Разработка бизнес-плана по расширению ассортимента продукции на предприятии

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

2011 к 2010

2012 к 2011

2011 к 2010

2012 к 2011

Имущество - всего.

870975

100

869353

100

494368

100

-1622

-374985

99,8

56,8

Внеоборотные активы

476300

54,7

501150

57,7

152261

30,8

24850

-348889

105,2

30,3

Оборотные активы

394675

45,3

368203

42,3

342107

69,2

-26472

-26096

93,2

92,9

Запасы

245879

28,2

260345

29,9

288529

58,3

14466

28184

105,8

110,8

Дебиторская задолженность

45145

5,1

43123

4,9

42705

8,6

-2022

-418

95,5

99,0

Денежные средства

6543

0,75

4531

0,52

7418

1,5

-2012

2887

69,2

163,7

Источники имущество

870975

100

869353

100

494368

100

-1622

-374985

99,8

56,8

Собственный капитал

138654

81,1

150675

48,2

190567

57,4

12021

39892

108,6

126,4

Заемный капитал

48456

18,9

52567

51,8

53456

42,6

4111

889

108,4

101,6

Долгосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Краткосрочные кредиты и займы

145678

16,7

123456

81,9

147272

29,7

-22222

23816

84,7

119,2

Кредиторская задолженность

48456

18,9

52567

51,8

53456

42,6

4111

889

108,4

101,6

Анализируя статьи пассива сравнительного аналитического баланса, можно сделать вывод, что в 2011 год по сравнению с 2010 годом имущество предприятия уменьшилось на 1622 тысяч рублей.

Это обусловлено тем, что отсутствуют долгосрочные обязательства, а собственный капитал увеличился на 12021 тысяч рублей.

К 2009 году имущество уменьшилось на 374985 тысяч рублей, так как собственный капитал увеличился на 39892 тысяч рублей и за счет увеличения заемного капитала на 889 тысяч рублей.

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что по сравнению с 2010 годом в 2011 году имущество предприятия уменьшилось на 1622 тысяч рублей или на 99,8%.

Данное изменение произошло из-за того, что дебиторская задолженность уменьшились на 2012 тысяч рублей.

В 2012году имущество предприятия уменьшилось по сравнению с 2011годом на 374985 тысяч рублей, данные изменения были из-за того, что запасы возросли на 28184 тысяч рублей и увеличились денежные средства на 2887 тысяч рублей.

2.4 Анализ прибыли и рентабельности ООО «Красный мамонт»

Далее рассмотрим анализ прибыли ООО «Красный мамонт».



Таблица 8. Анализ прибыли ООО «Красный мамонт» за 2010-2012 года, в тысячах рублей

Показатель	2010	2011	2012	Отклонение
				Абсолютное +/-	Относительное %
				2011 к 2010	2012 к 2011	2011 к 2010	2012 к 2011
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	2190	100	3118	100	4809	100	+928	+169	142,4	154,2
Себестоимость, проданных товаров, продукции, услуг	297	44,1	1350	43,3	1847	38,5	+363	+497	136,7	136,8
Валовая прибыль	1202	54,9	1768	56,7	2962	61,5	+ 566	+1194	147,0	167,5
Прибыль от продаж	1202		1768		2962		+566	+1194	147,0	167,5
Прочие операционные доходы	150		200		280		+ 50	+ 80	133,3	140,0
Внереализационные расходы	260		300		310		+ 40	+ 10	115,3	103,3
Прибыль до налогообложения	1048	49,8	1601	53,5	2814	60,9	+ 553	+1213	152,7	175,7
Текущий налог на прибыль	209,6	-	320,2	-	562,8	-	+110,6	+242,6	152,7	175,7
Чистая прибыль	838	37,9	1281	40,6	2251	46,3	+443	+970	152,8	175,7

Поскольку получение прибыли является обязательным условием коммерческой деятельности, а финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяется размером полученной прибыли, анализ финансовых результатов становится весьма актуальным.

Как видно из таблицы 2 выручка с каждым годом увеличивается в 2011 году возросла на 928 тысяч рублей, что составило рост на 142,4 %, по отношению к 2020 году в 2012 году выручка от реализации также возросла на 169 тысяч рублей, что составило рост 154,2%, по отношению к 2011 году, выручка от реализации возросла за счет увеличения объема реализации товаров.

Стоимость закупаемых товаров, в 2011 году увеличилась на 115 тысяч рублей составило 112,7 %, по отношению к 2009 году, в 2012 стоимость закупаемых товаров возросла на 422 тысяч рублей, что составило рост 141,6% по отношению к 2011 году.

Издержки обращения предприятия в 2011 году увеличились на 247 тысяч рублей, что составило 380,6 % по отношению к 2010 году, в 2012 издержки выросли на 76 тысяч рублей, что составило рост 122,2%, по отношению к 2011 году.

Валовая прибыль в 2011 году возросла на 566 тысяч рублей, что составило рост 147,0 %, по отношению к 2010 году, в 2012 году прибыль составила 1194 тысяч рублей, что составило рост 167,5% по отношению к 2011 году.

Прибыль от продаж в 2011 году составила 122 тысяч рублей, что составило рост 118,5 % по отношению к 2010 году, в 2012 году прибыль от продаж увеличилась на 375 тысяч рублей, что составило рост 148,1 % по отношению к 2011 году.

Прочие операционные доходы в 2011 году выросли на 50 тысяч рублей, что составило рост 133,3%, по отношению к 2010 году ,в 2012 году доходы выросли на 80 тысяч рублей, это составило 140,0% по отношению к 2011 году.

Внереализационные расходы составили в 2011 году 40 тысяч рублей, что составило рост 115,3 %, по отношению к 2010 году, а в 2012 внереализационные расходы составили 10 тысяч рублей, что составило рост 103,3% по отношению к 2011 году.

Прибыль до налогообложения в 2011 возросла на 553 тысяч рублей, что составило рост 152,7% , по отношению к 2010 году, в 2012 прибыль до налогообложения составила 1213 тысяч рублей, что составило рост 175,7%, по отношению к 2011 году.

Текущий налог на прибыль составил в 2011 году 110,6 тысяч рублей, что составило рост 152,7%, по отношению к 2010 году, а в 2012 текущий налог составил 242,6 тысяч рублей, что составило рост 175,7%, по отношению к 2011 году.

Чистая прибыль в 2011 году она составила 443 тысяч рублей, что составило 152,8%, по отношению к 2010 году, а в 2012 году чистая прибыль возросла на 970 тысяч рублей, что составило рост 175,7 % по отношению к 2011 году.

Наглядно анализ представлен в виде диаграммы

Данные для анализа прибыли и рентабельности использовались из отчета о прибылях и убытках

Рисунок 4. Динамика прибыли ООО «Красный мамонт» за 2009-2011 года

Анализ показал, что все виды прибыли существующие на предприятии имеют положительную динамику.

Проанализировав прибыль на предприятии ООО «Красный мамонт» проведем анализ рентабельности.

Финансовые показатели - набор показателей, использующихся:

- для исследования эффективности деятельности компании; и

- измерения степени риска ее операций.

Обычно выделяют несколько групп показателей: коэффициенты рентабельности, ликвидности.

Анализируя технико-экономические показатели, рассмотрим анализ прибыли ООО « Красный мамонт», представленный в таблице 2.

Проанализировав прибыль на предприятии ООО «Красный мамонт» проведем факторный анализ рентабельности.

Уровень рентабельности зависит от изменения среднереализационных цен и себестоимости единицы продукции.

Таблица 9. Динамика показателей рентабельности ООО «Красный мамонт» за 2010-2012 гг., в тысячах рублей

Показатели	2010	2011	2012	Отклонение
				Абсолютное, +/-	Относительное, (%)
				2011 к 2010	2012 к 2011	2011 к 2010	2012 к 2011
Выручка от реализации товаров, работ, услуг	2190	3118	4809	+ 928	+ 1691	142,4	154,2
Валовая прибыль	1893	1768	2962	+1225	+1194	93,3	167,5
Прибыль от продаж	657	779	1154	+ 122	+ 375	118,5	148,1
Чистая прибыль	838	1281	2251	+443	+970	152,8	175,7
Рентабельность предприятия	5,78	9,81	19,4	+4,03	+9,59	169,7	197,7
Рентабельность продаж	54,9	56,7	61,5	+1,8	+4,8	103,4	108,4
Рентабельность чистой прибыли	38,2	41,8	46,8	+3,6	+5,0	109,4	111,9

Проанализировав динамику показателей рентабельности рассмотрим данную таблицу, рисунок 5

Рисунок 5. Динамика показателей рентабельности ООО «Красный мамонт»

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных уровней направлений деятельности. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, т.к. их величина показывает соотношение эффекта с наличными и потребленными ресурсами. Показатели рентабельности используют, как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании.

Поскольку получение прибыли является обязательным условием коммерческой деятельности, а финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяется размером полученной прибыли, анализ финансовых результатов становится весьма актуальным.

Итак, выручка от реализации товаров, услуг, работ составило следующие отклонение в 2010 году увеличилась на 928 тысяч рублей, что составило рост 142,4%, по отношению к 2009 году, а в 2011 году выручка от реализации составила 1691 тысяч рублей, что составило рост 154,2% по отношению с 2010 годом.

Валовая прибыль составила в 2011 году 1225 тысяч рублей, что составило рост 93,3 % по отношению к 2010 году, а в 2012 году прибыль от реализации составила 1194 тысяч рублей, что составило рост 167,5 % по отношению к 2011 году.

Прибыль от продаж в 2011 году составила 122 тысяч рублей, что составило рост 118,5%, по отношению к 2010 году, а в 2012 году прибыль от продаж увеличилась на 375 тысяч рублей, что составило рост 148,1% по отношению к 2011 году.

Обобщающим показателем деятельности практически любого предприятия с точки зрения соотношения затрат и результатов можно назвать показатель соотношения стоимости реализованной продукции, услуг (результат работы) и затрат на производство, т.е. рентабельность.

Как было отмечено выше, рентабельность хозяйственной деятельности характеризует норму возмещения, или вознаграждения, на всю совокупность источников, используемых предприятием. Поэтому анализ хозяйственной деятельности ООО «Красный мамонт» станем осуществлять с расчета уровней рентабельности производственной деятельности.

Рентабельность производственной деятельности исчисляется путем отношения валовой прибыли к сумме затрат по реализованной продукции.

2.5 Анализ динамики и товарного ассортимента по группам ООО «Красный мамонт»

Рассмотрим анализ товарно-групповой структуру товарооборота который представлен в таблице 10.

Из анализа видно, что на предприятии ООО « Красный Мамонт» существует 7 групп товарного ассортимента.

Таблица 10. Динамика товарного ассортимента по группам ООО «Красный мамонт» за 2010-2012 года, в видах

Ассортимент по группам	2010год	2011год	2012год	Отклонение
				Абсолютное +/-	Относительное %
				2011 к 2010	2012 к 2011	2008 к 2007	2009 к 2008
Обои	22	23	25	+ 1	+ 2	104,5	108,6
Керамическая плитка	65	70	30	+ 5	- 40	107,6	42,8
Акриловая сантехника	70	30	50	- 40	+ 20	42,8	166,6
Душевые кабины	30	20	60	- 10	+ 40	66,6	300,0
Ламинированный паркет	20	10	30	+ 10	+ 20	50,0	60,0
Профессиональные строительные смеси	40	20	60	- 20	+ 40	50,0	300,0
Штыковские двери	10	80	20	+ 70	- 60	800,0	400,0
Итого	257	253	215	+16	+22	12215	13780

Анализируя данную таблицу можно увидеть, что товарно-групповой ассортимент составил следующие отклонения в 2008 году количество видов обоев увеличилось на 1 вид, что составило 104,5 % по отношению к 2007году, в 2009 году обоев увеличилось на 2 вида, что составила108,6 % по отношению к 2008году,керамическая плитка увеличилась в 2008 году на 5 видов ,что составило рост 107,6 % по отношению к 2010 году, в 2009 году, количество видов плитки уменьшилось на 40 видов, что составило 42,8 % по отношению к 2008 году, акриловая сантехника в 2011 году уменьшилась на 40 видов, что составило 42,8 % по отношению к 2011 году, в 2009 году сантехника увеличилась на 20 видов, что составило рост 166,6 % по отношению к 2008 году.

Душевые кабины в 2011 году уменьшились на 10 видов, что составило 66,6% по отношению к 2010 году, в 2012 году душевые кабины увеличились на 40 видов, что составили рост 300,0 % по отношению к 2011 году.

Ламинированный паркет в 2011 году увеличился на 10 видов, что составило рост 50,0 % по отношению к 2010 году, в 2012 году, паркет составил 20 видов, что составил рост 60,0%,по отношению к 2011 году.

Профессиональные строительные смеси в 2011 году снизились на 20 видов, что составило 50 % по отношению к 2010 году, в 2012 году строительные смеси возросли на 40 видов, что составило рост 300%,по отношению к 2011 году.

Штыковские двери в 2011 году увеличились на 70 видов, что составило 800,0% по отношению к 2010 году, в 2012 году двери снизились на 60 видов, что составило 400% по отношению к 2011 году.

Подводя итог данного анализа можно сказать, что в 2010 году количество видов товарного ассортимента составила 257 видов, в 2011 году количество видов товарного ассортимента снизилась на 4 вида по сравнению с 2010 годом, в 2012 году, количество видов товарного ассортимента, также снизилась на 38 по сравнению с 2011 годом ассортимент продукции представлен в приложении Д.

Товарооборот - объем продажи товаров и оказания услуг в денежном выражении за определенный период времени.

Товарооборот подразделяется:

- на оборот внутренней и внешней торговли;

- на оптовый и розничный товарооборот (в зависимости от характеристики покупателя)

- на складской и транзитный товарооборот (в зависимости от формы продвижения товаров).

Рассмотрим проведение анализа динамики товарооборота цепным способом на конкретном примере таблицы 11.

Просмотрев таблицу, можно сказать, что во втором полугодии по сравнению с первым групповой ассортимент вырос, благодаря тому, что поставщики стали изготовлять более качественную продукции, и тем самым вырос спрос на ассортиментную продукцию но две ассортиментные группы такие как ламинированный паркет и керамическая плитка снизила свою динамику, из-за того, что поставщики не выполняли план поставки продукции.

Таблица 11. Динамика товарооборота группового ассортимента ООО «Красный мамонт» за 2010-2012 год, в тысячах рублей

Показатели товарооборота по групповому ассортименту	2010год	2011 год	2012 год	Отклонение
				Абсолютное, +/-	Относительное, %
				2011 к 2010	2012 к 2011	2011 к 2012	2011 к 2012
Обои	496	672	709	+ 176	+37	135,4	104,4
Керамическая плитка	245	200	250	- 45	+50	81,6	125,0
Акриловая сантехника	145	274	290	+ 130	+16	189,6	105,8
Душевые кабины	265	380	396	+ 115	+16	143,3	104,2
Ламинированный паркет	486	456	470	- 30	+14	93,8	103
Профессиональные строительные смеси	266	390	400	+ 124	+10	146,6	102,5
Штыковские двери	153	380	412	+227	+32	248,3	108,4
Итого	2056	2753	2927	+697	+175	1038,6	753,3



Рассчитав динамику товарооборота группового ассортимента ООО «Красный Мамонт» за рассмотрим динамику в виде диаграммы представленную на рисунке 6.

Рисунок 6. Динамика товарооборота группового ассортимента ООО «Красный мамонт»

Таким образом, можно сделать выводы, что в 2011 году товарооборот обоев увеличился на 176 тысяч рублей, что составило рост 135,4 % по отношению 2010 году, а в 2012 рост составил 104,4 % по отношению к 2011 году.

Керамическая плитка в 2011 году возросла на 81,6,% по отношению к 2010 году, а в 2012 составила 125% по отношению к 2011 году.

Акриловая сантехника возросла на 189,6 % по отношению к 2010 году, а в 2012 году рост составил 105,8% по отношению к 2011.

Душевые кабины в 2011 году составили 143,3%, по отношению к 2010 году, 2012 год 104,2% по отношению к 2011 году.

Ламинированный паркет в 2011 году составил 93,8 % по отношению к 2010 году, а в 2012 рост составил 103% по отношению к 2011.

Профессиональные строительные в 2011 году составили 146,6% по отношению к 2010 году, а в 2012 рост составил 102,5% по отношению к 2011 году.

Штыковские двери в 2011 году составили 248,3% по отношению к 2010 году, а в 2012 рост составил 108,4 % по отношению к 2011 году.

При изучении деятельности предприятия важен анализ ритмичности производства и реализации продукции.

Ритмичность - равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.

Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические показатели: снижается качество продукции; увеличиваются объем незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах, и, как следствие, замедляется оборачиваемость капитала; не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную отгрузку продукции; несвоевременно поступает выручка; перерасходуется фонд заработной платы в связи с тем, что в начале месяца рабочим платят за простои, а в конце за сверхурочные работы. Все это приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.

Для оценки выполнения плана по ритмичности используются прямые и косвенные показатели. Прямые показатели - коэффициент ритмичности, коэффициент вариации, коэффициент аритмичности, удельный вес производства продукции за каждую декаду (сутки) к месячному выпуску, удельный вес произведенной продукции за каждый месяц к квартальному выпуску, удельный вес выпущенной продукции за каждый квартал к годовому объему производства, удельный вес продукции, выпущенный за первую декаду отчетного месяца, к третьей декаде предыдущего месяца.

Косвенные показатели ритмичности - наличие доплат за сверхурочные работы, оплата простоев по вине хозяйствующего субъекта, потери от брака, уплата штрафов за недопоставку и несвоевременную отгрузку продукции, наличие сверхнормативных остатков незавершенного производства и готовой продукции на складах.

Один из наиболее распространенных показателей ритмичности продукции - коэффициент ритмичности

Таблица 12. Коэффициент ритмичности выручки от продаж ООО «Красный мамонт» за 2012 год

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого
Выручка от продукции, товаров, услуг, работ (тыс. руб.)	1202	854	1551	1202	4809
Удельный вес, %	25%	18%	32%	25%	100%
Выполнение плана, коэффициент	0,25	0,18	0,32	0,25	1

Величина коэффициента ритмичности определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска за каждый период, но не более планового их уровня:

25+ 18+32+25 = 100 %.

Из анализа видно, что в течении года выручка от реализации была не ритмичной так как во втором квартале она составила 854 тысяч рублей, а в третьем квартале 1551 тысяч рублей , по сравнению с первым кварталом и четвертым кварталом где выручка составила 1202 тысяч рублей ,это связано с тем, что произошла недопоставка продукции от поставщиков таких как «Уралкерамика», «Peronda» увеличение прибыли в третьем квартале связанно с тем, что как раз в это время большинство потребителей делают ремонты в своих квартирах и приобретают товарный ассортимент в больших количествах, следовательно номенклатура товарного ассортимента представлена в нескольких группах, так мы рассмотрим динамику товарного ассортимента по группам.

Поэтому ритмичность продаж зависит от работы с поставщиками и выполнение ими условий поставки.

На предприятии выявлена проблема по работе с поставщиками конкретно по следующим позициям:

- ламинированный паркет;

- керамическая плитка.

Так выручка от продажи данного ассортимента самая низкая от общей выручки.

На 3 этом этапе аналитической работы изучаются темпы роста и прироста, абсолютный объем изменения объема товарооборота по отдельным товарным группам (видами и разновидностями товаров).

Также определяется вес отдельных товарных групп (видов товаров) в общем объеме товарооборота предприятия.

2.6 Анализ поставщиков ООО «Красный мамонт»

Поставщик - физическое или юридическое лицо, способное поставить нужные Заказчику товары, выполнить требуемые работы или оказать необходимые услуги, и участвующее в процедуре конкурса.

Поставщиками ООО « Красный Мамонт» являются:

1) Уралкерамика (Россия)

ОАО "Завод керамических изделий" широко известный на рынке России и ближнего зарубежья Торговой Маркой "Уралкерамика", ведет свою историю с 1960 года. Высококачественное импортное сырье, лучшие разработки иностранных и российских дизайнеров, команда профессионалов с более чем 40 летним опытом.

2) Peronda (Испания)

Предприятие Peronda, расположенное в городе Онда (провинция Кастельон), было основано в 1951 году. В 1969 году завод расширился и переместился за пределы города.

3) Litokol, «Кератон», Торговая марка литокол - ведущий продукт Кератона, быстрозавоевывает доверие дальневосточного потребителя: клеи, затирки и другую продукцию этой марки успешно применяют как профессиональные строители, так и люди, не имеющие специальных навыков в выполнении ремонта.

Кроме основных поставщиков ООО « Красный Мамонт» есть те поставщики которые не постоянно но работают с магазином

- «Декорама»

- ООО « Новокор»

- ООО «КОФ» «Палитра»

- «RASCH» - виниловые рельефные обои на флизелиновой основе

Рассмотрим анализ критерий поставщиков, который представлен в таблице 13.

Таблица 13. Анализ поставщиков ООО «Красный мамонт»

Критерий выбора	Уралкерамика (Россия)	Peronda (Испания)	Litokol, «Кератон»,
Финансовые условия	Под реализацию	100 % предоплата	Под реализацию
Время поставки	7-10 дней	8-10 дней	6-9дней
Удаленность поставщика	Екатеринбург	Испания	Московская область
Репутация и имидж	Высокие	Высокие	Высокие
Надежность	Высокая	Средняя	Высокая
Качество	Высокое	Высокое	Высокое
Возможный объем поставки	Любой	От 10 тонн	Любой
Соблюдение сроков, графиков поставки	Точно	Не всегда выполняются	Точно
Условия поставки и формы расчетов	По требованию, предоплата, бартер	Любые	Любые
Взаимоотношение с заказчиками	Долговременные	Долговременные	Долговременные
Дополнительные услуги	Осуществление взаиморасчеты по бартерным операциям, ценным бумагам, зачетам по электроэнергии, налоговым освобождениям, железным дорогам	Оплата по факту и длительные отсрочки по платежам	Комплектация сложных заказов и поставка заказчику по графику, доставка авто и железнодорожным транспортом с предоставлением таможенных услуг



Время поставки у поставщиков разные они колеблются от 6-10 дней, высокая надежность наблюдается только у двух поставщиков это «Уралкерамика» и «litokol».

Качество продукции в соответствии со стандартами у все поставщиков находится на высшем уровне, это очевидно ведь именно этим поставщикам отдано самое большое предпочтение среди потребителей

Возможный объем поставки:

- «Уралкерамика» и «Кератон» поставщики поставляют любой объем ,а «Peronda» производит отгрузку при минимальном объеме поставки 10 тонн, что является не самым лучшем показателем.

Далее соблюдение сроков, графиков поставки, здесь как и в предыдущем критерии положительными показателями являются показатели поставки.

«Уралкерамика» и «Кератон», соблюдение сроков у них точно и в срок, а у «Peronda» поставки не всегда выполняются в срок.

Оценка критерия уровня цены поставщиков показал, что у поставщиков «Уралкерамика» цены средние, у поставщика «Peronda» низкие цены.

Такая высокая цена у поставщика установлена из-за того, что его товар является самым качественным и востребованным на рынке строительных смесей.

Взаимодействия с поставщиками как видно из таблицы у «Уралкерамика», «Peronda», «Litokol» весьма продолжительные они сотрудничают с ООО «Красный Мамонт»уже более 5лет.рассмотрим таблицу 14.

Рассмотрим более наглядно хозяйственные связи с поставщиками за 2 года (2011 год и 2012 год) по такому показателю как сумма поставок, ООО «Красный Мамонт» в таблице 6.

Просмотрев данную таблицу, анализируем каждого поставщика по отдельности, «Уралкерамика» сумма поставок в 2012 году, увеличилась на 396 тысяч рублей, что составило рост 138,8 % по отношению к 2011 году, поставщик «Peronda» у него сумма поставок составила в 2012 году 314 тысяч рублей, что составило рост 138,5 % по отношению к 2011 году, последний поставщик но последний не по значению «Кератон» сумма поставок увеличилась на 481 тысяч рублей рублей, что составило рост 138,9 % по отношению к 2011 году.

Таблица 14. Сумма поставок по поставщикам ООО «Красный мамонт» за 2011-2012 гг., в тысячах рублей

Наименование предприятия	2011	2012	Отклонение
			Абсолютное (+/-)	Относительное (%)
	Сумма поставок	Структура в %	Сумма поставок	Структура в %	2011 к 2010	2011 к 2010
Уралкерамика (Россия)	1023	34	1419	34	+ 396	138,8
Peronda (Испания)	812	26	1126	26	+ 314	138,5
Litokol, «Кератон»	1233	40	1714	40	+ 481	138,9
Всего	3068	100	4259	100	1190	416,2

При расчете данной таблицы рассмотрим структуру и динамику по поставщикам суммы поставок который представлен на рисунке 7.

Рисунок 7. Структура поставок по поставщикам ООО «Красный мамонт», 2011-2012 гг.



Всего же сумма поставок составила в 2011 году 3068 рублей, а в 2012 году сумма поставок составила 4259 тысяч рублей, следовательно сумма поставок увеличилась на 1190 тысяч рублей по отношению к 2011 году.

Рассматривая поставщиков ООО « Красный мамонт», не нужно забывать и о конкурентах магазина ведь понятие конкуренция может быть определено как тип структуры рынка, обусловленный количеством независимо действующих на нём экономических агентов. К наиболее важным критериям выделяют 4 вида конкуренции:

1) степень концентрации продавцов (покупателей) в отрасли;

2) степень дифференциации продукта;

3) степень лёгкости (трудности) вхождения новых производителей в отрасль;

4) степень влияния отдельного продавца (покупателя) на рыночную цену.

Один из конкурентов «Красного мамонта»- это строительный магазин «Гулливер»

6 ноября компания «Гулливер» отмечает свой день рождения. Именно в этот день 10 лет назад было открыто первое подразделение торговой сети.

Сейчас компания имеет ежемесячный оборот более 110 миллионов рублей - неплохое подспорье для областного бюджета в виде перечисленных налогов.

Еще один конкурент компании строительный магазин «Отделочник» он находится напротив Центральной аптеки г. Артема

2.7 Выводы по аналитической части предприятия

В ходе работы были сделаны следующие выводы о финансово-экономическом состоянии магазина ООО «Красный Мамонт» и о необходимости его развития:

Магазин отделочных материалов ООО «Красный мамонт» был создан в 1993 году и расположен в г. Артем Приморского края по адресу ул. Кирова 2. Основной целью предприятия является получение прибыли путем удовлетворения потребности населения в качественном, и красивом ассортименте продукции.

Выручка от реализации годом увеличивается в 2011 году возросла на 928 тысяч рублей, что составило рост на 142,4 %, по отношению к 2010 году, в 2012 году выручка от реализации также возросла на 169 тысяч рублей, что составило рост 154,2%, по отношению к 2011 году, выручка от реализации возросла за счет увеличения объема реализации товаров.

Цены на отделочные материалы в магазине ООО «Красны й мамонт» в 2011 году не повышались. Причиной роста объема реализации стало распространение листовок с информацией о сезонных распродажах товаров, а также ликвидация одного из соседствующих с магазином «Красный мамонт» конкурентов. При росте выручки численность персонала сохранилась на прежнем уровне, что послужило причиной роста производительности труда на 15,68% по сравнению с 2010 годом. При этом средняя заработная плата 1 работника на предприятия тоже росла, но менее высокими темпами, чем производительность труда, что является положительным экономическим фактом.

В 2012 году увеличилась стоимость основных фондов предприятия за счет приобретения нового торгового оборудования для магазина. Фондоотдача возросла на 0,79 руб. по сравнению с 2011 годом, что свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов (причиной этого стало обновление оборудования). Наряду с этим, наблюдается рост всех показателей прибыли и как следствие - рентабельности. В целом, все изменения экономических показателей деятельности ООО «Красный Мамонт» в 2011 году следует охарактеризовать как положительные. Предприятие стало работать более эффективно.

Основная часть ассортимента товаров магазина «Красный Мамонт» - это обои (60%) кафель (30%). 15% объема продаж составляет ламинат, 5% - строительные смеси.

Марочный ассортимент товаров магазина ООО «Красный Мамонт» представлен различными торговые марки России (46%), Германии (20%), Китай(16%), а также, Украина и Франция.

В 2011 г. ООО «Красный Мамонт» работал над расширением ассортимента.

В условиях роста доходов населения Приморского края, в том числе в г. Артем, спрос с более дешевых товаров смещается на более дорогие и качественные, это и обусловило изменение структуры марочного ассортимента магазина «Красный Мамонт» в сторону сокращения доли китайских товаров неизвестных марок и роста доли популярных мировых брендов.

В целом, изменения в динамике и структуре ассортимента реализуемых товаров магазина «Красный мамонт» следует оценить как благоприятные и соответствующие основным тенденциям рынка отделочных материалов в России.

По результатам анализа финансового состояния можно сделать вывод, что состояние предприятия ООО «Красный мамонт» является устойчивым, и в динамике наблюдается тенденция укрепления финансовой устойчивости. Проведенный анализ позволил сделать вывод о наличии у ООО «»красный Мамонт» достаточных финансовых ресурсов для расширения деятельности.

В ходе анализа было установлено повышение темпов роста финансовых результатов деятельности предприятия, что объясняется повышением доходов населения и ростом спроса на ассортимент продукции.

На рынке розничной торговли отделочных материалов г. Артем магазин «Красный Мамонт» занимает сильнейшую конкурентную позицию, поскольку ни одна из фирм не ориентирована на сегмент молодежи с уровнем дохода ниже среднего и средним.

В городе мало магазинов, формирующих ассортимент одежды с учетом современных российских и мировых модных тенденций.

Поэтому дальнейшее развитие на данном рынке, укрепление лидирующих позиций на нем является для «Красного Мамонта» особо актуальным и необходимым.

Основными мероприятиями по использованию возможностей внешней среды для «Красный Мамонт» могут быть:

- проведение более глубокого маркетингового исследования рынка молодежной одежды г. Артем, сегментирование потребителей, проведение рекламной кампании;

- увеличение прибыли и объема продаж одежды;

- открытие новой торговой точки (магазина);

- заключение договоров с микрофинансовыми организациями по кредитованию покупателей;

- расширение ассортимента модной молодежной одежды.

Для открытия нового магазина понадобится дополнительное привлечение заемных средств.

При этом можно будет реализовать и дополнительные задачи: проведение маркетингового исследования и рекламной кампании, PR-мероприятий; заключение договоров с микрофинансовыми организациями и реализация механизма микрофинансирования; поиск новых поставщиков и расширение ассортимента модной одежды.



3. Бизнес-план по расширению ассортимента продукции ООО «Красный мамонт»

3.1 Резюме

Компания «Красный Мамонт» - одна из крупнейших розничных сетей Приморского края, специализирующаяся на реализации строительных и отделочных материалов, строительных смесей, мебели.

Данный бизнес - план является технико-экономическим обоснованием эффективности открытия складского помещения для расширения в магазине ассортимента. Основная группа товаров, реализуемая магазином, - это весь ассортимент отделочных материалов. Ассортимент магазина «Красный мамонт» будет представлен товарами китайского и турецкого производства, так и фирменной, а также российских производителей. Налаженные связи с поставщиками позволят ООО «Красному Мамонту» продавать качественные товары по незначительно невысоким ценам в городе. Расширение товарного ассортимента принесет магазину ООО «Красный мамонт» дополнительную прибыль.

Для открытия магазина потребуются затраты на приобретение торгового оборудования и ремонт помещения. Магазин будет располагаться в арендуемом помещении, площадь 35 кв. м., стоимость аренды 40 тыс. руб. в месяц. В качестве системы налогообложения выбран единый налог на вмененный доход. Открытие магазина намечено на 1 сентября 2013 г.

Требуемый объем инвестиций -189,235 тыс. руб. Источниками финансирования проекта являются средства ООО «Красный Мамонт» (89,235 тыс. руб.) и банковский кредит (100 тыс. руб.). Кредитором является ОАО «Сбербанк России», кредит предоставляется сроком на 6 месяцев по кредитной программе для малого бизнеса «Бизнес Актив», процентная ставка 12% годовых.

Годовая выручка магазина «Красный Мамонт» работы в 2013 году составит 5290 это на481 тысяч рублей больше чем с предыдущим годом.

Проведенный экономический анализ показал, что деятельность магазина ООО «Красный Мамонт» является прибыльной и рентабельной. Новый магазин может самостоятельно обеспечивать себя оборотными средствами на пополнение запасов, поскольку его деятельность будет приносить прибыль.

Порог рентабельности магазина «Красный Мамонт» равен 330 тысяч рублей. Новый магазин не только достигает безубыточности, но и получает прибыль, которая позволяет предпринимателю рассчитаться по кредиту.

Инвестиционный проект по открытию складского помещения для расширения ассортимента «Красный мамонт » характеризуется следующими показателями:

- чистый дисконтированный доход: 300,2 тыс. руб.

- индекс рентабельности: 1,464

- дисконтированный срок окупаемости: 8 месяцев.

3.2 Организационный план

В данном разделе представлен организационный план открытия складского помещения для расширения ассортимента ООО «Красный Мамонт».

Для того, чтобы открыть новое складское помещение, Красному мамонту необходимо будет подать заявление в ИФНС по месту регистрации об открытии нового помещения и применении упрощенной системы налогообложения (УСНО) или единого налога на вмененный доход (ЕНВД). При небольшой выручке и высоких расходах целесообразно применять УСНО (объект налогообложения доходы за вычетом расходов), а не ЕНВД. В случае увеличения объемов продаж будет оптимальным применение ЕНВД.

Сравнительный анализ целесообразности применения двух форм налогообложения будет проведен после расчета выручки и расходов, и представлен в финансовом плане.

Общество с ограниченной ответственностью «Красный мамонт» Это общество учрежденное одним или несколькими лицами, уставной капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров.

Участники общества с ограниченной ответственностью несут риск убытков, связанный с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

ООО «Красный Мамонт - это частная собственность одна из форм собственности, которая подразумевает защищённое законом право физического или юридического лица, либо их группы на предмет собственности.

Среднесписочная численность персонала 10 человек.

Магазин «Красный мамонт» расположен по адресу г. Артем ул. Кирова 2 тел. (факс)-(24337) 33000

Предприятие основалось в 1993 все начиналось с маленького контейнера на рынке, через некоторое время открылся магазин в п. Штыково, затем последовали такие города как Артем, Владивосток, Находка, Уссурийск, Хабаровск совсем недавно открылся большой комплекс в Новосибирске, сейчас строительство идет в городе Москве.

Персонал на данном предприятии довольно квалифицирован в своей работе, помимо высшего и среднего образования работники также посещают всевозможные тренинги посещают всевозможные курсы такте как «1С предприятия», «1С-склад и торговля», «1С-бухгалтерия».

Бизнес - план предприятия ООО «Красный Мамонт» помогает решить 3 основные задачи:

- изучить ёмкость рынка

- оценить затраты

- определить финансово-экономические показатели

Также о бизнес-плане можно сказать, что это постоянно действующий документ, в который вносят изменения и дополнения.

Ежеквартально Красный Мамонт будет уплачивать налог по ставке 12% и подавать декларацию в налоговый орган, в которой будут отражены сведения о розничной реализации товаров.

Начисленный налог может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем наполовину.

Для работы на складе потребуется нанять двух грузчиков и двух кладовщиков, график работы одинаковый два через два с 9 до 18 ч. Заработная плата одного кладовщика 16500 рублей в месяц, а заработная плата грузчика 16000.

Необходимо заключить договор аренды с компанией-собственником «Примгеология» Стоимость аренды помещения составит 60 тыс. руб. в месяц. Указанное помещение нуждается в косметическом ремонте. Планируемый срок на проведение ремонта силами наемной бригады рабочих - на 3 месяца.

Организационный план открытия склада для хранения ассортимента продукции «Красный Мамонт» представлен в таблице 15.

Таблица 15. Организационный план открытия складского помещения для магазина ООО «Красный Мамонт»

Сроки	Мероприятия
<...

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

  Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
  
  курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013
  

• Процесс разработки и практика реализации бизнес-плана на промышленном предприятии

  Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
  
  дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
  
  курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011
  

• Разработка бизнес-плана на примере предприятия ЧУП "Touristo"

  Планирование как наука и вид деятельности. Сущность и структура объектов планирования на предприятии. Основы составления бизнес-плана. Оценка рынка сбыта. Управление каналами сбыта. План управления рисками. Планирование на предприятии как процесс.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 17.06.2013
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана туристической фирмы

  Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

  Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
  
  курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002
  

• Бизнес-планирование

  Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
  
  курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009
  

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Бизнес план на примере компании ООО "Астрой"

  Сущность и задачи бизнес-плана, его структура и содержание, последовательность разработки. Методология бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана компании "Астрой". Этапы планирования товарооборота, финансовый план и стратегия финансирования.
  
  дипломная работа [73,6 K], добавлен 31.10.2012
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
  
  курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011
  

• Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

  Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.
  
  бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010
  

• Разработка бизнес-плана фирмы по изготовлению наружной рекламы (на примере ООО "АComp")

  Перечень маркетинговых исследований, необходимых для изучения рынка, стимулирования продаж, ценообразования, определения каналов и рынков сбыта готовой продукции. Разработка проекта бизнес-плана по созданию фирмы, изготавливающей наружную рекламу.
  
  курсовая работа [104,1 K], добавлен 07.11.2013
  

• Бизнес-план и методика его разработки

  Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
  

• Разработка бизнес-плана торгового предприятия

  Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
  
  курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010
  

• Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

  Определение особенностей разработки проекта бизнес - плана специализированного предприятия общественного кофейни "Кайфе" с подачей напитков и десертных блюд. Маркетинговый анализ товаров и услуг, рынка, конкуренции, риска, производства и финансирования.
  
  бизнес-план [70,8 K], добавлен 10.10.2010
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Разработка бизнес-плана современной компании ОАО "Саратовские обои". Осуществление маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, рекламе, ценообразованию, каналам сбыта, стимулированию продаж. Анализ конкурентного окружения с помощью модели М. Портера.
  
  курсовая работа [150,8 K], добавлен 03.12.2014
  

• Разработка плана маркетинга на предприятии

  Типология и структурные компоненты плана маркетинга. Исследование рынка и конкурентной среды ООО "БЭСТ ГРУПП", определение сильных и слабых сторон компании, возможностей и угроз внешней среды с целью разработки маркетинговой стратегии развития фирмы.
  
  курсовая работа [68,6 K], добавлен 01.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам