Бизнес-планирование в деятельности предприятия

- керамическая черепица подчеркивает высокий статус дома;

- возвращение в архитектуру скатных крыш создают предпосылки для использования керамической черепицы.

Слабой стороной планируемой к выпуску продукции является слабое знание о свойствах керамической черепицы потребителей. Однако популярность натуральной черепицы возрастает. Европейцы покрывают натуральной черепицей до 80% крыш строящихся новых зданий.

Керамическая черепица обладает в глазах потребителя устойчивой ассоциацией о высоком имидже продукции. Однако, потребитель не обладает информацией о сопоставимости цены на натуральную черепицу.

Были выделены высокие потребительские качества керамической черепицы:

- натуральная и экологически чистая продукция;

- долговечная продукция, гарантированный срок эксплуатации 70 лет.

Внешний вид упаковки керамической черепицы не оказывает влияния на увеличение спроса потребителей. Однако, размер и объем упаковки должен помочь решить проблемы транспортировки.

На сегодняшнем рынке существует возможность установления более высокой цены на керамическую черепицу вследствие ее положительных качеств и отсутствия серьезных конкурентов - производителей.

Слабой стороной выпуска керамической черепицы является отсутствие патента и легко копируемая технология процесса изготовления, чем могут воспользоваться конкуренты.

Специалисты исследуемого предприятия обладают достаточной квалификацией, чтобы освоить выпуск керамической черепицы в кратчайшие сроки.

Положительным моментом является удобное расположение завода в промышленном районе города Красноярска на улице Пограничников. Местоположение завода создает предпосылки удобства транспортировки продукции во все пригородные районы города, минуя автомобильные заторы.

На текущий период существует возможность монополизации рынка по сбыту керамической черепицы вследствие отсутствия на рынке конкуренции.

На фоне предполагаемых конкурентов у предприятия существует реальная возможность по снижению затрат на производство керамической черепицы, так как выпуск новой продукции предполагается на базе уже существующих производственных фондов.

Нераспределенная прибыль ООО Кирпичный завод "Песчанка" позволяет провести достаточные инвестиции на создание нового вида продукции.

В рекламе керамической черепицы планируется участие ресурсов действующего и зарекомендовавшего себя сайта предприятия. Наружную рекламу новой продукции имеется возможность разместить на ограждении предприятия. Перечисленные факторы значительно снизят затраты на рекламные мероприятия.

Однако потребуются дополнительные расходы на рекламу:

- реклама на радио;

- статьи в специализированном журнале;

- выпуск рекламных буклетов и адресная рассылка застройщикам;

- участие в выставке.

Для продвижения продукции предприятию необходимо решить давно назревшую проблему - создание отдела маркетинга.

Использование технологического проекта испанской фирмы AGEMAC позволит предприятию уже на первоначальном этапе наладить выпуск керамической черепицы высокого качества.

Вышеприведенный анализ позволил выделить конкурентные преимущества, которые являются и основными причинами покупки, планируемой к выпуску новой продукции:

- керамическая черепица выпускается из натуральных и экологически чистых материалов;

- керамическая черепица имеет срок эксплуатации не менее 70 лет;

- использование керамической черепицы повышает имидж потребителя;

- при более высоких качественных характеристиках стоимость натуральной черепицы сопоставима со стоимостью наиболее часто использующейся металлочерепицы;

- отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы.

Отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы и статустность продукции позволят установить более высокую цену.

Основным недостатком продукции, а также причиной отказа от покупки, может являться недостаточная информированность потребителей о качестве продукции.

В таблице 6 проводилась оценка вышеперечисленных факторов новой продукции по степени важности.



Таблица 6 - Оценка важности факторов

№ п/п	Сильные (да) / слабые (нет) стороны	Повышает (да) / понижает (нет) сторона удовлетворенность клиента	Повышает (да) / понижает (нет) сторона прибыль предприятия	Создает ли сторона отличия от конкурентов
1	Натуральное и экологически чисто сырье (да)	да	да	Да
2	Длительный срок эксплуатации (да)	да	нет	Да
3	Повышение имиджа потребителя (да)	да	да	Да
4	Сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции (да)	да	да	Да
5	Возможность увеличения цены (да)	нет	да	Да
6	Отсутствие на рынке конкурентов-производителей в регионе (да)	нет	да	Да
7	Недостаточная информированность потребителя о продукции (нет)	нет	нет	Да

После оценки важности факторов в итоговый рейтинг сильных сторон продукции входят:

- натуральное и экологически чистое сырье;

- повышение имиджа потребителя;

- сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции.

В итоговый рейтинг слабых сторон продукции входит:

- недостаточная информированность потребителя о продукции.

Рынок сбыта керамической черепицы представляет собой индивидуальное жилищное строительство, которое по официальным данным Красноярскстата в выпуске "Красноярский край в цифрах в 2012 году" составило 266,7 тыс. кв. м. и неуклонно растет. Средняя площадь индивидуального жилого дома составляет 200 кв. м., что составляет 1334 домов. Площадь крыши среднего дома составляет 190 кв.м., следовательно, площадь крыш домов составит 254 тыс. кв. м. Цена керамической черепицы составляет 502 рубля за 1 кв. м. Соответственно, при условии полного охвата рынка новой продукцией объем продаж составит 127,5 млн. рублей. Охват рынка на 20% принесет выручку предприятию в размере 25,5 млн. рублей.

Предприятия по производству керамической черепицы в Сибири не представлены. Таким образом, представляется возможным предложить потребителю сопоставимую с металочерепицей цену, за счет экономии на транспортных расходах на доставку в регион.

При определении рисков по выпуску керамической черепицы были выделены следующие направления:

- изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы;

- изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт;

- ужесточение конкуренции.

При рассмотрении изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы, были выделены следующие варианты:

- снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство;

- снижение уровня дохода потребителей.

При рассмотрении изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт, были выделены следующие варианты:

- ужесточение правового регулирования;

- увеличение налоговой нагрузки;

- ухудшение экономического положения в стране;

- рост стоимости сырья, опережающий рост доходов.

При рассмотрении ужесточения конкуренции были выделены следующие варианты:

- вход крупных региональных производителей на рынок;

- развитие технологий.

Проверка значимости угроз бизнесу проводилась в таблице 7.

Таким образом, по показателям таблицы 7 определились наиболее значимые угрозы бизнесу:

- ужесточение конкуренции;

- ужесточение правового регулирования;

- увеличение налоговой нагрузки;

- ухудшение экономического положения в стране;

- развитие технологий.

Таблица 7 - Проверка значимости угроз бизнесу

Угрозы	Может ли угроза снизить удовлетворенность клиента	Может ли угроза снизить прибыль предприятия	Может угроза возникнуть в течение пяти лет
Изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы	нет	да	Нет
Изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт	нет	да	Нет
Ужесточение конкуренции	нет	да	Да
Снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство	нет	да	Нет
Снижение уровня дохода потребителей	нет	да	Нет
Ужесточение правового регулирования	нет	да	Да
Увеличение налоговой нагрузки	нет	да	Да
Ухудшение экономического положения в стране	нет	да	Да
Рост стоимости сырья, опережающий рост доходов	нет	да	Нет
Вход крупных региональных производителей на рынок	нет	да	Да
Развитие технологий	нет	да	Да

Наиболее важными преимуществами керамической черепицы являются престижность и натуральное, экологически чистое сырье для изготовления на фоне сопоставимой цены с продукцией, имеющей более низкие качественные характеристики. Однако потребитель обладает слабым знанием об этих свойствах керамической черепицы.

В рекламных мероприятиях необходимо информировать потребителя о качественных свойствах черепицы. Реклама в таком направлении значительно снизит влияние на развитие бизнеса слабых сторон продукции. Угрозы развития бизнеса являются внешними, не зависящими от деятельности предприятия. На текущий момент полностью отсутствует угроза ужесточения конкуренции, вследствие отсутствия в регионе серийного производства продукции. Для исключения угрозы конкуренции необходимо наладить производство и реализацию керамической плитки в максимально короткий срок.

2.2 Планирование производственной программы

План производства и реализации продукции является основным и ведущим разделом годового комплексного плана предприятия. На его основе разрабатываются все другие разделы и показатели годового плана [17].

Технология изготовления керамической черепицы из глины полностью повторяет технологию изготовления кирпича и состоит из следующих этапов:

- подготовка сырья для производства;

- формование заготовок черепицы;

- сушка заготовок черепицы;

- обжиг заготовок черепицы;

- декоративная обработка поверхности керамической черепицы.

На этапе подготовки сырья происходит вылеживание карьерной глины и ее механическая обработка на колесной мельнице. В результате перемешивания образуется однородная пластичная масса.

Формование заготовок черепицы происходит двумя способами:

- ленточным;

- штамповочным.

При ленточном способе формовании черепицы пластичная масса в шнековой конструкции выдавливается через отверстия в форме плоской ленты. Затем лента режется на пластины.

При штамповочном способе формовании черепицы используется револьверный пресс, который с помощью гипсовых штампов придает пластинам необходимую форму. Такой метод прессования керамической черепицы является самым современным.

Сушка сформованных заготовок черепицы предотвращает неравномерную усадку, искривления и растрескивания во время обжига заготовок. Сушка осуществляется в специальных камерах определенное время при постоянном уровне температуры и содержании пара.

Завершающим этапом процесса изготовления керамической черепицы является обжиг заготовок. Обжиг подразделяется на три периода:

- прогрев сырца достигается нагревом до 120оС, после чего смесь воды и глины перестает быть пластичной;

- собственно обжиг в температурном режиме от 450оС до 650оС, в процессе которого отделяется связанная влага, разрушаются глиняные минералы, выгорают органические примеси, и глиняная масса необратимо теряет пластичность, а при 800оС увеличивается прочность изделия;

- регулируемое охлаждение придает изделию камневидное состояние, водостойкость и надежность.

Этап обжига является энергоемким технологическим процессом.

Основным цветом керамической черепицы является красно - кирпичный, который придают окислы железа, содержащиеся в глине. Декоративная обработка поверхности керамической черепицы производится для улучшения ее внешнего вида и дополнительной водонепроницаемостью. Керамическую черепицу покрывают одним из следующих декоративных слоев:

- глазурование, при котором наносится стекловидное покрытие, закрепленное обжигом;

- ангоб, при котором наносится тонкий слой беложгущейся или цветной глины, образующей цветной слой матовой поверхности без изменения качественных свойств изделия.

Глазурование является наиболее качественным методом обработки поверхности керамической черепицы.

Производство черепицы является автоматизированным процессом, что позволяет увеличить производительность и качество продукции.

Стоимость автоматизированной линии по производству керамической черепицы на базе производства кирпича составляет 1,6 млн. рублей. Производитель определяет срок полезного использования оборудования в пять лет. На исследуемом предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Средняя производительность автоматизированной линии составляет 30 кв. м. керамической черепицы за 8 часов (цикл производства). Для одной линии производства потребуется 120 кв. м. помещения с приточной вентиляцией и высотой потолков до 4 метров. Продукция и оборудование нестандартны, поэтому сертификации и лицензирования не требуется. Для обслуживания линии необходимо 2 человека в смену. Требуемое количество электроэнергии, заявленное производителем, составляет 26 кВт/час. Производство керамической черепицы планируется наладить непрерывным производством в 2 смены по 12 часов. Ежеквартально планируется остановка производственного оборудования на техническое обслуживание на 24 часа. Таким образом, рабочий период оборудования составит 8664 часов в год, исходя из следующего расчета: 24 ч. х 365 дн. - 24 ч. х 4 дн. Норма производительности автоматизированной линии, согласно заявленной производителем мощности, составляет 3,75 кв.м. в час. Плановый годовой объем производства продукции составит 32490 кв.м., исходя из расчета: 3,75 кв.м. х 8664 ч. Суточный объем выпуска составит 90 кв.м. Выпуск керамической черепицы планируется начать с 1 февраля 2015 года.

Стоимость 1 кв. м керамической черепицы на рынке составляет 502 рубля с НДС или 425,42 рубля без НДС.

План производства и реализации продукции в натуральном выражении представлен в таблице 8.

Таблица 8 - План производства и реализации продукции в натуральном выражении на 2015 год

Показатель	Ед. изм.	Продукция в натуральном выражении
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Керамическая черепица	кв. м	5220	8100	8190	8190	29700

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах, исходя из фонда рабочего времени оборудования:

- 5220 кв. м. в 1-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (28 дн + 31 дн - 1 дн);

- 8100 кв. м во 2-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (30 дн + 31 дн + 30дн - 1 дн);

- по 8190 кв.м. в 3-м и 4-м кварталах 2015 года = 90 кв. м. х (31 дн + 31 дн + 30 дн- 1 дн).

План производства и реализации продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 9.

Таблица 9 - План производства и реализации продукции в стоимостном выражении на 2015 год

Показатель	Цена без НДС, руб.	Продукция в стоимостном выражении, руб.
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Керамическая черепица	425,42	2220712	3445932	3484220	3484220	12635084
НДС	76,58	399728	620268	627160	627160	2274315

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах в стоимостном выражении, исходя из планируемого объема в натуральном выражении и рыночной цены:

- 2221 тыс. рублей и НДС в размере 399,7 тыс. рублей в 1-м квартале 2015 года;

- 3446 тыс. рублей и НДС в размере 620,3 тыс. рублей во 2-м квартале 2015 года;

- по 3484 тыс. рублей и НДС в размере 627,2 тыс. рублей в 3-м и 4-м кварталах 2015 года.

В 2015 году (первый год проекта) планируется выпуск 2970 кв. м. керамической черепицы на сумму 12635 тыс. рублей и НДС в размере 2274,3 тыс. рублей.

2.3 Планирование потребности в производственных (материально - технических) ресурсах

Плановый годовой расход электроэнергии составит: 216600 кВт, исходя из расчета: 26 кВт/час х 8664 ч.

Для расчета удельных материальных затрат были определены следующие показатели:

- 32490 кв.м. составит годовой объем производства керамической черепицы;

- 6 штук черепицы приходится на 1 кв.м.;

- 2 кг вес одной черепицы;

- 194940 штук черепицы составляют 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета:

32490 кв.м. х 6 шт.;

- 389880 кг составит вес 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета: 194940 шт. х 2 кг.

При расчете необходимого годового объема сырья и топлива были учтены брак в производстве и производственные потери, которые принимались по производственным нормативам, представленным в таблице 10.

Таблица 10 - Нормы потерь сырья для кирпичных заводов

Нормы потерь сырья	Показатель, %
Потери при транспортировке, складировании	1
Потери при формовании	2
Потери при сушке	3
Потери при обжиге	2

В таблице 11 проводился расчет годового объема сырья и топлива, необходимых для выполнения объемов производства с учетом отраслевых норм потерь. При расчете показателей были приняты следующие нормы:

- производственные потери при сушке 3%;

- влажность массы при формовании 25%;

- влажность глины 15%;

- объемная масса рыхлой глины 1,5 тн/ куб.м.;

- коэффициент, учитывающий потери в окружающую среду 1,2;

- теплоемкость глины 0,92 кДж/ кг х град.;

- теплоемкость воды 4,19 кДж/ кг х град.;

- температура массы до пароувлажнения 18 град.;

- температура массы после пароувлажнения 50 град.;

- теплосодержание пара 2861,6 кДж/кг.

Таблица 11 - Расчет годового объема сырья и топлива

Наименование	Показатель
Годовая производительность, кг	389 880
Количество продукции, поступающей на обжиг, кг	397 837
Расход массы в сухом состоянии на изделия, поступающие на обжиг, кг	423 460
Количество изделий, поступающих на сушку, кг	410 141
Расход массы на изделия, поступающие на сушку, кг	519 840
Расход массы на формирование с учетом производственных потерь при формовании и формовочной влажности, кг	530 449
Масса, поступающая на перемешивание в сухом состоянии, кг	397 837
Расход компонентов шихты при транспортировке в сухом состоянии, кг	401 855
Расход компонентов шихты с учетом естественной влажности, кг	472 771
Расход глины в сухом состоянии, кв.м.	315
Расход глины в плотном состоянии, куб.м.	263
Расход воды на формование, куб.м.	57 678
Расход пара на пароувлажнение, кг	8 204
Расход топлива на пароувлажнение, кг	2 817

В таблице 12 представлен расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС, необходимых для выпуска 32490 кв. м. керамической черепицы.

Удельный расход сырья по видам элементов составит:

- э/энергии 6,667 кВт/ч;

- глины 0,008 куб.м.;

- воды 1,775 куб.м.;

- топлива 0,087 кг.

Таблица 12 - Расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС

Наименование материальных затрат	Количество	Цена, руб.
Расход э/энергии, кВт/ч	216 600	3,48
Расход глины, куб.м.	263	100,00
Расход воды, куб.м.	57 678	12,32
Расход топлива, кг	2 817	30,00

В таблице 13 представлен расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 13 - Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Показатель	Потребность в материалах
	Ед. изм.	Уд. норма	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Э/энергия	кВт/ч	6,670	34817	54027	54627	54627	198099
Глина	куб.м.	0,008	42	65	66	66	238
Вода	куб.м.	1,775	9266	14378	14537	14537	52718
Топливо	кг	0,087	454	705	713	713	2584
ИТОГО:	44579	69174	69943	69943	253638

В таблице 14 представлен расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 14 - Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Сырье, полуфабрикаты, основные и вспомогательные материалы, энергоносители	Цена (без НДС), руб./ ед.	Всего планово-заготовительная стоимость, руб.
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Э/энергия	3,48	121165	188014	190103	190103	689385
Глина	100	4176	6480	6552	6552	23760
Вода	12,32	114151	177131	179099	179099	649480
Топливо	30	13624	21141	21376	21376	77517
Итого (без НДС)	253116	392766	397130	397130	1440141
НДС к зачету (18%), руб.	45561	70698	71483	71483	259225

Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко-час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.).

1. В таблице 15 представлен расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения.



Таблица 15 - Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения для выпуска керамической черепицы

Наименование материала	Принятые расчетные единицы измерения	Нормы расхода материала на принятую единицу измерения	Потребность в материалах	Цена (без НДС), руб./ед. изм.	Стоимость потребности в материалах, руб.
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Поддон	ед.	0,05	261	405	410	410	1485	490	127890	198450	200655	200655	727650
Оконное стекло	кв.м.	0,03	157	243	246	246	891	200	31320	48600	49140	49140	178200
Хозяйственные материалы	ед.	0,10	522	810	819	819	2970	50	26100	40500	40950	40950	148500
Итого (без НДС)	185310	287550	290745	290745	1054350
НДС к зачету (18%), руб.	33356	51759	52334	52334	189783

2. В таблице 16 представлен расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения.

Таблица 16 - Расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения для выпуска керамической черепицы

Наименование энергоносителя	Ед. изм.	Потребность в энергоносителях	Тариф за ед. изм. (без НДС)	Стоимость потребности в энергоносителях, руб.
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Вода	куб.м.	5900	9100	9200	9200	33400	12,32	72688	112112	113344	113344	411488
Э/энергия	кВт/ч	590	910	920	920	3340	3,48	2053	3167	3202	3202	11623
Итого (без НДС)	74741	115279	116546	116546	423111
Итого НДС к зачету	13453	20750	20978	20978	76160

Потребность в дополнительном оборудовании для увеличения производственной мощности предприятия определяется на основе расчета необходимого количества оборудования для выполнения производственных планов (производственной программы) по формуле:

,

где Побор - общая потребность в оборудовании, шт.; Нi вр - норма времени на выполнение единицы i-го объема работ; i = 1, 2, 3, …, n - виды работ; Ni - объем i-й работы в плановом периоде; Фд - действительный фонд времени работы оборудования, час; k - коэффициент выполнения норм выработки.

Общая потребность в оборудовании в курсовом проекте = 0,26667 час/кв.м х 32490 кв.м. / 8664 час х 1 = 8664/8664 = 1. Так как производственная программа проекта была рассчитана на основе необходимого оборудования для производства керамической черепицы, то потребность в дополнительном оборудовании отсутствует.

В таблице 17 проведен расчет постоянных активов.

Таблица 17 - Учет постоянных активов

Наименование постоянного актива	Ед. изм.	На начало года	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Вновь вводимые активы
Автоматизированная линия для производства керамической черепицы
График оплаты актива, стоимость актива (без НДС)	руб.		1355932				1355932
Амортизационные отчисления, % от стоимости актива	руб.			67797	67797	67797	203390
НДС уплаченный (18%)	руб.		244068				244068
Итого затраты на приобретение постоянных активов	руб.		1600000				1600000
Итого общая стоимость активов (без НДС)	руб.		1355932				1355932
Балансовая стоимость	руб.		1355932	1288136	1220339	1152542	1152542
Итого начисленная амортизация	руб.			67797	67797	67797	203390
Остаточная стоимость	руб.		1355932	1288136	1220339	1152542	5016949
Итого НДС к зачету	руб.		244068				244068

Сумма амортизационных отчислений определяется по прямолинейному методу списания сумм на восстановление основных средств по формуле

,

где Софi - первоначальная стоимость i-го вида основных средств, руб.; Тi - число лет службы (полезный срок эксплуатации) i-го вида основных средств, лет; t - число периодов начисления амортизации в году (один раз в год t = 1, один раз в полугодие t = 2 и т.д.).

Срок полезного использования оборудования установлен - 5 лет, амортизация начисляется раз в квартал.

Потребность в запасных частях для обеспечения работы оборудования устанавливается на основе прогрессивных норм их расхода и количества работающих машин.

По нормам расхода запасных частей потребность в них определяется по формуле

,

где ПЗ - потребность в конкретной запасной части на плановый период, шт.; НЗ - норма расхода данной запчасти на одну машину на плановый период при односменной работе, шт.; m - количество запчастей данного наименования, входящих в одну машину; c - сменность работы машины; n - среднегодовой списочный парк оборудования, ед.; kЗ - коэффициент, учитывающий возможность восстановления запасных частей и повторного их использования (при повторном использовании, например, он будет равен 2, при трехкратном - 3 и т.д.).

Потребность в метизах составляет: 20*1*3*1/1 = 600 штук;

Потребность в подшипниках составляет: 4*1*3*1/1 = 12 штук.

В таблице 18 рассчитана потребность в запасных частях к оборудованию.

Таблица 18 - Потребность и стоимость запасных частей к оборудованию на 2015 год

Наименование запчасти	Общая потребность (расчетная), шт.	Фактическое наличие, шт.	Итого потребность (-), излишек (+), шт.	Цена (без НДС) за ед., руб./ шт.	Стоимость, руб.
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Метизы	600	0	150	150	150	150	600	12	1800	1800	1800	1800	7200
Подшипник	12	0	3	3	3	3	12	560	1680	1680	1680	1680	6720
Итого (без НДС)	3480	3480	3480	3480	13920
Итого НДС к зачету	626	626	626	626	2505,6

2.4 Планирование труда и персонала

Работа основного производственного персонала планируется организовать в три смены. Планируемый месячный график работы основных рабочих представлен в таблице 19.



Таблица 19 - Планируемый месячный график работы основных рабочих

Участок формования	Календарные дни	Итого, час
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1 смена	8				8				8				8				8				8				8				8		64
		8				8				8				8				8				8				8				8	64
			8				8				8				8				8				8				8				56
Итого	184

Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства при планируемом графике работы приведена в таблице 20.

Таблица 20 - Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства

Показатель	Ед. изм.	Плановый период 2015 г.
		Всего	по кварталам
			1	2	3	4
1. Календарный фонд времени	дни	365	90	91	92	92
2. Количество нерабочих дней, всего		117	22	51	22	22
в том числе:	дни
2.1. праздничные	дни	0
2.2. выходные	дни	81	22	15	22	22
2.3. очередные и дополнительные отпуска	дни	36		36
3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)	дни	248	68	40	70	70
4. Неявки на работу, всего	дни	0	0	0	0	0
5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)	дни	248	68	40	70	70
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час	32	8	8	8	8
7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)	час	1984	544	320	560	560

Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника основного производства составит 1984 часов.

К работникам обслуживания относится наладчик автоматизированной линии с планируемым режимом работы 2 дня через 2 дня. Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала представлен в таблице 21.

Таблица 21 - Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала

Участок формования	Календарные дни	Итого, час
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1 смена	10	12			10	12			10	12			10	12			10	12			10	12			10	12			10	12	176

Форма баланса рабочего времени одного работника обслуживания при планируемом графике работы приведена в таблице 22.

Таблица 22 - Форма баланса рабочего времени одного рабочего обслуживания

Показатель	Ед. изм.	Плановый период 2015 г.
		Всего	по кварталам
			1	2	3	4
1. Календарный фонд времени	дни	365	90	91	92	92
2. Количество нерабочих дней, всего		190	42	64	42	42
в том числе:	дни
2.1. праздничные	дни	0
2.2. выходные	дни	154	42	28	42	42
2.3. очередные и дополнительные отпуска	дни	36		36
3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)	дни	175	48	27	50	50
4. Неявки на работу, всего	дни	0	0	0	0	0
5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)	дни	175	48	27	50	50
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час	11	11	11	11	11
7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)	час	1925	528	297	550	550

Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника обслуживания составит 1925 часов.

График работы работников управления планируется по производственному календарю 5-дневной рабочей недели. Форма баланса рабочего времени одного работника управления приведена в таблице 23. Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника управления составит 1768 часов.

Таблица 23 - Форма баланса работника управления

Показатель	Ед. изм.	Плановый период 2015 г.
		Всего	по кварталам
			1	2	3	4
1. Календарный фонд времени	дни	365	90	91	92	92
2. Количество нерабочих дней, всего		144	35	30	52	27
в том числе:	дни
2.1. праздничные	дни	13	9	3		1
2.2. выходные	дни	95	26	27	16	26
2.3. очередные и дополнительные отпуска	дни	36			36
3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 - стр. 2)	дни	221	55	61	40	65
4. Неявки на работу, всего	дни	0	0	0	0	0
5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 - стр. 4)	дни	221	55	61	40	65
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час	8	8	8	8	8
7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)	час	1768	440	488	320	520

Автоматизированная линия по выпуску керамической черепицы способна на производство 32490 кв.м. за 8664 часов, как показали расчеты выше. Стоимость 32490 кв.м. составит 13891896 рублей по плановой цене 425,42 рублей (без НДС).

Выработка 1 рубля изделия одним работником составит 1603,4 руб/час (13891896 руб. : 8664 час). Плановая выручка без НДС рассчитана в сумме 12635084 рублей.

Трудоемкость изготовления объема плановой продукции составит: 12635084 руб : 1603,4 руб/час = 7880 чел-час.

Для работников

Численность работников определяем по формуле:

Ч = Т : ФРВэф х (1-Кн/100), где:

Т - трудоемкость, руб/час;

ФРВэф - эффективный фонд рабочего времени одного работника, час;

Кн - планируемый коэффициент выполнения норм, %.

Планируемый коэффициент выполнения норм для основных работников устанавливается 34% в связи с тяжелыми условиями труда.

Расчетная среднесписочная численность состава основных работников составит:

Чор = 7880 чел-час/ [(1984 час х (1-34/100))] = 7880 час / 1309 час = 6 человек.

Планируемый коэффициент выполнения норм для работников обслуживания устанавливается 300% в связи с удобством обслуживания автоматизированной линии.

Расчетная среднесписочная численность состава работников обслуживания составит:

Чро = 7880 чел-час/ [(1925 час х (1-300/100))] = 7880 час / 3850 час = 2 человека.

Расчетная среднесписочная численность состава работников управления составит:

Чур = 7880 чел-час/ 1768 час = 7880 час / 1768 час = 4 человек.

Общая среднесписочная численность работников проекта составит = 6+2+4 = 12 человек.

Для реализации маркетинговых целей и производства керамической черепицы необходимо создать на предприятии следующие подразделения:

- отдел маркетинга;

- участок по формовке керамической черепицы.

Организационная схема вновь созданных отделов отражена на рисунке 4.



Рисунок 4 - Организационная схема создаваемых подразделений

На основе организационной схемы в таблице 24 составлено штатное расписание.

Таблица 24 - Штатное расписание

Наименование отдела	Наименование должности	Количество штатных единиц, чел.	Оклад, руб.
Отдел маркетинга	Начальник отдела маркетинга	1	25000
Отдел маркетинга	Специалист по маркетингу	2	15000
Участок по формовке черепицы	Начальник участка	1	35000
Участок по формовке черепицы	Оператор участка формования	6	15000
Участок по формовке черепицы	Наладчик участка формования	2	15000
Итого	12	210000

2.5 Планирование оплаты труда

В таблице 25 проведен расчет численности основного производственного персонала, работников обслуживания и управления и затрат на оплату труда персонала.

Среднесписочная численность основного персонала в 1-м квартале составит (работа по проекту начинается с 01 февраля): (6+6)/3 = 4 человека.

Среднесписочная численность работников обслуживания в 1-м квартале составит (работа по проекту начинается с 01 февраля): (2+2)/3 = 1 человек.

Таблица 25 - Расчет численности основного производственного персонала и затрат на оплату труда

Показатель	Ед. изм.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Основной производственный персонал:
численность	чел.	4	6	6	6	6
средняя зарплата в месяц	руб./мес.	15000	15000	15000	15000	15000

Подобные документы

• Бизнес-планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
  
  курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес-план как форма экономического управления, его понятие и сущность. Бизнес-планирование и его место в стратегическом управлении фирмой. Разработка бизнес – плана. Закрытое акционерное общество "Белгородразнобыт". Анализ финансового положения.
  
  курсовая работа [842,5 K], добавлен 03.10.2008
  

• Разработка бизнес-плана на примере предприятия ЧУП "Touristo"

  Планирование как наука и вид деятельности. Сущность и структура объектов планирования на предприятии. Основы составления бизнес-плана. Оценка рынка сбыта. Управление каналами сбыта. План управления рисками. Планирование на предприятии как процесс.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 17.06.2013
  

• Бизнес-планирование

  Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
  
  курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009
  

• Бизнес-план торгового предприятия и организация его разработки

  Основы бизнес планирования, организационно-экономическая характеристика базового предприятия, бизнес-план предприятия.
  
  дипломная работа [270,3 K], добавлен 01.06.2003
  

• Бизнес-планирование в проектной деятельности (на примере создания металло-сервисной базы)

  Методологические основы бизнес-планирования в управлении проектами. Бизнес-план как эффективный инструмент достижения целей проекта. Бизнес-план создания нового производства. Анализ положения дел в отрасли. Формирование системы управления проектом.
  
  дипломная работа [1016,8 K], добавлен 03.05.2011
  

• Бизнес-план и методика его разработки

  Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
  

• Бизнес-план и его функции

  Составление бизнес-плана. Элементы бизнес-плана. Резюме. Цели и задачи. Продукт (услуга). Анализ рынка. План маркетинга. Производственный план. Управленческий персонал. Источники и объем требуемых средств. Юридический план. Оценка риска. Финансовый план.
  
  курсовая работа [39,9 K], добавлен 13.12.2003
  

• Информационное обеспечение процессов бизнес-планирования

  Основы подготовки бизнес-плана. Информационные ресурсы, используемые в процессе бизнес-планирования. Источники деловой информации. Особенности сбора и анализа коммерческой информации. Анализ рынка. План маркетинга. Производственный и финансовый план
  
  дипломная работа [85,0 K], добавлен 15.08.2004
  

• Маркетинговая деятельность предприятия в части организации ее планирования и формирования бизнес-плана предприятия

  Значение бизнес-планирования в деятельности предприятия. Маркетинговый план модернизации цеха переработки мяса птицы на ОАО "Томский бройлерный комбинат", оценка емкости рынка, возможности увеличения объемов продаж и конкурентоспособности продукции.
  
  курсовая работа [76,4 K], добавлен 17.02.2012
  

• Назначение и содержание бизнес-плана фирмы

  Виды и содержание бизнес-планирования, его роль, функции и необходимость в системе внутрифирменного планирования на предприятии. Стратегический план маркетинга. Разработка бизнес-плана предприятия по сервисному обслуживанию компьютеров ООО "Сервис 911".
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 13.12.2013
  

• Теоретическая основа маркетинговой программы и ее связь с бизнес-планом

  Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.
  
  курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012
  

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Бизнес-план как инструмент стратегического планирования на примере предприятия ООО "Строймеханизация-216"

  Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО "Строймеханизация-216".
  
  дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014
  

• Система современных методов бизнес-планирования на предприятии

  Составление бизнес-плана и обоснование финансово-экономической целесообразности организации ресторана на примере компании "Триколор Тула". Характеристика объекта бизнеса организации. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы.
  
  курсовая работа [536,6 K], добавлен 27.10.2015
  

• Бизнес-план СТО по кузовному ремонту автомобилей "555"

  Суть бизнес-планирования. Месячные затраты предприятия. План маркетинга фирмы. Организационно-правовая форма предприятия – индивидуальное предпринимательство. Нормы времени на выполнение операций. Правовое обеспечение деятельности производства.
  
  курсовая работа [65,5 K], добавлен 08.05.2009
  

• Планирование на предприятии на примере ФГУП "КэМЗ"

  Бизнес-план, как инструмент для привлечения инвестиций. Бизнес-планирование для финансового оздоровления предприятия на примере ФГУП "КЭМЗ". Компьютерные имитирующие системы. Методы оценки экономической эффективности бизнес-плана инвестиционного проекта.
  
  дипломная работа [196,7 K], добавлен 25.03.2009
  

• Маркетинговый план предприятия

  Сущность планирования производственной деятельности предприятия, место и значение плана маркетинга в данной системе. Методические аспекты процесса планирования на предприятии, ее внешняя и внутренняя среда, прогнозирование объема продаж продукции.
  
  курсовая работа [60,1 K], добавлен 14.12.2013
  

• Организация малого предприятия по производству полуфабриката – основного компонента для производства пластиковых ёмкостей

  Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.
  
  курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам