Разработка бизнес-плана предприятия ООО "Торговый дом "Вятская крона"
Понятие, виды и особенности разработки бизнес-планов. Планирование выпуска нового вида продукции, риски, связанные с ее разработкой. Разработка бизнес-плана по производству новой продукции на примере предприятия ООО "Торговый дом "Вятская крона".
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.01.2014 |
| Размер файла | 859,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ѕ в структуре себестоимости 62% занимают переменные затраты, т.е. материалы, оплата труда рабочих-сдельщиков и ЕСН, 38% приходится на условно-постоянные расходы, а именно: заработная плата окладников и ЕСН, расходы на аренду помещений, рекламу и продвижение.
Таблица 10 - Состав и структура затрат на производство продукции
|
Элементы затрат |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Структура затрат, %. |
|
|
Переменные затраты |
13021,82 |
20096,24 |
8373,62 |
61,86 |
|
|
В т. ч. |
|||||
|
Сырье и материалы |
10864,70 |
16424,60 |
6941,00 |
51,28 |
|
|
Оплата труда ППП |
1712,00 |
2914,00 |
1137,00 |
8,40 |
|
|
Отчисления в ПФ и ФСС |
445,12 |
757,64 |
295,62 |
2,18 |
|
|
Условно-постоянные затраты |
5093,84 |
7049,92 |
5162, 20 |
38,14 |
|
|
В т. ч. |
0,00 |
||||
|
Оплата труда РСС |
1584,00 |
2892,00 |
1920,00 |
14,18 |
|
|
Отчисления в ПФ и ФСС |
411,84 |
751,92 |
499, 20 |
3,69 |
|
|
Аренда помещений |
1240,00 |
1200,00 |
1200,00 |
8,87 |
|
|
Коммерческие расходы |
1704,00 |
2100,00 |
1440,00 |
10,64 |
|
|
Прочие расходы |
154,00 |
106,00 |
103,00 |
0,76 |
|
|
Полная себестоимость |
18115,66 |
27146,16 |
13535,82 |
100,00 |
|
|
Производственная себестоимость |
16411,66 |
25046,16 |
12095,82 |
89,36 |
|
|
Цеховая себестоимость |
13021,82 |
20096,24 |
8373,62 |
61,86 |
Структура себестоимости в 2012 г. представлена графически на рисунке 4.
Рисунок 4 - Структура затрат на производство продукции
Для анализа динамики себестоимости необходимо рассматривать себестоимость единицы продукции, в данном случае это 1 квадратный метр типового оконного блока. Состав и структура затрат на производство единицы продукции представлены в таблице 11. Согласно таблице 10 в период 2010-2011 гг. себестоимость единицы продукции снижалась, точнее снижались условно-постоянные затраты на единицу продукции в связи с ростом объемов производства.
Таблица 11 - Структура затрат на производство единицы продукции
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Изменение 2012г. к 2010г. |
||||
|
Элементы затрат |
2010г. |
2011г. |
2012г |
Абсолютное, тыс. руб. |
Относительное, % |
|
|
Переменные затраты |
3,96 |
3,79 |
4,34 |
0,38 |
110 |
|
|
Условно-постоянные затраты |
1,55 |
1,33 |
2,68 |
1,13 |
173 |
|
|
Себестоимость |
5,5 |
5,12 |
7,02 |
1,52 |
128 |
В 2012г. себестоимость единицы продукции возросла на 28% по отношению к 2010г. и составила 7,02 тыс. руб. Рост переменных затрат на 10% обоснован повышением стоимости материалов, рост условно-постоянных затрат на 73% связан со снижением объемов выпуска и реализации продукции.
Для анализа использования материальных ресурсов рассчитываются показатели эффективности использования: материалоемкость продукции и материалоотдача. Динамика данных показателей представлена в таблице 12.
Таблица 12 - Показатели материалоемкости и материалоотдачи
|
Показатель |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Изменение 2012г. к 2010г. |
||
|
Абсолютное |
Относительное, % |
|||||
|
Материальные затраты, руб. |
3300 |
3100 |
3600 |
300 |
109 |
|
|
Прямые материальные затраты, руб. |
3117 |
2900 |
3350 |
233 |
107 |
|
|
Материалоемкость, руб. |
0,6 |
0,46 |
0,51 |
-0,09 |
85 |
|
|
Материалоотдача, руб. |
1,67 |
2,16 |
1,94 |
0,27 |
116 |
Материалоемкость продукции определяется как отношение суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции и показывает материальные затраты, приходящиеся на каждый рубль выпущенной продукции. За анализируемый период материалоемкость снизилась на 25%.
Материалоотдача - показатель, обратный материалоемкости, характеризует выпуск продукции на 1 руб. потребленных материальных ресурсов. В 2012г. материалоотдача равна 1,94 руб. на каждый рубль материальных затрат. Этот показатель улучшился на 16% в 2012г. по отношению к 2010г.
Прибыль является основным показателем оценки хозяйственной деятельности предприятий, так как в ней аккумулируются все доходы, расходы, потери, обобщаются результаты хозяйствования. По прибыли можно определить рентабельность, изучить эффективность функционирования предприятий и их ассоциаций. Прибыль является одним из источников стимулирования труда, производственного и социального развития предприятия, роста его имущества, собственного капитала и др.
Динамика прибыли от реализации продукции (валовой) и чистой прибыли представлена в таблице 13.
Таблица 13 - Динамика прибыли
|
Показатель |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Изменение 2012г. к 2010г. |
||
|
Абсолютное |
Относительное, % |
|||||
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
2729 |
3975 |
3597 |
868 |
132 |
|
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
2524 |
3677 |
3327 |
803 |
132 |
Согласно таблице 13, прибыль предприятия увеличивалась в период 2010-2011гг. и снизилась в 2012г. Относительно прошлого года прибыль уменьшилась на 10%.
Такой результат нужно считать положительным, т.к. снижение прибыли несущественно, в то время, как объемы выпуска продукции в 2012г. сократились вдвое по сравнению с 2011г.
Показатели рентабельности продукции и рентабельность продаж приведены в таблице 14.
Таблица 14 - Показатели рентабельности
|
Наименование |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Абсолютное изменение 2012г. к 2010г. |
|
|
Рентабельность продукции, % |
15 |
15 |
27 |
+12п. п. |
|
|
Рентабельность продаж, % |
13 |
13 |
21 |
+8п. п. |
Согласно таблице 14 рентабельность продукции в период 2010-2011гг. держалась на уровне 15%, рентабельность продаж - 13%. В 2012г. наблюдается значительное повышение уровня рентабельности: рентабельности продукции составила 27%, рентабельность продаж - 21%.
Причины повышения рентабельности:
ѕ существенное сокращение материальных затрат, коммерческих расходов, расходов на оплату труда (в связи с сокращением персонала);
ѕ увеличение доли крупных высокорентабельных заказов.
Повышение рентабельности сыграло огромную роль в развитии предприятия в период экономического спада: высокий уровень прибыльности сгладил негативное влияние резкого снижения объема выпуска продукции.
Таким образом, результаты финансово-хозяйственной деятельности можно считать достаточно хорошими. Несущественное снижение прибыли и достижение высокого уровня рентабельности свидетельствуют об эффективности работы предприятия в сложных экономических условиях.
2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Для анализа структуры и динамики активов и пассивов необходимо исследовать бухгалтерский баланс. Структура баланса по укрупненным статьям приведена в таблице 15.
Таблица 15 - Структура баланса по укрупненным статьям
|
Наименование |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
||||
|
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
||
|
Внеоборотные активы |
2368 |
45,46 |
2492 |
33,96 |
1810 |
35,47 |
|
|
Оборотные активы |
2841 |
54,54 |
5396 |
73,54 |
3856 |
64,53 |
|
|
Капитал и резервы |
1863 |
35,77 |
3423 |
46,65 |
2319 |
40,93 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
3346 |
64,23 |
3915 |
53,35 |
3347 |
59,07 |
|
|
Баланс |
5209 |
100 |
7338 |
100 |
5666 |
100 |
Анализируя таблицу 15, можно увидеть тенденцию постепенного сокращения доли внеоборотных активов и увеличение доли оборотных средств к 2012 году.
В 2011г. структура баланса была более привлекательной: капитал и резервы значительно превышали внеоборотные активы, а оборотные средства - краткосрочные обязательства. Данный факт говорит о финансовой устойчивости и наличии значительных резервов роста.
В 2012г. структура баланса изменилась: снизилась стоимость оборотных активов, уменьшились капиталы и резервы.
Платежеспособность предприятия определяется его возможностью и способностью своевременно и полностью выполнять платежные обязательства, вытекающие из торговли, кредитных и других операций денежного характера.
Ликвидность предприятия определяется его способностью оплатить краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы.
Проведем оценку коэффициентов ликвидности и платежеспособности (таблица 16).
Таблица 16 - Коэффициенты ликвидности
|
Показатели |
Оптимальное значение |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2-0,3 |
0,14 |
0,31 |
0, 19 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) |
1,0 - 2,0 |
0,85 |
1,38 |
1,15 |
Данные таблицы 16 свидетельствуют, что предприятие находится в удовлетворительном финансовом состоянии. В 2010г. коэффициент абсолютной ликвидности был равен 0,14, т.е. ниже уровня нормы. В 2011г. предприятие способно было на 31% погасить все свои долги, т.е. платежеспособность предприятия была нормальной. В 2012г. этот показатель приблизился к оптимальному - 19%.
Коэффициент текущей ликвидности в 2010г. находился на отметке 0,85, т.е. предприятие могло лишь на 85% покрыть краткосрочные обязательства текущими активами. В 2011г. данный коэффициент увеличился на 62% до 1,38, что соответствует оптимальному уровню. В настоящее время соотношение суммы текущих активов к сумме краткосрочных обязательств находится на уровне нормы - 1,15.
Исходя из величины коэффициента покрытия предприятие можно считать платежеспособным, поскольку после погашения долгов у него останется достаточной суммы средств для продолжения нормальной работы в прежних масштабах.
Таким образом, обобщая сказанное, можно сказать, что предприятие имеет реальные возможности для обеспечения своих финансовых обязательств и является платежеспособным.
Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием собственных и заемных средств и оценивается с помощью ряда финансовых коэффициентов.
Коэффициенты финансовой устойчивости представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Коэффициенты финансовой устойчивости
|
Наименование показателей |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
|
|
Коэффициент автономии, % |
49 |
72 |
60 |
|
|
Коэффициент финансового левериджа, % |
81 |
51 |
75 |
|
|
Коэффициент маневренности, % |
19 |
21 |
24 |
|
|
Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными средствами, % |
11 |
27 |
15 |
Предприятие на 49% в 2010г. и на 60% в 2012 году финансирует свою деятельность за счет собственных средств. Данный коэффициент находится на оптимальном уровне.
Соотношение заемных и собственных средств предприятия (коэффициент финансового левериджа) за в 2010 году было наибольшим (0,81), в 2011 г. и 2012 г. этот показатель был равен 0,51 и 0,75 соответственно, что соответствует оптимальному значению (больше 0,7)
Соотношение источников собственных оборотных средств и источников собственных средств (коэффициент маневренности) в течение анализируемого периода увеличивалось, в 2012г. равно 0,24, что соответствует нормативному значению.
Безубыточность предприятия зависит от многих факторов, в т. ч. от выбора оптимального объема производства и целесообразных темпов развития предприятия
Для анализа безубыточности необходимо определять точку безубыточности предприятия - это такой объем реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не дают возможности получать прибыль.
Произведем расчет точки безубыточности.
Таблица 18 - Исходные данные для расчета точки безубыточности
|
Показатели |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Изменение 2012г. к 2010г. |
||
|
Абсолютное |
Относительное, % |
|||||
|
Объем реализации, тыс. руб. |
20845 |
31121 |
17133 |
-3712 |
82 |
|
|
Переменные затраты, тыс. руб. |
13022 |
20096 |
8374 |
-4648 |
64 |
|
|
Постоянные затраты, тыс. руб. |
5094 |
7050 |
5162 |
68 |
101 |
|
|
Прибыль, тыс. руб. |
2524 |
3677 |
3327 |
803 |
132 |
|
|
Цена, тыс. руб /кв. м. |
6,331 |
5,874 |
8,886 |
2,555 |
140 |
|
|
Объем реализации, шт. |
3292 |
5298 |
1928 |
-1364 |
59 |
|
|
Средние переменные затраты, тыс. руб. / кв. м. |
3,96 |
3,79 |
4,34 |
0,38 |
110 |
Значения точки безубыточности в натуральном выражении (критический объем реализации) и в денежном (порог рентабельности) приведены в таблице 19.
Таблица 19 - Показатели расчета точки безубыточности
|
Показатели |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Изменение 2012г. к 2010г. |
||
|
Абсолютное |
Относительное, % |
|||||
|
Критический (пороговый) объем реализации, кв. м. |
2148 |
3383 |
1136 |
-1012 |
53 |
|
|
Порог рентабельности, тыс. руб. |
13600 |
19872 |
10090 |
-3510 |
74 |
|
|
Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
7245 |
11249 |
7043 |
-202 |
97 |
Порог рентабельности и запас финансовой прочности представлены на рисунке 5.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 5 - Порог рентабельности и запас финансовой прочности
Таким образом, в 2010г. при критическом объеме реализации 2148 кв. м. и выручке от реализации 13600 тыс. руб., предприятие возмещает все затраты и расходы полученными доходами, при этом прибыль предприятия равна нулю. Запас финансовой прочности при этом составляет 7245 тыс. руб.
В 2012г. при критическом объеме реализации 1136 кв. м. и выручке от реализации 10090 тыс. руб., предприятие возмещает все затраты и расходы полученными доходами, при этом прибыль предприятия равна нулю. Запас финансовой прочности при этом составляет 7043 тыс. руб.
Чем больше разность между фактическим объемом производства и критическим, тем выше "финансовая прочность" предприятия, а следовательно его финансовая устойчивость. Поэтому нужно постоянно следить за запасом финансовой устойчивости, выяснить, насколько близок или далек порог рентабельности, ниже которого не должна опускаться выручка предприятия. Это очень важный показатель финансовой устойчивости предприятия.
3. Разработка бизнес-плана по производству новой продукции
3.1 Анализ потенциальных потребителей
К основным потребителям нового вида продукции будут относиться преимущественно жители г. Кирова в широкой возрастной группе от 25 до 60 лет, со средним и выше среднего уровнем доходов, имеющих квартиры или частные дома. Особенность целевой аудитории состоит в том, что они ценят натуральные экологически-чистые материалы и при выборе окон и дверей отдают предпочтения изделиям из дерева. Абсолютно точно можно утверждать, что все потребители оконной продукции предприятия "Торговый дом" Вятская крона" являются потенциальными потребителями деревянных межкомнатных дверей.
Среди потенциальных потребителей был проведен опрос. Опрос проводился в офисе компании.
Опросный лист содержал 5 вопросов:
- Хотели бы Вы заказать межкомнатные двери?
- Двери, из каких материалов Вы хотели бы поставить себе?
- Что для Вас самое главное в выборе дверей?
- Какая цена является для Вас приемлемой?
- Как Вы думаете, будут ли пользоваться спросом двери из массива производства предприятия "Торговый дом" Вятская крона"?
Результаты опроса потенциальных потребителей представлены на рисунке 6.
бизнес план новая продукция
Рисунок 6 - Мнения потребителей оконной продукции
Согласно рисунку 6, 58% заказчиков окон планируют устанавливать межкомнатные двери, 28% в данном продукте не нуждаются, 14% пока не задумывались об этом. Таким образом, 58% потребителей окон являются потенциальными потребителями дверей.
Рисунок 7 - Предпочтения потребителей в выборе материалов
Согласно рисунку 7, 51% потребителей в выборе материалов отдает предпочтение натуральным материалам. Для современного потребителя важно, чтоб в изготовлении продукции использовались природные и экологически-чистые компоненты, одновременно обладающие прочностью, надежностью и долговечностью.
В связи с этим, предприятие будет использовать в изготовлении натуральную древесину, для покрытия подобраны инновационные итальянские составы на водной основе (экологически-чистые), обладающие отличными качествами и свойствами.
Рисунок 8 - Приоритеты потребителя в выборе дверей
Согласно рисунку 8, для 40% потребителей наиболее важным критерием является дизайн, для 35% - качество, для 15% - цена, для 10% - срок изготовления. Это значит, что основное внимание производителя должно быть сосредоточено на дизайне и качестве продукции. Разработки новых стильных моделей, использование принципиально новых декоративных элементов - одна из основных задач предприятия.
Рисунок 9 - Предпочтения потребителей в области цены
Согласно рисунку 9, 48% потребителей хотели бы купить двери по цене 7-8 тыс. руб., 33% - по цене 8 - 9 тыс. руб., и только 19% согласны заплатить более 9 тыс. руб. Из этого можно сделать вывод, что цена дверей должна находится в диапазоне от 7 до 9 тыс. руб.
Рисунок 10 - Мнения потребителей о новой продукции предприятия
На рисунке 10 показаны мнения потенциальных потребителей новой продукции. При проведении опроса потребитель оценивал первые выпущенные предприятием образцы и эскизы моделей. 49% потенциальных потребителей заинтересовались продукцией.
3.2 Обоснование объема продаж
На основании опроса потенциальных потребителей составлены прогнозы объемов производства и реализации новой продукции. Также для обоснования прогнозов были использованы данные из наблюдений за деятельностью конкурентов и мнения экспертов.
Планирование объема продаж:
среди заказчиков компании, приобретающих элитные деревянные окна. Используется метод оценки готовности приобретения продукции потенциальными потребителями. Их количество в 2010-2012 гг. в г. Кирове составило 400 - 500 человек в год. Из них 58% хотели бы поменять двери и 49% хотели бы заказать деревянные двери производства предприятия "Торговый дом" Вятская крона". У каждого потенциального заказчика в среднем три межкомнатные двери.
Объем заказов среди покупателей окон составит 340 - 426 шт.;
среди заказчиков не из числа потребителей оконной продукции предприятия. Используется метод экспертных оценок. По оценкам специалистов компании и отраслевых экспертов в 2013г. удастся привлечь 60 - 100 заказчиков.
Объем заказов среди новых клиентов составит 180 - 300шт.
Таким образом, нижняя граница прогнозируемого объема заказов в 2013г. равна 520 шт., верхняя граница - 726 шт.
На объемы продаж межкомнатных дверей влияет сезонный фактор. По оценкам отраслевых экспертов происходит снижение на 10-15% в мае - июле, связанное с сезоном отпусков и дачным сезоном.
Что касается динамики продаж по моделям, объем продаж дверей нового эксклюзивного дизайна (выпущенные менее 1-го года назад и находящиеся в ассортименте одного производителя.), как правило, на 30% больше, чем классических и старых (находящихся в продаже более 1-го г.) моделей.
Прогноз объема продаж по месяцам в 2014г. представлен в таблице 20.
Таблица 20 - Прогноз продаж в 2014г.
|
Показатель |
Месяц 2014г. |
Всего |
|||||||||
|
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
|||
|
Пессимистический прогноз, в т. ч.: |
16 |
15 |
15 |
17 |
80 |
85 |
90 |
101 |
101 |
520 |
|
|
- по классическим моделям и моделям старого дизайна |
16 |
15 |
15 |
17 |
35 |
38 |
41 |
46 |
46 |
269 |
|
|
- по моделям эксклюзивного (нового) дизайна |
- |
- |
- |
- |
45 |
47 |
49 |
55 |
55 |
251 |
|
|
Оптимистический прогноз, в т. ч.: |
20 |
18 |
18 |
22 |
115 |
120 |
125 |
144 |
144 |
726 |
|
|
- по классическим моделям и моделям старого дизайна |
20 |
18 |
18 |
22 |
50 |
52 |
55 |
64 |
64 |
363 |
|
|
- по моделям эксклюзивного (нового) дизайна |
- |
- |
- |
- |
65 |
68 |
70 |
80 |
80 |
363 |
Согласно таблице 20 с августа 2014 г. будет наблюдаться рост объема продаж, связанный с открытием торгового зала, выпуском новых моделей и реализацией рекламной кампании. В ноябре - декабре будут проводиться мероприятия по стимулированию сбыта, направленные на повышение объема заказов в зимний сезон. Графически прогноз продаж в 2014 г. представлен на рисунке 11.
Рисунок 11 - Прогноз объема продаж в 2014 г.
В 2015 - 2016 гг. аналитики прогнозируют рост рынка межкомнатных дверей на 10 - 15% в год.
Предприятие будет увеличивать объем продаж за счет:
- повышения узнаваемости бренда и известности предприятия;
- выпуска новых моделей, разработанных на основе предпочтений потребителей;
- поиска дилеров в других городах России;
- развития продаж в сети Интернет.
Рост объема продаж в 2015-2016 гг. составит примерно 30% в год.
Прогноз продаж на 2014-2016 гг. представлен в таблице 21
Таблица 21 - Прогноз продаж в 2014-2016 гг.
|
Показатель |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
Изменение 2016г. к 2014г. |
||
|
Абсолютное |
Относительное, % |
|||||
|
Пессимистический прогноз объема продаж, шт |
520 |
676 |
879 |
359 |
169 |
|
|
Оптимистический прогноз объема продаж, шт |
726 |
944 |
1227 |
501 |
169 |
Планируемые объемы производства и реализации продукции в 2014-2016гг. изображены графически на рисунке 12
Рисунок 12 - Прогноз продаж в 2014-2016гг.
При прогнозировании объема продаж определены верхние и нижние границы продаж. Согласно рисунку 12 в 2014г. объем продаж будет в интервале 520-726 шт., в 2015г. - 676 - 944 шт., в 2016г. - 879 - 1227 шт.
3.3 Анализ конкурентов по производству деревянных дверей
По данным справочных систем г. Кирова производством и реализацией различных дверей занимаются более 350 фирм. Подавляющая часть занимается реализацией изделий из синтетических материалов производства крупных комбинатов России.
Около 30 организаций занимается производством и реализацией деревянных межкомнатных дверей. Условно их можно разделить на две группы:
- крупные именитые производители, специализирующиеся на изготовлении дверей из массива;
- средние и небольшие фирмы, не специализирующиеся на деревянных дверях, выпускающие различную продукцию из дерева, в т. ч. межкомнатные двери;
Характеристики групп конкурентов и примеры фирм, составляющих эти группы, представлены в таблице 22
Таблица 22 - Характеристика конкурентов по производству деревянных дверей
|
Группа |
Характерные признаки |
Примеры фирм |
|
|
1 Специализирующиеся на выпуске дверей |
Большие объемы производства и реализации; широкий модельный ряд; наличие выставочных залов с большим количеством образцов; уровень качества - выше среднего; пользуются популярностью у потребителя; |
"ТД Столяр" "Наши двери" "Живое дерево" |
|
|
2 Неспециализирующиеся на дверях |
Производство дверей - одно из направлений деятельности, помимо него занимаются производством деревянных окон, мебели и лестниц из массива, а также строительством каркасных домов; объемы производства дверей не большие, скромный модельный ряд; |
"Торговый дом" Вятская крона", "Тайк 21", "Дирос", "Вотум", "Каркас Плюс", "WinDoor", "Август", "Пластпром", "Лепсе-Лес", "Стела", "Вымпел-М", "Крокус-строй" и другие |
Доля рынка конкурентов в 2012г. представлена на рисунке 13.
Рисунок 13 - Примерная доля рынка основных конкурентов в 2012г
Осуществив запланированный объем продаж, в августе - сентябре 2014г. предприятие "Торговый дом" Вятская крона" будет занимать долю рынка, равную примерно 5%. Доля рынка предприятия и основных конкурентов представлена на рисунке 14
Рисунок 14 - Примерная доля рынка основных конкурентов в 2014г.
Наиболее сильные конкуренты - это предприятия, специализирующиеся на производстве деревянных межкомнатных дверей. Доля рынка: Торговый Дом "Столяр" - 16%, "Наши двери" - 12%, "Живое дерево" - 11%.
Сравнительная характеристика основных конкурентов представлена в таблице 23 Качество и дизайн дверей предприятия "Торговый дом" Вятская крона" оценены экспертами на основе первых выпущенных образцов.
Таблица 23 - Сравнительная характеристика конкурентов по качественным параметрам
|
Конкурент |
Параметры сравнения |
||||
|
Качество |
Дизайн |
Известность |
Срок исполнения |
||
|
"ТД Столяр" |
Достаточно высокое качество изготовления; аккуратная обработка поверхностей; используется среднего качества материал (мебельный щит) |
Широкий модельный ряд - более 50 моделей; представлен эксклюзив ("старение", "встроенная подстветка",.) |
Более 10лет на рынке, пользуется популярностью у потребителей |
1,5 - 2мес. |
|
|
"Наши двери" |
Средний уровень качества изготовления; низкое качество обработки поверхностей |
Широкий модельный ряд (около 50 моделей); в основном старые модели |
Около 5 лет на рынке, хорошо известна потребителям |
1 мес. |
|
|
"Живое дерево" |
Высококачественная обработка поверхностей; используется несрощенный мебельный щит; неаккуратные угловые соединения |
Средний модельный ряд (около 30 моделей); в основном новые стильные модели |
Работает три года, известна потребителям благодаря массированной рекламе |
3 нед. |
|
|
"Торговый дом" Вятская крона" |
Первые выпущенные образцы высокого качество изготовления; аккуратная обработка поверхностей; используется среднего качества материал (мебельный щит) |
Ограниченный модельный ряд (к 01,08.2010 будет насчитываться 15-20 моделей); разрабатываются эксклюзивные модели, на основе предпочтений потребителей |
Фирма неизвестна потребителю как производитель дверей; планируется рекламная поддержка |
1 мес. |
Сравнительная характеристика конкурентов по экономическим параметрам представлена в таблице 24. В данной таблице рассматривается цена приобретения товара, цена эксплуатации дверей всех конкурентов приближена к нулю. В таблице приведены средние цены на базовые модели дверей. В цену дверного блока входят дверное полотно, коробка и комплект наличников. Стоимость фурнитуры и услуги по установке и доставке указаны отдельно.
Таблица 24 - Сравнительная характеристика цен конкурентов
|
Конкурент |
Средняя цена дверного блока |
Средняя цена установки |
Средняя цена фурнитуры |
Средняя цена покупки двери |
|
|
"ТД Столяр" |
6400 |
1100 |
700 |
8200 |
|
|
"Наши двери" |
5800 |
1100 |
700 |
7600 |
|
|
"Живое дерево" |
7500 |
1200 |
800 |
9500 |
|
|
"Торговый дом" Вятская крона" |
6000 |
1100 |
800 |
7900 |
Согласно таблице 25 фирмы-конкуренты предоставляют скидки от 3 до 15%: в период действия акций и сезонных предложений, дилерские скидки, скидки на отдельные модели. Ориентируясь на рынок, "Торговый дом" Вятская крона" также будет предоставлять скидки от 3 до 15%.
Таблица 25 - Анализ цен конкурентов с учетом скидок
|
Конкурент |
Скидки |
Средняя цена с учетом скидок, руб. |
|
|
"ТД Столяр" |
Скидки на крупные заказы до10 %, скидки дилерам - 15% |
7600 |
|
|
"Наши двери" |
Сезонные скидки до 5%, скидки на крупные заказы 10-15%, скидки дилерам - 20% |
7000 |
|
|
"Живое дерево" |
Скидки на крупные заказы до10 %, скидки по акциям до 15% на отдельные модели |
8800 |
|
|
"Торговый дом" Вятская крона" |
Сезонные скидки 3-5%, скидки по акциям и на крупные заказы до 15% |
7350 |
3.4 Оценка конкурентоспособности дверей
Оценка конкурентоспособности межкомнатных дверей из массива. Для оценки используется комплексный метод оценки конкурентоспособности.
В ходе опроса было установлено, что основными показателями, на которые ориентируются покупатели при выборе дверей, являются качество (прочность конструкции, долговечность покрытия), дизайн (широта модельного ряда) известность (опыт, надежность производителя), цена. Наибольшую покупательскую способность имеют двери производства ООО "ТД Столяр" В качестве товара - эталона берутся двери именно этого предприятия.
Характеристика сравниваемых параметров была проведена в ходе анализа конкурентов. По данным параметрам отраслевыми специалистами произведена оценка по 10 - бальной шкале.
Приоритетность параметров была установлена в результате опроса потребителей.
Данные для расчетов представлены в таблице 26.
Таблица 26 - Качественные и экономические характеристики дверей
|
Наименование |
Качественные параметры |
Экономические параметры |
||||
|
Качество, (Р1) |
Дизайн, (Р2) |
Известность, (Р3) |
Срок исполнения, (Р4) |
Средняя цена, руб. |
||
|
"ТД Столяр" (товар-эталон) |
8 |
10 |
9 |
6 |
7600 |
|
|
"Наши двери" |
6 |
7 |
8 |
8 |
7000 |
|
|
"Живое дерево" |
8 |
9 |
8 |
9 |
8800 |
|
|
"Торговый дом" Вятская крона" |
8 |
6 |
5 |
8 |
7350 |
|
|
Коэффициент весомости |
0,35 |
0,4 |
0,15 |
0,1 |
- |
Рассчитаем единичные показатели конкурентоспособности по каждому наименованию по техническим и экономическим параметрам. Расчет единичного параметра производится по формуле:
, (6)
где qi - единичный параметрический показатель конкурентоспособности по i-му параметру;
Pi - величина i-го параметра для анализируемой продукции;
Piо - величина i-го параметра, при котором потребность удовлетворяется полностью.
Затем рассчитывается индекс групповых показателей по техническим (качественным) параметрам по формуле:
(7)
где Iтп - групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;
qi - единичный показатель конкурентоспособности по i-му техническому параметру;
ai - весомость i-го параметра в общем наборе из n технических параметров, характеризующих потребность;
n - число параметров, участвующих в оценке.
Полученные данные отражены в таблице 27
Таблица 27 - Единичные показатели и групповой показатель по качественным параметрам
|
Наименование |
Q1 |
Q2 |
Q3 |
Q4 |
ITП |
|
|
Двери предприятия "Наши двери" |
0,75 |
0,70 |
0,89 |
1,33 |
0,68 |
|
|
Двери предприятия "Живое дерево" |
1,00 |
0,90 |
0,89 |
1,50 |
0,86 |
|
|
Двери предприятия "Торговый дом" Вятская крона" |
1,00 |
0,60 |
0,56 |
1,33 |
0,72 |
Результат расчета индекса экономических параметров следующий:
- двери предприятия "Наши двери" - 0,87
- двери предприятия "Живое дерево" - 1,15
- двери предприятия "Торговый дом" Вятская крона" - 0,90
И, наконец, расчет интегрального показателя конкурентоспособности производится по формуле (8).
, (8)
где К - интегральный показатель конкурентоспособности анализируемой продукции по отношению к изделию-образцу;
Iнп - групповой показатель конкурентоспособности по нормативным параметрам;
Iтп - групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;
Iэп - групповой показатель по экономическим параметрам.
Iнп для всех анализируемых дверей принимается равным единице, т.к. все они удовлетворяют базовым нормативным требованиям, обладают необходимыми свойствами и характеристиками, удовлетворяющими потребности потребителя.
Полученные результаты расчета интегрального показателя конкурентоспособности следующие:
- двери предприятия "Наши двери" - 0,78;
- двери предприятия "Живое дерево" - 0,75;
- двери предприятия "Торговый дом" Вятская крона" - 0,80.
Графически уровень конкурентоспособности представлен на рисунке 15
Рисунок 15 - Уровень конкурентоспособности дверей
Таким образом, двери предприятия "Торговый дом" Вятская крона" обладают наибольшей конкурентоспособностью (после товара-эталона) - коэффициент конкурентоспособности равен 0,80; уступают эталону по таким единичным показателям как "Дизайн" и "Известность". Объясняется это тем, что предприятие "ТД Столяр" работает уже более десяти лет и имеет широкую известность у потребителя, а также базу наработок для изготовления широкого модельного ряда дверей. По экономическому параметру двери превосходят товар - эталон. Это значит, что средняя отпускная цена базовой модели ниже, чем у предприятия "ТД Столяр", что делает товар еще более привлекательным для потребителя.
3.6 Продвижение товара на рынок
Маркетинговые исследования показали, что одним из важнейших критериев при выборе дверей является дизайн. Потребитель хочет видеть широкий ассортимент дверей, необычные варианты дизайна, новинки, различные стилевые решения, способные сделать жилье необычным. В Кирове представлены в основном стандартные классические модели, причем одни и те же, однако потребитель хотел бы видеть более эксклюзивные, аккуратные и стильные двери. Узко представленный модельный ряд является также причиной того, что некоторые потребители отдают предпочтения дверям из синтетических материалов, которые представлены в Кирове гораздо шире.
В связи с этим, предприятие планирует представить потребителю эксклюзивный модельный ряд. Однако разработка новых моделей, освоение технологий и внедрение в производство займет определенный период времени. Расширение и корректировка модельного ряда будет и основываться на получение информации непосредственно от заказчиков.
График проведения рекламной кампании и мероприятий по стимулированию сбыта будет составляться согласно плану мероприятий по выпуску нового вида продукции.
Таблица 28 - План мероприятий по выпуску нового вида продукции на 2014 г.
|
Мероприятие |
Месяц |
||||||||||
|
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
1 Организационно-технические: |
|||||||||||
|
1.1 освоение технологий и внедрение в производство 4-х базовых моделей |
Х |
Х |
|||||||||
|
1.2 изготовление 8 - 10 образцов на основе базовых технологий изготовления |
Х |
||||||||||
|
1.3 организация торгового зала в офисе компании, обеспечение образцами |
Х |
Х |
|||||||||
|
1.4 программное и документационное обеспечение процесса продаж |
Х |
Х |
|||||||||
|
1.5 подготовка и обучение менеджеров по продажам |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||||||
|
1.6 разработка эксклюзивных моделей на основе изучения мнений потребителей |
Х |
||||||||||
|
1.7 подбор необычных комплектующих: (стекол, витражей и т.д.) |
Х |
Х |
|||||||||
|
1.8 организация торгового зала в торговом центре строительной тематики |
Х |
||||||||||
|
1.9 изготовление оптимального набора образцов |
Х |
Х |
|||||||||
|
2 Маркетинговые: |
|||||||||||
|
2.1 проведение информационной рекламной кампании |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||||||
|
2.2 изучение предпочтений потребителей в дизайне дверей |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||||
|
2.3 нэйминг и разработка логотипа для последующей регистрации торговой марки |
Х |
||||||||||
|
2.4 разработка и печать каталогов |
Х |
||||||||||
|
2.5 активизация рекламной кампании |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
||||||
|
2.6 проведение акции и мероприятий по стимулированию сбыта. |
Х |
Х |
Х |
Для рекламной кампании выбираются наиболее эффективные источники с оптимальным сочетанием цены и качества. Эффективность рекламных источников отслеживалась в течение 2011 - 2012гг. при реализации рекламных кампаний по продвижению деревянных окон. Результаты мониторинга представлены графически на рисунке 16.
Опираясь на прошлый опыт (рекламные кампании по деревянным окнам), сделан вывод о том, что бесплатные для читателя издания намного эффективней платных, распространяемых через киоски. Поэтому в рекламной кампании используются только бесплатные издания, распространяемые по почтовым ящикам, по офисам и тематическим торговым центрам.
Рисунок 16 - Эффективность рекламы в печатных изданиях в 2011-2012гг.
Для составления медиаплана определяются цели и характер рекламы:
- информационная реклама для привлечения первых заказчиков: рекламный модуль в многотиражных бесплатно распространяемых изданиях (IV-VI мес.);
- запуск имиджевой рекламной кампании, раскрутка торгового знака, изготовление имиджевых телевизионного ролика и макетов в печатных изданиях; Представление моделей эксклюзивного дизайна в популярном строительном каталоге (VIII - X мес.);
- проведение акции и мероприятий по стимулированию сбыта, направленных на обеспечение заказами в зимний сезон (XI - XII мес).
График проведения рекламной кампании представлен в таблице 29.
Таблица 29 - Медиаплан на 2014г.
|
Рекламный носитель |
Месяц |
Всего выходов |
||||||||||
|
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
|||
|
Газета "Прогород" |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
18 |
|
|
Газета "Источник новостей" |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
18 |
|
|
Каталог "Под ключ" |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
5 |
|
|
Телеканал "Рен ТВ" |
- |
- |
- |
- |
- |
100 |
50 |
50 |
- |
- |
200 |
Мероприятия по стимулированию будут проводиться преимущественно в зимние месяцы. Средствами стимулирования сбыта будут:
- бонусы при комплексном заказе окон и дверей. Бонусы ввиде бесплатных москитных сеток и микропроветривателей для окон, наличников для дверей, увеличенного срока гарантийного обслуживания и т.д.;
- сертификаты с денежной суммой (скидкой). Сертификаты выдаются покупателям окон на дальнейшую покупку дверей. Выдача сертификатов должна проходить осенью, когда активность покупателей окон максимальна.
Предприятию необходимо развивать продажи в сети Интернет. Компания имеет сайт, нацеленный на продажи оконной продукции в другие регионы. Потребуется реконструкция сайта, добавление опций по заказу дверей. В рамках продвижения в Интернете будет размещаться информация в популярных каталогах, на досках объявлений, контекстная реклама.
Привлечение дилеров является важнейшим способом продвижения продукции. Для этого необходимо достигнуть договоренности с дилерами оконной продукции и привлекать новых представителей в других городах России.
3.7 Бюджет затрат
Для реализации данного проекта предприятию необходимо приобрести следующий инструмент и оснастку:
- комплект фрез с механическим креплением ножей из быстрорежущей стали для изготовления филенчатых дверей. В комплект входят две фасонных фрезы с механическим креплением пластин. Комплект фрез будет закупаться в ООО "Станком", г. Пермь;
- пневматический краскопульт с верхним дозатором AMT W-400 для покрасочных работ;
- ручная фрезерная машина DeWalt с набором фрез для врезки петель и фурнитуры.
Стоимость данного оборудования представлена в таблице 30.
Таблица 30 - Капитальные затраты
|
Наименование оборудования |
Сумма, руб. |
Уд. вес, % |
|
|
Комплект фрез |
38000 |
69,60 |
|
|
Ручная фрезерная машина |
14500 |
26,56 |
|
|
Покрасочное оборудование |
2100 |
3,85 |
|
|
Итого: |
54600 |
100,00 |
Согласно таблице 30 капитальные затраты будут составлять 54 600руб. Капитальные затраты небольшие, финансироваться будут за счет собственных средств.
Невысокая стоимость вложений в производство обусловлена тем, что большая часть необходимого оборудования и инструмента у предприятия имеется. В частности, вертикально-фрезерные станки, рейсмусовый станок, покрасочные камеры, компрессоры, - это оборудование, которое простаивает при производстве окон и может быть использовано в производстве дверей.
Помимо капитальных затрат будут единовременные расходы на изготовление образцов продукции и организацию торгового зала.
Планируется начать с изготовления 8 образцов базовых моделей. Их стоимость:
8 *1428 = 11424 (руб.)
К 01.08.2013г. будут изготовлены образцы новых моделей - 10-12 шт. Для расчета затрат на изготовление новых моделей возьмем стоимость затрат на изготовление самой дорогой базовой модели:
12*1610 = 19320 (руб.)
Прочие затраты по организации торгового зала составляют 6000руб. Они включают изготовление различных вывесок, стрелок и другие затраты по оформлению торговой площади.
Все инвестиционные затраты сведены в таблицу 31
Таблица 31 - Инвестиционные затраты
|
Наименование затрат |
Месяц 2014г. |
Итого |
||||||
|
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
|||
|
Капитальные затраты |
54600 |
- |
- |
- |
Подобные документы
Характеристика финансового состояния ЗАО "ГК "Крона". Теоретические основы разработки бизнес-плана предприятия. Состояние и перспективы развития гостиничного комплекса г. Нижний Новгород. Бизнес-план строительства гостиничного комплекса ЗАО "ГК "Крона 2".
дипломная работа [1,7 M], добавлен 05.04.2014Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011Планирование бизнеса с целью определения целей и путей их достижения. Цели разработки бизнес-плана создания торгового предприятия по реализации товаров для рукоделия "Рукодельный сундучок". Маркетинг и сбыт продукции. Финансовый план и риски проекта.
курсовая работа [159,4 K], добавлен 01.12.2013Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013Разделы бизнес-плана, его резюме. Выбор товара и конкурентной стратегии. Анализ рынка, оценка конкурентов. Элементы плана маркетинга и финансового плана. Обоснование плана производства, выбор организационной формы. Риски в коммерческой деятельности.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.01.2010Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002Применение бизнес-плана в строительстве, привлечение инвестиций. Требования внешнего инвестора к инвестиционному бизнес-плану. Разработка бизнес-плана на примере ЗАО "Воронеж-Полимер". Анализ рынка и конкурентов. Ошибки при написании бизнес-планов.
курсовая работа [101,8 K], добавлен 23.11.2009Теоретические основы составления целевых бизнес-планов, их аспекты и этапы разработки. Разработка целевого бизнес-плана ООО "ЗИНтурс" для принятия решения по финансированию проекта. Меморандум о конфиденциальности. Описание отрасли, выбор деятельности.
курсовая работа [251,2 K], добавлен 16.01.2013Сущность и задачи бизнес-плана, его структура и содержание, последовательность разработки. Методология бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана компании "Астрой". Этапы планирования товарооборота, финансовый план и стратегия финансирования.
дипломная работа [73,6 K], добавлен 31.10.2012Понятие бизнес-плана, его функциональное значение, этапы реализации и задачи. Резюме проекта: деятельность ООО "Альянс", цели разработки бизнес-плана. Технико-экономическое обоснование бизнес-плана ООО "Альянс", оценка его эффективности и окупаемости.
дипломная работа [476,6 K], добавлен 11.07.2011Бизнес планирование как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия, его роль в современном предпринимательстве. Методика разработки бизнес-плана по модернизации экспресс-кафе "Молодежное", оценка его экономической эффективности.
курсовая работа [292,6 K], добавлен 07.02.2010Цели и задачи составления бизнес-плана. Этапы разработки бизнес-плана нового предприятия. Анализ отрасли, выбор инновационного замысла. Общая характеристика такси ООО "Astra". Конкуренция на рынке сбыта в г. Калуга. Инвестиционный бизнес-план ООО "Astra".
курсовая работа [297,5 K], добавлен 12.08.2014Теоретические основы бизнес-планирования. Задачи бизнес-плана, требования к его разработке. Особенности создания бизнес-плана для малого отеля "Цветущий коралл". Характеристика гостиницы, персонал и управление. Маркетинговые исследования и анализ рынка.
курсовая работа [324,3 K], добавлен 13.06.2015
