015
  

• Особенности бизнес-плана инновационного проекта

  Деловое поле инновационного инвестирования. Бизнес-план как современная форма представления инвестиционного проекта. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта. Механизм контроля реализации бизнес-плана.
  
  курсовая работа [44,0 K], добавлен 17.04.2006
  

• Разработка основных разделов бизнес-плана инвестиционного проекта организации гостинично – реабилитационного комплекса

  Основные участники и организационная форма реализации бизнес-проекта. Формы услуг: характеристика, сегментация рынка и продвижение. Источники и объекты инвестиций. Прогнозирование объемов услуг, которые предоставляются. Оценка безубыточности проекта.
  
  курсовая работа [72,0 K], добавлен 28.11.2008
  

• Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

  Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
  
  дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012
  

• Особенности бизнес-плана инновационного проекта

  Жизненный цикл инновационного проекта. Место бизнес-плана в жизненном цикле. Требования к бизнес-плану инновационного венчура. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта.
  
  курсовая работа [41,8 K], добавлен 17.04.2006
  

• Организация планирования и реализации проекта

  Понятие и основные принципы инвестиционного планирования на примере реализации проекта по производству и реализации элементов архитектурно-строительной системы "Элевит". Разработка финансового плана исследуемого проекта, его основные цели и значение.
  
  дипломная работа [305,4 K], добавлен 04.06.2010
  

• Разработка бизнес-плана на инновационную продукцию

  Разработка плана работ по осуществлению нововведения. Основные этапы инновационного проекта. Управление рисками инновационного проекта. Расчет показателей проекта. Планирование продаж и учет инфляции. Определение ставки дисконта. Денежные потоки проекта.
  
  курсовая работа [37,3 K], добавлен 16.05.2012
  

• Бизнес-план как инструмент привлечения инвестиций

  Требования к форме представления и порядку обоснования эффективности проектов. Бизнес-план как описание аспектов будущего инвестиционного проекта, вероятные проблемы реализации и эксплуатации проекта. Оценка рисков реализации инвестиционного проекта.
  
  реферат [28,8 K], добавлен 07.02.2013
  

• Оценка стоимости проекта

  Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Управление стоимостью проекта. Рынок информационных систем. Расчет эффективности проекта. Разработка и оценка проекта информационной системы "Золотой фонд молодых специалистов Московской области".
  
  дипломная работа [791,5 K], добавлен 21.03.2011
  

• Процесс управления реализацией бизнес-плана в ООО "Мебель-М"

  Структура бизнес-плана - аналитического документа, показывающего и экономически обосновывающего реальность реализации определенного проекта. Бизнес-план ООО "Мебель-М" для обоснования экономической целесообразности расширения ассортимента продукции.
  
  курсовая работа [118,5 K], добавлен 23.03.2016
  

• Разработка бизнес-плана по расширению объема выпуска продукции

  Общая характеристика предприятия и направления его деятельности, описание выпускаемой продукции и оценка места на рынке. Составление организационного, маркетингового, производственного, инвестиционно-финансового плана. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [109,3 K], добавлен 20.07.2014
  

• Оценка эффективности реализации инновационного проекта "Модернизация производства на предприятии ОАО "ВЭЛКОНТ"

  Характеристика инновационного продукта (услуги). Выявление рынков сбыта инновационного продукта. Анализ конкуренции на рынках сбыта. Разработка организационного и маркетингового плана. Оценка уровня риска проекта. Расчет коэффициента дисконтирования.
  
  курсовая работа [129,5 K], добавлен 29.03.2015
  

• Разработка стратегии развития инфокоммуникационной компании

  Процесс стратегического планирования в компании, его этапы. Цели и задачи стратегического бизнес-плана. Проведен комплексный анализ основных показателей деятельности компании. Разработка и обоснование бизнес-плана стратегического развития компании.
  
  курсовая работа [995,1 K], добавлен 23.04.2019
  

• Теоретические основы контроля хода реализации проекта

  Сущность, цели и содержание контроля хода реализации проекта. Характеристика методов простого и детального контроля. Основные стадии изменения содержания проекта. Возможные варианты действий, используемые в случае отклонения проекта от намеченного плана.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 14.10.2013
  

• Основные подходы к управлению проектами: оценка эффективности, риск-анализ проекта, разработка плана реализации и контроля проекта

  Современная концепция управления качеством проекта. Подготовка технико-экономических документов и расчетов. Анализ финансовой и производственных возможности хозяйствующего субъекта. Расчет основных показателей эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [575,3 K], добавлен 21.02.2012
  

• Разработка бизнес-плана спортивно-оздоровительного комплекса "Galaxy"

  Определение сроков проекта. Основные этапы работы. Составление графика реализации и расчет ресурсов. Расчет калькуляции и анализ затрат. Планирование и учет рисков. Определение источников финансирования. Подбор команды и обеспечение выполнения проекта.
  
  курсовая работа [98,2 K], добавлен 11.01.2013
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству электротехники

  Общая характеристика и направления деятельности ОАО "Крон", его юридический статус и состав руководства. Срок реализации проекта, расчет его полной стоимости, ожидаемые источники средств. Разработка маркетинговой стратегии и оценка ее эффективности.
  
  бизнес-план [63,2 K], добавлен 17.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана проекта освоения нового вида деятельности (салона красоты)

  Принципы формирования бизнес-плана инвестиционного проекта и критерии оценки эффективности. Характеристика рынка косметологических услуг: объем, динамика, сегментация, конкуренция. Оценка потребительского спроса, разработка плана маркетинга новой услуги.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 23.01.2016
  

• Создание проекта сауны

  Разработка мероприятий по подготовке и реализации проекта открытия сауны. Смета затрат на подготовку и реализацию проекта. Построение графика Гантта. Формирование целей проекта. Организационная структура. Детализация обязанностей. Бизнес-планирование.
  
  контрольная работа [52,5 K], добавлен 09.11.2008
  

• Хозяйство животноводческого комплекса, реализующее мясо птиц и КРС, молочных продуктов и корма

  Общее описание проекта и характеристика выпускаемой хозяйством продукции. Функционирование рынка и оценка конкурентов. Разработка маркетингового, производственного и финансового плана. Расчет необходимых капитальных вложений для реализации проекта.
  
  бизнес-план [1,2 M], добавлен 07.03.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам