Разработка бизнес-плана по созданию филиала рынка авиационных услуг

Установление деловых контактов;

Организация СП с иностранными партнерами;

Организация совместного предприятия за рубежом.

Наиболее эффективными при разработке маркетинговой стратегии являются математические методы и игровой подход.

В стратегическом плане маркетинга должны быть четко описаны ресурсы, время и средства достижения поставленных целей.

Тактика маркетинга использует средне- (тактические) и краткосрочные (конъюнктурные, оперативные) прогнозные оценки. Тактические мероприятия являются составными частями стратегических и в них должно быть предусмотрено быстрое реагирование на изменение во внутренней и внешней среде, порождающее отклонения от плановых значений соответствующих показателей, в связи, с чем особое значение имеет развитие инициативы всех работников фирмы и активизация деятельности фирмы в целом.

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено именно этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

В зависимости от конкретной ситуации, складывающейся на рынке с точки зрения состояния спроса, различают несколько типов маркетинга: [12]

Конверсионный маркетинг.

Стимулирующий маркетинг.

Развивающий маркетинг.

Поддерживающий маркетинг.

Демаркетинг.

Противодействующий маркетинг.

Некоторые виды бизнеса требуют тщательного и убедительного плана маркетинга, для других маркетинг менее важен и не нуждается в тщательной проработке посвященного ему раздела.

Однако при любом бизнесе требуется поддержание объема продаж на уровне, способном обеспечить его выживание. Поэтому разумная программа маркетинга играет критически важную роль и должна быть изучена весьма скрупулезно. Вот основные элементы, которые должны быть рассмотрены в этом разделе: [11]

Схема распространения товаров.

Необходимо определить, как бизнес намерен довести свои товары и услуги до потребителя. Прибегнет ли к собственной службе сбыта или же будут использованы дилеры, дистрибьюторы, посредники?

В некоторых случаях организация сети по продаже и распространению товара является сравнительно несложным делом и требуется осветить лишь основные моменты. В других же дать более подробное описание.

При собственной службе сбыта следует указать, требуется ли специальная подготовка для ее работников. Например, для продажи технической продукции персонал должен обладать соответствующими знаниями.

Ценообразование.

Одним из важнейших элементов плана маркетинга является ценообразование. Цена связана с такими факторами маркетинга, как характеристика и образ товара и фирмы и др. Цена на товар должна иметь непосредственную связь с его качеством. Важно, чтобы цены должным образом отражали уровень качества и имидж фирмы, который она хочет создать для продукции.

При анализе используемых на фирме способов ценообразования целесообразно исходить из следующих положений. Возможная цена товара может определяться, исходя из:

себестоимости продукции;

цены конкурентов на аналогичный товар или товары-заменители;

уникальных достоинств товара;

цены, определяемой спросом на товар.

На основе себестоимости обычно оценивается минимально возможная цена товара (услуги), которая соответствует наименьшим издержкам. На основе анализа цен конкурентов определяется средний уровень цен. Максимально возможная цена устанавливается для товаров, отличающихся высоким качеством или уникальными достоинствами. Следует также рассмотреть политику скидок и изменения цен, а также влияние ценовой стратегии в целом на валовую прибыль.

Если разработан детальный прейскурант, и он может помочь рецензенту разобраться в сути, следует привести его в сокращенном виде. Полностью можно поместить его в приложении.

Реклама.

Необходимо привести намечаемые методы организации рекламы, а также величину средств, необходимых для их реализации. Многие начинающие или находящиеся на ранней стадии развития фирмы не обладают значительными средствами для рекламы, если вообще их имеют. В этом случае предприниматели, например, могут получить бесплатную рекламу, устанавливая контакты с местными средствами информации, которые часто пишут о новом бизнесе в округе.

Методы стимулирования продаж.

Под ними понимаются кратковременные побудительные меры поощрения покупки или продажи товара или услуги, которые могут происходить за счет расширения сбыта или за счет новых форм привлечения покупателей.

Организация послепродажного обслуживания.

Здесь необходимо описать методы организации службы сервиса и величину необходимых для этого финансовых ресурсов.

Формирование общественного мнения о фирме и товарах.

Необходима разработка методик, позволяющих добиться хорошей репутации товаров и самой фирмы в глазах общественности. Задачами службы связи с общественностью являются: систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения; осуществление торговых презентаций; проведение институциональной рекламы; оказание консультационных услуг.

План маркетинга

Характеристика рынка сбыта

Можно выделить следующие основные черты, осваиваемые в процессе реализации проекта, рынка сбыта:

1.Рыночная ситуация для проектируемой авиакомпании как «выход на старый рынок со старым товаром (услугой)». Стратегия, которую в данном случае необходимо использовать называется «Стратегия глубокого проникновения на рынок»

2.Основными факторами, определяющими емкость данного рынка, являются: состояние и развитие промышленности в регионе, рост прибыльности промышленных предприятий, растущая потребность в применении авиационных услуг.

3.Данный рынок является «растущим», так как наблюдается рост абсолютных значений всех факторов, определяющих емкость данного рынка.

Определение основных маркетинговых задач

Итак, главной маркетинговой задачей при реализации данного проекта является захват и удержание достаточной для эффективного функционирования рыночной ниши.

Таким образом, стратегия, которой должна придерживаться проектируемая авиакомпания в своей маркетинговой деятельности - это «стратегия глубокого проникновения на рынок». В рамках указанной стратегии необходимо использование интенсивной рекламы, прогрессивных методов товародвижения, активных методов продвижения товара.

Политика ценообразования

Установление цен на услуги проектируемой авиакомпании на первоначальных этапах ее деятельности будет осуществляться с ориентацией на цены конкурентов. Цены конкурентов колеблются от 350 до 450 тыс.руб. за летный час. Для захвата необходимой рыночной ниши в первые 3-4 года деятельности цены на услуги проектируемой авиакомпании на первоначальных этапах ее работы планируется установить на наиболее низком в выбранном рыночном сегменте уровне. Как было сказано ранее, наиболее низкие цены были установлены на уровне 350 тыс.руб. Таким образом, наиболее оптимальным уровне цены является 350 тыс.руб. При этом, для снижения негативных последствий инфляции предполагается ее ежегодное увеличение на 5%.

Реклама

В качестве рекламных мероприятий наиболее целесообразными являются следующие.

· В первый месяц реализации проекта планируется опубликовать статью в деловом журнале «Совет директоров Сибири», в котором будут представлены преимущества авиационного транспорта над остальными видами транспорта, скорость и качество выполнения работ, а также привлекательные доступные цены по сравнению с конкурентами.

· Также планируется запустить информационный аудиролик продолжительностью 15 секунд 1300 руб в день. Количество трансляций в месяц - 3. Общие затраты на рекламу за месяц составят 3900 рублей.

· Публикация информационных и рекламных материалов на тематическом авиационном сайте «Электронная торговая площадка» - etpgpb.ru

Затраты на рекламу представлены в таблице.

Таблица. Затраты на рекламу в первый месяц производства

Наименование	Стоимость, руб
Реклама в журнале «Совет директоров Сибири»	300
Информационный аудиоролик на радио	3900
Публикация рекламы на тематическом сайте	200
Итого	4400

3.6 Персонал и управление

Теоретические аспекты планирования персонала в бизнес-планах

Значение менеджмента в бизнесе трудно переоценить. Во многих отношениях логически последовательный бизнес-план просто служит доказательством возможностей и качества менеджмента на данной фирме. Инвестиции делаются в конкретных людей, а не в бизнес-план. Поэтому данный раздел является одним из самых важных. Он должен объяснить, каким образом организована руководящая группа, и описать основную роль каждого ее члена. В случае, когда речь идет о планировании деятельности фирмы со значительным растущим персоналом, следует говорить не о способностях каждого человека в отдельности, а о знаниях и квалификации всей команды в целом.

Необходимо привести организационную структуру будущего предприятия, в которой четко определены должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, механизмы взаимодействия служб и подразделений.

Необходимо представить сведения о количестве персонала и расширении штата, обучении и подготовке кадров, а также о привлечении консультантов, советников, менеджеров. Привести краткие биографические сведения обо всех будущих членах совета директоров.

Кроме этого желательно указать такие факторы как потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда и т.п.

В этом же разделе следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать их управленческие возможности. Проанализировать знания и квалификацию всей команды в целом. Необходимо представить данные о руководителях основных подразделений, осветить механизмы поддержки и мотивации руководителей, как будет оплачиваться их труд (оклад, премии, долевое участие в прибыли).

Общее управление предприятием будет осуществлять директор филиала. Управление производственной деятельностью будет осуществляться силами инженерно-авиационной службы (ИАС). ИАС будет состоять из инженера, мастера цеха текущего ремонта авиационной техники и подготовки производства, авиамеханика воздушного судна, слесаря по ремонту летательных аппаратов, слесаря-ремонтника, комплектовщика авиационной техники(мойщик). Финансовым планированием, учетом доходов и расходов, ценообразованием, а также экономическим анализом будет заниматься главный бухгалтер. Непосредственно выполнение авиационных работ будет осуществляться под руководством командира экипажа. Таким образом, для нормальной деятельности предприятия в 2017 г. предполагается привлечение 28 человек персонала (таблица 12).

Таблица 12 Расчет затрат на заработную плату экипажа Ми-8

Наименование показателя	2017	2018	2019
Численность персонала:	18	18	18
в том числе по штатным единицам:
Командир вертолета	3	3	3
Пилот	3	3	3
Бортпроводник	6	6	6
Техник по обслуживанию вертолета	6	6	6
Оклад с учетом ежегодных коэффициентов индексации, руб.:
по штатным единицам:	10080000	10584000	11113200
Командир вертолета	4140000	4347000	4564350
Пилот	2484000	2608200	2738610
Бортпроводник	1692000	1776600	1865430
Техник по обслуживанию вертолеа	1764000	1852200	1944810
Премия по итогам работы, руб.:
по штатным единицам:	12690000	13070700	13462821
Командир вертолета	270000	278100	286443
Пилот	210000	216300	222789
Бортпроводник	90000	92700	95481
Техник по обслуживанию вертолета	135000	139050	143221,5
Районные и северные выплаты, руб.:
по штатным единицам:	828000	877680	930340,8
Командир вертолета	324000	343440	364046,4
Пилот	216000	228960	242697,6
Бортпроводник	288000	305280	323596,8
Техник по обслуживанию вертолета	482400	511344	542024,6
Итого фонд заработной платы, руб.:
по штатным единицам:	23598000	24532380	25506362
Командир вертолета	4734000	4968540	5214839
Пилот	2910000	3053460	3204097
Бортпроводник	2070000	2174580	2284508
Техник по обслуживанию вертолета	2381400	2502594	2630056
Среднемесячная заработная плата на 1-го работника (к выдаче), руб.:
Итого по предприятию:	1966500	2044365	2125530
по штатным единицам:
Командир вертолета	131500	138015	144856,7
Пилот	80833,33	84818,33	89002,68
Бортпроводник	43125	45303,75	47593,91
Техник по обслуживанию вертолета	49612,5	52137,38	54792,84
Единый социальный налог, руб.:
Командир вертолета	44710	46925,1	49251,26
Пилот	27483,33	28838,23	30260,91
Бортпроводник	14662,5	15403,28	16181,93
Техник по обслуживанию вертолета	16868,25	17726,71	18629,56

Перечень должностей ИАС

Наименование	Оклад	Районные и северные выплаты (70%)	Всего
Инженер (по обработке ПИ, технолог, программист, конструктор, электроник по программному обеспечению и эксплуатации АТ)	37 000	25 900	62 900
Мастер цеха текущего ремонта АТ и подготовки производства	32 000	22 400	54 400
электрик по обслуживанию наземных источников питания	27 000	18 900	45 900
Авиамеханик всех типов ВС	30 000	21 000	51 000
Техник (по обработке ПИ, эксплуатации и ремонту технических средств обработки ПИ)	23000	16100	39100
Слесарь по ремонту летательных аппаратов	22000	15400	37400
Комплектовщик АТ, мойщик летательных аппаратов	16000	11200	27200
Диспетчер	15000	10500	25500

Административно-управленческий персонал

Наименование	Оклад	Районные и северные выплаты	Всего
Директор	60 000	42 000	102 000
Бухгалтер	32 000	22 400	54 400

3.7 Производственный план

Теоретические основы планирования производства в бизнес-планах

В данном разделе описываются существующие и предполагаемые процедуры и средства, необходимые фирме для выпускаемой продукции или предоставляемых услуг. Если компания является производящей, то необходим производственный план. Этот план должен полностью описывать производственный процесс. [13]

Оперативные планы должны быть очерчены для разных стадий, например, при создании нового продукта, предварительной стадии производства, отработки маркетинга, первого серийного выпуска продукта. Более того, должны быть также включены описание производственных мощностей, персонала (по категориям), источников сырья и компонентов, а также стратегия последующего сервиса. Если какие-то части производственного процесса (или весь процесс) предполагается передать субподрядчикам, нужно включить описание всех субподрядчиков, с указанием их местоположения, соображений, обусловивших их выбор, затрат и всех заключенных контрактов. [7]

Этот раздел должен также содержать описание помещений, машин и оборудования, необходимого для производства, информацию о поставщиках сырья и компонентов - адреса и условия, производственные затраты и все будущие затраты на оборудование.

Используя запроектированный состав продукции или услуг и ожидаемую выручку в производственном плане и рассматривая соответствующие затраты, становится возможным планирование доходов и денежных потоков. Это позволяет предприятию предсказать, какие специальные меры финансового контроля следует предпринимать и когда это нужно делать, а также спланировать внешнюю поддержку, например, банковский кредит.

В данном разделе бизнес-плана описываются следующие элементы: [6]

1. Производственная программа фирмы (план производства и реализации продукции или услуг). Здесь, опираясь на данные раздела «Оценка рынка сбыта», указывают возможный объем продаж и далее рассчитывают производственную мощность предприятия. Сопоставив результаты прогноза объема продаж с производственной мощностью и учтя при этом возможности по удовлетворению потребности в исходных материальных ресурсах, определяют планируемые объемы услуг в натуральном и стоимостном выражении.

2. Расчет потребности в материальных ресурсах. Исходными данными для расчета потребности фирмы в материальных ресурсах являются планируемые объемы выпуска продукции и услуг.

3. Расчет потребности в персонале и заработной плате. Численность основного производственного персонала, а также вспомогательного, занятого на нормируемых работах, обычно определяют путем деления планируемого объема работ на полезный фонд времени одного рабочего.

4. Расчет затрат на производство и сбыт продукции и услуг. Определение себестоимости услуг. В данном подразделе приводятся текущие затраты на производство продукции (услуг).

Производственный план филиала

Филиал авиакомпании будет располагаться в городе Иркутск, в арендуемом помещении по адресу ул. Ширямова, 13. Помещение соответствует всем требованиям техники безопасности, не требует косметического ремонта.

С собственником арендуемого помещения будет заключен договор аренды сроком на 5 лет, поскольку имеется предварительная договоренность. Стоимость аренды 1м2 ежемесячно составляет 1000 рублей.

Ниже представлена таблица расчета ежемесячных арендных платежей.

Таблица 13 Ежемесячные платежи арендуемых помещений

Помещение	Площадь	Стоимость в мес, м2	Общая стоимость аренды в мес, руб.	Итого в год
Административно-управленческий персонал	80	1000	80 000	960 000
ИАС	480	1000	480 000	5760 000
Всего

Таблица 14 Перечень закупаемого оборудования

Наименование	Количество единиц, шт.	Способ получения	Стоимость, руб.
Вспомогательное оборудование: 1) Моечное оборудование КМД-1800; 2) Автопогрузчик СМД-111	1 1	Закупка Закупка	753000 975000
Транспортные средства: 1) Газель	1	Закупка	1179100
Всего			14294000

Техническое обслуживание авиационной техники филиала авиакомпании «Скол» планируется производить силами инженерно- авиационной службы авиакомпании.

Для расчета производственной программы производства необходимо сопоставить результаты данные прогнозного объема спроса с производственной мощностью.

Производственная мощность -эффективный фонд рабочего времени оборудования.

Расчет производственной мощности

Для того, чтобы определить коэффициент загрузки оборудования необходимо рассчитать суммарный фонд времени работы авиакомпании (Фэф). Расчет осуществляется следующим образом:

Фэф. = Nверт * tсут. * Др * (1 - %пер.)

где: Nверт. - количество вертолетов авиакомпании - 4.;

tсут. - время работы в день - 12 часов;

Др - количество рабочих дней в году - 365;

%пер. - доля технологических перерывов в общем фонде времени - 30%.

Фэф. = 4 * 12 час. * 365 дней * 0,7 = 12 264 летных часа.

Таким образом, средний коэффициент загрузки оборудования по проектируемой авиакомпании составит примерно 70% (8 598 12 000 ч. / 12 264ч.). нужно привести в соответствии с этой цифрой прогнозный объем продаж в разделе «Рыночные исследования»

Объем работ по авиакомпании, в соответствии с наблюдениями за уже существующими компаниями, может рассчитываться исходя не менее чем из 70% загрузки. Рынок авиационных работ динамично растет, каждый год, увеличиваясь примерно на 3%. Исходя из этого, можно предположить, что объемы работ будут увеличиваться на 3% ежегодно.

Далее приведем производственную программу авиакомпании в натуральном и денежном выражениях.

Затраты по проектируемому филиалу рассчитывались по следующим статьям. Расчет затрат на электроэнергию приведена в таблице, исходя из стоимости 3,5 руб. за 1 кВт.час

Таблица 17 Затраты на электроэнергию

Наименование оборудования	Средний расход электроэнергии в месяц, кВт. час.	Итого затраты в месяц, руб.
Стоимость 1-го квт.часа (руб.) (2016 г.)	3,5
Оборудование необходимое для осуществления админ.-упр. функций, всего	6 249	21 874,2
Инженерно-авиационная служба, всего	6 914	24202.3
ИТОГО		46076,5

Стоимость электроэнергии увеличится пропорционально уровню инфляции:

2018г. = 49344, 6 руб.

2019 г. = 51638,4 руб.

2020 г. = 55063,9 руб.

2021 г. = 57626,5 руб.

Вода используется для технологических целей и бытовых нужд, в виде пара низкого давления - для прогрева инертных материалов в расходных бункерах и на складах.

Таблица 18 Расчет воды на технологические нужды

Вид ресурса	Единица измерения	Цена	Потребность в год, м3	Стоимость в год
Вода на технологические нужды	1 м3	17,1	8000	136800
Итого	136800

Вода на технологические нужды в 2016 году составит-142956 руб.

В 2018 году = 148674,24 руб.

В 2019 году = 154621,2 руб.

В 2020 году = 160806,1 руб.

В 2021 году = 167238,3 руб.

Расчет затрат на топливо ТС-1

Нужно предусмотреть индексацию - 5% в год!!!

Вид ресурса	Единица измерения	Цена, руб	Расход на летный час, л	Общий налет часов	Потребность в год, л	Стоимость, руб.
Топливо ТС-1	Л	56	700	12 000	8 400 000	470 000 000

Лизинговые платежи

Общая сумма затрат представлена в нижеследующей таблице.

3.8 Оценка и минимизация рисков

Теоретические аспекты анализа рисков в бизнес-плане

Задача раздела - рассказать будущим инвесторам или кредиторам фирмы о возможных рисках на пути реализации проекта и основных методах защиты от их влияния. [6]

Любой вид предпринимательства всегда связан с риском.

Коммерческий риск - это опасность потенциальной возможности потерь в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получение доходов ниже тех, на которые рассчитывали.

С развитием рыночных отношений бизнес всегда осуществляется в условиях неопределенности и изменчивости не только внешней, но и внутренней среды. Постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и опасность непредвиденных потерь или неудач. В этих условиях необходимо не избегать риска, а предвидеть его и понимать свои наиболее уязвимые стороны, стремясь снизить риск до возможно более низкого уровня. [11]

Одним из методов снижения риска является диверсификация - она предполагает распределение усилий и инвестиций между различными видами деятельности. Тогда, если один вид продукции принесет убытки, то другие - прибыль. Метод диверсификации позволяет снижать не только производственные и коммерческие, но и инвестиционные риски.

Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, как и сумма потерь, вызванных ими. В бизнес - плане требуется оценить наиболее вероятные риски и во что они обойдутся предприятию.

Потери в предпринимательстве подразделяют по следующим видам: [11]

1. Материальные - дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, энергии;

2. трудовые - потери рабочего времени;

3. финансовые - прямой денежный ущерб: штрафы, налоги, потери денежных средств или ценных бумаг;

4. временные - предпринимательская деятельность идет медленнее, чем планировалось;

5. особые виды потерь - нанесение ущерба здоровью, окружающей среде, престижу фирмы.

Источниками потерь являются:

- воздействие политических факторов;

- степень политической и социальной нестабильности;

- темпы НТП;

- несовершенство менеджмента;

- некомпетентность кадров;

- недобросовестность или несостоятельность компаньонов;

- форс - мажорные обстоятельства.

В своей деятельности предприниматель может столкнуться со следующими коммерческими рисками: риском выбора потребителя, ненадежностью поставщиков, риском конкуренции, повышением цен на сырье и энергию, риском инфляции, дефицитом ресурсов, изменением условий кредитования, риском транспортировки, изменением условий налогообложения.

Для оценки риска необходимо - выявить возможные риски, определить вероятность их возникновения. Оценить размер убытков, определить зону риска, установив приемлемый уровень риска. [10]

Анализ рисков при создании и деятельности филиала

Оценку рисков на предприятии будем проводить с помощью метода экспертных оценок.

Таблица 20 Перечень рисков

Основные риски	номера экспертов	Средняя оценка
	1	2	3	4	5
1. Подготовительная стадия:
удаленность от связи сети Интернет	25	50	25	75	50	45
наличие связи с осн.производством	25	25	25	50	50	35
изменение законодательства	50	50	25	25	75	45
реорганизация (ликвидация) производства	25	50	25	25	25	30
2. Монтаж оборудования
платежеспособность заказчика	75	75	50	100	50	70
непредвиденные затраты	75	50	75	50	75	65
технологические недостатки оборудования	25	25	25	25	25	25
несвоевременная поставка комплектующих	50	25	50	25	25	35
недобросовестность подрядчика	25	50	25	25	25	30
3. Стадия функционирования
3.1 Финансово-экономические риски
нестабильность спроса потребителей	50	25	50	25	50	40
нестабильность сбыта	25	50	50	25	25	35
появление конкурентов	50	50	75	75	75	65
снижение цен конкурентами	75	25	50	25	50	45
увеличение производства конкурентами	75	25	50	25	50	45
рост налогов	75	50	25	25	25	40
рост цен на материалы	75	100	75	100	75	85
зависимость от поставщиков	50	50	25	25	25	35
недозагрузка оборудования	50	25	50	25	25	35
недостаток оборотных средств	25	25	50	50	75	45
нестабильность законодательства	50	75	50	50	50	55
сезонность продаж	25	25	50	25	25	30
задержка в реализации	75	50	25	50	50	50
3.2 Социальные риски
трудности с набором квал.раб.силы	25	50	25	25	25	30
изменение законодательства	25	25	50	25	50	35
недостаточный уровень зар.платы	50	50	50	25	25	40
3.3 Технические риски
нестабильность качества материалов	25	75	50	50	50	50
непрерывность производства	50	25	50	50	50	45
недостаточная надежность технологии	25	25	25	25	25	25
отсутствие резерва мощности	50	0	25	25	50	30
простой линии	75	0	50	75	75	55
3.4 Экологические риски
вероятность выбросов, вредность производства	50	50	50	50	50	50
соблюдение санитарных норм	25	25	25	25	25	25
3.5 Риски прочих видов
уровень менеджмента	50	50	25	50	50	45
неорганизованность товарооборота	25	25	50	50	25	35
диверсификация деятельности фирмы	25	25	0	25	25	20
хищение имущества	0	25	25	25	0	15
Сумма	1575	1425	1450	1450	1525	1485

Оценка вероятности наступления события осуществляется методом экспертных оценок с использованием следующих вероятностей:

0 - риск рассматривается как несущественный

25 - риск скорее всего не реализуется

50 - о наступлении события определенно сказать нечего

75 - риск скорее всего реализуется

100 - риск наверняка реализуется

Вес риска находим с помощью следующих формул:

Wк - вес группы с наименьшим приоритетом

К- количество групп приоритетов

f - во сколько раз 1-ый приоритет весомее или значительнее последнего приоритета

Wi - удельный вес простого риска для каждого приоритета

mi - количество рисков входящих в группу приоритетов

j - номер группы

Таблица 21 Определение весов рисков проекта

Основные риски	номера экспертов	средняя оценка	вес риска	взвешенная оцен ка
	1	2	3	4	5
1. Подготовительная стадия:
удаленность от связи Интернет	25	50	25	75	50	45	0,019	0,54
наличие связи с осн.производством	25	25	25	50	50	35	0,019	0,665
изменение законодательства	50	50	25	25	75	45	0,019	0,54
реорганизация (ликвидация) предприятия	25	50	25	25	25	30	0,019	0,57
2.Монтаж оборудования:
платежеспособность заказчика	75	75	50	100	50	70	0,026	1,82
непредвиденные затраты	75	50	75	50	75	65	0,026	1,69
технологич.недостатки оборудования	25	25	25	25	25	25	0,019	0,56
несвоевременная поставка комплектующих	50	25	50	25	25	35	0,019	0,665
недобросовестность подрядчика	25	50	25	25	25	30	0,019	0,57
3.Стадия функционирования
3.1 Финансово-экономические риски:
нестабильность спроса потребителей	50	25	50	25	50	40	0,019	0,76
нестабильность сбыта	25	50	50	25	25	35	0,019	0,665
появление конкурентов	50	50	75	75	75	65	0,026	1,69
снижение цен конкурентами	75	25	50	25	50	45	0,019	0,855
увеличение производства конкурентами	75	25	50	25	50	45	0,019	0,855
рост налогов	75	50	25	25	25	40	0,019	0,76
рост цен на материалы	75	100	75	100	75	85	0,068	5,9
зависимость от поставщиков	50	50	25	25	25	35	0,019	0,665
недозагрузка оборудования	50	25	50	25	25	35	0,019	0,665
недостаток оборотных средств	25	25	50	50	75	45	0,019	0,54
нестабильность законодательства	50	75	50	50	50	55	0,026	1,43
сезонность продаж	25	25	50	25	25	30	0,019	0,57
задержка в реализации	75	50	25	50	50	50	0,026	1,3
3.2 Социальные риски
трудности с набором квал.раб.силы	25	50	25	25	25	30	0,019	0,57
изменение законодательства	25	25	50	25	50	35	0,019	0,665
недостаточный уровень зар.платы	50	50	50	25	25	40	0,019	0,76
3.3 Технические риски
нестабильность качества сырья	25	75	50	50	50	50	0,026	1,3
непрерывность производства	50	25	50	50	50	45	0,019	0,855
недостаточная надежность технологии	25	25	25	25	25	25	0,019	0,56
отсутствие резерва мощности	50	0	25	25	50	30	0,019	0,57
простой линии	75	0	50	75	75	55	0,026	1,43
3.4Экологические риски
вероятность выбросов,вредность пр-ва	50	50	50	50	50	50	0,026	1,3
соблюдение санитарных норм	25	25	25	25	25	25	0,019	0,56
3.5Риски прочих видов
уровень менеджмента	50	50	25	50	50	45	0,019	0,855
неорганизованность товарооборота	25	25	50	50	25	35	0,019	0,655
диверсификация деятельности фирмы	25	25	0	25	25	20	0,017	0,55
хищение имущества	0	25	25	25	0	15	0,016	0,54
Сумма	1575	1425	1450	1450	1525	1485		35,45

Общий риск проекта:

От 0 до 50 - среднерискованный проект

От 50 и выше - рискованный проект

Из таблицы видно, что рискованность проекта предприятия ООО «Авиакомпания «Скол» составляет 35,45%. Наиболее рискованным является стадия функционирования.

Основными мероприятиями по минимизации риска будут следующие:

1) постоянный контроль за своевременной поставкой сырья и сбыта продукции;

2) изучение конкурентов;

2) детальное изучение рынка;

2) анализ финансово-хозяйственной деятельности;

3) страхование имущества.

3.9 Финансовый план

Теоретические основы финансового планирования в бизнес-плане

Финансовый план предприятия - это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств. Состав финансового плана предприятия может быть различным, в зависимости от вида деятельности и соответственно от степени детализации плана. При этом необходимо помнить, что чем детальнее раскрыты его отдельные статьи, тем выше достоверность и обоснованность принятых финансовых плановых решений.

Алгоритм составления финансового плана включает следующие этапы:

1. Прогноз баланса доходов и расходов, план финансовых результатов;

2. Анализ безубыточности предприятия;

3. Анализ прибылей и убытков;

4. План распределения денежных потоков предприятия;

5. Расчет основных финансовых коэффициентов. [11]

Баланс предназначен для отображения распределения активов, пассивов и чистого капитала в данный момент времени. Баланс имеет стандартную форму для облегчения анализа и сравнения. Балансы любого предприятия, большого или малого, содержат одни и те же статьи, размещенные в одинаковом порядке.

Некоторые банки или другие инвесторы могут затребовать поквартальное и даже помесячное представление балансов в течение первого года, и ежегодное - в течение последующих двух.

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях). Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использованию средств. Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем составлялась смета расходов. При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.

Дисконтирование служит для приведения разновременных экономических показателей к какому-либо одному моменту времени; обычно к начальному периоду.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над затратами.

Если ЧДД проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта). Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 -- неэффективен.

Срок окупаемости -- минимальный временной интервал, за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Иначе, -- это период (в месяцах, кварталах, годах), начиная с которого вложения и затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Ставка дисконтирования обычно принимается на уровне доходов, которые могут быть получены в результате практически безрискового вложения капитала. Например, ставка рефинансирования центрального банка.

Финансовый план создания филиала

Финансовый план относится к числу ключевых разделов стратегии. Он сводит воедино различную информацию из предыдущих разделов, представляет ее в стоимостной форме, показывает, будет ли прибыльной деятельность по реализации данного инвестиционного проекта в результате осуществления выбранной стратегии.

Стратегия финансирования

Открытие филиала возможно благодаря приобретению компанией 4-х легких многоцелевых вертолетов Ми-8. Стоимость одного такого вертолета составляет 59 млн.руб. Данные вертолеты будут приобретены на ...