Анализ и оценка рисков в деятельности предприятия (на примере ООО "Волгоградагролизинг")
Сущность предпринимательского риска; его основные виды. Методы минимизации его уровня. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Алгоритм принятия решения о заключении лизинговой сделки. Внедрение контрольных процедур в работу лизингодателя.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.10.2019 |
| Размер файла | 97,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Цель написания выпускной квалификационной работы - провести анализ и оценку рисков в деятельности предприятия, определить методы их регулирования.
Объект исследования - Общество с ограниченной ответственностью «Волгоградагролизинг» образовано 5 марта 2004 года (свидетельство серия 34 № 0001231556 о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц). Основным видом деятельности компании является финансовая аренда (лизинг). Наиболее важным для ООО «Волгоградагролизинг» является сегмент сельское хозяйство, и именно в этом сегменте общество имеет наиболее сильные позиции, и самые серьезные перспективы.
Лизинговый портфель ООО «Волгоградагролизинг» на 01.01.2014 г. составил 934,2 млн. руб. Общий объем заключенных договоров в 2013 г. равен 613,8 млн. руб., что к уровню 2012 года - 102,6%.
Основными источниками финансирования федеральный лизинг ОАО «Росагролизинг», собственные средства компании и авансы лизингополучателей.
Обслуживание долга осуществляется в основном за счет аккумулирования собственной ликвидности - лизинговых поступлений по действующему портфелю. В течение 2013 года средний размер поступлений в месяц составлял 16 млн. руб.
Дебиторская задолженность лизингополучателей на 01.01.2014г составляет 755,2 млн. руб, из них просроченная задолженность - 69,2 млн. рублей. Компанией ведется системная претензионно-исковая работа с должниками. По итогам 2013 года в производстве находилось 395 гражданских дел на общую сумму 59,4 млн. руб., из них окончено 159 дел, взыскано с должников 17,3 млн. руб. На стадии исполнительного производства находится 174 дел на общую сумму 36,5 млн. руб. Еженедельно проводится оперативный контроль возврата лизинговых платежей.
В случае невозможности взыскания задолженности, ООО «Волгоградагролизинг» собственными силами и за счет собственных средств изымает у неплательщиков лизинговую технику, производит ее доставку на склад, проводит её ремонт и предпродажную подготовку для дальнейшей передачи в лизинг. Так, за последние 3 года было возвращено по решению Арбитражного суда в связи с банкротством крупных агрофирм 31 ед. тракторов и комбайнов остаточной стоимостью 30,2 млн. руб. Из указанной техники вторично реализовано за отчетный период 14 ед. на общую сумму 14,7 млн. руб.
Управление лизинговым бизнесом невозможно без четкой системы риск-менеджмента. Процесс управления рисками в лизинговой компании связан с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. На основе проведенного исследования нами представлена наиболее целесообразная системная классификация рисков лизинговых операций, на основе метода экспертных оценок разработан профиль рисков деятельности ООО «Волгоградагролизинг».
Анализ показал, что в результате своей хозяйственной деятельности ООО «Волгоградагролизинг» сталкивается с рядом рисков, среди которых наиболее значительными являются: риск дефицита оборотных средств; риск неплатежеспособности лизингополучателей и роста дебиторской задолженности; риск снижения спроса на лизинговую технику; риск увеличения затрат общества; риск потери лизингового имущества лизингополучателями.
Контроль над операционными рисками осуществляет заместитель генерального директора. Основными его задачами является оперативный контроль соблюдения внутренних регламентов, регулирующих очередность бизнес-процессов при реализации лизинговой сделки, контроль корректности формирования учетных информационных баз сотрудниками, контроль платежной дисциплины клиентов и корректности формирования данных о проблемной/потенциально проблемной задолженности сотрудниками компании. Кроме того, заместитель генерального директора контролирует соблюдение обязанности по страхованию предметов лизинга, соблюдение порядка оформления и хранения документов.
Для того чтобы минимизировать риски, необходим комплекс взаимосвязанных мероприятий по предоставлению гарантий, который предполагает:
- понимание и учет интересов каждого из участников лизингового проекта, достижение баланса интересов;
- создание условий, при которых всем участникам проекта должно быть экономически невыгодно не выполнять принятых на себя обязательств;
- разделение рисков между участниками;
- построение страховой защиты от потерь, которые могут возникнуть в связи с реализацией лизингового проекта.
Процесс управления рисками встраивается в бизнес-процессы предприятия и представляет собой часть оперативной деятельности лизинговой компании. Принятые в 2014 году меры позволяют ООО «Волгоградагролизинг» в настоящее время устойчиво вести производственную деятельность, не имея задолженности перед поставщиками, бюджетом по налогам всех уровней, заработной плате перед работниками предприятия и прочими контрагентами
На основании проделанной работы разработаны следующие рекомендации.
Способы воздействия на риск представляют собой подходы к управлению рисками, объединенные в четыре группы (принятие риска, сокращение риска, разделение риска, уклонение от риска). В рамках каждой из групп нами выделены универсальные инструменты риск-менеджмента.
ООО «Волгоградагролизинг» рекомендована структурно-функциональная модель комплексной системы управления рисками, построенная по трехуровневому принципу. Соответственно выделяются уровни: первый уровень - совет директоров, второй уровень - генеральный директор и его заместители, третий уровень - структурно-функциональные подразделения. Для каждого уровня системы управления определен свой несколько отличный набор функций.
Проведённый анализ показал целесообразность выделения, регламентации и унификации набора процедур в процессе контроля лизинговых операций. Для внедрения контрольных процедур в работу лизингодателя необходимо проведение следующих действий: разработка локальных нормативных актов, регламентирующих процесс внутреннего контроля лизинговой компании; распределение функций по осуществлению контрольных процедур между подразделениями и должностными лицами организации; разработка типовых документов, обеспечивающих проведение и закрепление результатов внутреннего контроля.
Необходимо отметить возможность снижения рисков лизинговой компании при осуществлении целенаправленной поддержки со стороны государства.
Грамотно выстроенная система управления рисками предприятия дает возможность стабилизировать важнейшие стратегические и тактические показатели деятельности (например, стоимость бизнеса, доходность), оптимизировать размещение ресурсов, капитала в соответствии с оценкой рисков, предотвратить потери, подготовить бизнес к действиям в чрезвычайной ситуации и повысить репутацию компании. Внешние проявление успешного риск-менеджмента в свою очередь отражаются на удешевлении страховых программ, на повышении кредитных рейтингов и снижении стоимости привлекаемого финансирования.
Глоссарий
|
№ |
Понятие |
Содержание |
|
|
1 |
Диверсификация |
расширение видов деятельности, переход к более разнообразным способам ведения хозяйства, объектам вложения активов и источникам привлечения ресурсов. Цели диверсификации - ограничение рисков, создание более устойчивого финансового и хозяйственного положения, когда жизнеспособность компании или банка не будет зависеть от одного или очень небольшого количества факторов |
|
|
2 |
Диверсификация рисков |
стратегия, направленная на понижение уровня и степени концентрации рисков при сохранении оптимальной доходности и необходимого уровня ликвидности |
|
|
3 |
Зона допустимого риска |
область, в пределах которой величина возможных потерь не превышает ожидаемой прибыли |
|
|
4 |
Зона катастрофического риска |
область вероятных потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень, и могут достичь размера, равного собственному капиталу предприятия |
|
|
5 |
Зона критического риска |
область возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки (суммы затрат и ожидаемой прибыли) |
|
|
6 |
Методы экспертных оценок |
методы принятия управленческих решений, применяемые в условиях дефицита информации. Они наиболее хорошо подходят для умеренно-стохастических и стохастических ситуаций. Сущность этих методов заключается в том, что решение принимается посредством получения ответов специалистов на поставленные вопросы |
|
|
7 |
Политический риск |
риск невыполнения финансовых обязательств в связи с политическими переворотами, принятием новых политических решений и т.п. обстоятельствами, прямо влияющими на хозяйственную практику |
|
|
8 |
Предпринимательский риск |
состоит из отдельных рисков, возникающих на каждом этапе кругооборота средств предприятия, например, риск повышения цен на сырье, риск потерь от порчи материалов, технологические риски в производстве, риски конкуренции в системе распределения и торговли готовой продукции и т.п. |
|
|
9 |
Резервирование |
метод управления рисками, в ходе применения которого организация аккумулирует определенную долю своих финансовых ресурсов во внутренних резервных фондах. Средства из этих фондов могут быть мобилизованы в случае возникновения непредвиденных расходов, связанных с реализацией проекта |
|
|
10 |
Риск |
неопределенность, ведущая к возможности потерь или неполучения дохода в ожидаемом размере |
|
|
11 |
Риск ликвидности |
риск неспособности покрыть текущие финансовые обязательства в связи с замораживанием значительной части активов в неликвидной форме и невозможностью превратить их в денежные средства |
|
|
12 |
Риск неплатежа |
неспособность должника выполнять свои обязательства в отношении основной суммы долга, процентов и других условий долгового соглашения |
|
|
13 |
Риск поставки |
риск неспособности выполнить свои обязательства по поставке финансового инструмента при исполнении продавцом или покупателем заключенной сделки |
|
|
14 |
Риск-менеджмент |
одно из основных направлений современного менеджмента, изучающее проблемы управления рисками, возникающими в деятельности самостоятельной хозяйственной организации |
|
|
15 |
Рыночный риск |
риск возникновения у финансового института потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости торгового портфеля, являющегося совокупностью ценных бумаг и других финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных финансовым институтом с целью дальнейшей перепродажи |
|
|
16 |
Сдерживание |
метод управления рисками, действие которого основано на привлечении к материальной ответственности юридических и физических лиц, виновных в нанесении организации ущерба |
|
|
17 |
Страхование |
метод управления рисками, сущность которого состоит в том, что организация направляет часть своих финансовых ресурсов на страхование рисков, прибегая к услугам специализированных страховых компаний. Это дает возможность частично или полностью компенсировать возможные потери и убытки, понесенные в случае неудачной реализации проекта |
|
|
18 |
Управление рисками |
это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий |
|
|
19 |
Финансовый риск |
риск снижения доходности, прямых финансовых потерь или упущенной выгоды, возникающий в финансовых операциях в связи с высокой степенью неопределенности их результатов, с влиянием на них множества случайных факторов, возможной неэффективностью производства, распределительных систем и/или финансового менеджмента |
Список использованных источников
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г., в посл. ред. от 05.02.2014 г. №2-ФКЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон РФ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, в посл. ред. от 28.12.2013 г. №416-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ, в посл. ред. от 20.04.2014 г. №78-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
4. О взаимном страховании: Федеральный закон РФ от 29.11.2007 г. №286-ФЗ, в посл. ред. от23.07.2013 г. №251-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
5. О финансовой аренде (лизинге): Федеральный закон РФ от 29.10.1998 г. №164-ФЗ, в посл. ред. от 28.06.2013 г. №134-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
6. Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный Закон РФ от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, в посл. ред. от 06.12.2011 г. № 405-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
7. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей: Утверждены Министерством экономики Российской Федерации от 16.04.1996 г. //Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
Научная и обзорная литература
8. Альгин А.П. Риск в предпринимательстве. [Текст]: Учебное пособие /А.П. Альгин. - СПб.: Питер, 2012. - 560с. - ISBN 978-5-4319-0010-5.
9. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. [Текст]: Учебное пособие /А.Н. Асаул. - СПб.: Питер, 2013. - 176с. - ISBN 978-5-496-00066-6.
10. Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. [Текст]: Учебное пособие для бакалавров /Ю.М. Бахрамов, В.В. Глухов. - СПб.: Питер, 2012. - 496 с.
11. Богомолов В.А. Антикризисное регулирование экономики. Теория и практика. [Текст]: Учебное пособие /А.В. Богомолова. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 271 с.
12. Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. [Текст]: Учебное пособие /В.А. Боровкова. - СПб.: Питер, 2011. - 288 с.
13. Вишняков Я.Д. Общая теория рисков. [Текст]: Учебное пособие /Я.Д. Вишняков, Н.Н. Радаев. - М.: Издательский центр «Академия», 2010. - 368 с.
14. Газман В.Д. Лизинг: финансирование и секьюритизация. [Текст]: Учебное пособие /В.Д. Газман. - М.: НИУ ВШЭ, 2012. - 472с.
15. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. [Текст]: Учебное пособие /В.А. Горемыкин. - М.: Юрайт, 2013. - 696с.
16. Горшков М.С. Управление рисками лизинговых сделок. [Текст] /М.С. Горшков //Аудит и финансовый анализ. - 2013. - № 9. - С.10-16.
17. Горшков Р.К. Лизинг: проблемы и перспективы развития в России. [Текст]: Монография /Р.К. Горшков, В.А. Дикарева. - М.: МГСУ, 2012. - 160 с. - ISBN 978-5-7264-0581-0.
18. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. [Текст]: Учебное пособие /В.М. Гранатуров. - М.: ДиС, 2012. - 154с.
19. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации. [Текст]: Учебное пособие /Н.Б. Ермасова. - М.: Дашков и Ко, 2013. - 203с.
20. Зарипов Р.Я. Алгоритм принятия решения об управляющем воздействии на риск в деятельности лизинговой компании. [Текст] / Р.Я. Зарипов // Страховое дело. - 2012. - № 10. - С. 32-39.
21. Зарипов Р.Я. Контроль риска в деятельности лизинговой компании. [Текст] / Р.Я. Зарипов // Управление финансами и рисками в лизинговой компании. - 2013. - № 3. - С. 52-60.
22. Иванов А.А. Риск-менеджмент. [Текст]: Учебное пособие /А.А. Иванов, С.Я. Олейников, С.А. Бочаров. - М.: Издательский центр ЕАОИ, 2012. - 193с.
23. Коберник С.С. Развитие страхования предпринимательских рисков в России. [Текст] /С.С. Коберник //Страховое дело. - 2013. - № 5. - С. 22-25.
24. Назарова И.Г. Управление рисками в предпринимательской деятельности. [Текст]: Учебное пособие /И.Г. Назарова. - Ухта: УГТУ, 2009. - 136с.
25. Организация предпринимательской деятельности. [Текст]: Учебное пособие/ Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.
26. Растова Ю.И. Экономика организации (предприятия). [Текст]: Учебное пособие /Ю.И. Растова, С.А. Фирсова. - М.: КноРус, 2013. - 280 с.
27. Романов В.С. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски. [Текст] / В.С. Романов, А.В. Бутуханов //Управление риском. - 2009. - № 3. - С.10-12. Софьина, Е.В. Системный подход управления лизинговыми рисками. [Текст]: Учебное пособие /Е.В. Софьина, И.Г. Егорова //Общество и экономика. - 2013. - № 8. - С.11-12.
28. Стратегический менеджмент. [Текст]: Учебное пособие /Под ред. Ю.Т. Шестопал, В.Д. Дорофеев. - М.: КНОРУС, 2013. - 320с.
29. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование. [Текст]: Учебное пособие /Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2013. - 352 с.
30. Сухович И.С. Управление финансовыми рисками при осуществлении коммерческих сделок. [Текст]: Монография /И.С. Сухович. - СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета управления и экономики, 2012. - 134 с.
31. Экономика организации (предприятия). [Текст]: Учебное пособие /Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 608 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическое содержание и классификация предпринимательских рисков, характеристика их функции (инновационная, регулятивная, защитная, аналитическая). Способы оценки степени предпринимательского риска. Анализ рисков предприятия и методов их минимизации.
дипломная работа [276,7 K], добавлен 25.01.2014Сущность, содержание и основные виды рисков, их анализ и оценка. Классификация и функции предпринимательского риска. Анализ системы управления рисками в ООО "Кофемолка ББ". Разработка стратегии управления рисками предприятия с целью снижения их уровня.
дипломная работа [696,9 K], добавлен 07.08.2012Значение хозяйственного риска в планировании деятельности предприятия. Его источник - неопределенность, отсутствие информации для принятия решения. Виды и показатели рисков. Система мер, направленных на уменьшение риска до минимально возможного уровня.
курсовая работа [383,2 K], добавлен 04.07.2010Виды рисков в предпринимательстве и их предупреждение. Факторы, влияющие на сущность предпринимательского риска. Система классификации рисков профессора Б. Мильнера и профессора Ф. Лииса. Основные правила риск-менеджмента. Методы управления рисками.
контрольная работа [69,1 K], добавлен 15.11.2012Сущность, содержание, виды, приемы и методы управления риском. Краткая характеристика деятельности предприятия ООО "Ас-Престиж". Оценка риска предприятия на основе показателей финансовой отчетности. Совершенствование способов минимизации рисков.
дипломная работа [660,8 K], добавлен 16.10.2010Относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния и деятельности предприятия. Определение кризиса, риска и неопределенности. Типовые алгоритмы принятия решений в ситуации риска. Основные антикризисные методы в управлении предприятием.
дипломная работа [340,1 K], добавлен 20.08.2011Оценка риска как обязательный структурный элемент процесса анализа инвестиционных проектов. Общее понятие и классификация рисков. Методы оценки вероятности возникновения рисков. Оценка внутрифирменных рисков. Мероприятия по снижению уровня рисков.
контрольная работа [203,2 K], добавлен 08.08.2013Основные виды страхования и их особенности. Понятие и сущность предпринимательского риска. Значение информационного обеспечения бизнеса для снижения предпринимательских рисков. Проблемы и перспективы развития ситуации в сфере информационной безопасности.
контрольная работа [152,2 K], добавлен 23.01.2011Теоретические положения процесса управления рисками. Понятие риска: классификация видов и причины возникновения. Методы управления рисками, способы их финансирования. Разработка механизмов нейтрализации рисков на примере предприятия ООО "Дальтехнотрейд".
дипломная работа [256,8 K], добавлен 19.06.2022Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения на примере ЗАО "Приалит". Расчет себестоимости продукции.
дипломная работа [276,8 K], добавлен 12.09.2006Содержание, методы и информационная база анализа финансового состояния предприятия, методика его проведения. Система управления финансовыми рисками предприятия. Виды и критерии рисков. Основные пути снижения и ответственность предпринимательского риска.
курсовая работа [83,3 K], добавлен 19.04.2011Причины возникновения предпринимательского риска. Неопределенность экономической конъюнктуры. Основные виды предпринимательского риска. Вопросы классификации. Производственный риск. Коммерческий риск. Финансовый риск.
курсовая работа [46,8 K], добавлен 27.08.2003Теория анализа платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Оценка платежеспособности и ликвидности баланса предприятия. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации. Коэффициентный, трехкомпонентный анализ финансовой устойчивости.
курсовая работа [72,4 K], добавлен 20.05.2009Основные понятия, классификационные группы и виды управленческих решений. Сущность решений и порядок их разработки. Оценка эффективности принятия управленческих решений и методы их анализа. Принятие решения на примере предприятия ООО "Ваши колбасы".
курсовая работа [152,3 K], добавлен 19.06.2011Сущность и виды рисков, способы их оценки и методология управления ими в туристском бизнесе. Анализ внешних и внутренних факторов риска предприятия, его снижение с помощью рейтинговых прогнозов. Экономические расчеты эффективности туристской деятельности.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 23.11.2012Понятие и классификация финансовых рисков. Сущность и содержание управления рисками. Экономическая характеристика деятельности ОАО "Изотоп", оценка его имущественного и финансового положения. Оценка риска снижения ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [2,6 M], добавлен 08.12.2014Понятие фактора, вида рисков и потерь от наступления рисковых событий. Оценка эффективности действий по минимизации рисков. Анализ проектных рисков, их классификация и идентификация. Управление рисками на примере долевого строительства жилого дома.
контрольная работа [49,7 K], добавлен 03.12.2014Анализ механизма принятия управленческого решения в области энергосбережения на примере СПК "Ворняны". Методы энергетического менеджмента. Мероприятия для снижения потребляемой энергии на предприятия. Экономическое обоснование принятого решения.
курсовая работа [190,8 K], добавлен 10.11.2014Сущность, условия возникновения и виды рисков, пути качественной оценки. Критерии принятия управленческих решений в условиях неопределенности. Анализ финансовых рисков предприятия как этап управления. Разработка стратегии управления финансовыми рисками.
дипломная работа [320,0 K], добавлен 22.01.2011Финансово-экономический анализ деятельности предприятия: анализ структуры активов и пассивов, состава оборотного капитала, ликвидности баланса, платежеспособности и рентабельности. Оценка вероятности банкротства предприятия и меры по его предотвращению.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 17.04.2011
