Бизнес-планирование в деятельности предприятия

Система, виды и организация бизнес-планирования на предприятии. План комплексного социально-экономического развития, продаж, производственной программы, потребности в производственных и материально-технических ресурсах. Оплата труда, издержки и финансы.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.01.2017
Размер файла 200,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

- керамическая черепица подчеркивает высокий статус дома;

- возвращение в архитектуру скатных крыш создают предпосылки для использования керамической черепицы.

Слабой стороной планируемой к выпуску продукции является слабое знание о свойствах керамической черепицы потребителей. Однако популярность натуральной черепицы возрастает. Европейцы покрывают натуральной черепицей до 80% крыш строящихся новых зданий.

Керамическая черепица обладает в глазах потребителя устойчивой ассоциацией о высоком имидже продукции. Однако, потребитель не обладает информацией о сопоставимости цены на натуральную черепицу.

Были выделены высокие потребительские качества керамической черепицы:

- натуральная и экологически чистая продукция;

- долговечная продукция, гарантированный срок эксплуатации 70 лет.

Внешний вид упаковки керамической черепицы не оказывает влияния на увеличение спроса потребителей. Однако, размер и объем упаковки должен помочь решить проблемы транспортировки.

На сегодняшнем рынке существует возможность установления более высокой цены на керамическую черепицу вследствие ее положительных качеств и отсутствия серьезных конкурентов - производителей.

Слабой стороной выпуска керамической черепицы является отсутствие патента и легко копируемая технология процесса изготовления, чем могут воспользоваться конкуренты.

Специалисты исследуемого предприятия обладают достаточной квалификацией, чтобы освоить выпуск керамической черепицы в кратчайшие сроки.

Положительным моментом является удобное расположение завода в промышленном районе города Красноярска на улице Пограничников. Местоположение завода создает предпосылки удобства транспортировки продукции во все пригородные районы города, минуя автомобильные заторы.

На текущий период существует возможность монополизации рынка по сбыту керамической черепицы вследствие отсутствия на рынке конкуренции.

На фоне предполагаемых конкурентов у предприятия существует реальная возможность по снижению затрат на производство керамической черепицы, так как выпуск новой продукции предполагается на базе уже существующих производственных фондов.

Нераспределенная прибыль ООО Кирпичный завод "Песчанка" позволяет провести достаточные инвестиции на создание нового вида продукции.

В рекламе керамической черепицы планируется участие ресурсов действующего и зарекомендовавшего себя сайта предприятия. Наружную рекламу новой продукции имеется возможность разместить на ограждении предприятия. Перечисленные факторы значительно снизят затраты на рекламные мероприятия.

Однако потребуются дополнительные расходы на рекламу:

- реклама на радио;

- статьи в специализированном журнале;

- выпуск рекламных буклетов и адресная рассылка застройщикам;

- участие в выставке.

Для продвижения продукции предприятию необходимо решить давно назревшую проблему - создание отдела маркетинга.

Использование технологического проекта испанской фирмы AGEMAC позволит предприятию уже на первоначальном этапе наладить выпуск керамической черепицы высокого качества.

Вышеприведенный анализ позволил выделить конкурентные преимущества, которые являются и основными причинами покупки, планируемой к выпуску новой продукции:

- керамическая черепица выпускается из натуральных и экологически чистых материалов;

- керамическая черепица имеет срок эксплуатации не менее 70 лет;

- использование керамической черепицы повышает имидж потребителя;

- при более высоких качественных характеристиках стоимость натуральной черепицы сопоставима со стоимостью наиболее часто использующейся металлочерепицы;

- отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы.

Отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы и статустность продукции позволят установить более высокую цену.

Основным недостатком продукции, а также причиной отказа от покупки, может являться недостаточная информированность потребителей о качестве продукции.

В таблице 6 проводилась оценка вышеперечисленных факторов новой продукции по степени важности.

Таблица 6 - Оценка важности факторов

№ п/п

Сильные (да) / слабые (нет) стороны

Повышает (да) / понижает (нет) сторона удовлетворенность клиента

Повышает (да) / понижает (нет) сторона прибыль предприятия

Создает ли сторона отличия от конкурентов

1

Натуральное и экологически чисто сырье (да)

да

да

Да

2

Длительный срок эксплуатации (да)

да

нет

Да

3

Повышение имиджа потребителя (да)

да

да

Да

4

Сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции (да)

да

да

Да

5

Возможность увеличения цены (да)

нет

да

Да

6

Отсутствие на рынке конкурентов-производителей в регионе (да)

нет

да

Да

7

Недостаточная информированность потребителя о продукции (нет)

нет

нет

Да

После оценки важности факторов в итоговый рейтинг сильных сторон продукции входят:

- натуральное и экологически чистое сырье;

- повышение имиджа потребителя;

- сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции.

В итоговый рейтинг слабых сторон продукции входит:

- недостаточная информированность потребителя о продукции.

Рынок сбыта керамической черепицы представляет собой индивидуальное жилищное строительство, которое по официальным данным Красноярскстата в выпуске "Красноярский край в цифрах в 2012 году" составило 266,7 тыс. кв. м. и неуклонно растет. Средняя площадь индивидуального жилого дома составляет 200 кв. м., что составляет 1334 домов. Площадь крыши среднего дома составляет 190 кв.м., следовательно, площадь крыш домов составит 254 тыс. кв. м. Цена керамической черепицы составляет 502 рубля за 1 кв. м. Соответственно, при условии полного охвата рынка новой продукцией объем продаж составит 127,5 млн. рублей. Охват рынка на 20% принесет выручку предприятию в размере 25,5 млн. рублей.

Предприятия по производству керамической черепицы в Сибири не представлены. Таким образом, представляется возможным предложить потребителю сопоставимую с металочерепицей цену, за счет экономии на транспортных расходах на доставку в регион.

При определении рисков по выпуску керамической черепицы были выделены следующие направления:

- изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы;

- изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт;

- ужесточение конкуренции.

При рассмотрении изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы, были выделены следующие варианты:

- снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство;

- снижение уровня дохода потребителей.

При рассмотрении изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт, были выделены следующие варианты:

- ужесточение правового регулирования;

- увеличение налоговой нагрузки;

- ухудшение экономического положения в стране;

- рост стоимости сырья, опережающий рост доходов.

При рассмотрении ужесточения конкуренции были выделены следующие варианты:

- вход крупных региональных производителей на рынок;

- развитие технологий.

Проверка значимости угроз бизнесу проводилась в таблице 7.

Таким образом, по показателям таблицы 7 определились наиболее значимые угрозы бизнесу:

- ужесточение конкуренции;

- ужесточение правового регулирования;

- увеличение налоговой нагрузки;

- ухудшение экономического положения в стране;

- развитие технологий.

Таблица 7 - Проверка значимости угроз бизнесу

Угрозы

Может ли угроза снизить удовлетворенность клиента

Может ли угроза снизить прибыль предприятия

Может угроза возникнуть в течение пяти лет

Изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы

нет

да

Нет

Изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт

нет

да

Нет

Ужесточение конкуренции

нет

да

Да

Снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство

нет

да

Нет

Снижение уровня дохода потребителей

нет

да

Нет

Ужесточение правового регулирования

нет

да

Да

Увеличение налоговой нагрузки

нет

да

Да

Ухудшение экономического положения в стране

нет

да

Да

Рост стоимости сырья, опережающий рост доходов

нет

да

Нет

Вход крупных региональных производителей на рынок

нет

да

Да

Развитие технологий

нет

да

Да

Наиболее важными преимуществами керамической черепицы являются престижность и натуральное, экологически чистое сырье для изготовления на фоне сопоставимой цены с продукцией, имеющей более низкие качественные характеристики. Однако потребитель обладает слабым знанием об этих свойствах керамической черепицы.

В рекламных мероприятиях необходимо информировать потребителя о качественных свойствах черепицы. Реклама в таком направлении значительно снизит влияние на развитие бизнеса слабых сторон продукции. Угрозы развития бизнеса являются внешними, не зависящими от деятельности предприятия. На текущий момент полностью отсутствует угроза ужесточения конкуренции, вследствие отсутствия в регионе серийного производства продукции. Для исключения угрозы конкуренции необходимо наладить производство и реализацию керамической плитки в максимально короткий срок.

2.2 Планирование производственной программы

План производства и реализации продукции является основным и ведущим разделом годового комплексного плана предприятия. На его основе разрабатываются все другие разделы и показатели годового плана [17].

Технология изготовления керамической черепицы из глины полностью повторяет технологию изготовления кирпича и состоит из следующих этапов:

- подготовка сырья для производства;

- формование заготовок черепицы;

- сушка заготовок черепицы;

- обжиг заготовок черепицы;

- декоративная обработка поверхности керамической черепицы.

На этапе подготовки сырья происходит вылеживание карьерной глины и ее механическая обработка на колесной мельнице. В результате перемешивания образуется однородная пластичная масса.

Формование заготовок черепицы происходит двумя способами:

- ленточным;

- штамповочным.

При ленточном способе формовании черепицы пластичная масса в шнековой конструкции выдавливается через отверстия в форме плоской ленты. Затем лента режется на пластины.

При штамповочном способе формовании черепицы используется револьверный пресс, который с помощью гипсовых штампов придает пластинам необходимую форму. Такой метод прессования керамической черепицы является самым современным.

Сушка сформованных заготовок черепицы предотвращает неравномерную усадку, искривления и растрескивания во время обжига заготовок. Сушка осуществляется в специальных камерах определенное время при постоянном уровне температуры и содержании пара.

Завершающим этапом процесса изготовления керамической черепицы является обжиг заготовок. Обжиг подразделяется на три периода:

- прогрев сырца достигается нагревом до 120оС, после чего смесь воды и глины перестает быть пластичной;

- собственно обжиг в температурном режиме от 450оС до 650оС, в процессе которого отделяется связанная влага, разрушаются глиняные минералы, выгорают органические примеси, и глиняная масса необратимо теряет пластичность, а при 800оС увеличивается прочность изделия;

- регулируемое охлаждение придает изделию камневидное состояние, водостойкость и надежность.

Этап обжига является энергоемким технологическим процессом.

Основным цветом керамической черепицы является красно - кирпичный, который придают окислы железа, содержащиеся в глине. Декоративная обработка поверхности керамической черепицы производится для улучшения ее внешнего вида и дополнительной водонепроницаемостью. Керамическую черепицу покрывают одним из следующих декоративных слоев:

- глазурование, при котором наносится стекловидное покрытие, закрепленное обжигом;

- ангоб, при котором наносится тонкий слой беложгущейся или цветной глины, образующей цветной слой матовой поверхности без изменения качественных свойств изделия.

Глазурование является наиболее качественным методом обработки поверхности керамической черепицы.

Производство черепицы является автоматизированным процессом, что позволяет увеличить производительность и качество продукции.

Стоимость автоматизированной линии по производству керамической черепицы на базе производства кирпича составляет 1,6 млн. рублей. Производитель определяет срок полезного использования оборудования в пять лет. На исследуемом предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Средняя производительность автоматизированной линии составляет 30 кв. м. керамической черепицы за 8 часов (цикл производства). Для одной линии производства потребуется 120 кв. м. помещения с приточной вентиляцией и высотой потолков до 4 метров. Продукция и оборудование нестандартны, поэтому сертификации и лицензирования не требуется. Для обслуживания линии необходимо 2 человека в смену. Требуемое количество электроэнергии, заявленное производителем, составляет 26 кВт/час. Производство керамической черепицы планируется наладить непрерывным производством в 2 смены по 12 часов. Ежеквартально планируется остановка производственного оборудования на техническое обслуживание на 24 часа. Таким образом, рабочий период оборудования составит 8664 часов в год, исходя из следующего расчета: 24 ч. х 365 дн. - 24 ч. х 4 дн. Норма производительности автоматизированной линии, согласно заявленной производителем мощности, составляет 3,75 кв.м. в час. Плановый годовой объем производства продукции составит 32490 кв.м., исходя из расчета: 3,75 кв.м. х 8664 ч. Суточный объем выпуска составит 90 кв.м. Выпуск керамической черепицы планируется начать с 1 февраля 2015 года.

Стоимость 1 кв. м керамической черепицы на рынке составляет 502 рубля с НДС или 425,42 рубля без НДС.

План производства и реализации продукции в натуральном выражении представлен в таблице 8.

Таблица 8 - План производства и реализации продукции в натуральном выражении на 2015 год

Показатель

Ед. изм.

Продукция в натуральном выражении

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего

Керамическая черепица

кв. м

5220

8100

8190

8190

29700

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах, исходя из фонда рабочего времени оборудования:

- 5220 кв. м. в 1-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (28 дн + 31 дн - 1 дн);

- 8100 кв. м во 2-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (30 дн + 31 дн + 30дн - 1 дн);

- по 8190 кв.м. в 3-м и 4-м кварталах 2015 года = 90 кв. м. х (31 дн + 31 дн + 30 дн- 1 дн).

План производства и реализации продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 9.

Таблица 9 - План производства и реализации продукции в стоимостном выражении на 2015 год

Показатель

Цена без НДС, руб.

Продукция в стоимостном выражении, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего

Керамическая черепица

425,42

2220712

3445932

3484220

3484220

12635084

НДС

76,58

399728

620268

627160

627160

2274315

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах в стоимостном выражении, исходя из планируемого объема в натуральном выражении и рыночной цены:

- 2221 тыс. рублей и НДС в размере 399,7 тыс. рублей в 1-м квартале 2015 года;

- 3446 тыс. рублей и НДС в размере 620,3 тыс. рублей во 2-м квартале 2015 года;

- по 3484 тыс. рублей и НДС в размере 627,2 тыс. рублей в 3-м и 4-м кварталах 2015 года.

В 2015 году (первый год проекта) планируется выпуск 2970 кв. м. керамической черепицы на сумму 12635 тыс. рублей и НДС в размере 2274,3 тыс. рублей.

2.3 Планирование потребности в производственных (материально - технических) ресурсах

Плановый годовой расход электроэнергии составит: 216600 кВт, исходя из расчета: 26 кВт/час х 8664 ч.

Для расчета удельных материальных затрат были определены следующие показатели:

- 32490 кв.м. составит годовой объем производства керамической черепицы;

- 6 штук черепицы приходится на 1 кв.м.;

- 2 кг вес одной черепицы;

- 194940 штук черепицы составляют 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета:

32490 кв.м. х 6 шт.;

- 389880 кг составит вес 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета: 194940 шт. х 2 кг.

При расчете необходимого годового объема сырья и топлива были учтены брак в производстве и производственные потери, которые принимались по производственным нормативам, представленным в таблице 10.

Таблица 10 - Нормы потерь сырья для кирпичных заводов

Нормы потерь сырья

Показатель, %

Потери при транспортировке, складировании

1

Потери при формовании

2

Потери при сушке

3

Потери при обжиге

2

В таблице 11 проводился расчет годового объема сырья и топлива, необходимых для выполнения объемов производства с учетом отраслевых норм потерь. При расчете показателей были приняты следующие нормы:

- производственные потери при сушке 3%;

- влажность массы при формовании 25%;

- влажность глины 15%;

- объемная масса рыхлой глины 1,5 тн/ куб.м.;

- коэффициент, учитывающий потери в окружающую среду 1,2;

- теплоемкость глины 0,92 кДж/ кг х град.;

- теплоемкость воды 4,19 кДж/ кг х град.;

- температура массы до пароувлажнения 18 град.;

- температура массы после пароувлажнения 50 град.;

- теплосодержание пара 2861,6 кДж/кг.

Таблица 11 - Расчет годового объема сырья и топлива

Наименование

Показатель

Годовая производительность, кг

389 880

Количество продукции, поступающей на обжиг, кг

397 837

Расход массы в сухом состоянии на изделия, поступающие на обжиг, кг

423 460

Количество изделий, поступающих на сушку, кг

410 141

Расход массы на изделия, поступающие на сушку, кг

519 840

Расход массы на формирование с учетом производственных потерь при формовании и формовочной влажности, кг

530 449

Масса, поступающая на перемешивание в сухом состоянии, кг

397 837

Расход компонентов шихты при транспортировке в сухом состоянии, кг

401 855

Расход компонентов шихты с учетом естественной влажности, кг

472 771

Расход глины в сухом состоянии, кв.м.

315

Расход глины в плотном состоянии, куб.м.

263

Расход воды на формование, куб.м.

57 678

Расход пара на пароувлажнение, кг

8 204

Расход топлива на пароувлажнение, кг

2 817

В таблице 12 представлен расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС, необходимых для выпуска 32490 кв. м. керамической черепицы.

Удельный расход сырья по видам элементов составит:

- э/энергии 6,667 кВт/ч;

- глины 0,008 куб.м.;

- воды 1,775 куб.м.;

- топлива 0,087 кг.

Таблица 12 - Расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС

Наименование материальных затрат

Количество

Цена, руб.

Расход э/энергии, кВт/ч

216 600

3,48

Расход глины, куб.м.

263

100,00

Расход воды, куб.м.

57 678

12,32

Расход топлива, кг

2 817

30,00

В таблице 13 представлен расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 13 - Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Показатель

Потребность в материалах

Ед. изм.

Уд. норма

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Э/энергия

кВт/ч

6,670

34817

54027

54627

54627

198099

Глина

куб.м.

0,008

42

65

66

66

238

Вода

куб.м.

1,775

9266

14378

14537

14537

52718

Топливо

кг

0,087

454

705

713

713

2584

ИТОГО:

44579

69174

69943

69943

253638

В таблице 14 представлен расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 14 - Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Сырье, полуфабрикаты, основные и вспомогательные материалы, энергоносители

Цена (без НДС), руб./ ед.

Всего планово-заготовительная стоимость, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Э/энергия

3,48

121165

188014

190103

190103

689385

Глина

100

4176

6480

6552

6552

23760

Вода

12,32

114151

177131

179099

179099

649480

Топливо

30

13624

21141

21376

21376

77517

Итого (без НДС)

253116

392766

397130

397130

1440141

НДС к зачету (18%), руб.

45561

70698

71483

71483

259225

Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко-час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.).

1. В таблице 15 представлен расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения.

Таблица 15 - Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения для выпуска керамической черепицы

Наименование материала

Принятые расчетные единицы измерения

Нормы расхода материала на принятую единицу измерения

Потребность в материалах

Цена (без НДС), руб./ед. изм.

Стоимость потребности в материалах, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Поддон

ед.

0,05

261

405

410

410

1485

490

127890

198450

200655

200655

727650

Оконное стекло

кв.м.

0,03

157

243

246

246

891

200

31320

48600

49140

49140

178200

Хозяйственные материалы

ед.

0,10

522

810

819

819

2970

50

26100

40500

40950

40950

148500

Итого (без НДС)

185310

287550

290745

290745

1054350

НДС к зачету (18%), руб.

33356

51759

52334

52334

189783

2. В таблице 16 представлен расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения.

Таблица 16 - Расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения для выпуска керамической черепицы

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. изм. (без НДС)

Стоимость потребности в энергоносителях, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Вода

куб.м.

5900

9100

9200

9200

33400

12,32

72688

112112

113344

113344

411488

Э/энергия

кВт/ч

590

910

920

920

3340

3,48

2053

3167

3202

3202

11623

Итого (без НДС)

74741

115279

116546

116546

423111

Итого НДС к зачету

13453

20750

20978

20978

76160

Потребность в дополнительном оборудовании для увеличения производственной мощности предприятия определяется на основе расчета необходимого количества оборудования для выполнения производственных планов (производственной программы) по формуле:

,

где Побор - общая потребность в оборудовании, шт.; Нi вр - норма времени на выполнение единицы i-го объема работ; i = 1, 2, 3, …, n - виды работ; Ni - объем i-й работы в плановом периоде; Фд - действительный фонд времени работы оборудования, час; k - коэффициент выполнения норм выработки.

Общая потребность в оборудовании в курсовом проекте = 0,26667 час/кв.м х 32490 кв.м. / 8664 час х 1 = 8664/8664 = 1. Так как производственная программа проекта была рассчитана на основе необходимого оборудования для производства керамической черепицы, то потребность в дополнительном оборудовании отсутствует.

В таблице 17 проведен расчет постоянных активов.

Таблица 17 - Учет постоянных активов

Наименование постоянного актива

Ед. изм.

На начало года

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Вновь вводимые активы

Автоматизированная линия для производства керамической черепицы

График оплаты актива, стоимость актива (без НДС)

руб.

1355932

1355932

Амортизационные отчисления, % от стоимости актива

руб.

67797

67797

67797

203390

НДС уплаченный (18%)

руб.

244068

244068

Итого затраты на приобретение постоянных активов

руб.

1600000

1600000

Итого общая стоимость активов (без НДС)

руб.

1355932

1355932

Балансовая стоимость

руб.

1355932

1288136

1220339

1152542

1152542

Итого начисленная амортизация

руб.

67797

67797

67797

203390

Остаточная стоимость

руб.

1355932

1288136

1220339

1152542

5016949

Итого НДС к зачету

руб.

244068

244068

Сумма амортизационных отчислений определяется по прямолинейному методу списания сумм на восстановление основных средств по формуле

,

где Софi - первоначальная стоимость i-го вида основных средств, руб.; Тi - число лет службы (полезный срок эксплуатации) i-го вида основных средств, лет; t - число периодов начисления амортизации в году (один раз в год t = 1, один раз в полугодие t = 2 и т.д.).

Срок полезного использования оборудования установлен - 5 лет, амортизация начисляется раз в квартал.

Потребность в запасных частях для обеспечения работы оборудования устанавливается на основе прогрессивных норм их расхода и количества работающих машин.

По нормам расхода запасных частей потребность в них определяется по формуле

,

где ПЗ - потребность в конкретной запасной части на плановый период, шт.; НЗ - норма расхода данной запчасти на одну машину на плановый период при односменной работе, шт.; m - количество запчастей данного наименования, входящих в одну машину; c - сменность работы машины; n - среднегодовой списочный парк оборудования, ед.; kЗ - коэффициент, учитывающий возможность восстановления запасных частей и повторного их использования (при повторном использовании, например, он будет равен 2, при трехкратном - 3 и т.д.).

Потребность в метизах составляет: 20*1*3*1/1 = 600 штук;

Потребность в подшипниках составляет: 4*1*3*1/1 = 12 штук.

В таблице 18 рассчитана потребность в запасных частях к оборудованию.

Таблица 18 - Потребность и стоимость запасных частей к оборудованию на 2015 год

Наименование запчасти

Общая потребность (расчетная), шт.

Фактическое наличие, шт.

Итого потребность (-), излишек (+), шт.

Цена (без НДС) за ед., руб./ шт.

Стоимость, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Метизы

600

0

150

150

150

150

600

12

1800

1800

1800

1800

7200

Подшипник

12

0

3

3

3

3

12

560

1680

1680

1680

1680

6720

Итого (без НДС)

3480

3480

3480

3480

13920

Итого НДС к зачету

626

626

626

626

2505,6

2.4 Планирование труда и персонала

Работа основного производственного персонала планируется организовать в три смены. Планируемый месячный график работы основных рабочих представлен в таблице 19.

Таблица 19 - Планируемый месячный график работы основных рабочих

Участок формования

Календарные дни

Итого, час

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1 смена

8

8

8

8

8

8

8

8

64

8

8

8

8

8

8

8

8

64

8

8

8

8

8

8

8

56

Итого

184

Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства при планируемом графике работы приведена в таблице 20.

Таблица 20 - Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства

Показатель

Ед. изм.

Плановый период 2015 г.

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

дни

365

90

91

92

92

2. Количество нерабочих дней, всего

117

22

51

22

22

в том числе:

дни

2.1. праздничные

дни

0

2.2. выходные

дни

81

22

15

22

22

2.3. очередные и дополнительные отпуска

дни

36

36

3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)

дни

248

68

40

70

70

4. Неявки на работу, всего

дни

0

0

0

0

0

5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)

дни

248

68

40

70

70

6. Средняя продолжительность рабочего дня

час

32

8

8

8

8

7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)

час

1984

544

320

560

560

Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника основного производства составит 1984 часов.

К работникам обслуживания относится наладчик автоматизированной линии с планируемым режимом работы 2 дня через 2 дня. Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала представлен в таблице 21.

Таблица 21 - Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала

Участок формования

Календарные дни

Итого, час

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1 смена

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

176

Форма баланса рабочего времени одного работника обслуживания при планируемом графике работы приведена в таблице 22.

Таблица 22 - Форма баланса рабочего времени одного рабочего обслуживания

Показатель

Ед. изм.

Плановый период 2015 г.

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

дни

365

90

91

92

92

2. Количество нерабочих дней, всего

190

42

64

42

42

в том числе:

дни

2.1. праздничные

дни

0

2.2. выходные

дни

154

42

28

42

42

2.3. очередные и дополнительные отпуска

дни

36

36

3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)

дни

175

48

27

50

50

4. Неявки на работу, всего

дни

0

0

0

0

0

5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)

дни

175

48

27

50

50

6. Средняя продолжительность рабочего дня

час

11

11

11

11

11

7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)

час

1925

528

297

550

550

Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника обслуживания составит 1925 часов.

График работы работников управления планируется по производственному календарю 5-дневной рабочей недели. Форма баланса рабочего времени одного работника управления приведена в таблице 23. Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника управления составит 1768 часов.

Таблица 23 - Форма баланса работника управления

Показатель

Ед. изм.

Плановый период 2015 г.

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

дни

365

90

91

92

92

2. Количество нерабочих дней, всего

144

35

30

52

27

в том числе:

дни

2.1. праздничные

дни

13

9

3

1

2.2. выходные

дни

95

26

27

16

26

2.3. очередные и дополнительные отпуска

дни

36

36

3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)

дни

221

55

61

40

65

4. Неявки на работу, всего

дни

0

0

0

0

0

5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)

дни

221

55

61

40

65

6. Средняя продолжительность рабочего дня

час

8

8

8

8

8

7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)

час

1768

440

488

320

520

Автоматизированная линия по выпуску керамической черепицы способна на производство 32490 кв.м. за 8664 часов, как показали расчеты выше. Стоимость 32490 кв.м. составит 13891896 рублей по плановой цене 425,42 рублей (без НДС).

Выработка 1 рубля изделия одним работником составит 1603,4 руб/час (13891896 руб. : 8664 час). Плановая выручка без НДС рассчитана в сумме 12635084 рублей.

Трудоемкость изготовления объема плановой продукции составит: 12635084 руб : 1603,4 руб/час = 7880 чел-час.

Для работников

Численность работников определяем по формуле:

Ч = Т : ФРВэф х (1-Кн/100), где:

Т - трудоемкость, руб/час;

ФРВэф - эффективный фонд рабочего времени одного работника, час;

Кн - планируемый коэффициент выполнения норм, %.

Планируемый коэффициент выполнения норм для основных работников устанавливается 34% в связи с тяжелыми условиями труда.

Расчетная среднесписочная численность состава основных работников составит:

Чор = 7880 чел-час/ [(1984 час х (1-34/100))] = 7880 час / 1309 час = 6 человек.

Планируемый коэффициент выполнения норм для работников обслуживания устанавливается 300% в связи с удобством обслуживания автоматизированной линии.

Расчетная среднесписочная численность состава работников обслуживания составит:

Чро = 7880 чел-час/ [(1925 час х (1-300/100))] = 7880 час / 3850 час = 2 человека.

Расчетная среднесписочная численность состава работников управления составит:

Чур = 7880 чел-час/ 1768 час = 7880 час / 1768 час = 4 человек.

Общая среднесписочная численность работников проекта составит = 6+2+4 = 12 человек.

Для реализации маркетинговых целей и производства керамической черепицы необходимо создать на предприятии следующие подразделения:

- отдел маркетинга;

- участок по формовке керамической черепицы.

Организационная схема вновь созданных отделов отражена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Организационная схема создаваемых подразделений

На основе организационной схемы в таблице 24 составлено штатное расписание.

Таблица 24 - Штатное расписание

Наименование отдела

Наименование должности

Количество штатных единиц, чел.

Оклад, руб.

Отдел маркетинга

Начальник отдела маркетинга

1

25000

Отдел маркетинга

Специалист по маркетингу

2

15000

Участок по формовке черепицы

Начальник участка

1

35000

Участок по формовке черепицы

Оператор участка формования

6

15000

Участок по формовке черепицы

Наладчик участка формования

2

15000

Итого

12

210000

2.5 Планирование оплаты труда

В таблице 25 проведен расчет численности основного производственного персонала, работников обслуживания и управления и затрат на оплату труда персонала.

Среднесписочная численность основного персонала в 1-м квартале составит (работа по проекту начинается с 01 февраля): (6+6)/3 = 4 человека.

Среднесписочная численность работников обслуживания в 1-м квартале составит (работа по проекту начинается с 01 февраля): (2+2)/3 = 1 человек.

Таблица 25 - Расчет численности основного производственного персонала и затрат на оплату труда

Показатель

Ед. изм.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Основной производственный персонал:

численность

чел.

4

6

6

6

6

средняя зарплата в месяц

руб./мес.

15000

15000

15000

15000

15000


Подобные документы

  • Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.

    курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011

  • Бизнес-план как форма экономического управления, его понятие и сущность. Бизнес-планирование и его место в стратегическом управлении фирмой. Разработка бизнес – плана. Закрытое акционерное общество "Белгородразнобыт". Анализ финансового положения.

    курсовая работа [842,5 K], добавлен 03.10.2008

  • Планирование как наука и вид деятельности. Сущность и структура объектов планирования на предприятии. Основы составления бизнес-плана. Оценка рынка сбыта. Управление каналами сбыта. План управления рисками. Планирование на предприятии как процесс.

    курсовая работа [54,2 K], добавлен 17.06.2013

  • Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.

    курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009

  • Основы бизнес планирования, организационно-экономическая характеристика базового предприятия, бизнес-план предприятия.

    дипломная работа [270,3 K], добавлен 01.06.2003

  • Методологические основы бизнес-планирования в управлении проектами. Бизнес-план как эффективный инструмент достижения целей проекта. Бизнес-план создания нового производства. Анализ положения дел в отрасли. Формирование системы управления проектом.

    дипломная работа [1016,8 K], добавлен 03.05.2011

  • Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.

    курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015

  • Составление бизнес-плана. Элементы бизнес-плана. Резюме. Цели и задачи. Продукт (услуга). Анализ рынка. План маркетинга. Производственный план. Управленческий персонал. Источники и объем требуемых средств. Юридический план. Оценка риска. Финансовый план.

    курсовая работа [39,9 K], добавлен 13.12.2003

  • Основы подготовки бизнес-плана. Информационные ресурсы, используемые в процессе бизнес-планирования. Источники деловой информации. Особенности сбора и анализа коммерческой информации. Анализ рынка. План маркетинга. Производственный и финансовый план

    дипломная работа [85,0 K], добавлен 15.08.2004

  • Значение бизнес-планирования в деятельности предприятия. Маркетинговый план модернизации цеха переработки мяса птицы на ОАО "Томский бройлерный комбинат", оценка емкости рынка, возможности увеличения объемов продаж и конкурентоспособности продукции.

    курсовая работа [76,4 K], добавлен 17.02.2012

  • Виды и содержание бизнес-планирования, его роль, функции и необходимость в системе внутрифирменного планирования на предприятии. Стратегический план маркетинга. Разработка бизнес-плана предприятия по сервисному обслуживанию компьютеров ООО "Сервис 911".

    курсовая работа [1,4 M], добавлен 13.12.2013

  • Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.

    курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012

  • Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.

    реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004

  • Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.

    реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009

  • Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО "Строймеханизация-216".

    дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014

  • Составление бизнес-плана и обоснование финансово-экономической целесообразности организации ресторана на примере компании "Триколор Тула". Характеристика объекта бизнеса организации. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы.

    курсовая работа [536,6 K], добавлен 27.10.2015

  • Суть бизнес-планирования. Месячные затраты предприятия. План маркетинга фирмы. Организационно-правовая форма предприятия – индивидуальное предпринимательство. Нормы времени на выполнение операций. Правовое обеспечение деятельности производства.

    курсовая работа [65,5 K], добавлен 08.05.2009

  • Бизнес-план, как инструмент для привлечения инвестиций. Бизнес-планирование для финансового оздоровления предприятия на примере ФГУП "КЭМЗ". Компьютерные имитирующие системы. Методы оценки экономической эффективности бизнес-плана инвестиционного проекта.

    дипломная работа [196,7 K], добавлен 25.03.2009

  • Сущность планирования производственной деятельности предприятия, место и значение плана маркетинга в данной системе. Методические аспекты процесса планирования на предприятии, ее внешняя и внутренняя среда, прогнозирование объема продаж продукции.

    курсовая работа [60,1 K], добавлен 14.12.2013

  • Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.

    курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.