Рср.р. = Тобщ /Fэф = 74000 / 1820 = 40 чел.

F эф - эффективный фонд рабочего времени, 1820 ч.

Количество вспомогательных работников:

Рсвсп.р. = Твсп /Fэф = 30% Рср.р. = 14*30% = 12 чел.

Потребность в инженерно-технических работниках и служащих (специалистах) определяют, укрупнено как 10-12 % от числа рабочих (ремонтные и вспомогательные рабочие). Принятое количество ИТР и служащих распределяют по функциям управления:

-общее руководство - директор 1 человек;

-бухгалтерский учет и финансовая деятельность - главный бухгалтер - 1 человек, менеджеры по заказам 6 человек;

-хозяйственное обслуживание - охранник - 4 человек и уборщик - 1 человека;

-служба эксплуатации и техническая служба - начальник участка - 1 человек и начальник отдела работы с клиентами - 1 чел.

2.2.2. Расчет затрат на оплату труда и отчислений во внебюджетные фонды.

Фонд оплаты труда работников технического обслуживания и вспомогательных рабочих, а также специалистов может быть рассчитан исходя из дифференцированных окладов и штатного расписания. Штатное расписание проектируемого предприятия по перевозке грузов представлено в разделе «Организационный план и управление персоналом» данного бизнес-плана.

Фонд оплаты труда работников технического обслуживания:

З опп = З пр + З ст + З ком + З доп +З др

где З пр - выплаты за фактически выполненную работу, тг.

З ст - оплата очередных и дополнительных отпусков, тг.

З др - другие выплаты, предусмотренные на предприятии, тг.

Работники технического обслуживания:

З пр рр = Т общ * Н ст рр = 74000*25 = 1850000 тг.

Н ст рр - часовая тарифная ставка водителя, грузчика = 250 тг.

Т общ - общая трудоемкость выполняемых работ (74000).

Вспомогательные рабочие:

З пр всп.р. = Нст всп.р. * Рс всп.р. * Fэф = 18*12*1820 = 393120 тг.

где З пр всп.р. - размер выплат з/п вспомогательным рабочим,

Нст всп.р. - числовая тарифная ставка ремонтного рабочего, тг. (18)

Выплаты стимулирующего характера включают в себя: премии за производственные результаты, в том числе и вознаграждение по итогам года; надбавки к тарифным ставкам за профессиональное мастерство; выслугу лет и т.п. Укрупнено выплаты стимулирующего характера определяются по выражению:

З стим = П + Н., где

З стим . - размер выплат стимулирующего характера, тг.

П - сумма премий, тг.

Н - сумма надбавок, тг.

размер выплат стимулирующего характера водителям

З стим р.р. = П р.р + Н. р.р, где

З стим р.р. - размер выплат стимулирующего характера водителям, тг.

П р.р. - сумма премий работникам технического обслуживания, тг.

Н р.р. - сумма надбавок работникам технического обслуживания, тг.

П рр = (Пi/100) * З пр рр, где

Пi - размер премий, %

Сумма премий работникам технического обслуживания.

З стим р.р. = 20/100 * 1850000= 370000 тг.

Сумма премий вспомогательным рабочим.

З стим всп.р. = 10/100 * 393120 = 39312 тг.

Выплаты компенсирующего характера. В состав выплат компенсирующего характера относят надбавки за работу в ночное время, надбавки и доплаты за сверхурочное время работы, за совмещение профессий и т.д. Доля выплат компенсирующего характера от выплат за фактически выполненную работу может составлять 5-15 %.

Зком = (0,05-0,15)*Зпр., где

Зком - сумма выплат компенсирующего характера.

Выплаты компенсирующего характера работникам технического обслуживания:

Зком рр = (0,05-0,15)* 1850000= 92500 тг.

Выплаты компенсирующего характера вспомогательным рабочим:

Зком всп.р = (0,05-0,15)* 393120 = 19656 тг.

Дополнительная заработная плата включает в себя оплату дней отпуска рабочего, выполнение государственных обязанностей:

Здоп = (0,01 + (d3/(dк-d1-d2-d4))*Зпр,

где dк- - число календарных дней в году,

d1 - кол-во выходных дней в году

d2 - кол-во праздничных дней в году

d3 - продолжительность основного и вспомогательного отпуска, дни

d4 - неявки на работу по уважительным причинам, дни

Дополнительная заработная плата работникам технического обслуживания:

З доп р.р = (0,01 + 30/(365-104-10-10)*З пр р.р

З доп. р.р = (0,01 + 30/(365-104-10-10)* 1850000 = 240500 тг.

Дополнительная з/п вспомогательным рабочим.

З доп всп.р = (0,01 + 30/(365-104-10-10)*З првсп.р

З доп всп.р = (0,01 + 30/(365-104-10-10)* 393120= 51105,6 тг.

Результаты расчетов представлены в таблице 12.

При планировании фонда оплаты труда (ФОТ) необходимо обязательно предусмотреть отчисления во внебюджетные фонды, которые определяются в зависимости от размеров ФОТ и процента отчислений в соответствующий фонд:

Таблица 12

Фонд оплаты труда работников предприятия

Фонд оплаты труда	Категория работающих
	Работники технического обслуживания	Вспомогательные рабочие	Специалисты
Сумма выплат з/п за фактически выполненную работу	1850000	393120	1102080
Сумма выплат стимулирующего характера	370000	39312
Сумма выплат компенсирующего характера	92500	19656
Дополнительная з/п	240500	51105,6
Итого:	2553000	503193,6	1102080
Общий фонд оплаты труда	4158274

Зсоц = Зстр + Зпф + Змс + Зтравм

где Зстр - обязательное государственное социальное страхование, тг.;

Зпф - пенсионный фонд, тг.;

Змс - медицинское страхование, тг.;

Зтравм - страхование от несчастного случая, тг.

Результаты расчетов отчислений на социальные нужды по каждой категории работающих представлены в таблице 13.

2.3 Расчет затрат на амортизацию основных фондов

2.3.1. Расчет стоимости основных фондов предприятия грузовых автоперевозок

Стоимость основных фондов планируемого предприятия складывается из стоимости зданий, сооружений, оборудования, инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря. Стоимость каждой группы основных фондов определяется либо по ценам, действующим на момент проведения расчетов, либо по ценам приобретения с учетом индексов изменения стоимости основных фондов.

Сф.з.д. = Ц1 кв.м. * F = 50 000*600 = 30 000 000 тг.

Ц1 кв.м. - цена 1 кв. м. помещения = 50 000 тг. за 1 кв.м.

F - площадь помещения = 600 кв.м.

Сф. оборуд. = Сф.з.д. * 20% = 30 000 000 * 0,20 = 6 000 000 тг.

Сф. соор. = Сф.з.д. * 25% = 30 000 000 * 0,25 = 7 500 000 тг.

Со.ф.= 43 500 000 тг.

Таблица 13

Отчисление на социальные нужды

Наименование отчислений	%	Сумма выплат по категориям
		Работники технического обслуживания	Вспомогательные рабочие	Специалисты
1. страхование	4	102120	20127,74	44083,2
2. Пенсионный фонд	10	714840	140894,2	308582,4
3.Медицинское страхование	3,6	91908	18114,97	39674,88
4. Страхование от несчастных случаев	0,5-1,4	12765	2515,968	5510,4
Итого по каждой категории	921633	181652,9	397850,88
Всего	1501137

2.3.2 Затраты на амортизацию основных фондов

Амортизация оборудования, зданий и других видов основных фондов определяют по формуле:

З ai = (Сфi * Наi)/100, где

С фi - стоимость i-группы основных фондов, руб.

Наi - норма амортизации i-группы основных фондов, %.

В нашем случае принят амортизационный период продолжительностью:

-для зданий 35 лет,

-для сооружений 20 лет,

-для оборудования 5 лет.

Амортизация зданий:

Н а.зд = 1/35*100 = 2,8%

З а.зд = (30 000000*2,8)/100 = 840 000 тг.

Амортизация сооружений:

Н а.соор = 1/20*100 = 5%

З а.соор = (6 000 000 *5)/100 = 300 000 тг.

Амортизация оборудования:

Н а.об = 1/5*100 = 20%

З а.об = (7 500 000 *20)/100 = 1500000 тг.

Результаты представлены в таблице 14.

Таблица 14

Нормы амортизационных отчислений по группам основных фондов

Наименование группы	Стоимость группы ОФ	Норма отчислений	Сумма отчислений, руб.
1. Здание	30 000 000	2,8	840 000
2. Сооружения	6 000 000	5	300 000
3. Оборудование	7 500 000	20	1 500 000
Итого	43 500 000		2 640 000

2.4. Прочие затраты

Затраты на электроэнергию, воду для бытовых и хозяйственных нужд составляют 2% от стоимости основных фондов.

З эн = С ф * 2%

З эн = 43 500 000 *2% = 870 000 тг.

Затраты на содержание и ремонт зданий, сооружений, оборудования, производственного инвентаря и инструмента определяются как 1 % от их стоимости:

З сод = Сф * 1%

З сод = 43 500 000 *1% = 435 000 тг.

Прочие платежи, такие как оплата услуг связи, банков, вычислительному центру, а также затраты на общехозяйственные нужду (затраты по командировкам на приобретение производственных бланков, на подготовку и переподготовку кадров и пр.) укрупнено составляют 20% от фонда оплаты труда:

Зпр = Фоп * 20% = 43 500 000 *20%= 8 700 000 тг.

Организационный план

Предполагается следующая структура организации управления предприятием (рисунок 9):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 9. Организационная структура создаваемого предприятия

Для организации деятельности проектируемого предприятия по перевозке грузов потребуется персонал следующих категорий:

-общее руководство - директор 1 человек;

-бухгалтерский учет - главный бухгалтер - 1 человек,

-отдел по работе с клиентами - 6 человек;

-служба эксплуатации и техническая служба - начальник участка - 1 человек и начальник отдела по работе с клиентами - 1 человек.

-основные рабочие производственного отдела: водители, грузчики, производственно-технической службы в функции, которых входит оказания услуг проектируемого предприятия, - 40 человек;

-вспомогательный персонал, включающий 12 человек

-охранников - 4 человека и уборщик - 1 человек.

Итого: 67 человек.

На основе существующей потребности в персонале планируемого предприятия грузовых автоперевозок составлено его штатное расписание, приведенное в таблице 15

Таблица 15

Штатное расписание

Наименование должности	Количество рабочих	Должностной оклад, тг.	Годовой фонд заработной платы, тг.
1. Директор	1	100000	1920000
2. Главный бухгалтер	1	90000	1512000
3. Начальник участка	1	80000	1152000
4. Начальник отдела по работе с клиентами	1	60000	864000
6. Менеджеры	6	40000	3456000
4. Охранник	4	30000	1728000
5. Уборщик	1	27000	388800
Итого			11020800

Для организации работы планируемого предприятия грузовых автоперевозок предлагается использовать линейно-функциональную систему управления, которая является наиболее эффективной для предприятий грузовых автоперевозок.

Т.к. в сфере перевозок предметом наиболее жесткой конкуренции является качество обслуживания, то предъявляются требования ко всем работникам предприятия:

· образование высшее или средне - специальное;

· коммуникабельность;

· владение правилами хорошего тона;

· творческий потенциал;

· опыт работы в системах.

Правовые вопросы, связанные с трудовой деятельностью наемного сотрудника будут регламентироваться трудовым договором, заключаемым с предприятием при приеме на работу.

3.4 Финансовый план

На основании произведенных расчетов, характеризующих проект, строится прогнозный план предстоящих доходов и расходов, а также определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

1. Расходы (представлены в таблицах 16, 17, 18):

1.1. Расчет себестоимости услуг проектируемого предприятия грузовых автоперевозок:

Себестоимость 1 нормо-часа:

Si = (Зпост + Зпер)/?Т, где

Si - себестоимость 1 нормо-часа работы, тг.

Зпост - постоянные затраты, тг.

Зпер - переменные затраты, тг.

?Т - общая трудоемкость выполняемых работ.

Таблица 16

Постоянные затраты

Статьи расходов	Сумма, тг.
1. Заработная плата специалистов с отчислением на социальные нужды	704229
2. Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислением на социальные нужды	321541
3. Амортизация зданий, сооружений, оборудования	2 640 000
4. Прочие затраты	3 700 000
Итого:	4752170

Таблица 17

Переменные расходы

Статьи расходов	Сумма, тг.
1. Материальные затраты, в т.ч аренда техники	2237400
2. Заработная плата ремонтных рабочих с отчислением на соц. нужды	1631367
Итого:	3868767

1.2 Общая сумма затрат:

?З = Зпер + Зпост = 4752170 + 3868767= 8620937 тг.

2 Доходы.

2.1 Расчет цены и выручки от реализации услуг

Ц_i = S_i * (1+(R_i/100), где

Ц_i - цена 1 нормо-часа, тг.

R_i - уровень рентабельности, % (принимаем 20 %)

Ц = 1,18* Ц_i, где

Ц - цена 1 нормо-часа работ с учетом НДС, тг.

Доход = 15 725 631руб.

3. Прибыль

Расчетная прибыль.

П расч = D - ?З, где

П расч - расчетная прибыль предприятия, тг.

?З - сумма затрат, руб.

П расч = 15 725 631 - 8 620 937= 7 104 694 тг.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

ППА = П расч - V, где

ППА - прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия,

V - сумма единого налога на вмененный доход, выплачиваемого предприятием, тг.

V = М * 0,15,

где М - сумма вмененного дохода

М = С * N * F * J * K * I, где

С - базовая доходность на единицу физического показателя,

N - кол-во единиц физических показателей,

F - коэффициент, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности в зависимости от типа населенного пункта (принимаем 1) J - (принимаем 1), K - (принимаем 1), I - (2011 год - 1,2)

М = 96000*67*1*1*1*1,2 = 7 718 400 тг.

V = 7 718 400* 0,15 = 1 157 760 тг.

П ПА= 7 104 694- 1 157 760 = 5 946 934 тг.

4 Технико-эксплуатационные и экономические показатели проектируемого предприятия грузовых автоперевозок

4.1. Затраты на 1 тенге доходов:

Зд = ?З/D,

где Зд - затраты на 1 тенге доходов, тг.

Зд = 8620937/ 15725631= 0,54 тг.

4.2. Рентабельность услуг:

R=ППА/?З*100,

где: R - рентабельность услуг, %

R = 5946934/8620937 *100 = 68,9%

4.3 Производительность труда работающего:

Птр = D / Рс

где Рс - списочное количество работающих,

Птр = 15725631 / 67 = 234711 тг.

4.4 Эффективность использования основных фондов

4.4.1 Фондоотдача:

Ф = D / ?Сф,

где Ф - фондоотдача, тг./тг.

?Сф - суммарная стоимость основных фондов

Ф = 15725631/ 43 500 000 = 0,36 тг. 4.4.2 Фондоемкость:

Результаты расчетов приведем в таблице 18

Таблица 18

Технико-эксплуатационные и экономические показатели проектируемого предприятия грузовых автоперевозок

Наименование показателей	Значение
1 Объем предоставляемых услуг, чел. ч	73055,8
2 Списочное количество работающих, чел.	67
3 Стоимость производственных фондов, тг.	43 500 00
4 Доходы, тг.	15725631
5 Затраты на оказание услуг, тг.
5.1 Основные и вспомогательные материалы, тг.	122 400
5.2 Заработная плата работающих, тг.	4158274
5.3 Отчисления во внебюджетные фонды, тг.	1501136
5.4 Амортизация зданий, сооружений, оборудования, тг.	2 640 000
5.5 Прочие расходы, тг.	48000
6 Среднемесячная заработная плата, тг.	6674
7 Прибыль предприятия, тг.	5946934
8 Затраты на 1 тг. доходов, тг./тг.	0,54
9 Производительность труда одного работающего, тг.	234711
10 Фондоотдача основных производственных фондов, тг./тг.	0,36
11 Фондоемкость основных производственных фондов, тг./тг.	276,5
12 Срок окупаемости, лет	6,1

Финансовый план отражает потенциал проекта (Таблица 19).

Таблица 19

План прибыли и убытков

Показатели	Значение на 2011	Значение на 2012
Объем сбыта, чел/ч	73055,8	78900,264
Выручка, тг.	15 725 631	16 983 681
Суммарные переменные издержки, тг.	3868767	4 178 268
Валовая прибыль, тг.	11 856 864	12 805 413
% валовой прибыли	75%	81%
До налоговая прибыль	7104694	7673069
% прибыли от продаж	45%	47%
Уровень рентабельности, %	68,9%	68,9%
Переменные издержки, тыс. тг.	3868767	4178268
Постоянные издержки, тыс. тг.	4752170	5132343

Эти расчеты необходимы для формированию выводов о рентабельности проекта

3.5 Оценка рисков и эффективности бизнес плана

Определим прогноз точки самоокупаемости проектируемого предприятия

Для определения объема и стоимости продаж, при которых коммерческое предприятие способно покрыть все свои расходы, не получая прибыль, но и без убытка рассчитывается точка безубыточности.

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

Т_с = (4752170)/(15725631/73055,8-3868767/73055,8) = 29316,28 чел. ч.

Таким образом, для обеспечения безубыточности проектируемого предприятия необходимо оказывать услуги в объеме не менее 29316,28 чел.ч.

Точка безубыточности может быть определена несколькими способами. Один из способов ее определения - графический (рисунок 9).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 9. Графическое изображение точки безубыточности проектируемого предприятия

Для определения эффективности бизнес плана определим коэффициент дисконтирования Егод=12,5%, тогда чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

(6)

где DП(t) - продисконтированные поступления, получаемые на t-ом шаге расчета,

Оценку степени риска на основе влияния на него выше-обозначенных факторов приведем в таблице 20.

Таблица 20

Оценка риска бизнес-плана по организации предприятия грузовых перевозок ТОО «ТрансСервис»

Виды рисков, факторы	Баллы	Вер-сть риска	Приоритет риска	Ранжирование
низкий уровень обслуживания клиентов молодыми работниками	1	низкая	2	- Организовать учебу и сдачу квалификационного экзамена. - Разработать систему оплаты труда, мотивирующую работать хорошо, -разработать договоры о материальной ответственности, в которых предусмотреть ответственность работников за поломку инструментов и оборудования, а также за порчу грузов.
Конкуренция со стороны других предприятий занимающихся грузовыми автоперевозками.	3	высокая	1	- поддержание среднерыночных цен; - формирование системы скидок; - реклама; - обеспечение качества оказываемых услуг; - предоставление гарантий
Оказание некачественных услуг	1	средняя	4	Привлечение специалиста по аттестации персонала и найму квалифицированных работников
Задержка с получением инвестиций от ТОО «ТрансАвто».	1	низкая	2	Убедить, что дополнительные узконаправленные услуги, увеличат приток клиентов.
Обеспечение среднего уровня цен.	2	средняя	3	Проведение мониторинга ценовых политик предприятий по грузовым перевозкам, снижение затрат, путем поиска выгодных решений.
Рост налогов и инфляция	3	низкая	3	-
Снижение платежеспособности клиентов	3	низкая	4	Снижение цен, стимулирование покупок
Неудачный выход на рынок	3	низкая	4	Проведение активной рекламной кампании в первые месяцы функционирования на рынке, выбор эффективной маркетинговой стратегии

DO(t )- продисконтированные затраты, осуществляемые на том же шаге

Т - горизонт расчета (число прогнозов).

Подставляя значения продисконтированных поступлений и затрат, получим ЧДД>0, следовательно выполнено условие эффективности проекта. Деятельность предприятия сопряжена с риском.

Выводы по главе 3

Увеличение спроса на автотранспортные грузовые перевозки по Костанаю и Костанайской области определило создание нового узкоспециализированного предприятия ТОО «ТранСервис» на базе существующего предприятия ТОО «ТрансАвто», основной деятельностью которого являются грузовые перевозки. Планируется, что создаваемое предприятие автогрузовых перевозок будет оказывать спектр услуг, основные из которых: перевозка грузов только по Костанаю, Костанайской области и соседних областей (аренда автотранспорта с водителем); осуществление офисных и квартирных переездов, разработка и выбор оптимальных схем транспортировки грузов; мониторинг передвижения грузов на всех этапах; оказание дополнительных услуг в интересах грузовладельца.

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет оказания конкурентоспособных высококачественных услуг по грузовым автоперевозкам в Костанае и области.

Финансирование проекта планируется осуществлять за счет средств главной компании ТОО «ТрансАвто».

Доля рынка, которую займет планируемое предприятие, составит 5%.

Основными конкурентами предприятия являются ТОО «КостТрансГруп» и ТОО «Элфор». Конкурентные преимущества создаваемого предприятия грузовых автоперевозок: обеспечение ниже среднего уровня цен; дополнительные услуги сервиса; мероприятия по стимулированию продаж.

· Планируемый объем реализации услуг предприятия по перевозкам в Костанае составит 73055,8 чел. ч.

· Получение прибыли в сумме 11 856 864 тг.;

· Рентабельность услуг 68,9%;

· Срок окупаемости проекта 6,1год.

Цена на планируемые услуги не будет превышать среднюю цену по аналогичным услугам.

Для обеспечения безубыточности проектируемого предприятия необходимо оказывать услуги в объеме не менее 29316,28 чел.ч.

Основные возможные риски:

· Низкий уровень обслуживания клиентов молодыми работниками;

· Конкуренция со стороны других предприятий занимающихся грузовыми автоперевозками;

· Оказание некачественных услуг;

· Задержка с получением инвестиций от ТОО «ТрансАвто»;

· Обеспечение среднего уровня цен;

· Рост налогов и инфляция;

· Снижение платежеспособности клиентов;

· Неудачный выход на рынок.

Заключение

Таким образом, в заключение, хотелось бы отметить, что в рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях.

Бизнес-план - принципиально новый в нашей экономике документ, представляющий собой совокупность увязанных во времени и пространстве, согласованных по целям и ресурсам мер и действий, направленных на успешное достижение цели получения максимально-возможной прибыли, путем осуществления предпринимательских сделок.

Бизнес-план - это система доказательств (маркетинговых, производственных, организационных), убеждающих инвестора в финансовой выгодности данного конкретного проекта. В то же время в работе бизнес-план рассматривается и как важный инструмент внутрифирменного управления, так как он является главным механизмом анализа и системного, развернутого планирования всех сторон деятельности предприятия.

Составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которая очевидна даже при кратком ознакомлении, ставят перед предприятием проблему выбора у тех, кто должен составлять этот документ.

Нет единой точки зрения на состав и структуру бизнес-плана. Приводимая в третьей главе структура документа, по нашему мнению, является удобной и прекрасно адаптированной формой отражения бизнес - возможностей предприятия.

Финансовый раздел бизнес-плана позволяет сделать количественную оценку планируемого бизнеса. Используя алгоритм разработки финансового раздела бизнес-плана, специалисты могут грамотно провести финансовые расчеты для любой отрасли и сферы деятельности.

Рассматривая бизнес планирование в деятельности транс-экспедиторской компании ТОО «ТрансАвто» можно сделать следующие выводы;

1. Основной деятельностью компании ТОО «ТранАвто» является автоперевозка грузов по Костанаю, Казахстану и России, также возможна авиаперевозка и перевозка с помощью железной дороги.

2. Анализ финансово-экономических показателей компании ТОО «ТрансАвто» за 2008-2010 годы, показал, что:

· стоимость имущества предприятия заметно увеличилась (на 38648 тыс. тг. по сравнению с 2008 годом), в частности произошло значительное увеличение основных средств предприятия (на 37349 тыс. тг. с 2008 по 2010 г.г.);

· предприятие стабильно получает прибыль, и данный показатель постоянно растет;

· необходимо отметить рост показателей рентабельности. Произошло также увеличение уровня рентабельности совокупного капитала, что говорит об увеличении эффективности использования средств находящихся в распоряжении предприятия;

· за исследуемый период возросла дебиторская задолженность, что является негативным моментом в деятельности предприятия. Наблюдается рост коммерческих расходов, так в 2009 году расходы выросли в 14 раз, и, хотя в 2010 году их уровень снизился, все равно он остается достаточно высоким по сравнению с 2010 годом;

· Анализ коэффициентов ликвидности за данный период, показал, что предприятие имеет низкую платежеспособность, а также низкую потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства.

В связи с ростом инфраструктуры, одной из стратегических планов дальнейшего развития предприятия является создание на основе ТОО «ТрансАвто» узконаправленного предприятия, занимающегося только перевозкой грузов в Костанае, Костанайской области и соседних областях.

На основании анализа существующих методов составления бизнес - планов и опыта составления бизнес - плана ТОО «ТрансСервис», можно сделать следующие выводы:

1. Бизнес - план помогает определить потребность в оборудовании, материалах, трудовых и других ресурсах для оказания определенного объема услуг.

2. Бизнес - план позволяет оценить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов, возможности достижения поставленных целей.

3. Бизнес - план помогает предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению плана.

4. Бизнес - план побуждает руководителей конкретнее определить свои цели и пути их достижения.

5. ТОО «ТрансСервис» оказывает грузовые автоперевозки на 15 725 тыс. рублей в год, в среднем на 1310,4 тыс. тенге в месяц.

6. Осуществление инвестиционного бизнес - проекта обеспечит получение прибыли в сумме 988 тыс. тенге в месяц.

7. Реализация бизнес - проекта обеспечит создание 67 рабочих мест.

8. Прибыль за год составит 11 856 тыс. тенге, она будет направлена на развитие производства.

9. План движения денежных поступлений и платежей обеспечит выполнение всех обязательств.

На основании сделанных выводов выносятся следующие предложения:

1. Чтобы обеспечить реализацию бизнес - плана необходимо выполнять мероприятия по предотвращению трудностей и минимизации рисков.

2. Необходимо выполнять все строго по плану, прилагать все усилия по выполнению плана продаж услуг.

3. Особое внимание следует уделить выполнению финансового плана, для этого необходимо составлять платежный баланс на каждую неделю, график расчета с поставщиками, график налоговых платежей.

Список использованной литературы

1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Комментарий и методики составления. и др. - М., 2001

2. Антикризисное управление. Учебник / под ред. Попова Р.А - М.: Высшая школа, 2004

3. Армстронг М. Основы менеджмента. Как стать лучшим руководителем. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2002

4. Багиев Г.Л. Маркетинг: Учебник для вузов - М.: Экономика, 2003

5. Бизнес - план. Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. М: Финансы и статистика, 2002

6. Бизнес-планы: Полное справочное руководство/ Под. ред. Степнова И.М. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001

7. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций - М. «Финансы и статистика», 2002

8. Бочкарев А. 7 нот менеджмента - М.:ЗАО Журнал Эксперт, 2002

9. Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. - М.: Изд-во ЦИПКК АП, 2004

10. Бусыгин А. В. Предпринимательство, учебник для вузов - М.: ИНФРА-М, 2001

11. Вейлл П. Искусство менеджмента./ Пер. с англ. - М.: Новости, 2003

12. Виханский О.С. Стратегическое управление - М.: Гардарики, 2001

13. Власовой В. Основы предпринимательской деятельности - М.: Инфра-М, 2003

14. Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли - М.: ЭКСПО-Пресс, 2001

15. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник - М.: ЮНИТИ, 2004

16. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес - план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес - плана. - М.: «Ось-89», 2002

17. Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес - план. Практическое руководство по составлению. - СПБ: Белл, 2006

18. Долан Э.Дж., Линдсей Д.Е. Рынок: микроэкономическая модель - СПб.: Нева, 2002.

19. Елисеев Е. Гонки за процветание. Технология конкуренции. // Маркетолог № 3 - 4, 2008

20. Закова Н. Долгая дорога: От фактического учёта до стратегического планирования // Бухгалтер и компьютер. - 2009. - № 2.

21. Иванниковой И.А. Бизнес - план инвестиционного проекта - М.: Экспертное бюро», 2007

22. Идрисов В.А. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Филинъ, 2009

23. Карданская Н.Л. Принятие управленческого решения - М.: ЮНИТИ, 2002

24. Карлофф Б. Деловая стратегия: концепции, содержание, символы - М.: Просвещение, 2005.

25. Кеннет. Дж. Кук. Малый бизнес: Стратегическое планирование: (Пер. с англ.) - М.: Издательский дом Довгань, 2002

26. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов - М.: Финансы и статистика, 2003

27. Коммерция и технология торговли. Учебник /под ред. Дашков Л.П. - М., «маркетинг», 2003

28. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебное пособие. - М.: ГУ ВШЭ, 2005

29. Крылова К. Конкуренция и антимонопольное регулирование. - М.: Логос, 2000

30. Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х., Попов В.М. Бизнес-план. Зарубежнй и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация. В 2-х частях. Выпуск второй. М.: Финансы и статистика, 2004

31. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей. -М.: Финансы и статистика, 2002

32. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М: - Финансы и статистика, 2003

33. Матюшок В.М. Excel 7.0. Общие и экономические расчеты. - М.: Владос, 2004

34. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. - М.: Экономика, 2000

35. Минцберг Г, Куинн Дж.В. Стратегический процесс. - СПб.: Питер, 2000

36. Москвин В. Драма бизнес-плана // Инвестиции в России, 2006 №3(10).

37. Попов В.А. Основы макроэкономического прогнозирования. Учебное пособие. - М.: Российская академия им. Г.В. Плеханова, 2004

38. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие для вузов / Под ред. Морозовой А.В. - М.: ЮНИТИ, 2007

39. Путь в XXI век. Стратегические проблемы и перспективы российской экономики/ Под. ред. Львова Д.С. - М.: Экономика, 2002

40. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь - М.: ИНФРА-М, 2002

41. Романов А.Н Маркетинг: Учебник - М.: ЮНИТИ, 2006.

42. Рюттингер Р. Культура предпринимательства. - М.: ЭКОМ, 2002

43. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация: Учебник / под ред. Брагина - М.:Инфра-М, 2000

44. Торговое дело:экономика, маркетинг, организация. Учебник/ под ред. Брагина Л.А. - М.: ИНФРА-М, 2000

45. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2004.

46. Шихирев П.Н. Хороший климат в коллективе становится стратегическим ресурсом компании. // Финансовые известия, №69, 2001

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Оценка конкурентоспособности фирмы и главных конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Главные конкуренты
		А	В	.............
1	2	3	4	5
1.ТОВАРЫ
1.1. Качество
1.2.Технико-экономичесие показатели
1.3. Престиж торговой марки
1.4.Упаковка
1.5. Уровень послепродажного обслуживания
1.6. Гарантийный срок
1.7. Уникальность
1.8.Многовариантность использования
1.9. Надежность
1.10. Защищенность патентами
2.ЦЕНА
2.1. Продажная
2.2. Процент скидки с цены
2.3. Сроки платежа
2.4. Условия предоставления кредита
2.5. Условия финансирования покупки
3. КАНАЛЫ СБЫТА
3.1. Формы сбыта:
прямая доставка
торговые представители;
предприятия-производители;
оптовые посредники;
комиссионные и маклеры;
дилеры
3.2. Степень охвата рынка
3.3. Размещение складских помещений
3.4.Система транспортировки
3.5. Система контроля запасов
4. ПРОДВИЖЕНИЕ ТОВАРОВ НА РЫНКАХ
4.1. Реклама:
для потребителей;
для торговых посредников
4.2. Индивидуальная продажа
стимулирование потребителей;
демонстрационная торговля;
показ образцов товаров;
подготовка персонала сбыточных служб
4.3. Продвижение товаров по каналам сбыта:
продажа на конкурсной основе;
премии торговым посредникам
4.4.Телевизионный маркетинг
4.5. Продажа товаров через средства массовой информации
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Оценка сильных и слабых сторон фирмы

Группы показателей	Оценки позиции
1 ФИНАНСЫ
1.1. Структура активов
1.2. Потребительский кредит
1.3. Инвестиционные ресурсы
1.4. Оборот акций
1.5. Движение денежной массы
1.6.Положение по безубыточному ведению дел
1.7. Отношение объема продаж к стоимости активов
1.8. Отношение основного и оборотного капитала.
1.9. Эффективность выполнения бюджета
1.10.Новые инвестиции
1.11. Динамика дивидендов
2.ПРОИЗВОДСТВО
2.1. Использование производственных мощностей
2.2. Гибкость перехода на выпуск новой продукции
2.3. Количество рабочей силы
2.4. Производительность труда
2.5. Запасы сырья
2.6. Объем продаж на одного работника
2.7.Объем продаж на единицу капиталовложений
2.8. Возраст технологического оборудования
2.9. Контроль качества
2.10. Своевременность поставок готовой продукции
2.11. Продолжительность простоя оборудования по организационно-техническим причинам
2.12. Наличие производственных площадей для расширения производства
2.13. Размещение оборудования
3.ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ
3.1. Отношение численности АУП к численности рабочих
3.2. Система коммуникаций
3.3. Четкость разделения полномочий и функций в аппарате управления
3.4. Текучесть управленческих кадров
3.5. Качество используемой в управлении информации
3.6. Скорость реагирования управления на происходящие изменения
3.7. Число уровней управления
4. МАРКЕТИНГ
4.1. Доля рынка сбыта, контролируемая фирмой
4.2. Репутация товаров на рынке
4.3. Престиж торговой марки
4.4. Расходы по сбыту товаров
4.5. Организационные и технические средства для сбыта продукции
4.6. Уровень обслуживания потребителей
4.7.Торговый аппарат фирмы
4.8. Цены на товары и услуги
4.9. Число потребителей товаров и услуг
4.10. Качество поступающей о рынке информации
5. РАБОЧАЯ СИЛА
5.1. Общее число работников фирмы
5.2. Производственный персонал
5.3. Торговый и сбытовой персонал
5.4. Ученые и инженеры
5.5. Мастера
5.6. Менеджеры среднего звена
5.7. Менеджеры высшего звена
5.8. Расходы по обучению и подготовке кадров
5.9. Текучесть кадров
6. ТЕХНОЛОГИЯ
6.1. Технология изготовления продукции
6.2. Внедрение новых технологий
6.3. Получение патентов и изобретения
6.4. Организация НИОКР
6.5. Мощность инженерно-конструкторской базы

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Бухгалтерский баланс
	Коды
Форма № 1	710001
на 1 января 2010	Дата
Организация: ТОО «ТрансАвто»
Отрасль (вид деятельности): транспортные услуги, перевозки
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью
Орган управления государственным имуществом:
Единица измерения: тыс.тг.
Контрольная сумма
АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		72	76
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
организационные расходы
деловая репутация организации
Основные средства		367 887	387921
земельные участки и объекты природопользования
здания, со...

Подобные документы

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Бизнес план на примере компании ООО "Астрой"

  Сущность и задачи бизнес-плана, его структура и содержание, последовательность разработки. Методология бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана компании "Астрой". Этапы планирования товарооборота, финансовый план и стратегия финансирования.
  
  дипломная работа [73,6 K], добавлен 31.10.2012
  

• Бизнес-план и методика его разработки

  Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана по закупке оборудования (на примере ООО "Саланг-Б")

  Современные проблемы планирования и этапы разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана и содержание его основных разделов. Анализ бизнес-планирования на ООО "САЛАНГ-Б". Финансово-экономическое обоснование проекта по закупке оборудования, методы оценки.
  
  курсовая работа [152,1 K], добавлен 08.04.2010
  

• Теоретико-методологические основы бизнес-планирования

  Функции и структура бизнес-плана. Методические принципы бизнес-планирования. Описание продукта, рынки сбыта товаров и услуг. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка рисков и страхование.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 14.10.2013
  

• Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"

  Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.
  
  дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015
  

• Роль бизнес-плана в маркетинге предприятия

  Цель и задачи бизнес-плана, его основные аспекты. Способы оценки перспектив, активов и пассивов предприятия. Структурная схема бизнес-плана. Анализ маркетинговых механизмов предприятия. Роль показателей бизнес-планирования в разработке стратегии развития.
  
  контрольная работа [20,8 K], добавлен 29.01.2015
  

• Бизнес-планирование

  Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
  
  курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009
  

• Бизнес-план как инструмент стратегического планирования на примере предприятия ООО "Строймеханизация-216"

  Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО "Строймеханизация-216".
  
  дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014
  

• Процесс разработки и практика реализации бизнес-плана на промышленном предприятии

  Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
  
  дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010
  

• Роль и место бизнес-планирования в управлении предприятием

  Бизнес-план проекта: структура, содержание и информационная база. Оценка экономической эффективности проектов в бизнес-планировании, его основные принципы. Методические подходы к разработке бизнес-плана: этапы, содержание разделов, процесс реализации.
  
  курсовая работа [89,6 K], добавлен 22.02.2012
  

• Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
  
  реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010
  

• Составление и использование бизнес-плана

  Цели и задачи бизнес-планирования. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом. Анализ состояния, возможностей и источников финансирования торговой фирмы. Расчёт предполагаемой эффективности проекта. Вопросы риска и гарантии.
  
  курсовая работа [81,7 K], добавлен 05.11.2003
  

• Теоретическая основа маркетинговой программы и ее связь с бизнес-планом

  Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.
  
  курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012
  

• Бизнес-план нового предприятия

  Цели и задачи составления бизнес-плана. Этапы разработки бизнес-плана нового предприятия. Анализ отрасли, выбор инновационного замысла. Общая характеристика такси ООО "Astra". Конкуренция на рынке сбыта в г. Калуга. Инвестиционный бизнес-план ООО "Astra".
  
  курсовая работа [297,5 K], добавлен 12.08.2014
  

• Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

  Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
  
  курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013
  

• Разработка бизнес-плана ООО "Альянс"

  Понятие бизнес-плана, его функциональное значение, этапы реализации и задачи. Резюме проекта: деятельность ООО "Альянс", цели разработки бизнес-плана. Технико-экономическое обоснование бизнес-плана ООО "Альянс", оценка его эффективности и окупаемости.
  
  дипломная работа [476,6 K], добавлен 11.07.2011
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
  
  курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам