Оценка коммерческой привлекательности проекта создания предприятия

Оборудование, которое необходимо для обеспечения автомоечного комплекса светом и отоплением, системы очистки и рециркуляции воды входят в стоимость изготовления, согласно договору составляющей 1250000 рублей.

Моечное оборудование для мобильной автомойки, поставляемое ООО «Гидротек» прописано в договоре. Его стоимость составляет 760000 рублей.

Для организации мойки автомобилей и их химчистки на двух постах было заказано следующее оборудование:

- аппарат высокого давления - 2 шт.;

- моющий пылесос для уборки салона - 2 шт.;

- пеногенератор - 2 шт.

Также ООО «Гидротек» поставило необходимую автохимию для обеспечения работоспособности автомоечного комплекса на первый квартал. Далее этой же компанией раз в квартал будет осуществляться поставка данных автохимикатов.

а) ACTIVE FOAM EFFECT (20 л.) Grass (автошампунь)

Концентрированное, высокопенное, однокомпонентное средство автохимии для бесконтактной мойки автомобиля. Данное средство обладает эффектом снежных хлопьев и разводится с водой из расчета 20-30 г/л. Длительность контакта с очищаемой поверхностью составляет 3 минуты.

Расход автошампуня в день на одном посту составляет в среднем 3 литра. Таким образом, в квартал расходуется 540 литров данного средства или 27 канистр. Стоимость данного количества в квартал составляет 62100 рублей.

б) очиститель двигателя MOTOR CLEANER (5 л)

Средство автохимии предназначено для очистки моторного блока и частей двигателя от масляных пятен, потеков смазки, налипшей пыли и другой дорожной грязи. Разводится с водой из расчета 100-200 г/л. Расход данного средства в квартал составляет 15 литров. Таким образом, стоимость закупки данного средства в квартал составляет 1500 рублей.

в) жидкий воск BLUE BRILLIANT POLISH (10 л) Бельгия

Данное средство выполняет три функции:

- сушка - способствует быстрому высыханию;

- покрытие воском - придает яркий блеск лакокрасочному покрытию;

- защитное средство - создает защитный слой, препятствующий дальнейшему загрязнению.

Данное средство устойчиво к ультрафиолетовым лучам и соли. Разводится водой в пропорции 10-20мл на10л воды.

Предполагаемый расход средства в квартал составляет 30 л. Стоимость закупки данного количества составит 8400 рублей.

г) салфетка Grass (искусственная замша)

Салфетка из высококачественной искусственной замши для протирки автомобилей и уборки помещений отлично впитывает влагу, обладает длительным сроком службы, устойчива к большинству химических средств, не оставляет разводов, прочная и эластичная.

В квартал расход данных салфеток составляет 14 штук на один пост, и на 2 поста 28 штук соответственно. Стоимость закупки данного количества составит 5600 рублей.

д) средство для очистки дисков ALU 5000 5л. (Бельгия)

Сильноконцентрированное кислотное средство для очистки колесных дисков и изделий из легких сплавов эффективно удаляет пыль от тормозных колодок и предотвращает процесс коррозии. Данное средство разводится водой в пропорции 1:10 - 1:5, смывается аппаратом высокого давления. В квартал требуется одна, емкость данного средства, объемом 5 литров. Стоимость его закупки составит 850 рублей в квартал.

е) средство для очистки стекол Grass (10 л.)

Это универсальный очиститель для стекол, зеркал, пластика, хрома, кафеля. Не оставляет подтеков, разводов, экономичен в применении. Средство придает поверхностям антистатические свойства. Концентрат разводится с водой из расчета 11-20% (150-200 г/л).

Расход данного средства в месяц составляет 5 литров на один пост. Таким образом, на квартал закупается 30 л. средства. Стоимость его составляет 2400 рублей.

ж) очиститель насекомых 1л. (Бельгия)

Очиститель следов насекомых с кузова и ветрового стекла автомобиля наносится на поверхность и через некоторое время смывается водой. Не допускается высыхания нанесенного средства. Средство готово к употреблению, оснащено специальным высококачественным распылителем.

Планируемый расход данного средства в квартал составляет 2 л. Стоимость закупки средства составляет 800 рублей.

и) очиститель салона Textyle-cleaner (20 л)

Профессиональный моющий состав для очистки салона автомобиля от любых загрязнений. Это средство автохимии подходит для чистки ткани, велюра, искусственной кожи, пластика и стекол.

Расход данного средства в квартал составит 120 л. Таким образом, стоимость его закупки составит 12000 рублей.

к) полироль-очиститель пластика Polyrol Glossy глянцевый блеск (20 л.)

Профессиональный глянцевый полироль для обработки приборных панелей, неокрашенных бамперов, покрышек, для очистки и полировки изделий из кожи, винила, пластика и резины, придает им глянцевый блеск. Данное средство автохимии обладает антистатическим эффектом и приятным ароматом.

Расход в квартал составит 60 л. Стоимость закупки равняется 9900рублей.

л) полироль для шин Black Rubber (20 л)

Профессиональный автохимический состав для очистки и полировки шин, а также других резиновых изделий автомобиля. Восстанавливает черный цвет, обновляет поверхность, придает глянцевый блеск.

В квартал потребуется 5 литров данного средства. Стоимость закупки составит 715 рублей.

м) порошковое средство RM 760 (10кг) для химчистки Германия Порошкообразное средство с глубинным эффектом и высокой очищающей способностью для моющих пылесосов. Оно прекрасно подходит для текстильных напольных покрытий и мягкой мебели, быстро очищает, оберегает очищаемые материалы.

Данное средство без труда удаляет остатки пищевых продуктов, жировые и многие другие загрязнения. Не содержит оптических отбеливателей. Средство наносится только с помощью моющих пылесосов.

Предполагаемый расход данного средства в квартал составит 20 кг. Стоимость его закупки равняется 8600 рублей.

Таким образом, для поддержания работоспособности автомоечного комплекса необходимо закупать вышеприведенную автохимию в заданных количествах. Сумма затрат на автохимию в квартал составляют 112865 рублей.

ООО «Гидротек» является наиболее подходящим поставщиком данной автохимии, так как данная компания осуществляет стабильные поставки и придерживается умеренной ценовой политики. Также в данной компании можно приобрести весь необходимый ассортимент средств для выполнения мойки и химчистки легковых автомобилей. Так как оборудование для мобильной мойки было предоставлено компанией ООО «Гидротек», то автохимия данной фирмы наиболее эффективна в совокупности с приобретенным оборудованием.

Заказ автохимии производится в конце квартала, за 15 дней до даты поставки. Оплата производится наличными в день заказа. Так как компания ООО «Омега» приобрела мобильную автомойку у данной организации, то возможна 20-% отсрочка оплаты за автохимию на месяц.

Расчет потребности в запасах и возможного кредитования закупок рассматривается по трем сценариям реализации и представлено в приложении А в таблицах А.10, А.11, А.12, А.13, А.14, А.15.

2.2 Место осуществления, строительная площадка и экологическая оценка

Автомоечный комплекс планируется разместить на Ленинском проспекте 104 А, въезд и выезд на Ленинский проспект. Ленинский проспект является одним из наиболее оживленных проспектов города Санкт-Петербурга. Этот проспект связывает спальный район города и улицы, ведущие в центр. Тысячи людей каждый день ездят по Ленинскому проспекту на работу и обратно. Это обеспечит высокий транспортный поток на данном участке и, соответственно, высокий спрос на автомоечные услуги.

Данное расположение автомоечного комплекса является оптимальным с точки зрения транспортной загруженности Ленинского проспекта, возможности удобного заезда на территорию и выезда с нее.

Для работы автомоечного комплекса требуется асфальтированная площадка площадью 225 кв.м. Для этого ООО «Омега» заключает договор краткосрочной аренды земельного участка на 3 года с ОАО «Фонд имущества Санкт-Петербурга».

Используется вариант краткосрочной аренды земли, так как здание автомобильного комплекса является мобильным, то есть некапитальным (без фундамента).

Краткосрочная аренда является наиболее распространенным видом оформления имущественного права на земельный участок. К положительным сторонам данного вида аренды относятся низкие начальные затраты для начала бизнеса и меньший срок оформления имущественного права.

К минусам краткосрочной аренды можно отнести нежелание банков давать кредиты под такие проекты и возможность изменения градостроительных планов, и как следствие необходимость переноса автомоечного комплекса.

При известности градостроительных планов на данной местности (невозможности постройки жилых зданий и общественно деловых строений) риск переноса комплекса сведен к минимуму.

Для того чтобы государство не расторгнуло договор аренды требуется в срок платить арендную плату, путем перечисления денежных средств на счет муниципального учреждения, указанный в договоре аренды. Также требуется производить уборку арендуемого земельного участка.

Минимально возможный срок данного вида аренды - 3 года и 6 месяцев на проектирование и строительство. При соблюдении законности эксплуатации и своевременном внесении арендных платежей, по окончанию срока действия договора аренды, возможно его продление уже на 5 лет.

Для заключения договора аренды требуется собрать необходимый пакет документов. С целью избегания ошибок оформления, для оказания услуги по оформление краткосрочной аренды был заключен договор с компанией ООО «Редерик». Специалисты данной организации соберут все необходимые документы для заключения договора аренды. Сумма за оказанные услуги по договору составляет 11000 руб.

Авансовые платежи по договору аренды составляют 300 руб. за кв. м. в год. Согласно договору их требуется вносить не позднее 25 декабря текущего года. Таким образом, стоимость первого года аренды составляет 67500 рублей. Данную сумму необходимо внести на этапе учреждения предприятия для облегчения процесса регистрации и дальнейшей эксплуатации предприятия.

Данная мойка сборно-разборного типа работает автономно. Автомойка является мойкой замкнутого типа и работает без подключения к канализации. Вследствие этого установка автомоечного комплекса не требует согласования с Санитарно-Эпидимиальной службой Санкт-Петербурга.

Для установки автомоечного комплекса нужно заасфальтировать земельный участок так, чтобы перепад высоты составлял не более 3 см. Перед асфальтированием следует углубить площадку на 10-20 см ниже основного уровня грунта, чтобы обеспечивать плавный заезд на автомойку.

Для асфальтирования площадки был заключен договор с компанией ООО «ИК «Северные высоты». Стоимость асфальтирования 1 кв. метра территории составляет 500 рублей. Таким образом, сумма услуг по договору составила 112500 рублей.

ООО «Омега» заключило договор с ООО «Гидротек», согласно которому компания ООО «Гидротек» обязана изготовить двухпостовую сборно-разборную автомойку согласно параметрам, прописанным в договоре, и ее установку в течение 10 дней. Стоимость работ по договору 2540000 рублей.

В договоре с ООО «Гидротек» подробно прописываются технические данные и характеристики заказанной двухпостовой сборно-разборной автомойки.

Технические данные и характеристики представлены в таблице 2.1.



Таблица 2.1

Технические данные и характеристики двухпостовой автомойки

Наименование параметра и условное обозначение единицы измерений	Сборно-разборные
1	2
Габаритные размеры, не более, мм
длина	10200
ширина	9800
высота	3600
Размеры моечного отделения, не менее, мм
длина	7400
ширина	9500
высота	2700
Габаритные размеры легковых автомобилей, обслуживаемых автомойкой, не более, мм
длина	6000
ширина на уровне боковых зеркал заднего вида	2300
высота	2100
Масса изделия, не более, кг
конструктивная (при транспортировании, без воды в емкостях)	16000
эксплуатационная	27000
Среднее время, затрачиваемое на мойку кузова одного автомобиля, мин	От 15 до 30
Среднее количество обслуживаемых автомобилей в сутки	20
Напряжения переменного тока, В	380/220±22
Частота переменного тока, Гц
Вид топлива отопительной установки	50±1
Автономный запас топлива отопительной установки, Л	дизельное
Расход топлива системы отопления, не более, л/ч	100
Мощность отопительной установки, от, кВт	1,5
Максимальная суммарная потребляемая мощность электропотребителей от, кВт	15,1
Максимальное давление напора воды при мойке, бар	19,5
Средний расход воды на мойку одного автомобиля, мЗ	180
Емкость резервуара чистой воды, не менее, мЗ	0,05
Емкость резервуара отработанной воды, не менее, мЗ	1
Емкость резервуара очищенной воды системы оборотного водоснабжения, не менее, мЗ	7
Система вентиляции	1
тип	Принудительная вытяжная с механическим побуждением
производительность, мЗ/час	1000

К преимуществам приобретения данной автомойки у компании ООО «Гидротек» относятся:

а) автомойка замкнутого цикла, работает без подключения к канализации; не требуется согласование СЭС;

б) в данную комплектацию входит все необходимое оборудование;

в) устанавливаются подъемно-секционные ворота;

г) наличие раковины и накопительного водонагревателя;

д) срок строительства двух постов не более 45 календарных дней;

е) гарантия на конструкцию 10 лет.

С ООО «Гидротек» заключается договор на изготовление и установку сборно-разборной автомобильной мойки на два поста, соответствующей техническим характеристикам приведенным выше. В стоимость договора также входит стоимость оборудования для выполнения мойки автомобилей. Перечень данного оборудования прописан в пункте 4 данного бизнес-плана. Сумма по договору составляет 2540000 рублей.

Таким образом, согласно заключенному договору стоимость изготовления данной автомойки составит 1250000 рублей, монтажных работ - 340000 рублей, оборудования - 760000 рублей, подвод инженерных коммуникации - 50000 рублей, пуско-наладочные работы - 140000 рублей.

Общий срок работ по договору составляет 45 дней. Таким образом, сроком проектирования, монтажных работ и подвод инженерных коммуникаций является 1 квартал реализации проекта автомоечного комплекса.

2.3 Инженерное проектирование и технология

К началу эксплуатационного этапа реализации проекта автомоечного комплекса, который планируется на конец первого квартала, технологические процессы оказания услуг в данном комплексе должны быть полностью отработаны.

Так как предприятие оказывает услуги, то удовлетворение или неудовлетворение потребительских потребностей покупателя происходит непосредственно в момент ее оказания. То есть, компания не имеет возможности исправить недочеты своей работы без ведома клиента. Некачественно оказанная услуга негативно повлияет на репутацию автомоечного комплекса. Именно поэтому к началу обслуживания клиентов все оборудование должно быть полностью настроено, а персонал подготовлен.

Услуги, предоставляемые в автомоечном комплексе не требуют обязательной сертификации, что значительно сокращает время и затраты на организацию предприятия.

Далее в таблице 2.2 представлены мероприятия по освоению производственной мощности, их сроки и стоимость.

Таблица 2.2

Стоимость и сроки мероприятий по освоению производственной мощности

	Срок	Необходимые ресурсы
Покупка оборудования	1 квартал	с учетом доставки - 760 000 руб.
Пуско-наладочные работы	1 квартал	Общая стоимость - 190 000 руб.
Набор персонала	1 квартал	Общая стоимость - 12 250 руб.

В первом квартале реализации проекта автомоечного комплекса осуществляется изготовление автомойки и строительно-монтажные работы, которые производит компания ООО «Гидротек». Согласно договору срок данных работ составляет 35 дней.

Далее у этой же компании ООО «Омега» закупает необходимое оборудование для мойки автомобилей на сумму 760000 рублей. Компанией ООО «Гидротек» производятся пуско-наладочные работы для данного оборудования и проводится подвод инженерных коммуникаций. Стоимость оказания данных 190000 рублей согласно заключенному договору. Срок исполнения составляет 15 календарных дней.

Набор персонала осуществляется в период пуско-наладочных работ с целью сокращения инвестиционного этапа реализации проекта. Подбор сотрудников осуществляет генеральный директор компании через подачу объявлений в специализированные газетные издания и на Интернет-сайты, а затем проведение собеседований с претендентами. Размещение объявлений является бесплатным. Таким образом, в затраты на набор персонала включается только заработная плата генерального директора. Набор персонала планируется осуществить в срок 15 календарных дней, что является осуществимым за счет высоких ставок заработной платы, предлагаемых ООО «Омега». То есть затраты на набор персонала составят 12250 рублей.

Далее приведем нормы амортизации по различным видам основных производственных фондов. Данные нормы рассчитываются исходя из нормативного срока службы.

Норма амортизации рассчитывается по следующей формуле:

K = (l/N)*100%,

где К - это норма амортизации в процентах к остаточной стоимости основного средства,

N - срок полезного использования основного средства.

Нормативный срок службы сборно-разборной автомобильной мойки составляет 15лет. Таким образом, норма амортизации данной конструкции составит 6,7% в год.

Для инженерных коммуникаций нормативный срок также составляет 15 лет и, соответственно, норма амортизации составляет 6,7% в год.

Срок полезного использования оборудования для мойки автомобилей составляет 3года. Таким образом, норма амортизации данного оборудования составит 33% в год.

2.4 Организация производства и накладные расходы

Организационная структура ООО «Омега» определяется видом деятельности предприятия. Для управления предприятием, оказывающим услуги по автомойке, требуется один руководитель - генеральный директор. Генеральным директором ООО «Омега», согласно решению Общего собрания учредителей общества, назначается Кондратова Олеся Александровна.

Для этого подписывается трудовой договор, в котором прописывается права и обязанности генерального директора, а также сумма и форма оплаты.

К обязанностям генерального директора относятся:

а) осуществление руководства финансовой и хозяйственной деятельностью Общества в соответствии с Уставом Общества;

б) обеспечение соблюдения законности в деятельности Общества;

в) составление стратегических и текущих планов Общества;

г) выполнение поручений общего собрания акционеров, Совета Директоров Общества;

д) организация работы Общества.

К правам генерального директора компании ООО «Омега» относятся следующие действия:

а) составлять и подписывать документы, относящиеся к уровню компетенции генерального директора;

б) представлять интересы Общества без доверенности в учреждениях, организациях, государственных органах власти и управления;

в) заключать и расторгать от имени Общества любые виды договоров, в том числе трудовые;

г) открывать все виды счетов Общества в банках;

д) утверждать и подписывать Должностные инструкций подчиненных сотрудников, приказы, распоряжения, давать в пределах своей компетенции указания, обязательные к исполнению, подчиненными сотрудниками;

е) утверждать Правила трудового распорядка дня и другие внутренние документы Общества, относящиеся к его компетенции;

ж) распоряжаться имуществом и денежными средствами Общества;и) выдавать доверенности;

к) утверждать штатное расписание Общества;

л) принимать на работу и увольнять сотрудников Общества;

м) принимать решение о поощрении и привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности сотрудников компании;

н) определять систему, формы и размер оплаты труда и материального поощрения сотрудников ООО «Омега» в соответствии с законодательством РФ;

п) выносить вопросы, связанные с его деятельностью и выходящие за пределы его компетенции, на рассмотрение общему собрания акционеров и Совету Директоров Общества в порядке, определяемом законодательством РФ и Уставом Общества;

р) принимать различные решения в пределах своей компетенции.

В связи с особенностями вида деятельности ООО «Омега», компания не имеет необходимости в назначение отдельно директора по маркетингу, менеджера по закупкам и т.д. Основные функции данных должностей в ООО «Омега» исполняет генеральный директор общества. Так, генеральный директор Общества имеет право определять основные направления маркетинговой политики предприятия, а также определять размер бюджета маркетинга. Также им выполняется поиск, переговоры и заключение договоров с поставщиками необходимых материалов и оборудования.

Так как предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, то генеральный директор ООО «Омега» по совместительству выполняет функций главного бухгалтера общества. Для этого заключается трудовой договор, в котором прописаны должностные обязанности и форма и размер оплаты.

Для постоянного контроля над действиями мойщиков и качеством оказываемых услуг в автомоечный комплекс требуется администратор-кассир.

В его обязанности, прописанные в трудовом договоре, входит:

а) встреча клиентов автомойки;

б) расчет стоимости заказа и выдача клиенту кассового чека;

в) контроль за действиями автомойщиков;

г) проверка качества выполнения заказа;

д) контроль потребности в автомоечных средствах;

е) ведение кассовой дисциплины.

С учетом режима работы автомойки для стабильной работы комплекса требуется два администратора.

Все действия администратора подконтрольны генеральному директору.

Также для работы автомоечного комплекса на 2 поста требуется две бригады автомойщиков, по 4 человека в каждой. Один человек из каждой бригады помимо навыков автомобильной мойки должен обладать квалификацией автохимчистки.

С каждым автомойщиком заключается трудовой договор сроком на 1 год, в котором прописаны форма и размер оплаты труда.

На рисунке 2.1 представлена организационная структура автомоечного комплекса ООО «Омега».

Генеральный директор	1
Административный персонал
Администратор комплекса	2 человека
Производственный персонал	8 человек

Рисунок 2.1 -Организационная структура ООО «Омега»

Организационная структура ООО «Омега» может изменяться при изменении параметров деятельности, например, при расширении компании. Так, при введении дополнительного числа постов или при переходе на круглосуточный режим работы, потребуется расширить штат сотрудников - привлечь дополнительное число автомойщиков и соответствующее число администраторов автомоечного комплекса.

Далее рассматриваются накладные расходы ООО «Омега».

Накладные расходы -- расходы, сопутствующие основному виду деятельности компании, но не связанные с ним напрямую, не входящие в стоимость труда и материалов. К данному виду затрат относятся затраты административные, транспортные, командировочные расходы и иные общие для предприятия издержки.

Для автомоечного комплекса к накладным расходам относятся:

а) расходы на мебель и компьютерную технику;

б) расходы на установку банк-клиента;

в) покупка кассового аппарата;

г) покупка программы «1С: автомойка»;

д) аренда юридического адреса;

е) расходы на канцелярские товары;

ж) расходы за расчетно-кассовое обслуживание;и) затраты на содержание основных средств;

к) затраты на связь.

Для приема клиентов и оформления заказ-нарядов требуется обустроить помещение. Для этого ООО «Омега» закупает у ООО «Офис-лайн» два стула, компьютерный стол и необходимую технику (компьютер и комплектующие, телефон-факс, принтер, сканер). Сумма по договору составляет 32000 рублей.

К расходам на канцелярские товары относится закупка различных пишущих принадлежностей, бумаги и картриджей для принтера и так далее. Прогнозируемая сумма затрат составит 6000 рублей в квартал.

Установка программы банк-клиента банка «Санкт-Петербург», необходимого для проведения расчетов ООО «Омега» проводится сотрудниками банка. Стоимость установки и регистрации данной программы составляет 1200 рублей. Для приема у посетителей наличной оплаты и выдачи кассового чека компании требуется приобрести и установить контрольно-кассовый аппарат. Данный аппарат приобретается у компании ОАО «Смарт». Его стоимость по договору составила 13000 рублей.

Для ведения учета средств и составление заказ-нарядов компании требуется приобрести программу «1С: автомойка». Данная программа приобретается у компании ООО «Хеликс». Сумма по договору за установку программы на один компьютер составляет 5000 рублей. Далее производится обслуживание данной программы раз в квартал. Данную услугу предоставляет компания ООО «Хеликс». Стоимость составляет 750 рублей.

Также к накладным расходам ООО «Омега» относятся затраты на аренду юридического адреса фирмы. ООО «Ассоциация профессионального сервиса» предоставляет нашей компании в аренду юридический адрес с почтовым обслуживанием. Стоимость аренды, начиная с 11 месяца аренды, составляет 2925 рублей в квартал.

К расчетам на расчетно-кассовое обслуживание относится плата за ведение банком расчетных и текущих счетов и проведение расчетов по ним. Оплата за данную услугу составляет 600 рублей в месяц. Также стоимость обслуживания программы банк-клиента составляет 700 рублей в месяц. Наличие кассового аппарата обуславливает затраты на его обслуживание, такие как закупка чековой ленты и заправка картриджа, в размере 1200 рублей в квартал.

Затраты на связь включают в себя затраты на обеспечение сотовой связи для генерального директора и двух администраторов. Для этого с компанией

ООО «Теле2 Россия» был заключен договор на обслуживание трех мобильных номеров по безлимитному тарифу. Сумма услуг по договору составляет 2700 рублей в месяц.

Затраты на содержание основных средств, которые не относятся напрямую к оказываемым услугам, включают в себя программное обслуживание технических средств. Обслуживание производится по договору с ООО «Авего Плюс». Сумма оплаты составляет 850 рублей в месяц.

Таким образом, сумма накладных расходов в первый квартал функционирования предприятия составляет 76625 рублей. В последующие кварталы сумма накладны расходов будет составлять 25425 рублей.

Отдельной статьей накладных расходов являются расходы на обеспечение работоспособности автомоечного комплекса, связанные с обслуживанием очистных сооружений в комплексе, обеспечение бесперебойной подачи электричества и воды, обеспечение обогрева автомоечного комплекса в холодное время года. Отопительный сезон в Санкт-Петербурге составляет 6 месяцев - с середины третьего квартала до середины первого.

Для мобильного автомоечного комплекса на 2 поста затраты, связанные с бесперебойной подачей электроэнергии составляют 10500 рублей в месяц. Таким образы затраты по данной статье в квартал составят 31500 рублей.

Обслуживание очистных сооружений и утилизация отходов, осуществляемых по договору с ЗАО «Аква-Дельта» составляют 4200 рублей в месяц и 12600 рублей в квартал соответственно. Затраты на водоснабжение оплачиваются авансовыми платежами за квартал и составляют 9600 рублей. Данная сумма получена исходя из максимальной пропускной способности автомойки с учетом стоимости расходуемой воды на одну машину 2,89 рубля.

Расходы на отопление дизельным топливом в отопительный сезон за 6 месяцев составляет 110000 рублей. Данные затраты будут учитываться в 4 и 1 кварталах каждого года. Так как начало обслуживания клиентов на начальном этапе реализации проекта будет осуществляться в конце первого квартала первого года реализации, то затраты на отопление не будут учитываться в данном квартале.



2.5 Людские ресурсы

Для обеспечения функционирования автомоечного комплекса требуется генеральный директор. Генеральным директором по решению общего собрания учредителей была назначена Кондратова О.А. Также Кондратова О.А. по совместительству выполняет функции главного бухгалтера ООО «Омега».

Оклад генерального директора ООО «Омега» по трудовому договору составляет 25000 руб. За выполнение по совместительству функций главного бухгалтера назначена доплата в размере 10000 руб.

Для оказания быстрых и качественных услуг автомоечному комплексу требуется по два автомойщика на один пост. При режиме работы день через день требуется 2 бригады автомойщиков по 4 человека. У автомойщиков сдельная заработная плата. В соответствии с заключенным трудовым договором она составляет 18% от суммы выполненных заказов.

Услуги автомоечного комплекса не требуют лицензирования и обязательной сертификации, таким образом, требований к наличию у персонала сертификатов автомойщиков не требуется. Обязательным является наличие опыта работы. Опытные работники являются гарантией предоставления быстрых и качественных услуг клиенту и, как следствие, приобретение доверия и положительной репутации у клиентской аудитории.

Оказание услуг по химчистки автомобиля требует специальных навыков. В то же время услуги по химчистке менее востребованы и их заказывают не так часто. Таким образом, по одному автомойщику из каждой бригады необходим сертификат, подтверждающий его навыки на выполнение химчистки автомобиля.

Для встречи клиентов, заполнения заказ-наряда на выполнения работы и контроля над работой автомойщиков требуется администратор автомойки. Также администратор будет совмещать обязанности кассира. Основные требованию к администратору автомоечного комплекса - это опыт работы на аналогичной должности и умение работать с контрольно-кассовым аппаратом.

График работы администратора -- день через день. Таким образом, для стабильной работы автомоечного комплекса требуется два человека на эту должность. Для администраторов введена сдельная заработная плата и составляет 23% от суммы оказанных услуг.

Согласно специфике деятельности компании и требованиям к квалификации персонала составляется штатное расписание для ООО «Омега». Данное штатное расписание представлено в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Штатное расписание ООО «Омега»

Категория персонала	Численность, чел	Метод расчета заплаты
персонала	всего	До начала ос-я д-ти	В момент начала ос-я д-ти	заработной платы
Руководители и административный персонал	3	1 ген. директор - до запуска	+2 администратора	Оклад ген дир. -35000 руб. Администратор - 23% от выручки.
Основные производственные рабочие	8	Нет	+ 2 бригады по 4 человека	18% от выручки

Поиск автомойщиков и администраторов осуществляется через подачу объявлений о вакансиях в газету и на сайты вакансий. После собеседования с директором ООО «Омега» производится утверждение претендента на должность с испытательным сроком в один месяц.

Таким образом, среднесписочная численность в компании составляет 11 человек. Чтобы избежать текучести кадров и, как следствие, уменьшения квалификации персонала, требуется поддерживать средний уровень заработной платы, установившийся на рынке автомоечных услуг.

Так, для рабочих, выполняющих мойку и химчистку автомобилей практически во всех компаниях устанавливается сдельный вид оплаты труда в % от суммы оказанных услуг. В основном ставка сдельной заработной платы составляет 13-20%. Для привлечения высококвалифицированного персонала в ООО «Омега» выставляется близкий к максимальному процент -- 18%. Для администраторов автомойки в компаниях, предоставляющих автомоечные услуги, установлен уровень сдельной заработной платы 20-25%. В ООО «Омега» заработная плата администратора составляет 23% от выручки, что не ниже среднего уровня оплаты труда на данном рынке.

2.6 Планирование и сметная стоимость работ по проекту

Целью составления календарного плана-графика реализации проекта является сведение воедино всех мероприятий по реализации проекта создания ООО «Омега». Максимально подробный план будет способствовать наиболее успешной реализации проекта и избеганию многих проблем, с которыми можно столкнуться на начальном этапе реализации проекта [14].

Далее представлен календарный план-график реализации проекта, объединенный данными о стоимости отдельных этапов [8]. График определяет величину капитальных затрат по каждому этапу в тысячах рублей. Календарный план-график реализации проекта представлен в приложении А в таблице А.16.

Из таблицы А. 16 видно, что затраты в нулевой период реализации проекта составляю 104320 рублей. В данную сумму входят затраты на учреждения самого предприятия, необходимые для регистрации предприятия в налоговом органе, составляющие 25820 рублей. Также в данную сумму входят затраты на оформление краткосрочной аренды земельного участка и стоимость одного года аренды, оставляющие соответственно 11000 и 67500 рублей.

К первому кварталу реализации проекта относятся затраты на проектирования, которые по договору с ООО «Гидротек» составляют 450000 рублей. Также сюда сносятся затраты на строительно-монтажные работы, составляющие 452500 рублей. В данную категорию затрат включены затраты на монтажные работы по договору с ООО «Гидротек» и затраты на асфальтирование территории под автомоечный комплекс, которые составили 112500 рублей.

Затраты на подведение инженерных коммуникаций и покупку оборудования также вносятся к первому кварталу реализации проекта. Они составляют 50000 и 1560000 рублей соответственно.

Для обеспечения нормального функционирования оборудования компания ООО «Гилртек» в первом квартале произведет пуско-наладочные работы, стоимость вторых составит 140000 рублей.

Также в первом квартале, перед началом обслуживания клиентов требуется произвести набор персонала, затраты на который составят 12250 рублей.

Для обеспечения бесперебойной работы автомоечного комплекса, встречи клиентов и оформления заказ нарядов требуется обеспечить автомоечный комплекс необходимой компьютерной техникой, офисной мебелью и канцелярскими товарами. Затраты на подготовку производства, осуществляемые в первом квартале составляют 51200 рублей.

Капитальные затраты на маркетинг также относятся к первому кварталу реализации проекта. К таким затратам относятся затраты на изготовление и монтаж вывески, которая необходима для ознакомления клиентов с существованием и местоположением нового автомоечного комплекса. Также создание сайта автомоечного комплекса поможет привлечению потенциальных клиентов и их ознакомлением с местом расположения и услугами нового автомоечного комплекса. Таким образом, капитальные затраты на маркетинг составят 28000 рублей.

Таким образом, общие капитальные затраты, необходимые для успешной реализации проекта и стабильного функционирования автомоечного комплекса составляют 2848000 рублей.



3. ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА

3.1 Источники и условия финансирования проекта

В данном разделе указывается, сколько средств требуется для открытия и дальнейшего стабильного развития прибыльного предприятия.

Для обоснования необходимой суммы финансирования проекта автомоечного комплекса ООО «Омега» требуется составить стандартные формы финансовой оценки проекта. К таким формам относятся:

а) план прибылей и убытков;

6) прогноз движения денежных средств;

в) баланс предприятия.

Данные расчеты произведены для трех вариантов сценариев: реалистического, оптимистического и пессимистического, параметры которых были приведены в приложении.

Согласно произведенным расчетам общая сумма финансирования проекта автомоечного комплекса составляет:

а) для реалистического сценария - 2873 тыс. руб.;

б) для пессимистического сценария - 2923 тыс. руб.;

в) для оптимистического сценария -2815 тыс. руб.

Далее на основе анализа источников финансирования был осуществлен выбор варианта финансирования проекта.

Наиболее выгодным для предприятия, оказывающего услуги по автомойке является вариант:

- вклад учредителей в уставный капитал - 35 тыс. руб.;

- инвестиционный кредит учредителей - 28 тыс. руб.

Вклад учредителей в уставный капитал составляет 35 тысяч рублей, что превышает минимальный размер уставного капитала для данной организационно-правовой формы предприятия. Данная сумма вносится наличными на счет предприятия до его регистрации.

Доли инвесторов в данной сумме распределяются:

- Кондратов Александр Владимирович -40%, что составляет 4000 рублей;

- Кондратова Олеся Александровна - 30%, что составляет 3000 рублей;

- Марков Александр Евгеньевич - 30%, что составляет 3000 рублей.

На строительство и обеспечение мобильной автомойки всем необходимым оборудованием и автохимией для начала его работы требуются инвестиции в размере 2848 тысяч рублей. Данные средства будут привлечены за счет инвестиционного кредита учредителей.

Кредит предоставляется под 14% годовых сроком на 3 года. Кредит погашается разовым платежом в конце 3 года кредитования. Проценты по кредиту также выплачиваются разовым платежом в конце срока кредитования.

Согласно трем сценариям реализации проекта необходимая сумма финансирования составляет:

а) для реалистического сценария, как было сказано ранее - 2873 тыс. рублей;

б) для пессимистического сценария - 2923 тыс. рублей;

в) для оптимистического сценария - 2815 тыс. рублей.

Сумма предоставленного инвесторами кредита составила для каждого инвестора:

а) Кондратов Александр Владимирович - 1340 тысяч рублей;

б) Кондратова Олеся Александровна - 850 тысяч рублей;

в) Марков Александр Евгеньевич - 683 тысяч рублей.

Распределение выплачиваемых процентов по инвестиционному кредиту осуществляется пропорционально доли инвестиций каждого учредителя в общем объеме инвестиций.



3.2 Параметры сценариев реализации проекта

Для проекта автомоечного комплекса было рассмотрено три сценария развития событий: реалистический, пессимистический и оптимистический [13]. Сценарии реализации проекта сформированы исходя из:

а) анализа потенциальной емкости рынка;

б) диапазона цен на оказываемые услуги;

в) диапазона цен на закупаемое сырье;

г) величины затрат на строительно-монтажные работы.

Далее в таблице 3.1 представлены значения данных параметров для каждого из выбранных четырех сегментов по трем сценариям.

Таблица 3.1

Параметры сценариев реализации проекта

Параметр	Реалистический сценарий	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий
Динамика роста емкости рынка за 3 года по сегменту (в тыс. авт.)
Легковые авт. отеч пр-ва	377-383	347-352	407-414
Легковые авт. иностр. пр-ва	672-681	618-627	726-735
Внедорожники	215-220	198-202	232-238
Микроавтобусы	80-83	74-76	86-90
Цена за 1 авт. по сегментам (руб.)
Легковые авт. отеч пр-ва	350	322	378
Легковые авт. иностр. пр-ва	450	414	486
Внедорожники	550	506	594
Микроавтобусы	500	460	540
Цена на сырье по сегментам (на 1 авт., руб.)
Легковые авт. отеч пр-ва	21	23	19
Легковые авт. иностр. пр-ва	39	42	36
Внедорожники	46	50	42
Микроавтобусы	44	48	40
Общие затраты на строительно-монтажные работы (тыс.руб.)	453	475	401

Остальные параметры приняты на одинаковом уровне для каждого сценария реализации проекта. По каждому из сценариев проведена оценка важнейших финансовых показателей проекта [9]. Соответствующие табличные материалы представлены в финансовых таблицах Приложения Б, В и Г для реалистического, пессимистического и оптимистического сценариев соответственно. В данных приложениях представлены таблицы:

а) таблица Б, В, Г. 1 - Смета капитальных затрат на реализацию проекта;

б) таблица Б, В, Г. 2 - Амортизация основных фондов;

в) таблица Б, В, Г. З - Смета текущих затрат на реализацию проекта;

г) таблица Б, В, Г. 4 - Расходы будущих периодов;

д) таблица Б, В, Г. 5 - Расчет налогов;

е) таблица Б, В, Г. 6 - Схема финансирования;

ж) таблица Б, В, Г. 7 - План прибылей и убытков;

и) таблица Б, В, Г. 8 - Прогноз движения денежный средств;

к) таблица Б, В, Г. 9 - Баланс предприятия;

л) таблица Б, В, Г. 10 - Расчет простой нормы прибыли;

м) таблица Б, В, Г. 11 - Расчет простого срока окупаемости;

н) таблица Б, В, Г.12 - Оценка проекта по показателю чистой текущей стоимости (NPV);

п) таблица Б, В, Г.13 - Оценка проекта по показателю внутренней нормы доходности (IRR).

Все данные приведены в тысячах рублей.

3.3 Оценка коммерческой привлекательности проекта и анализ рисков

Оценка коммерческой привлекательности проекта необходима для привлечения инвесторов, убеждение их в целесообразности и надежности вложения их средств в данный проект.

К важнейшим показателям, определяющим коммерческую привлекательность проекта, относятся:

а) срок окупаемости с учетом дисконтирования (DPP);

б) чистая текущая стоимость (NPV);

в) внутренняя норма доходности (IRR).

Для коммерчески привлекательного проекта данные показатели должны соответствовать определенным диапазонам значений. Срок окупаемости с учетом дисконтирования не должен превышать 12 кварталов. Чистая текущая стоимость проекта автомоечного комплекса должна быть больше 0. Значение внутренней нормы доходности для данного проекта не должно превышать значение базовой ставки дисконтирования [10].

Далее в таблице 3.2 приведен расчет показателей оценки коммерческой привлекательности проекта для различных сценариев.

Таблица 3.2

Расчет показателей оценки коммерческой привлекательности проекта для различных сценариев

Показатель	Реалистический сценарий	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий
Потребность в финансировании проекта, тыс. руб.	2 873,0	2 923,0	2 815,0
Остаток денежн. средств на конец реализации проекта, тыс. руб.	2153,6	682,6	3339,9
Чистая прибыль нарастающим итогом на конец реализации проекта, тыс. руб	2683,2	1229,2	3827
Простой срок окупаемости проекта (РВР), кварталов	10	11	8
Базовая ставка дисконтирования, % годовых	14	14	14
Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования (DPP), кварталов	11	НЕТ	9
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) для периода 3 года и базовой ставке дисконтирования, тыс. руб	1120,3	-26	2035,2
Внутренняя норма доходности (IRR) для периода 3 года, % годовых	30,2	11,2	45,1



Из таблицы 3.2 видно, что срок окупаемости с учетом дисконтирования (DPP) составляет 11 кварталов, что является положительным с точки зрения коммерческой привлекательности проекта. Также Чистая текущая стоимость (NPV) проекта мобильной автомойки больше нуля, что также является положительным фактором. Внутренняя норма доходности (IRR) составляет 30,2%, что больше базовой ставки дисконтирования, составляющей 14% [12].

Для оптимистического и реалистического сценариев реализации проекта величины важнейших финансовых показателей являются приемлемыми.

Следует обратить особое внимание на пессимистический сценарий реализации, так как чистая текущая стоимость проекта является отрицательной и для 3 летнего срока реализации окупаемость проекта не наступает. Следует отметить, что проект является неустойчивым к рискам. Для минимизации возможности реализации проекта по пессимистическому сценарию будет принят ряд мер. Так, для пессимистического сценария предусмотрено снижение емкости рынка на 8%. Для того, чтобы сохранить емкость рынка на прежнем уровне или уменьшить, процент ее снижения в план маркетинга будут заложены меры по продвижению услуг автомоечного комплекса. К таким мерам относятся: реклама на радио, размещение объявлений в газетах, дополнительная раздача листовок, акции. Также стоит обратить внимание на обеспечение комфорта клиентов, ожидающих выполнение заказанных ими услуг. Для этого следует оснастить хозяйственное помещение автомойки диваном и приобрести различные автомобильные журналы. Данные статьи затрат будут относиться к накладным расходам. Для того, чтобы удержать емкость рынка на прежнем уровне, компанией будет введен дополнительный контроль качества оказываемых услуг. Администратор будет осуществлять контроль над оказанием автомоечных услуг непосредственно каждому клиенту. Также будет введена система штрафов для мойщиков за некачественно оказанные услуги. Для обеспечения высокого качества оказываемых услуг, кампании требуется также контролировать и поддерживать все оборудование в отличном состоянии. Также, стоит отметить, что контроль за поставляемой автохимией необходим для стабильной работы автомоечного комплекса и сохранения ее положительной репутации.

Далее на основе произведенных ранее расчетов осуществляется анализ чувствительности для проекта автомоечного комплекса.

Анализ чувствительности представляет собой анализ влияния изменений объемов продаж, себестоимости и других факторов на рентабельность инвестиционной проекта. Для проведения анализа чувствительности проекта автомоечного комплекса были выбраны три наиболее важных фактора: уровень цен на сырье, объем продаж, заработная плата.

Далее, в таблице 3.3 представлен анализ чувствительности для проекта автомоечного комплекса.

Таблица 3.3

Анализ чувствительности ООО «Омега»

Переменная	Изменение переменной, %	Изменение результирующего критерия, %	Отношение процента изменений результирующего критерия к проценту изменений переменной	Рейтинг
Заработная плата, тыс. руб.	5	1,7	0,3	2
Уровень цен на сырье, руб. для 1 авт.	5	0,7	0,14	3
Общий объем продаж, тыс. авт.	5	9	1,8	1

Из данной таблицы можно сделать вывод, что наиболее критичным для проекта автомоечного комплекса будет изменение объема продаж. Увеличение, либо снижение уровня заработной платы сказывается не так значительно. Наибольший запас прочности имеет показатель уровня цен на сырье. Соответственно данный показатель имеет меньшее влияние на рентабельность данного проекта [15].

Графическое представление анализа чувствительности представлено на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Анализ чувствительности

Компания может проводить ряд мер по снижению данных рисков. К условиям минимизации данных рисков относятся такие меры как:

а) увеличение качества оказываемых услуг за счет привлечения квалифицированного персонала, закупки современного оборудования и автохимии. Данная мера будет способствовать поддержанию цен на оказываемые услуги на необходимом уровне, а также их увеличению.

б) использование преимуществ компании, таких как высокое качество и скорость обслуживания, в целях саморекламы и приобретения известности и положительной репутации компанией.

в) долговременное сотрудничество с надежными поставщиками. Соблюдение данного условия является залогом сохранения умеренных цен на сырье и соблюдение сроков поставок.

г) грамотное составление договоров и оформление сделок. Данная мера является страховкой от несогласованного повышения цен на сырье.

д) планирование и прогнозирование деятельности предприятия в совокупности с ситуацией на рынке автомоечных услуг. Данная мера дает возможность руководителю своевременно реагировать на изменения ситуации на рынке, планировать деятельность предприятия, обеспечивая своевременные закупки сырья и бесперебойное обслуживание клиентов.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время в России созданы благоприятные условия для создания ново и развития уже существующего бизнеса. Создается и предлагается инвесторам для участия тысячи инвестиционных проектов. Каждый проект требует вложения денежных средств. Для привлечения инвесторов требуется не только подробное описание преимуществ проекта, но и анализ возможных рисков и потерь вложенных средств. Для того чтобы привлечь инвесторов и убедить их в целесообразности вложения средств в данный проект требуется оценить коммерческую привлекательность проекта.

Оценка коммерческой привлекательности предполагает подробный анализ всех факторов влияющих на ход реализации проекта, анализ возможных рисков и предложение мер по их минимизации. Также выполняется расчет важнейших финансовых показателей для данного проекта, на основе которых потенциальные инвесторы смогут принять решение о вложениях в инвестиционный проект.

В дипломном проекте рассмотрен проект организации автомобильной мойки на 2 поста. Данная мойка будет являться ручной, то есть мойку автомобиля будет осуществлять работник, используя для этого специальные устройства подачи воды под давлением. Все услуги будут оказываться с 9:00 и до 21:00.

Автомоечный комплекс планируется разместить на участке Ленинского проспекта, ограниченного проспектом Стачек и проспектом М. Жукова. Данное месторасположение является наиболее выгодным для автомойки, так как Ленинский проспект отличается высокой пропускной способностью.

В качестве организационно-правовой формы для учреждаемого предприятия было выбрано общество с ограниченной ответственностью, так как данная форма является наиболее выгодной для предприятий, ок...