Планирование объема новых услуг на предприятии связи
Расчет экономической эффективности мероприятий по открытию Интернет-клуба. Тенденции в развитии телекоммуникаций. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Финансовые сведения по реализации бизнес-плана. Деятельность компании в сфере маркетинга.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.04.2015 |
| Размер файла | 257,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
а = С - в, (4.45)
где а - постоянные расходы клуба за период;
С - общая себестоимость за период;
в - переменные расходы клуба за период.
Переменные расходы рассчитываются по формуле:
в = У Сырье и материалы,
То есть переменными расходами являются расходы на бумагу, картриджи, тонеры. Данные об общей стоимости сырья и материалов возьмем из прил. 6.
в = 49 тыс. р.
а = 1 204 - 49 = 1 253 тыс. р.
ТКОП = 1 204 / ((2 400 - 49) / 2 400) = 1 229 тыс. р.
Рассчитаем количество часов работы каждого компьютера, которые должны быть заняты для рентабельной работы организации:
1 229 000 / (365 * 400) = 8,4 ч,
где 365 - количество дней в году;
400 - выручка со всех компьютеров за 1 ч. работы.
Если в день каждый компьютер в клубе будет работать по 8,4 часа, клуб будет оправдывать все свои расходы, все клиенты, которые будут обслуживаться свыше этого количества, будут приносить чистую прибыль организации за вычетом всех расходов, кроме стоимости расходных материалов, употребляемых для их нужд.
Для определения экономической безопасности рассчитанного проекта находят кромку безопасности - она показывает, на сколько можно снизить объем продаж, прежде чем компания понесет убытки.
Порог рентабельности = (выручка - ТКОП) * 100% / выручка (4.46)
Порог рентабельности = (2 400 - 1 229) * 100 / 2 400 = 48,8%,
При снижении рассчитанного объема продаж клуб понесет убытки. Так как для всех расчетов взята минимальная выручка, кромка безопасности считается очень высокой.
4.8.6 Агрегированная форма прогнозного баланса
Таблица 4.7 Агрегированная форма прогнозного баланса
|
Актив |
Год |
Пассив |
Год |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|||
|
1.Основные средства и прочие активы |
519 |
468 |
418 |
1. Источники собственных средств |
1 547 |
1 753 |
2 022 |
|
|
2. Запасы и затраты |
49 |
63 |
79 |
2. Расчеты и прочие пассивы, задолженность |
1 372 |
1 715 |
2 146 |
|
|
3. Денежные средства |
2 351 |
2 937 |
3 671 |
|||||
|
Баланс |
2 919 |
3 468 |
4 168 |
Баланс |
2 919 |
3 468 |
4 168 |
1. Текущие активы: деньги в банке и кассе; ценные бумаги; счета клиентов (дебиторская задолженность); депозиты; счета служащих; прочие дебиторы; авансированные расходы (расходы будущих периодов); резервы на сомнительные позиции = быстрореализуемые активы.
Материальные запасы: готовая продукция; незавершенное производство; материалы; резервы на потери = запасы.
2. Долгосрочные активы: земля, здания, машины и оборудование; инструменты; транспорт; инвентарь; амортизация; неосязаемые активы = долгосрочные активы.
1. Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): краткосрочные кредиты; расчеты с поставщиками; другие виды счетов; резервы на налоги; резервы на непредвиденные расходы; текущие выплаты по долгосрочным кредитам = краткосрочные обязательства.
2. Долгосрочные обязательства: ссуды банка под развитие; ссуды под недвижимость = долгосрочные обязательства.
3. Собственный (акционерный) капитал: разрешенный к выпуску акционерный капитал; выпущенный акционерный капитал; добавочный капитал; накопленная прибыль = акционерный капитал.
Активы формируем следующим образом:
1. 49 + 2 351 = 2 400 тыс. р. - текущие активы.
2. 519 тыс. р. - долгосрочные активы.
Всего активы: 2 400 + 519 = 2 919 тыс. р.
Пассивы формируются по группам:
1. 1 372 тыс. р. - краткосрочные обязательства.
2. 0 - долгосрочные обязательства.
3. 1 547 тыс. р. - акционерный капитал.
Всего пассивы: 1 372 + 0 + 1 547 = 2 919 тыс. р.
Все данные взяты из таблицы 3.8 по итогам первого года работы клуба.
На основании данных можно сделать вывод, что организация высоко-ликвидна - текущие активы намного превышают краткосрочные обязательства.
Для определения платежеспособности организации по окончании первого года работы определяются показатели финансового левериджа:
Плечо рычага = заемный капитал / собственный капитал (4.47)
Плечо рычага = 1 372 / 1 547 ? 0,89 (89%)
Показатель плеча рычага не должен превышать 1, так как в таком случае организация не может сама покрыть свои долги при помощи высоколиквидных активов. В представленном случае если все кредиторы потребуют срочного возврата всей задолженности, организация потребуется реализовать 89% всех своих высоколиквидных активов.
Финансовый леверидж = активы / собственный капитал (4.48)
Финансовый леверидж = 2 919 / 1 547 ? 1,89
Это показатель финансового риска организации, если данный показатель меньше 1,2, то организация считается нерентабельной, так как при вложении 100% капитала, организация не увеличивает свои активы даже на 20%. Предполагаемый баланс организации определяет прирост вложенных средств за 1 год на 89%, это очень высокий показатель.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В приведенном бизнес-плане проведен расчет открытия Интернет-салона. Это вызвано тем, что рынок данных услуг до сих пор нуждается в новых поставщиках. В городе сложно найти Интернет-салон, предоставляющий услуги населению именно по выходу в Интернет. Большинство клубов ориентировано на игровую направленность - в сервер закачивается игра и посетители, в основном школьники играют со своими же товарищами по локальной сети в этом клубе.
Для открытия организации покупается подвальное помещение в центре города общей площадью 42 квадратных метров, в котором требуются отделочные работы и установка оборудования.
Ремонт помещения, включающий в себя отделку поверхностей, установку межкомнатных дверей, услуги электрика и сантехника займет 3 месяца. Общая стоимость ремонта - 86 тыс. р.
Приобретение основных фондов и малоценных быстроизнашивающихся предметов стоит 535 тыс. р., а затраты на программное обеспечение и настройку локальной сети - 15 тыс. р. Для бесперебойной работы требуется инсталляция выделенной линии Интернет. Общая сумма расходов по этой статье - 7,5 тыс. р. Отдельной статьей выделяется сантехника, ее приобретение и установка. Сумма расходов - 150 тыс. р.
Стоимость коммунальных услуг рассчитывается по площади. Общая стоимость по этим статье - 0,63 тыс. р. в месяц. Затраты на электроэнергию рассчитываются исходя из стоимости 0,5 тыс. р. в мес., то есть за стартовый период эта статья расходов составит 1,5 тыс. р.
Зарплата включает в себя все расходы на содержание персонала: трех системных администраторов, технического администратора, трех охранников и двух уборщиц. Расходы по зарплате для всего персонала составят 85 тыс. р. в месяц, а в стартовом периоде - 165 р.
Стоимость оплаты выделенной линии Интернет рассчитывается из суммы в 4,5 тыс. р. в месяц. Данный тариф действует у учредителя клуба - ООО «НЕКСТ» и поставщика Интернета - «Деловая Сеть Иркутска». В стартовом периоде оплата составит 4,5 тыс.р.
Выручка рассчитывается на основе данных статистики по итогам 2004 года по клубам города Иркутска. На основании этих данных выручка принимается за 200 тыс. р. в месяц или 0,3 тыс. р. ежедневно с одного из 20 персональных компьютеров.
Учредителем проекта является сеть компьютерных салонов ООО «НЕКСТ». Стартовый период - 3 месяца. Динамический срок окупаемости проекта - 6 месяцев. Чистый дисконтированный денежный поток после трех лет работы - 1 230 тыс. р., внутренняя норма прибыли - 26%. Для уточнения расчетов ежегодно все доходы и расходы увеличиваются на 25% - процент инфляции.
После проведенных расчетов видно, что при создании клуба на 20 посадочных мест, окупаемость наступает при 8,4 часах работы каждого компьютера в сутки (ТКОП). Порог рентабельности проекта - 48,8%.
Окупаемость клуба очень высока, в настоящее время сложно найти проект, который окупится за полгода, поэтому я считаю, что это интересное предложение для учредителей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Аюшиев А.Д. Финансы предприятия: Учебное пособие. / А.Д.Аюшиев. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001. - 334 с.
Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И.Баканов, А.Д.Шеремет. - М.: Финансы и статистика. 1998. - 312 с.
Бизнес-план: Учебник / Под. ред. В.М.Попова и С.И.Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 672 с.
Гончарук В.А. Развитие предприятия. / В.А.Гончарук. - М.: Дело, 2000. - 208 с.
Горемыкин В.А., Богомолов О.А. Экономическая стратегия предприятия. Учебник./ В.А.Горемыкин. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант, 2001. -506 с.
Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебное пособие. / В.П.Грузинов. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 208с.
Крылов Э.И. Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности: Учебное пособие для вузов. / Э.И.Крылов. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 384с.
Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. / В.А.Кейлер. - М.:ИНФРА-М, 2001. - 132с.
Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / В.В.Ковалев, О.Н.Волкова. - М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2000. - 485 с.
Котлер Ф. Основы маркетинга. / Ф.Котлер. - М.: Прогресс, 1990. - 618 с.
Макконелл К.Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т. / К.Р.Макконелл, С.Л.Брю. - М.: Республика, 1992. - 1320 с.
Паламарчук А.С., Паштова Л.Г. Экономика предприятия: Учебное пособие. / А.С.Паламарчук. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 176с.
Почукаева О.В. Воздействие инновационного фактора на эффективность производства//Проблемы прогнозирования. 2001. №5. С.133-144.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / Г.В.Савицкая. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: ИП «Экоперспектива», 1998. - 276 с.
Уткин Э.А. Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело./ Э.А.Уткин. - М.:Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издат-во ЭКМОС. -176 с.
Экономика предприятия: Учеб. / В.Я. Горфинкель, Л.В. Бабков, Г.А. Васильев и др.; Под ред. В.Я. Горфинкеля. - 3-е изд., перераб. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. -718 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «НЕКСТ» НА 01.01.05 (В Р.)
|
Актив |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
|||
|
Основные средства |
3 286 426 |
3 108 610 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Здания, машины, оборудование |
3 286 426 |
3 108 610 |
|
|
Незавершенное строительство |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
|||
|
Итого по разделу 1 |
3 286 426 |
3 108 610 |
|
|
2. Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
11 916 |
11 750 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
11 916 |
11 750 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
|||
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
|||
|
Товары отгруженные |
|||
|
Расходы будущих периодов |
|||
|
Прочие запасы и затраты |
|||
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|||
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
67 919 |
78 233 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Покупатели и заказчики |
67 919 |
78 233 |
|
|
Прочие дебиторы |
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|||
|
Денежные средства |
166 787 |
383 442 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Касса |
5 647 |
7 232 |
|
|
Расчетный счет |
161 140 |
376 210 |
|
|
Прочие оборотные активы |
|||
|
Итого по разделу 2 |
246 622 |
473 425 |
|
|
Баланс |
3 533 048 |
3 582 035 |
|
Пассив |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
3.Капитал и резервы |
|||
|
Уставной капитал |
867 914 |
867 914 |
|
|
Добавочный капитал |
|||
|
Резервный капитал |
|||
|
Фонд социальной сферы |
|||
|
Целевые финансирования и поступления |
|||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
862 491 |
||
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
|||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
1 550 549 |
||
|
Непокрытый убыток отчетного года |
|||
|
Итого по разделу 3 |
1 730 405 |
2 418 463 |
|
|
4. Долгосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
1 593 595 |
861 200 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
1 593 595 |
861 200 |
|
|
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
|||
|
Итого по разделу 4 |
1 593 595 |
861 200 |
|
|
5. Краткосрочные обязательства |
|||
|
Займы и кредиты |
0 |
0 |
|
|
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
|||
|
Кредиторская задолженность |
209 048 |
302 372 |
|
|
В том числе: |
|||
|
Поставщики и подрядчики |
96 374 |
153 379 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
57 231 |
61 892 |
|
|
Задолженность перед внебюджетными фондами |
23 781 |
39 650 |
|
|
Задолженность перед бюджетом |
31 662 |
47 451 |
|
|
Авансы полученные |
|||
|
Прочие кредиты |
|||
|
Итого по разделу 5 |
209 048 |
302 372 |
|
|
Баланс |
3 533 048 |
3 582 035 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ООО «НЕКСТ» ЗА 2004 г.
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка(нетто) от продаж товаров, продукции, работ, услуг |
010 |
7 281 799 |
6 186 463 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
020 |
5 298 371 |
4 780 962 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
1 983 428 |
1 405 501 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
186 453 |
125 573 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
201 700 |
189 651 |
|
|
Прибыль(убыток) от продаж |
050 |
1 595 275 |
1 090 277 |
|
|
2. Операционные доходы и расход |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
53 726 |
37 296 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
41 188 |
54 762 |
|
|
3. Внереализационные доходы и расходы |
||||
|
Прочие внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Прочие внереализационные расходы |
130 |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
1 607 813 |
1 072 811 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
150 |
241 172 |
160 922 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
1 366 641 |
911 889 |
|
|
4. Чрезвычайные доходы и расходы |
||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
|||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
1 366 641 |
911 889 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
|
Коэффициент |
Год 1-ый |
Средний показатель по отрасли |
|
|
Коэффициенты ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности Запасы/Чистые оборотные средства Текущая задолженность / Запасы |
1,75 0,87 0,03 28 |
2,2 0,24 0,45-0,8 0,6-0,4 |
|
|
Коэффициенты устойчивости: Общая задолженность/Итог по активам Текущая задолженность/Итог по активам Общая задолженность/Остаточная стоимость основных средств Текущая задолженность/Остаточная стоимость основных средств Процент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,47 0,47 2,64 2,64 43 |
0,72 0,56 6,7 14,1 28 |
|
|
Коэффициенты деловой активности: Коэффициент общей оборачиваемости капитала Коэффициент оборачиваемости запасов Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Средний срок оборота дебиторской задолженности (дней) Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Средний срок оборота кредиторской задолженности (дней) Коэффициент оборачиваемости собственных средств |
232 14,7 173 2,1 411,6 0,9 154 |
76 5 110 1,6 146 8,6 120 |
|
|
Коэффициенты прибыльности: Норма балансовой прибыли Чистая норма прибыли Общий доход на активы Доход на остаточную стоимость основных средств |
0,5 0,43 0,82 4,60 |
0,50 0,30 0,75 3,20 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОТКРЫТИЮ КЛУБА И ПОДДЕРЖКЕ ЭФФЕКТИВНОЙ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
Наименование мероприятия |
Финансовые средства, необходимые для проведения мероприятий (р.) |
|
|
Стартовый период |
||
|
1. Приобретение помещения |
100 000 |
|
|
2.Ремонт помещения |
86 000 |
|
|
3. Приобретение ОПФ |
571 900 |
|
|
4. Зарплата |
165 000 |
|
|
5. Оплата выделенной линии Интернет |
4 500 |
|
|
6. Коммунальные услуги |
1 890 |
|
|
7. Электроэнергия |
1 500 |
|
|
8. Реклама |
3 450 |
|
|
9. Прочие расходы |
30 000 |
|
|
Итого |
964 240 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ПОТРЕБНОСТЬ В ОСНОВНЫХ ФОНДАХ (Р.)
|
Основные фонды |
Старт. период |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||||||
|
Прибыло ОПФ |
Выбыло ОПФ |
Износ |
Остат. Сто-сть ОПФ |
Прибыло ОПФ |
Выбыло ОПФ |
Износ |
Остат. Сто-сть ОПФ |
Прибыло ОПФ |
Выбыло ОПФ |
Износ |
Остат. Сто-сть ОПФ |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
1. Приобретение ОПФ и МБП |
534800 |
48000 |
48000 |
50965 |
483835 |
61000 |
60000 |
50965 |
433870 |
76250 |
75000 |
50965 |
384155 |
|
|
Персональные компьютеры |
420000 |
- |
- |
40320 |
379680 |
- |
- |
40320 |
339360 |
- |
- |
40320 |
299040 |
|
|
Принтеры |
12400 |
- |
- |
1190 |
11210 |
- |
- |
1190 |
10020 |
- |
- |
1190 |
8830 |
|
|
Сканер |
2600 |
- |
- |
250 |
2350 |
- |
- |
250 |
2100 |
- |
- |
250 |
1850 |
|
|
Ксерокс |
19500 |
- |
- |
1880 |
17620 |
- |
- |
1880 |
15740 |
- |
- |
1880 |
13860 |
|
|
ИБП |
7500 |
- |
- |
720 |
6780 |
- |
- |
720 |
6060 |
- |
- |
720 |
5340 |
|
|
CD-RW |
1500 |
- |
- |
144 |
1356 |
- |
- |
144 |
1212 |
- |
- |
144 |
1068 |
|
|
DVD |
1000 |
- |
- |
96 |
904 |
- |
- |
96 |
808 |
- |
- |
96 |
712 |
|
|
Колонки |
300 |
- |
- |
29 |
271 |
- |
- |
29 |
242 |
- |
- |
29 |
213 |
|
|
Компьютерный стол |
30000 |
- |
- |
2880 |
27120 |
- |
- |
2880 |
24240 |
- |
- |
2880 |
21360 |
|
|
Офисный стол |
3500 |
- |
- |
336 |
3164 |
- |
- |
336 |
2828 |
- |
- |
336 |
2492 |
|
|
Стулья |
14000 |
- |
- |
1344 |
12656 |
- |
- |
1344 |
11312 |
- |
- |
1344 |
9968 |
|
|
Кресло администратора |
3000 |
- |
- |
288 |
2712 |
- |
- |
288 |
2424 |
- |
- |
288 |
2136 |
|
|
Шкаф для бумаг |
5000 |
- |
- |
480 |
4520 |
- |
- |
480 |
4040 |
- |
- |
480 |
3560 |
|
|
Шкаф для одежды |
5000 |
- |
- |
480 |
4520 |
- |
- |
480 |
4040 |
- |
- |
480 |
3560 |
|
|
Вешалка |
1000 |
- |
- |
96 |
904 |
- |
- |
96 |
808 |
- |
- |
96 |
712 |
|
|
Расходные материалы (бумага, тонер и т.д.) |
4000 |
48000 |
48000 |
- |
4000 |
61000 |
60000 |
- |
5000 |
76250 |
75000 |
- |
6250 |
|
|
Кассовый аппарат |
4500 |
- |
- |
432 |
4068 |
- |
- |
432 |
3636 |
- |
- |
432 |
3204 |
|
|
2. Затраты на ПО |
4000 |
- |
- |
- |
4000 |
- |
- |
- |
4000 |
- |
- |
- |
4000 |
|
|
3. Затраты на организацию локальной сети |
10600 |
1000 |
1000 |
538 |
10062 |
2250 |
1000 |
538 |
10774 |
2560 |
1000 |
538 |
11796 |
|
|
Коммутатор на 24 порта |
5600 |
- |
- |
538 |
5062 |
- |
- |
538 |
4524 |
- |
- |
538 |
3986 |
|
|
Провода (электрические, сетевые), розетки и др. крепежные детали |
5000 |
1000 |
1000 |
- |
5000 |
2250 |
1000 |
- |
6250 |
2560 |
1000 |
- |
7810 |
|
|
4. Инсталляция выделенной линии Интернет |
7500 |
- |
- |
- |
7500 |
- |
- |
- |
7500 |
- |
- |
- |
7500 |
|
|
5. Сантехника |
15000 |
- |
- |
1440 |
13560 |
- |
- |
1440 |
12120 |
- |
- |
1440 |
10680 |
|
|
Итого |
571900 |
49000 |
49000 |
52943 |
518957 |
63250 |
61000 |
52943 |
468264 |
78810 |
76000 |
52943 |
418131 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
СМЕТА РАСХОДОВ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ СВОДНАЯ В Р.
|
Наименование показателя |
Год |
|||
|
1-ый |
2-ой |
3-ий |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Объем продаж, всего |
2 400 000 |
3 000 000 |
3 750 000 |
|
|
Себестоимость, всего, в том числе: Сырье и материалы Электроэнергия ФЗП работников Начисления на ФЗП Амортизация ОПФ Коммунальные услуги Расходы на рекламу Платежи за выделенную линию Интернет 9) Прочие расходы |
1 252 953 49 000 6 000 894 738 125 262 52 943 7 560 3 450 54 000 60 000 |
1 550 643 63 250 7 500 1 118 421 156 579 52 943 9 450 - 67 500 75 000 |
1 924 816 78 810 9 375 1 398 026 195 724 52 943 11 813 - 84 375 93 750 |
|
|
3. Балансовая прибыль |
1 147 047 |
1 449 357 |
1 825 184 |
|
|
4. Налоги и платежи из прибыли |
172 057 |
217 404 |
273 778 |
|
|
4.1. Налог на доходы по упрощенной системе налогообложения 4.2. Прочие налоги |
172 057 - |
217 404 - |
273 778 - |
|
|
5. Чистая прибыль |
974 990 |
1 231 953 |
1 551 406 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ (Р.)
|
Год |
Итого |
|||||||||||||
|
1-ый |
2-ой |
3-ий |
||||||||||||
|
кварталы |
кварталы |
кварталы |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
Выручка от реализации Объем продаж в натуральном выражении 1.2. Цена единицы продукции |
600000 27000 20 |
600000 27000 20 |
600000 27000 20 |
600000 27000 20 |
750000 27000 25 |
750000 27000 25 |
750000 27000 25 |
750000 27000 25 |
937500 27000 31,25 |
937500 27000 31,25 |
937500 27000 31,25 |
937500 27000 31,25 |
9150000 324000 - |
|
|
2. Затраты на производство реализованной продукции |
313238 |
313238 |
313238 |
313238 |
387661 |
387661 |
387661 |
387661 |
481204 |
481204 |
481204 |
481204 |
4728412 |
|
|
3. Результат от реализации |
286762 |
286762 |
286762 |
286762 |
362339 |
362339 |
362339 |
362339 |
456296 |
456296 |
456296 |
456296 |
4421588 |
|
|
4. Результат от прочей реализации |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
5. Доходы и расходы от внереализационных операций |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
6. Балансовая прибыль |
286762 |
286762 |
286762 |
286762 |
362339 |
362339 |
362339 |
362339 |
456296 |
456296 |
456296 |
456296 |
4421588 |
|
|
7. Платежи в бюджет из прибыли |
43014 |
43014 |
43014 |
43014 |
54351 |
54351 |
54351 |
54351 |
68444 |
68444 |
68444 |
68444 |
663236 |
|
|
8. Чистая прибыль |
243748 |
243748 |
243748 |
243748 |
307988 |
307988 |
307988 |
307988 |
387852 |
387852 |
387852 |
387852 |
3758352 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Назначение, функции, задачи бизнес-плана. Анализ предлагаемых на рынке вакансий необходимых для работы в интернет-магазине. Анализ маркетинга и потребительского спроса. Оценка экономической эффективности бизнес-плана. Разработка новых изделий, товаров.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.10.2015Причины создания собственного дела и общая характеристика бизнеса. Создание плана производства и плана маркетинга. Анализ рынка спортивных услуг и основных конкурентов. Пути осуществления бизнес-плана фитнес-клуба. Характеристика предоставляемых услуг.
бизнес-план [712,6 K], добавлен 21.12.2010Планирование хозяйственной деятельности фирмы в соответствии с основными потребностями рынка. Структура и последовательность разработки бизнес-плана. Достижение устойчивого объема производства и реализации услуг. Укрепление позиций предприятия на рынке.
курсовая работа [53,1 K], добавлен 02.12.2010Характеристика услуг и их классификация, аспекты маркетинга в сфере услуг. Анализ маркетинговой политики компании "АКОС" на рынке услуг сотовой связи. Предложения по совершенствованию применения маркетинга в области сотовой связи для данной компании.
курсовая работа [118,8 K], добавлен 05.03.2011Понятие и основное назначение плана маркетинга. Управление в сбытовой сфере деятельности ОАО "Птицефабрика Челябинская". Оценка коммерческой деятельности предприятия. Разработка мероприятий по реализации плана маркетинга. Расчет бюджета маркетинга.
курсовая работа [58,6 K], добавлен 27.11.2009Разработка мероприятий для обеспечения эффективности реализации маркетинг–плана. Создание и поддержание позитивного имиджа компании. Анализ факторов внутренней и внешней среды организации. Основные финансовые показатели деятельности торгового предприятия.
дипломная работа [230,9 K], добавлен 13.12.2015Анализ содержания этапов бизнес-планирования в организации. Сравнительный анализ методов контроллинга, используемых в маркетинге. Анализ состояния и динамики развития предприятия. Разработка бизнес-плана маркетинга торговой компании, проектный подход.
дипломная работа [373,0 K], добавлен 06.07.2015Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.
дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015Место бизнес-плана в планировании деятельности предприятия. Типовое содержание плана: резюме, анализ состояния отрасли, виды товаров (услуг), анализ рынка, сведения о конкурентах. Цели, стратегии маркетинга. Ценообразование, схема распространения товаров.
курсовая работа [84,8 K], добавлен 03.10.2013Бизнес планирование как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия, его роль в современном предпринимательстве. Методика разработки бизнес-плана по модернизации экспресс-кафе "Молодежное", оценка его экономической эффективности.
курсовая работа [292,6 K], добавлен 07.02.2010Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011Понятие бизнес-плана, его структура и содержание. Маркетинговый анализ деятельности салона "Царство ароматов". Разработка бизнес-плана по внедрению новых схем функционирования данной организации, а также мероприятий по улучшению обслуживания клиентов.
курсовая работа [340,2 K], добавлен 07.06.2013Сущность и цели маркетингового планирования. Этапы разработки плана маркетинга: миссия и цель функционирования компании, анализ рынка, положения организации на рынке, бизнес-единиц компании, определение маркетинговой стратегии, бюджет плана маркетинга.
курсовая работа [223,9 K], добавлен 22.09.2011Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.
реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО "Строймир Столица" и характеристика его информационных технологий. Оценка экономической эффективности интеллектуального программного средства. Разработка бизнес-плана по внедрению системы сбыта в компании.
дипломная работа [871,3 K], добавлен 29.05.2013Бизнес-планирование на предприятиях автосервиса. Рыночная среда и конкурентоспособность компании. План маркетинга. Анализ уровня технического обеспечения, технологии и организации. Составление оперативного и финансового плана. Работа с клиентурой.
презентация [45,2 K], добавлен 16.11.2014Роль маркетинга в повышении эффективности деятельности предприятия. Общая характеристика и анализ хозяйственной деятельности ОАО "Авиаагрегат". Состояние использования маркетинга на предприятии и план повышения эффективности маркетинговых мероприятий.
курсовая работа [44,0 K], добавлен 02.08.2012Функции и цели маркетинга, его роль в деятельности компании и особенности на рынке оценочных услуг. Анализ конкурентной среды, общая характеристика организации. Разработка плана маркетинговых мероприятий по совершенствованию коммуникационной политики.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 23.05.2014Бизнес-план, как инструмент для привлечения инвестиций. Бизнес-планирование для финансового оздоровления предприятия на примере ФГУП "КЭМЗ". Компьютерные имитирующие системы. Методы оценки экономической эффективности бизнес-плана инвестиционного проекта.
дипломная работа [196,7 K], добавлен 25.03.2009Основные принципы управления политикой продвижения услуг в сфере обслуживания. Анализ хозяйственной деятельности кафе "Кумир". Разработка системы маркетинговых мероприятий, особенности оценки экономической эффективности реализации предложенного проекта.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.06.2013
