Дослідження системи взаємовідносин між страховиком та страхувальником

Заступник директора ХІД НАСК "Оранта". здійснює безпосереднє керівництво і поточний контроль за страховою діяльністю. Він підзвітний безпосередньо директорові.

Головний бухгалтер здійснює безпосереднє керівництво бухгалтерським відділом. У її посадові обов'язки входить звірка бухгалтерської звітності і її уявлення в органи що здійснюють контроль за діяльністю. У функції увірених в її розпорядження відділів бухгалтерії входить здійснення всіх бухгалтерських операцій і підготовка звітності, з подальшою її ретельною перевіркою, а також аналіз бухгалтерської звітності клієнтів НАСК "Оранта", якщо це необхідно.

Начальник відділу маркетингу керує роботою відділу розвитку і відділу по роботі з агентським - брокерською мережею. Відділ займається маркетинговими дослідженнями для нового вигляду страхових послуг, розробляє стратегії виходу на нові ринки. Цей відділ працює в тісній співпраці з відділом страхування.

Начальник відділу страхування здійснює керівництво відразу декількома секторами по страхуванню і відповідає перед заступником директора за результати страхової діяльності. Сектор страхування майна юридичних осіб займається страхуванням майна, засобів транспорту і відповідальності з клієнтами юридичними особами. Сектор страхування фізичних осіб відповідає за надання страхових послуг фізичним особам (страхування квартир, машин, домоволодіння, тварин і т.д.). Відділ особистого страхування займається страхуванням життя, здоров'я, життєдіяльності громадян. Функції по перестраховці покладені безпосередньо на начальника відділу страхування.

Начальник адміністративно господарського відділу відповідає за постачання всіх структурних підрозділів компанії в Харківській області приладдям необхідними для роботи цих підрозділів. У функції господарського відділу входить підтримка приміщень в чистоті і порядку.

Начальник відділу безпеки забезпечує попередню перевірку клієнтів, бере участь у врегулюванні страхових випадків, координує взаємодію з компетентними органами, з якими в процесі діяльності стикається компанія (ДАІ, пожежна охорона і т.д.).

Начальник відділу кадрів відповідає за підбір персоналу за дорученням директора і працює безпосередньо з начальником юридичного відділу.

Юридичний відділ підкоряється безпосередньо директорові і відповідає за відповідність всіх господарських договорів дирекції чинному законодавству України. Так само займається рішенням юридичних питань, що виникають в ході діяльності компанії в судах, виконавчих службах і ін.

Ревізійний відділ відповідає за перевірку діяльності роботи відділень Харківської області відповідно до складеного плану перевірок.

Відділ виплат страхового відшкодування і безпосередньо аварійний комісар відповідає за правильність оформлення документів на виплату страхового відшкодування по страхових подіях, бере участь в огляді пошкоджених об'єктів страхування і відповідає за достовірність інформації наданою привернутими експертними організаціями відносно розміру заподіяного збитку і суми покладеною до виплати страхового відшкодування. Працює в безпосередньому контакті із службою безпеки і юридичним відділом.

Планово-економічний відділ відповідає за розподіл планів серед районних відділень, здійснює контроль за їх виконанням, збирає інформацію про поточні показники діяльності всіх підлеглих відділень і дирекції в цілому, звітує в Головний офіс компанії по фінансових результатах діяльності.

2.3 Аналіз маркетингової діяльності підприємства

Упродовж 2012 року проведено маркетингові заходи з поліпшення

рівня впізнаваності бренду "Оранта", привернення уваги споживачів до Компанії.

У 2012 році проведено такі іміджеві кампанії:

іміджева рекламна кампанія, присвячена 90-річчю Компанії із застосуванням зовнішніх рекламних носіїв;

протягом року бренд "Оранта" був присутній у програмі "Погода" на каналі УТ-1 (логотип Компанії на віртуальних екранах та нагадування ведучою під час трансляції програми).

Для ознайомлення потенційних споживачів та клієнтів з результатами діяльності Компанії підготовлено "Річний звіт НАСК «Оранта" за 2011 рік.

НАСК "Оранта", як публічна компанія, регулярно проводить прес-конференції, публікує звітність у спеціалізованих ЗМІ, підтримує зворотний зв'язок зі страхувальниками та експертним товариством України. Експертна спільнота України неодноразово наголошувала на рівні та якості публічного розкриття інформації.

З метою подальшого позиціонування НАСК "Оранта" як провідної компанії страхового ринку та просування бренду "Оранта" протягом 2012 року було здійснено такі заходи:

підготовлено та розміщено 174 прес-релізів;

підготовлено 378 експертних коментарів від імені Компанії у відповідь на запити журналістів;

взято участь у 21 телевізійному сюжеті і ще в 23 сюжетах в рамках піар-кампанії, присвяченої 90-річчю НАСК "Оранта";

понад 120 інформаційних матеріалів про Компанію опубліковано в інтернет-ЗМІ, середньомісячна чисельність переглядів перевищувала 11 000. Відповідно до моніторингу ЗМІ у 2012 році зафіксовано понад 6 100 згадувань про НАСК "Оранта";

отримано підтвердження лідерства в 10 рейтингах (професійних і галузевих) та отримано три нагороди в національних конкурсах;

проведено онлайн-конференція з Головою Наглядової ради НАСК "Оранта";

створено 22 хвилинний документальний фільм про історію НАСК "Оранта" в розрізі історії страхування в Україні;

взято участь у більш ніж 50 заходах Американської Торгової Палати, Європейської Бізнес Асоціації, мережі Глобального Договору ООН в Україні та УФУ, здійснювалося лідерство в робочій групі Глобального договору ООН з медіа та соціальної відповідальності, а також лідерство в маркетинговому комітеті УФУ;

експерти Компанії взяли участь у роботі понад 15 публічних професійних заходів (круглих столів, конференцій, семінарів тощо) у м. Києві;

здійснювалась інформаційна підтримка офіційного веб-сайту Компанії www.oranta.ua трьома мовами (російська, українська, англійська);

випущено 11 номерів корпоративної газети "Оранта" загальним накладом 98 000 примірників реалізовано проект зі створення щоквартального Корпоративна газета "Оранта" втретє стала призером Всеукраїнського конкурсу корпоративних медіа України, завоювавши в цьому році Гран-прі. У створенні контенту корпоративної газети взяло участь понад 40 працівників головного офісу та дирекцій Компанії як авторів статей, інтерв'ю, або експертів;

проведено два корпоративних творчих конкурси для персоналу, переможцям вручені грошові призи.

У рамках програми лояльності до журналістів та ЗМІ проведено такі централізовані заходи:

прес-тур до м. Ялта, (вересень 2012 року);

кінопокази, присвячені до 23 лютого та 8 березня;

32 провідні журналісти й оглядачі, які пишуть на страхову тематику, отримали привітання від Компанії з днями народження та святами;

здійснювалася модерація та наповнення контенту офіційного онлайн-блогу Компанії (blog.oranta.ua), який вдруге отримав нагороду в номінації "Краще корпоративне онлайн-медіа" від Асоціації Корпоративних Медіа України, посівши друге місце в номінації "Корпоративний блог";

надано відповідь на більш ніж 6 500 звернень клієнтів, що надійшли з офіційного сайту НАСК "Оранта";

здійснювався оперативний моніторинг інформаційного поля (більш ніж 10 000 веб-сторінок щоденно) з метою виявлення інформації про Компанію, що дало змогу позбавлятися необґрунтованих негативних коментарів клієнтів, конкурентів тощо;

опубліковано понад 15 000 коментарів від імені Компанії у відкритих інтернет-джерелах і площадках (спеціалізовані сайти, форуми, блоги, тощо);

активно велися акаунти та групи Компанії в найбільш рейтингових соціальних мережах (ВКонтакте, Facebook, Twitter, Livejournal), де користувачам надавалися професійні консультації зі страхування.

Завдяки високим оцінкам експертного співтовариства ЗМІ керівник служби корпоративних комунікацій НАСК "Оранта" увійшов у список "ТОП-100 фахівців з комунікацій в Україні".

Протягом року Компанія проводила продуктову рекламну підтримку страхових продуктів. Для цього виготовлялись POS-матеріали (буклети, листівки та ін.), листи-звернення до керівників щодо участі їх підприємств та організацій або співробітників у придбанні страхових продуктів, що пропонувалися Компанією у період акцій або інших маркетингових заходів.

Протягом 2012 року проведено продуктові рекламні кампанії:

"Весняна акція";

"Дачник";

"У відпустку Ї з «Орантою";

"Сімейна безпека";

"Діти Ї наше майбутнє";

"Здоров'я дорожче за все";

"Дорожній талісман".

Наприкінці року проведено національну рекламну кампанію з підтримки продукту "КАСКО 12+2". Рекламна кампанія проводилася з використанням радіо, телебачення, преси та інтернету.

Конкуренти

За підсумками I кварталу 2012 року лідером ринку стала страхова компанія (СК) "Кремінь", яка зібрала більше 1 млрд. грн.. За увесь минулий рік СК отримала страхових премій на 607 млн. грн.., а в 2011 році вона зібрала 1,2 млрд. грн. На другому місці виявилася "ИНГО Україна" з показником 190 млн. грн. (+75,7%%) завдяки переоцінці активів видатних клієнтів компанії.

Практично усі компанії з топ-10 зуміли наростити об'єми зібраних премій. Лідером по темпах зростання стала " Аска", що збільшила портфель на 104,5%%. "Більш ніж удвічі виросли збори страхових платежів за договорами особистого страхування - від нещасного випадку, від захворювань, ДМС, крім того, спостерігається приріст за договорами страхування майна, транспорту і вантажів.

"Альфа Страхування" збільшила премії на 40,5% "за рахунок споживчого сегменту - страхування майна і відповідальності фізичних осіб. У 2012 році страховик розширював присутність, наприклад розпочав співпрацю з торговою мережею " Ельдорадо". "Уніка" зуміла збільшити збір платежів на 29,5%%.

З першої десятки об'єми зібраних премій знизилися тільки у трьох компаній: "Провідна" (- 4,2%), "АХА Страхування" (- 8,8%) і " Оранта"(- 18,1%). Скорочення об'ємів бізнесу " Провідна" учасники ринку зв'язують зі зміною керівництва компанії.

Зниження премій " Оранти" спостерігається вже четвертий рік підряд, але нинішнє зниження стало максимальним за весь час. Падіння сталося виключно за рахунок ОСАГО в січні і березні, що було пов'язано із загальною ситуацією на ринку. Проте в I кварталі 2013 року компанія вона зберегла перше місце по проданих полісах.

Топ-10 страхових компаній по преміях у I кварталі 2013 року представлено у табл. 2.6

Таблиця 2.6 - Топ-10 страхових компаній по преміях у I кварталі 2013 року,млн. грн..

Місце у рейтингу І кварталі 2013р.	Страхова компанія	Місце у рейтингу І кварталі 2012р.	Об'єм премій у І кварталі 2013р.	Об'єм премій у І кварталі 2012р.	Динаміка, %
1	Кремінь	н/д	1055	н/д	н/д
2	ІНГО Україна	6	190,1	108,2	75,7
3	АХА Страхування	1	164,4	180,3	-8,8
4	Провідна	2	160,8	167,9	-4,2
5	Аска	13	160,7	78,6	104,5
6	Уніка	5	152,4	117,7	29,5
7	Альфа Страхування	7	149,9	106,7	40,5
8	Арсенал Страхування	11	137,1	87,8	56,2
9	Альянс	н/д	130,3	н/д	н/д
10	Оранта	3	119,7	146,2	-18,1

Як видно з табл. 2.6 НАСК "Оранта" по страхових преміях входить до 10-ки найбільших страхових компаній України, але поступилася місцем, що свідчить про необхідність застосування маркетингових заходів для покращення стану компанії на ринку.

Нині АСК "Оранта" веде свою діяльність, дотримуючись стратегії розвитку. Виходячи з цього, необхідно розуміти, що організація представляє на сьогодні і які можливості компанії може використати.

Для визначення сильних і слабких сторін, а так само можливостей компанії і загроз її діяльності у рамках вибраної стратегії основним інструментом для визначення є проведення SWOT- аналізу. Цей аналіз дозволяє виявити і структурувати сильні і слабкі сторони організації, а так само можливості і загрози. На перетині можливостей і загроз, сильних і слабких сторін компанії, пишуться можливі варіанти використання сили компанії і нейтралізації слабких сторін.

Слід підкреслити, що загрози для діяльності організації можуть виходити не лише від конкурентів, але і від політиків, економіки, зміни податкового законодавства, зміни технології і інше (табл. 2.7)

Таким чином, з SWOT- аналізу можна зробити наступний висновок:

Фірма має достатній потенціал для реалізації великої кількості можливостей, проте існують проблеми, які необхідно для цього усунути, а саме конкуренція на страховому ринку. Найбільш ефективний спосіб - введення нової послуги, а саме Замовлення полісу on - line (інтернет-продаж), функціями якого є оперативний супровід клієнтів і договорів, отже, збільшення страхових премій і долі страхового портфеля. Поповнювати перелік нових послуг компанії примушує зростаюча конкуренція. Ще одна причина, що підштовхує страховиків до впровадження нових технологій - бажання активніше працювати на ринку фізичних осіб, збільшивши відсоток останніх у своїх клієнтських портфелях.

Таблиця 2.7 - SWOT- аналіз

Складові SWOT-аналізу	Можливість	Загрози
	А Кооперація з іншими напрямками діяльності	a)Низька купівельна спроможність населення
	Б.Розвиток інформаційних технологій,	b)Збільшення страхових виплат
	В. Стійка позиція на ринку	c)Недобросовісність конкурентів
	Г. Відомий світовий бренд	d)Збільшення кількості суб'єктів страхового ринку
	Д.Розвинута філіальна мережа	e)Високі тарифи
	Ж. Власний центр навчання персоналу (тренінгових) послуг	f)Державне регулювання
	З. Зростання ролі людського фактора
Сильні сторони	SO-стратегії	ST-стратегії
I.Досвід роботи на ринку	Участь у збільшення ринкової частки (В)	Участь у добродійних та гуманітарних акціях (d)
II.Широкий список страхових послуг	Привернення уваги можливих клієнтів (Д)	Формування асортиментної політики, тісно пов'язаної із диверсифікацією в напрямку розширення страхового продукту (e)
III.Розробка страхових продуктів за вимогами споживачів		Гнучке ціноутворення дозволить згладити високі тарифи на послуги (e)
IV.Кваліфікований персонал		Використання географічної консолідації (f)
V.Розвинута філіальна мережа	Створення АІС "Інтернет-магазину послуг" (Д, f)
VI.Значна кількість постійних клієнтів	Використання принципів теорії портфоліо для дискримінації клієнтів на основі АВС-аналізу (Д, d)
Слабкі сторони	WO-стратегії	WT-стратегії
1.Зменшення ринкової частки	Привернення уваги нових клієнтів шляхом формування оптимального асортименту доступних за ціною для різних сегментів споживачів страхових послуг, привернення уваги нових клієнтів (В, Д, a, b, c, d)
2.Недостатній рівень кваліфікації персоналу	Реалізація програми навчання фахівців (Ж, b, c)
3.Відсутність чіткої системи оплати праці	Оптимізація системи оплати праці на основі ранжування посадової структури підприємства (З, b, c)
4.Низький рівень інтернет-можливостей	Вдосконалення сайту підприємства (Б, d)
5.Низький рівень інформування населення	Управління рекламою та стимулювання збуту страхових продуктів
7.Недостатньо ефективна робота з клієнтами	Реалізація програми навчання фахівців (Ж)	Переорієнтація на платоспроможних добросовісних клієнтів, перегляд системи надання страхових послуг (b, c)



2.4 Аналіз фінансових показників

Аналіз фінансового стану підприємств проводиться з метою виявлення вразливих місць і визначення шляхів їх усунення. Дані аналізу відіграють вирішальну роль при визначенні напрямів конкурентної політики підприємства, вони використовуються при оцінці виконання поставлених перед ним завдань і для розробки програм розвитку на перспективу. Вихідним етапом аналізу фінансового стану підприємств є аналіз майна підприємства. Він передбачає загальну оцінку майна з виділенням оборотних мобільних коштів і позаоборотних (іммобілізованих). Відомості про розміщення наявного в розпорядженні підприємства майна містяться в активі балансу.

У структурі балансу особлива роль належить найбільшим засобам, до складу яких входять: наявні гроші, цінні папери, дебіторська заборгованість, матеріально-виробничі запаси. До позаоборотних активів відносять: реальні основні засоби, довготермінові інвестиції і нематеріальні активи.

Вихідні дані для розрахунків беруться з балансу ВАТ НАСК "Оранта" за 2010 - 2012 роки, який наведений в додатку А і згруповані в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 - Аналітичний баланс

Стаття балансу, тис.грн	Період
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
1. Усього майна	1139026	1130738	1172766
1.1 Необоротні активи	563014	573295	574335
1.2 Оборотні активи, в т.ч.	451775	399614	399297
1.2.1 виробничі запаси	9315	10700	5739
1.2.2 векселі одержані	-
1.2.3 дебіторська заборгованість	213577	237360	258900
1.2.4 поточні фінансові інвестиції	-	-	-
1.2.5 кошти та їх еквіваленти	228167	150763	134235
1.2.6 інші оборотні кошти	716	791	423
1.3 Витрати майбутніх періодів	124237	157829	199134
2. Джерела майна
2.1 Власний капітал	801922	812247	830184
2.2 Позиковий капітал, в т.ч.
2.2.1 забезпечення наступних витрат і платежів	252044	240803	236364
2.2.2 довгострокові зобов'язання	-	-	-
2.2.3 короткострокові кредити банків	34995	1835	15808
2.2.4 кредиторська заборгованість	3081	1083	1289
2.2.5 поточні зобов'язання	100507	77822	106333
2.3 Доходи майбутніх періодів	-	-	19

Вихідними даними для аналізу структури балансу є проведення аналізу розміщення, структури та формування засобів організації, значення яких наведені в табл.2.9

Таблиця 2.9 - Структура активів компанії

Стаття балансу, %	Період
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
1. Усього майна	100	100	100
1.1 Необоротні активи	49,43	50,70	48,97
1.2 Оборотні активи, в т.ч.	39,66	35,34	34,05
1.2.1 виробничі запаси	0,82	0,95	0,49
1.2.2 векселі одержані
1.2.3 дебіторська заборгованість	18,75	20,99	22,08
1.2.4 поточні фінансові інвестиції
1.2.5 кошти та їх еквіваленти	20,03	13,33	11,45
1.2.6 інші оборотні кошти	0,06	0,07	0,04
1.3 Витрати майбутніх періодів	10,91	13,96	16,98

Структура активів балансу компанії свідчить про перевищення в активі частки необоротних активів на оборотними.

До необоротних активів ВАТ НАСК "Оранта" належить нематеріальні активи, незавершене будівництво, основі засоби, довгострокові фінансові інвестиції, довгострокова дебіторська заборгованість та відстрочені податкові активи.

Графічно структура активів компанії зображена на рисунку 2.9.



Рисунок 2.9 - Структура активів компанії НАСК "Оранта" у період 2010-2012рр.

Станом на 01.01.2011 року необоротні активи становили 50,70% загальної вартості майна компанії, проте в наступному році спостерігається зменшення частки необоротних активів. Станом на 01.01.2012 року необоротні активи становили 48,97%, таке зменшення спричинене більш швидкими темпами зростання дебіторської заборгованості.

Частка оборотних активів має таку ж тенденцію до зміни. Станом на 01.01.2010 оборотні активи становили 39,66%, а у наступному періоді відбулося зростання частки оборотних активів до 35,34%, що на 4,31% менша в порівнянні з попереднім періодом. Станом на 01.01.2012 відмічено зменшення частки оборотних активів до 34,05% за рахунок зростання витрат майбутніх періодів.

Витрати майбутніх періодів протягом досліджуваного періоду зростали, і на початок 01.01.2012 року становить 199134 тис.грн., а частка - 16,98%. В загальному їх частка зросла від 10,91% до 16,98% вартості майна.

Наступним етапом аналізу оцінки балансу є визначення динаміки активів балансу



Стаття балансу	Період
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
	Тис.грн.	Тис.грн.	Абс. прир.	Тр, %	Тис.грн.	Абс. прир.	Тр, %
1.Усього майна	1139026	1130738	-8288	-0,73	1172766	42028	3,72
1.1 Необоротні активи	563014	573295	10281	1,83	574335	1040	0,18
1.2 Оборотні активи в т.ч.	451775	399614	-52161	-11,55	399297	-317	-0,08
1.2.1 виробничі запаси	9315	10700	1385	14,87	5739	-4961	-46,36
1.2.2 векселі одержані
1.2.3.дебіторська заборгованість	213577	237360	23783	11,14	258900	21540	9,07
1.2.4 поточні фінансові інвестиції
1.2.5 кошти та їхеквіваленти	228167	150763	-77404	-33,92	134235	-16528	-10,96
1.2.6 інші оборотні кошти	716	791	75	10,47	423	-368	-46,52
1.3 Витрати майбутніх періодів	124237	157829	33592	27,04	199134	41305	26,17

Як бачимо з наведених даних в таблиці 2.9 загальна вартість майна протягом досліджуваного періоду мала незначні коливання. Станом на 01.01.2011 року вартість майна зменшилася на 0,73% в порівнянні з попереднім роком, тобто на 8288 тис.грн., а станом на 01.01.2012 вартість майна зросла на 42028 тис.грн., тобто на 3,72% в порівнянні з базисним.

Щодо вартості необоротних активів, то станом на 01.01.2011 року вони збільшилися на 1,83 % в порівнянні з попереднім періодом на 10281 тис.грн, а станом на 01.01.2012 вартість необоротних активі збільшилася на 0,18%, тобто на 1040 тис.грн. за рахунок збільшення основних засобів та довгострокових фінансових інвестицій.

Оборотні активи протягом досліджуваних періодів мали тенденцію до зниження. Якщо станом на 01.01.2010 вони становили 451775 тис.грн., то станом на 01.01.2012 року 399297 тис.грн.Таким чином вартість оборотних активів протягом досліджуваних періодів зменьшилась більш ніж 11%.

Проведена структура і динаміка активів дозволила отримати важливу інформацію. Наявність довгострокових фінансових інвестицій вказує на інвестиційну спрямованість компанії, але не можливо дати точну відповідь щодо доцільності для інвесторів вкладення коштів у компанію.

Для того щоб зробити точні висновки у діяльності компанії потрібно провести більш детальний аналіз пасиву балансу. Також необхідно визначити за рахунок яких джерел сформовано майно компанії, за рахунок власних чи залучених.

За допомогою таблиці 2.11 проведемо аналіз структури джерел коштів, вкладених у майно ВАТ НАСК "Оранта".

Таблиця 2.11 Структура джерел формування майна

Стаття балансу	Період
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
2 Джерела майна	100,00%	100,00%	100,00%
2.1 Власний капітал	67,24%	71,64%	69,76%
2.2 Залучений капітал в т.ч.	32,76%	28,36%	30,23%
2.2.1 забезпечення наступних витрат і платежів	21,13%	21,24%	19,86%
2.2.2 довгострокові зобов'язання	0,00%	0,00%	0,00%
2.2.3 короткострокові кредити банків	2,93%	0,16%	1,33%
2.2.4 кредиторська заборгованість	0,26%	0,10%	0,11%
2.2.5 поточні зобов'язання	8,43%	6,86%	8,94%
2.3 Доходи майбутніх періодів	0,00%	0,00%	0,00%

Дані таблиці 2.11 показують що основну частку майна компанії становить власний капітал.

Зростання вартості майна компанії протягом 2010 - 2012 років відбулося за рахунок зростання залучених коштів і власного капіталу.

Отже проаналізувавши майно та джерела його формування компанії можна зробити висновки:

структура активів балансу компанії свідчить про перевищення в активі частки необоротних активів на оборотними. Загальна вартість майна протягом досліджуваного періоду зростала на 2,99%.

основну частку джерел формування майна компанії становить власний капітал.

Отже, ВАТ НАСК "Оранта" достатньо забезпечене майном, а джерелом покриття оборотних активів виступає власний капітал.

Фінансові результати діяльності підприємства характеризуються розміром прибутку (збитку) та рівнем рентабельності. Джерелами інформації для аналізу є форма №2 "Звіт про фінансові результати", форма №1 баланс, дані бухгалтерії (Дод. В,Г).

У табл. 2.12 наведено показники прибутку компанії за 2011 та 2012 роки.

Таблиця 2.12- Показники прибутку НАСК "Оранта"

Показники	Значення показників по рокам, тис. грн
	2012 р.	2011 р.
Чистий дохід від реалізації продукції, тис. грн	521031	608997
Собівартість реалізованої продукції, тис. грн	320152	329579
Валовий прибуток, тис. грн	200879	279418
Чистий прибуток (збиток), тис. грн	553	445

Згідно з даними табл. 2.12, можна зробити такі висновки: у 2012 р. чистий дохід (виручка) від реалізації продукції зменшилася на 87966 тис. грн., або на 16,88% порівняно з попереднім роком, тоді як собівартість реалізованої продукції зменшилася на 2,94%, або на 9427 тис. грн. у грошовому вираженні.

Валовий прибуток підприємства у 2012 р. скоротився на 78539 тис. грн. (на 39,09% в процентному співвідношенні). Проте загальний обсяг чистого прибутку в 2012 р. збільшився порівняно з 2011 р. на 108 тис. грн., що пов'язане зі значним скороченням операційних витрат у 2012р.

Більш повне уявлення про фінансові результати діяльності компанії дає аналіз рентабельності. Рентабельність показує ефективність роботи компанії в цілому, дає характеристику прибутковості різних напрямків діяльності (виробничої, комерційної, інвестиційної), визначає рівень окупності витрат тощо. Оскільки вона дає більш повну оцінку співвідношення між наявними витратами та результатами діяльності, саме на її основі слід розглядати рівень віддачі активів і ступінь використання капіталу в процесі виробництва.

Виділяють наступні групи показників рентабельності:

показники, що характеризують окупність витрат виробництва й інвестиційних проектів;

показники, що характеризують прибутковість продажу;

показники, що характеризують прибутковість капіталу і його частин.

Рентабельність виробничої діяльності вказує на співвідношення між фінансовими результатами та витратами на виробництво та реалізацію продукції. Розрахуємо рентабельність виробничої діяльності й розглянемо її динаміку за 2011 - 2012 роки.

Рентабельність виробничої діяльності ( ) розраховується за формулою:

(2.1)

Таким чином, рентабельність виробничої діяльності (окупності витрат) збільшилась порівняно з попереднім періодом (6,017%), що свідчить про більш ефективну роботу компанії у 2012р.

Для аналізу фінансової стійкості підприємства використовуються також відносні показники, а саме:

- коефіцієнт фінансової незалежності (автономії);

- коефіцієнт фінансування;

- коефіцієнт фінансового лівериджу;

- коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами;

- коефіцієнт маневреності власного капіталу.

Коефіцієнт фінансової незалежності характеризує можливість підприємства виконати свої зовнішні зобов'язання за рахунок використання власних активів, його незалежність від позикових джерел. Чим нижче значення коефіцієнта, тим вище ризик неплатоспроможності. Низьке значення коефіцієнта говорить про можливість дефіциту грошових коштів.

Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) розраховується як відношення власного капіталу підприємства до підсумку балансу підприємства і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність.

(2.2)

Частина власного капіталу в загальній сумі фінансових ресурсів повинна бути не меншою 50%, тобто коефіцієнт незалежності >= 0,5. Для НАСК "Оранта" цей показник 0,71, тобто підприємство є платоспроможним.

Коефіцієнт фінансування розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність підприємства від залучених засобів.

(2.3)



Значення коефіцієнту 1,41 означає, що фінансування підприємства приблизно наполовину здійснюється за рахунок залучених коштів.

Коефіцієнт фінансового лівериджу розраховується як співвідношення довгострокового позикового капіталу і власного капіталу. Цей показник характеризує залежність підприємства від довгострокових зобов'язань.

(2.4)

Таким чином, можна зробити висновок, що підприємство не користується довгостроковими позиками.

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами розраховується як відношення величини чистого оборотного (робочого) капіталу до величини оборотних активів підприємства і показує забезпеченість підприємства власними оборотними засобами.

Робочий капітал - різниця між оборотними активами підприємства та його короткостроковими зобов'язаннями, тобто він складається з частини оборотних активів, які фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов'язань.

(2.5)

Значення коефіцієнта 2,75 показує, що підприємство є платоспроможним і здатне проводити незалежну фінансову політику.

Коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні засоби, а яка - капіталізована. Коефіцієнт маневреності власного капіталу розраховується як відношення чистого оборотного капіталу до власного капіталу.

(2.6)

Нормативом є значення коефіцієнту в межах 0,4-0,6, тому можна зробити висновок про високу маневреність власного капіталу НАСК "Оранта"

Фінансовий стан підприємства у короткостроковому періоді оцінюється показниками ліквідності, які характеризують можливість своєчасно та повною мірою провести розрахунки за короткостроковими обов'язками

Коефіцієнт покриття (К_п) - оцінка достатності обігових коштів для погашення боргів протягом року. Характеризує достатність обігових коштів підприємства для погашення своїх боргів протягом року і визначення відношення оборотних активів підприємства до поточних зобов'язань:

(2.7)

Значення коефіцієнта покриття (Кп) більше ніж 1, (> 1);

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К_а.л) - оцінка негайної готовності підприємства ліквідувати короткострокову заборгованість і визначається як відношення суми коштів підприємства до суми поточних зобов'язань.

(2.8)

Значення коефіцієнт абсолютної ліквідності (К_а.л) є достатнім, якщо він перевищує 0,2 - 0,25 (>0,2). Отримане значення свідчить про неефективне використання грошових коштів.



3. Розробка маркетингового плану з удосконалення маркетингової діяльності в НАСК "Оранта"

3.1 Дослідження причин низького попиту на страхові послуги

Страхові послуги відносять до товарів (послуг) пасивного попиту, тобто це послуги, про які споживачі, як правило, знають, проте не поспішають їх купувати. Причин такої пасивної поведінки страхувальників достатньо. Насамперед, враховуючи сутність самого страхування, яке передбачає відносини з метою попередження, подолання, зменшення руйнівних наслідків стихійних лих та нещасних випадків, можна стверджувати, що частина потенційних споживачів розраховують на власні сили. З'ясовуючи причини пасивності респондентів при користуванні страховими послугами, за даними табл. 3.1, виявлено, що значна частка респондентів впевнені у власних можливостях уникнення несприятливих обставин (39,2%), з них більшість чоловіки [4].

Таблиця 3.1 - Причини пасивності при користуванні страховим послугами залежно від статі респондентів

Причина	Питома вага питаних за статтю, %	Всього, %
	чоловіча	жіноча
Відсутність зайвих коштів на страхування	11,6	7,6	19,2
Відсутність гострої необхідності в страхуванні	7,9	8,4	16,3
Впевненість у власних можливостях	28,7	10,5	39,2
Сумнівність в доцільності страхування своїх потреб	13,8	6,8	20,6
Відсутність відповіді	1,5	3,2	4,7
Всього, %	64,1	35,9	100,0

Причина, названа 19,2% опитаних як відсутність зайвих коштів на страхування, об'єктивна, зважаючи на низьку купівельну спроможність населення. 16,3% опитаних не відчувають на даний момент часу гострої необхідності у страхуванні. Для цієї групи споживачів необхідно наголошувати на важливості вживання превентивних заходів за допомогою страхування, особливо для представників жіночої статі. Особливу увагу слід звернути на частку опитаних, у яких присутні сумніви щодо доцільності страхування як такого (20,6%). На них необхідно спрямовувати весь комплекс маркетингових засобів страховика для переконання у тому, що на сучасному етапі людської життєдіяльності страхування виступає найбільш дієвим способом убезпечення від несприятливих подій.

Низький рівень усвідомленої потреби в страхуванні серед опитаних тісно пов'язаний з недостатнім рівнем їх поінформованості про ринок страхових послуг, суб'єкти, об'єкти та умови страхування. Аналіз результатів проведеного дослідження свідчить, що 35,4% респондентів в якості причини відмови від страхових послуг зазначили недостатність інформації про діяльність страхових компаній.

Існуюча на ринку страхових послуг асиметричність інформації, на нашу думку, є однією із основних перешкод розвитку ринку та фактором низького попиту на страхові послуги. Асиметричність інформації для споживачів страхових послуг полягає:

- у обмеженості доступу потенційних клієнтів до інформації про реальний фінансовий стан і політику страхової компанії,

- у нездатності більшості потенційних клієнтів адекватно інтерпретувати доступну інформацію.

Для страхових компаній асиметричність інформації зводиться до обмеженості інформації про специфіку потреб потенційних клієнтів залежно від їх приналежності до тієї або іншої соціально-демографічної групи, а також до невикористання пакетів страхових послуг, спеціально орієнтованих на запити тих або інших соціально-демографічних груп.



3.2 Розробка основних розділів маркетингового плану

3.2.1 Вибір маркетингової стратегії

Маркетингова політика страховика є невіддільною складовою стратегічної політики страховика.

Більш того, це не тільки засіб формування базових умов для вирішення страховиком конкретних завдань, а й механізм моделювання та аналізу ситуацій, що прогнозуються чи поставлені за мету, яка має бути досягнена на певному етапі.

Отож маркетингова стратегія страхової організації -- це комплексна реалізація даних, отриманих в процесі вивчення ринку, що дозволяє провести оцінку вихідного матеріалу за станом ринку в динаміці, виробити оптимальну стратегію страховика. Маркетингова стратегія має забезпечити системність та обґрунтованість діяльності компанії у цьому напрямку.

Порівняльна характеристика можливих маркетингових стратегій представлена у табл. 3.2

Проаналізувавши стратегії (табл. 3.2) в дипломній роботі було встановлено, що найбільш пріоритетною для компанії є стратегія застосування інновацій.

Для НАСК "Оранта" пропонується створення "Інтернет - магазин послуг".

Мета даної автоматизованої інформаційної системи (АІС) полягає у автоматизації роботи страхової компанії, покращенні якості обслуговування клієнтів, зниженні витрат та навантаження на працівників фірми, спростити заказ послуг для інших організацій, спростити підбір послуг для клієнта, щоб він не загубився у множині продуктів і підібрав саме той,що йому потрібен.



Таблиця 3.2 - Порівняльна характеристика маркетингових стратегій для НАСК "Оранта"

Стратегія	Передумови використання	Переваги	Недоліки
Лідерство за рахунок економії на витратах	велика доля ринку, наявність конкурентних переваг, можливість економії витрат а дослідження рекламу, сервіс	підприємство рентабельно в умовах сильної конкурентної боротьби; низькі витрати сприяють високим вхідним бар'єрам	конкуренти можуть перейняти методи зниження витрат; концентрація на витратах утруднить своєчасне виявлення вимог ринку;
Стратегія диференціювання	особливий престиж компанії; високий потенціал для проведення НДДКР; можливе повне врахування вимог споживачів; сучасний дизайн	споживачі дану компанію вважають кращою; неповторність продукту будує високі вхідні бар'єри; високий прибуток полегшує відношення з постачальниками	ціна може бути високою навіть для лояльних споживачів; можливість наслідування інших компаній може привести до зниження переваг пов'язаних з диференціюванням
Стратегія концентрації на сегменті	Компанія повинна задовольнити вимоги споживачів ефективніше ніж конкуренти	усі дії направлені тільки на один сегмент, що дозолить отримати лідерство за рахунок економії на витратах та диференціації продукту	противодії конкурентів; відмінності в цінах на продукти спеціалізованих підприємств і підприємств, які обслуговують ринок, можуть в очах споживачів не відповідати пере-вагам специфічних для цього сегменту товарам
Стратегія застосування інновацій	Компанія впроваджує новий товар на вже існуючий ринок	прагнення покинути ринки,що стагнують цієї галузі і проникнути в галузі з високою нормою прибутку, зменшення ризику, фінансові вигоди	Великі витрати

Створений "Інтернет - магазин послуг" дозволить клієнтам ознайомитися з переліком усіх страхових послуг та дасть можливість оформити заказ не виходячи з дому. АІС повинна запропонувати клієнтам можливість обирати продукт у зручному виді, фільтрувати послугу за умовами клієнта. Клієнт повинен мати можливість задати питання на форумі сайту та отримати відповідь.

АІС "Інтернет-магазин послуг" може збільшити кількість споживачів, вивільнити більше часу робітникам компанії. Відповідно організація отримає більший прибуток,бо зможе у nой же проміжок часу без додатковий робочих місць збільшити виручку та обіг.

Переваги АІС:

чисельність персоналу (зменшується об'єм взаємодії з клієнтом);

приміщення (немає необхідності орендувати додаткові площі для нового офісу).

Недоліки:

канали зв'язку;

програмне забезпечення;

"синдром недовіри".

Переваги для клієнта Інтернет-магазину послуг:

економія часу - заказ можна зробити не виходячи з дому;

доступність у будь-який час доби;

процес вибору продукту та покупка у електронному магазині не складніша, ніж у звичайному, але при цьому користувачу пропонуються додаткові можливості та сервіси;

інформаційне обслуговування - наявність довідкової інформації про продукт, можливість порівняння цін;

у якісному "Інтернет-магазині послуг" є можливість скористатися системою пошуку продукту чи звернутися за допомогою до експертної системи. Усі дії у "Інтернет-магазині послуг" супроводжуються підказками, а за необхідністю є можливість ознайомитися з інструкціями та роз'ясненнями у розділі "Допомога";

індивідуальне обслуговування - система управління інтернет-магазином послуг має можливість запам'ятати тисячі користувачів та їх переваги.

Ризики:

підміна сторінки web-серверу;

шахрайство з боку співробітників;

перехват даних, які передаються у системі;

проникнення у внутрішню мережу компанії;

компрометація компонентів;

можливість збору та аналізу приватної інформації користувача;

атаки типу "Відмова у обслуговуванні".

АІС "Інтернет-магазин послуг" призначений для автоматизації прийому заказів від клієнтів на надання послуг.

Головними цілями розробки є:

зменшення витрат часу на збирання інформації про потреби у послугах;

зменшення витрат часу на обслуговування клієнтів;

покращення якості обслуговування клієнтів;

накопичення статистичної інформації про клієнтів.

Адміністратор контролює надходження заявок на продукти від клієнтів та формує резерви для клієнтів. Відділ збуту контролює заявки на продукт, що поступили та організує надання послуги в обумовлені терміни.

Як ще одно нововведення для НАСК "Оранта" можна запропонувати автоматизацію продажів страхових продуктів на рівні страхових компаній і страхових посередників. Останній рік показав, що в умовах реального ринку одним з небагатьох способів підвищення прибутковості страхового бізнесу є істотне підвищення ефективності роздрібних продажів при одночасній великій економії витрат - зокрема, витрат на персонал і тимчасових витрат, особливо на проходження грошових потоків і обробку інформації. Досягненню цієї мети, сприятиме використання ІТ - рішень, що автоматизують страховий бізнес.

Ще однією пропозицією є онлайн-сервіс, що об'єднує близьких людей, які виділяють частину свого бюджету на страхування та можуть заощадити на страхових внесках за рахунок взаємодопомоги.

Можна буде створювати міні-співтовариства (до 15 чоловік) тих, що довіряють один одному та уклали договір страхової взаємодопомоги. Договір укладається із страховою компанією, і їй учасники співтовариства платять свої страхові внески. При настанні з ким-небудь з групи страхової події, кожен член групи видає постраждалому товаришеві обумовлену невелику суму. З цих грошей складається страхова виплата потерпілому. Якщо збиток великий і його не покривають гроші співтовариства, то частину суми виплачує страхова компанія.

Громадян може притягнути в проект економія на страховці, яка може досягати до 70% від ціни звичайного страхування (і чим більше учасників в страховому співтоваристві, тим економія більша), а також безкоштовним членством в страховій соціальній мережі.

3.2.2 Опис продукту

За останні декілька років Інтернет суттєво змінив страховий бізнес у багатьох країнах. Сьогодні страхові премії, які зібрані через мережу, досягають декількох десятків відсотків від сумарної страхової премії, що отримується страховиками в розвинених країнах. У компаніях треба розвивати напрям інтернет-продажів.

Купівля полісу через Інтернет значно спрощує процедуру укладення договору страхування для клієнта. Клієнт заходячи на сайт, може спокійно ознайомитися з усім пакетом документів, прорахувати декілька видів страхування, вибрати для себе найбільш зручну з економічної точки зору послугу. Якщо він щось не зрозуміє, може подзвонити в Call- центр. Заповнивши інтерактивну заявку на сайті компанії, клієнт самостійно вибирає для себе усі умови страхового договору - термін дії, ризики, об'єкт страхування і автоматично отримує знижку на страховий поліс.

Оплата більшості укладених через Мережу договорів страхування відбуватиметься наступним чином: клієнту надається можливість абсолютно безкоштовно викликати страхового (виїзного) фахівця в слушний для нього час і місце для оформлення і сплaти страхового полісу. Клієнти, що мешкають далеко, можуть сплатити поліс через банк, роздрукувавши з сайту рахунок, що містить суму платежу і банківські реквізити компанії.

Пропоновані через Інтернет страхові продукти притягнуть споживачів низькими цінами (як правило на 10-15% дешевше) і швидкістю укладення оборудки. Інтернет-продажі допоможуть знизити накладні витрати компанії, пов'язані з орендною платою, комісійною винагородою посередникові, агентові і т.ін., тому клієнт платить за послугу за "собівартістю", що для нього вигідніше. On - line страхування дозволить істотно зменшити витрати страхових компаній. Вже одно це дозволить понизити страхові внески. Вигода для клієнтів полягає не лише в зменшенні вартості пакету послуг і в отриманні зручної і повної інформації про продукт, а і у формуванні свого цікавого пакету. Клієнт в "Особистому кабінеті" може оперативно ознайомитися зі своєю історією, платежами, зробити необхідні зміни в пакеті послуг. До того ж страхувальник після оформлення отримує ідентифікаційний номер (ID), який дозволяє операторові оперативно побачити інформацію про клієнта і відповісти на його питання.

Продаж страхових полісів через Інтернет - це нова технологія. Такий підхід до збуту страхових послуг припускає відносно стандартизовані продукти і високу міру розвитку страхової культури на ринку.

Таким чином, створення нової послуги - замовлення полісу оn-line на сайті страхової компанії - реальне завдання, рішення якого може стати дуже ефективним і перспективним.

3.2.3 План комунікацій та стратегія

Вдосконалення комунікаційної діяльності пов'язане з Інтернет-технологіями i рекламною діяльністю відділу маркетингу.

З метою просування нового страхового продукту пропонується проведення рекламної кампанії.

1 етап: Визначення цілей рекламної кампанії

Планується провести рекламну компанію навесні 2014 року. Основні напрямки цієї компанії представлені на рис. 3.1.

Рисунок 3.1 - Напрямки проведення рекламної компанії навесні 2014 року

У відповідності до визначених напрямків рекламної компанії НАСК "Оранта" планує досягти цілі, які представлені на рис. 3.2

Рисунок 3.2 - Цілі рекламної компанії НАСК "Оранта"

Стратегія рекламної компанії складається з наступних задач:

підвищити конкурентоздатність нового продукту;

підвищити зацікавленість посередників у реалізації продукту;

збільшити збут нового страхового продукту.

етап: Вибір засобів розповсюдження рекламної інформації

Впровадження на ринок припускає активне інформування населення, а Інтернет вже перетворився на один із способів детально розповісти про себе при невеликих витратах бюджету, тим більше що число користувачів Інтернетом все зростає.

Власний сайт - це, безумовно, початок усієї системи просування в Інтернет. При цьому, для активного завоювання ринку, з інформаційної точки зору сайт має бути цікавий як пересічним так і потенційним споживачам, і партнерам, і клієнтам, і нарешті, професіоналам, які працюють в тій же сфері. Як варіант, може йтися про створення відразу декількох сайтів з перехресними посиланнями один на одного. Ну, а в процесі організації рекламної кампанії в Інтернет, не слід забувати і про безкоштовні способи "засвітитися в мережі" - чати, форуми, дошки оголошень і т. п.

У основі будь-якої системи інформаційної підтримки повинен лежати постійний моніторинг ринку, особливо якщо йдеться і про кампанію національного масштабу. Потрібні чітко відлагоджена система збору і зберігання маркетингової інформації, картотека існуючих клієнтів і партнерів. Співробітники відділу маркетингу також повинні стежити за зміною потреб цільової аудиторії, підтримувати контакти партнера.

Для НАСК "Оранта" одним з кроків по вдосконаленню її рекламної діяльності є проведення рекламних кампаній своїх послуг. Це допоможе підприємству розширити географію збуту, розповсюдивши інформацію про себе і свої послуги.

Оскільки НАСК "Оранта" постійно знаходиться в умовах жорсткої конкуренції, то найближчим часом вона буде вимушена піти на посилення маркетингової діяльності. Тоді можна буде звернутися до нового напряму маркетингової діяльності - директ-маркетингу.

Завершальним етапом є створення календарного плану-графіку проникнення на ринок.

Розглянемо основні дії плану - графіка:

розробити новий сайт АІС "Магазин інтернет-послуг". Простежити, щоб роботи були проведені якісно і своєчасно.

менеджерові по рекламі домовитися про час виходу реклами.

домовитися з відділами реклами газет. Визначити площу рекламного оголошення в газеті і в журналі, буде воно кольорове або чорно-біле.

розробити план-графік рекламної кампанії, її мету і завдання. Визначити бюджет рекламної кампанії.

почати рекламну кампанію, яка носитиме інформативний характер. Її завданням буде проінформувати потенційних споживачів про вихід нових послуг, їх відмітні якості, функції і т.ін.

перейти від інформативного виду реклами на переконуючий вид. Завдання на цьому етапі будуть такі: збільшити попит, спонукати покупців скористатися послугами НАСК "Оранта", збільшити оборот, а також притягнути покупців які ще не вирішилися з вибором.

Після активної рекламної кампанії необхідно буде зробити перерву, і простежити, як піде реалізація. Якщо вона йде погано, то необхідно провести аналіз рекламної кампанії, виявити недоліки, і допрацювати недоліки, придумати нові рекламні підходи, нові ідеї донесення інформації до споживача. Якщо реалізація піде успішно, то можна відмовитися від агресивної політики, і почати імпульсну або пульсуючу рекламу, тобто відмовитися на деякий час від переконуючої реклами. Така політика...