План развития бизнеса

0,5 млн. руб.

8.4

Внутренняя норма доходности (через 4 года):

17,4%

9.

Основные препятствия, способные помешать реализации проекта:

Снижение рыночного спроса на фасованные макаронные изделия, рост цен на муку

2. ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Экономическое окружение

Пищевая промышленность в последние годы является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей в Российской Федерации. Причиной столь быстрого развития послужил финансово-экономический кризис 1998 года. Можно сказать, что пищевая промышленность больше других выиграла от девальвации рубля, так как вследствие этого на российском рынке произошли существенные изменения: увеличилось производство отечественной продукции и существенно уменьшился импорт.

В настоящее время пищевая промышленность России объединяет около 30 подотраслей и свыше 25 тысяч предприятий с общей численностью занятых 1,5 миллиона человек. Доля пищевой промышленности в общем объеме промышленного производства неизменно составляет 11-12 процентов. В отраслевой структуре промышленного производства она занимает 4-е место после топливной промышленности (20 процентов), металлургии, машиностроения и металлообработки (по 19 процентов)1¹ Санкт-Петербург.ru 03.08.2004.

Особенностью макаронной подотрасли пищевой промышленности является концентрация производственных мощностей на крупных предприятиях и наличие большого количества малых предприятий различных форм собственности. При этом почти все компании имеют влияние только на территории своего региона, в ряде случаев в двух-трех соседних. Среди российских производителей крупнейшими считаются «Макфа» (Челябинск), «Экстра М» (Москва), «Вермани» (Нижний Новгород), «Верола» (Самара), «1-ая Петербургская макаронная фабрика». Среди иностранных можно выделить следующих лидеров: «Agnesi SPA», «Pasta Zara SPA», «Federici SPA» (Италия) и «Adriana SRO» (Чехия).

В последний год наблюдается тенденция консолидации рынка. Мелкие игроки становятся объектами поглощения для крупных агропромышленных холдингов. Подтверждением этого может служить приход на макаронный рынок холдинга «Агрос» - сельскохозяйственного подразделения группы компаний «Интеррос», который на протяжении прошлого года активно скупал активы макаронных предприятий.

Производство макаронных изделий налажено во всех субъектах РФ, но его распределение весьма неравномерно. Предприятия Центрального и Уральского регионов обеспечивают более половины общероссийского выпуска продукции, в то же время удельный вес производства Дальневосточного федерального округа составляет лишь 1,3% Russian Food & Drinks, №7, 2002. Обзор российского рынка макаронных изделий.

Другая характерная тенденция - замедление темпов роста рынка макаронных изделий. Это связано с тем, что бурное развитие российского рынка макарон, произошедшее в 2000-2001 гг., сменилось этапом насыщения. Отчасти это произошло вследствие агрессивного продвижения на рынок смежных продуктов: каши, готовые завтраки, лапша быстрого приготовления. Но следует отметить, что предположения многих специалистов о скором падении рынка оказались неоправданными. В 2004 году, по данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС), в России было произведено 950 тыс. тонн макаронных изделий. В денежном выражении рынок превышает $450 млн.

По мнению экспертов, развитие рынка в основном продолжится за счет более качественной продукции -- премиального сегмента и продукции группы А (макароны из твердых сортов пшеницы). Согласно исследованиям маркетологов, на долю качественной продукции из твердых сортов в России приходится меньше трети рынка. Около 80% макарон этой группы производят крупные отечественные компании -- «Макфа», «Алтан», «Комбинат хлебопродуктов им. Григоровича», Петербургская макаронная фабрика. Оставшиеся 20% - это импортные макаронные изделия класса премиум, представленные такими итальянскими брендами как Barilla, Pasta Zara, Semolina.

К качественным преобразованиям рынка макаронной продукции следует отнести и высокие темпы роста доли фасованных изделий за счет сокращения сегмента весовых макарон. На российском рынке доля фасованных макарон с 2002 года возросла с 25% до 35-40%. По мнению специалистов, это объясняется ростом доходов населения. Основной объем фасованных макаронных изделий производится на предприятиях, входящих в группу крупнейших производителей.

Таким образом, несмотря на значительную инвестиционную активность, действительный потенциал рынка еще полностью не раскрыт, что представляет прекрасные возможности для местных и международных компаний.

2.2 Юридическое обеспечение деятельности

ООО «Колос» предполагается зарегистрировать в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Приморского района.

Для осуществления производственной деятельности ООО «Колос» необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования предприятия необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности.

Основные виды налогов, выплачиваемые предприятием, приведены в табл. П2.1.

Таблица П2.1 Налоговое окружение предприятия

Название налога	Налоговая база	Ставки	Налоговый период
Налог на добавленную стоимость (НДС)	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС	10%	Ежемесячно
Налог на имущество организаций	Среднегодовая остаточная стоимость основных средств	2,2 %	Ежеквартально
Налог на прибыль	Прибыль от реализации	24 %	Ежеквартально
Единый социальный налог (ЕСН)	Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия	26 %	Ежемесячно

Для хранения зерна и продуктов его переработки предприятию необходимо получить лицензию в Министерства сельского хозяйства Российской Федерации. Решение о предоставлении лицензии или об отказе в предоставлении лицензии должно быть принято в срок, не превышающий 60 дней с даты поступления заявления о предоставлении лицензии с приложением всех необходимых документов.1¹ Постановление от 13 июня 2002 г. № 414. Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по хранению зерна и продуктов его переработки. Срок действия лицензии - 5 лет.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

На сегодняшний день макаронная продукция, представленная на российском рынке, производится из двух видов сырья: из мягких и твердых сортов пшеницы. ООО «Колос» специализируется на изготовлении макаронных изделий группы А, произведенных из твердых сортов пшеницы (Приложение 1П).

ООО «Колос» планирует выпускать под маркой «Солнечные» фасованные макаронные изделия из муки высших сортов трех видов: рожки, перья, ракушки. Сведения о каждом продукте представлены в табл. П3.1 - П 3.3.

Таблица П3.1 Описание продукции (рожки «Солнечные»)

Наименование продукции	Рожки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме рожков, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Таблица П3.2 Описание продукции (перья «Солнечные»)

Наименование продукции	Перья «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме перьев, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Нормы качества макаронных изделий различных видов (группы, сорта) по физико-химическим показателям представлены в Приложении П1.

Таблица П3.3 Описание продукции (ракушки «Солнечные»)

Наименование продукции	Ракушки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме ракушек, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Наименование продукции	Ракушки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Основные технические характеристики продукции ООО «Колос» более подробно рассмотрены в табл. П3.4 (органолептические показатели) и в табл. П3.5 (физико-химические показатели).

Таблица П3.4 Органолептические показатели

Показатель	Характеристика
Цвет	Однородный, светло-желтый, без следов непромеса
Поверхность	Гладкая
Излом	Стекловидный
Вкус	Свойственный данному изделию, без постороннего привкуса
Запах	Свойственный данному изделию, без постороннего запаха
Состояние изделий после варки	Изделия не слипаются и сохраняют цвет

Таблица П3.5 Физико-химические показатели

Показатель	Значение
	ООО «Колос»	Норма для группы А по ГОСТ Р 51865-2002
Влажность изделий, %	10	13
Кислотность изделий, град	4	4
Зола нерастворимая в 10%-ной НС1, %	0,2	0,2
Сохранность формы сваренных изделий, %	100	100
Сухое вещество, перешедшее в варочную воду, %	6	6,0
Металломагнитная примесь, мг на 1 кг продукта	3	3

Прочность макаронных изделий обеспечивает сохранность их формы. Массовая доля крошки составляет не более 10 %, массовая доля деформированных изделий - не более 2,0%.

ООО «Колос» предусмотрено три вида расфасовки макаронных изделий:

упаковка 0,45 кг, транспортная тара весом 20 кг;

пакет 0,8 кг, транспортная тара весом 20 кг;

крафт-мешок - 2кг, транспортная тара весом 20 кг.

4. АНАЛИЗ РЫНКА

4.1 Описание целевого рынка

Общее описание рынка

В течение последних лет объем реализуемых на региональном рынке макаронных изделий меняется незначительно (33-35 тыс. тонн в год). Качественные изменения происходят за счет роста доли фасованной продукции и продукции класса премиум. Для рынка макаронных изделий характерно существенное превышение импорта (ок. 80 тыс. т в год) над экспортом (ок. 20 тыс. т). Эксперты рынка утверждают, что сегодня доля импортных макарон в городе составляет не более 20-30% всего рынка Деловой Петербург. 02.03.2005. Это говорит о том, что местная продукция не уступает по качеству европейским аналогам.

На рынке происходит укрепление позиций брендов, если раньше петербуржцами покупалась безликая продукция одной или двух макаронных фабрик, то сейчас зачастую предпочтение отдается определенной марке, которая сама по себе служит гарантией качества продукта.

Рынок имеет ярко выраженную сезонную зависимость: объем потребления увеличивается весной и достигает своего пика в мае-июне, далее следует стабилизация и незначительное снижение. Минимальные продажи наблюдаются в начале осени: это связано с появлением в продаже большого количества овощей, которые в этот период заменяют макаронные изделия www.conditer.ru "Ситуация на отечественном рынке макарон".

Целевой рынок и оценка емкости рынка

Проведенный опрос жителей Санкт-Петербурга в возрасте от 16 лет и старше показал, что 80% опрошенных употребляют в пищу макаронные изделия. Частота покупки макарон показана на рис. П4.1.

Самые популярные виды макаронных изделий в Петербурге - перья, рожки и спирали - их предпочитают 53% покупателей, тогда как спагетти предпочитают 22-26%% покупателей.

Среднее расчетное количество покупаемых макаронных изделий в Санкт-Петербурге за месяц - 2,8-2,9 тыс. т. Из них:

§ 2,5-2,55 тыс. т. - фасованных;

§ 0,3-0,35 тыс. т. - развесных.

Рис. П4.1 Частота покупки макаронных изделий жителями Санкт-Петербурга marketing.spb.ru Конъюнктурные обзоры.

В настоящее время объем реализации макаронных изделий за месяц оценивается в 48-49 млн. руб. marketing.spb.ru Конъюнктурные обзоры. За последние 10 лет объем потребления макаронных изделий изменился незначительно (например, в 1996 по данным Петербургкомстата он составлял 2,6 тыс. т. в мес.).

Российское среднедушевое потребление макаронных изделий составляет ок. 10,5 кг в год, что существенно выше регионального уровня потребления - 6,7 кг. в год.

Поведение покупателей макаронных изделий достаточно консервативно - они стремятся покупать то, что уже знают. Наиболее известными торговыми марками в Санкт-Петербурге являются марки «Макфа» («Макфа», Челябинск) и «Знатные» (ОАО «1-ая Петербургская макаронная фабрика», СПб). Торговая марка «Макфа» стоит на первом месте по степени известности, в то время как марка «Знатные» лидирует по объему покупок и степени представленности в розничной сети.

На рис. П4.2 представлены доли, занимаемые основными марками, присутствующими на петербургском рынке Деловой Петербург. 02.03.05.

Как свидетельствует данные, приведенные на рис. П4.3, макаронные изделия приобретаются вне зависимости от возраста, при этом мужчинами совершается лишь каждая четвертая покупка Информационно-аналитический сборник: «Практика рыночных исследований 2004».

СПб.: ООО «ГОРТИС» - маркетинговые исследования, консалтинг, 2004, 96 с. .

Рис. П4.2 Структура петербургского рынка макаронных изделий в разрезе торговых марок

Рис. П4.3 Возрастная сегментация покупателей макаронных изделий

4.2 Описание конкурентов

На российском рынке макаронных изделий работают более 1000 компаний. Их можно разделить на три группы.

Первую группу образуют крупнейшие производители макаронных изделий. Средний объем производства 18-20 тыс. тонн в год. По итогам 2004 года, в эту группу вошли челябинская фабрика «Макфа», московская фабрика «Экстра М» и «1-ая Петербургская макаронная фабрика». Их суммарная доля в общероссийском производстве составляет более 60%.

Вторую группу образуют предприятия, которые в сумме охватывают около 20% общероссийского рынка макаронных изделий. В основном это фабрики, обеспечивающие потребности локальных региональных рынков. Средние объемы производства макаронной продукции в данной группе колеблются в пределах 11-23 тыс. тонн в год на компанию.

В третью группу входят мелкие фирмы, средний объем производства которых, составляет от 10 до 1000 тонн макаронных изделий в год. На их долю в сумме приходится около 10% общероссийского производства макаронных изделий.

Следует отметить, что позиции средних и мелких предприятий за последние два года стали заметно слабей. Им пришлось отдать часть собственного рынка крупным производителям, проигрывая в конкурентной борьбе.

Основные конкуренты ООО «Колос» входят во вторую группу предприятий. Это такие производители, как Санкт-Петербургская макаронная фабрика «Авиола», ОАО «Липецкхлебмакаронпром» (филиал в Санкт-Петербурге) и объединение «Союз-Пищепром». Для фасованных макаронных изделий средняя оптовая отпускная цена на рынке С.-Петербурга и Ленинградской области во второй группе предприятий в пересчете 1 кг составляет 19,5 руб./кг (для упаковок весом 400-450 г).

Таблица П4.1 Сравнение с конкурентами

Наименование	Упаков-ка, г	Оптовая цена Анализ произведен на основе данных, представленных в прайс-листах компаний.	Отклоне-ние (в % от сред-ней цены на рынке)	Цвет макарон	Время варки, мин.	Качество упаковки
		руб.\уп.	руб./кг
Санкт-Петербургская макаронная фабрика «Авиола»	450	9,1	20,2	3,7%	белый	6-8	Ниже среднего
ОАО «Липецкхлеб-макаронпром»	400	8,0	20,0	2,6%	желтый	12	Среднее
Объединение «Союз-Пищепром»	450	8,6	19,1	-2,0%	желтый	15	Среднее
ООО «Колос»	450	8,4	18,7	-4,3%	светло-желтый	7	Высокое

Основным конкурентным преимуществом ООО «Колос» станут: высокие потребительские свойства продукции, достигаемые за счет использования высококачественного сырья для производства макаронных изделий и лучшее качество упаковки, а также более низкая цена продукции.

4.3 Планирование объемов сбыта и доли рынка

ООО «Колос», планирует выйти на рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области с макаронными изделиями под маркой «Солнечные» зимой 2005-2006 года. К этому времени ожидается увеличение спроса на макароны, обусловленное сезонными колебаниями.

Объем потребления макаронных изделий в месяц составляет около 3 тыс. тонн (согласно данных конъюнктурного обзора, представленного на marketing.spb.ru). Из них на долю макарон из твердых сортов пшеницы приходится 2,6 тыс. тонн. ООО «Колос» планирует выпускать 140,8 тонн макарон в месяц, из которых на рынке Санкт-Петербурга и Ленинградской области будет реализовываться около 100 тонн. ООО «Колос» рассчитывает к лету 2006 года завоевать 5% рынка Санкт-Петербурга и Ленинградской области. В случае благоприятной ситуации на рынке возможно увеличение доли рынка до 6%.

В среднесрочной перспективе не ожидается роста рынка макаронных изделий. Тем не менее, тенденция к увеличению премиального сегмента рынка и продукции группы А (к этому сегменту рынка относится продукция ООО «Колос»), позволяет оценить ситуацию как благоприятную для выхода на рынок.

Продукция компании ООО «Колос» будет позиционироваться в среднем ценовом сегменте. Исследования маркетологов, как и свидетельства представителей торговых компаний, подтверждают, что этому сегменту, как никакому другому, сейчас необходимы новые качественные продукты.

Номинальный объем продаж ООО «Колос» определен в табл. П4.2.

Таблица П4.2 График выхода на номинальный объем продаж (в процентах от номинального)

Вид готовой продукции в расфасовке, кг	Номинальный объем продаж, тыс. уп./год	Янв 2006	Фев 2006	Мар 2006	Апр 2006	Май 2006	Июн 2006	Июл 2006
		1	2	3	4	5	6	7
0,45	1 878	0%	0%	0%	50%	75%	95%	100%
0,80	634	0%	0%	0%	49%	76%	95%	98%
2,00	169	0%	0%	0%	50%	78%	92%	99%

Рынок макаронных изделий подвержен сезонным колебаниям. Коэффициенты сезонности сбыта, отражены в табл. П4.3.

Таблица П4.3 Среднегодовой объем продаж и индексы сезонности

(в долях от среднегодового)

Вид готовой продукции в расфасовке, кг	Среднего-довой объем продаж, тыс. уп.	Янв 06	Фев 06	Март 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06	Авг 06	Сент 06	Окт 06	Ноя 06	Дек 06
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0,45	1 878	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1
0,8	634	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1
2	169	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1

С января по март 2006 года предприятие закупает все необходимые средства: оборудование, сырье, заключает договоры аренды помещений, поставки сырья от поставщиков и продукции клиентам - и подготавливает все для начала производства. Запуск производства начинается с апреля 2006 года. Прогнозируемые итоги продаж в 2006 году представлены в табл. П4.4.

5. План маркетинга

5.1 Характеристика системы распределения и маркетинг

Ценообразование

С учетом дохода российских потребителей рынок макаронных изделий можно разделить на три группы: первая группа потребителей предпочитает дешевые отечественные нефасованные макаронные изделия. Основным фактом принятия решения о покупке является цена. Вторая группа отдает предпочтение качественным, фасованным макаронам отечественного производства. При покупке определяющими факторами будет, качество, цена, известность марки. Наиболее обеспеченные потребители, составляющие третью группу, предпочитают продукцию класса «Премиум». Макаронные изделия этого класса отличает высокое качество сырья, оригинальность упаковки, известность торговой марки и высокая цена.

ООО «Колос» специализируется на фасованных макаронных изделиях группы А. Данный вид продукции рассчитан на потребителя со средним и выше среднего доходом. В настоящее время наблюдается увеличение этого сегмента рынка, существует тенденция к постепенному замещению продукции, относящейся к низкому ценовому сегменту более качественными, а, следовательно, более дорогими макаронными изделиями.

На стадии проникновения на рынок предприятие будет придерживаться стратегии «низких цен». Планируемая цена составит 8,4 руб. за пачку макаронных изделий, весом 450 г.

Также будет действовать система скидок в размере 3% для предприятий, которые являются постоянными покупателями макаронных изделий.

Реклама и продвижение

Совокупный рекламный бюджет всех производителей макарон, по оценке специалистов, составляет не более $10 млн. Причем значительную его часть формируют крупные игроки, которые в последе время активно управляют брендом. Лишь наиболее крупные производители, такие как «Макфа», «Эстра М», «Gallina Blanca», уделяют этому должное внимание. Реклама макаронных изделий, выпущенных под марками этих компаний, все чаще появляется на центральных каналах телевидения, и все больше количество потребителей ориентируются на определенный бренд.

1

Таблица П4.4План производства и реализации продукции (цены включают НДС)

Наименование продукции		Размер-ность	Янв. 06	Фев. 06	Маар. 06	Апр. 06	Май 06	Июн. 06	Июл. 06	Авг. 06	Сент. 06	Окт. 06	Ноя. 06	Дек. 06
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Макаронные изделия в расфасовке по 0,45 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	50%	75%	95%	100%	90%	90%	90%	90%	100%
	Объем продаж	тыс. уп.	0,00	0,00	0,00	78,00	117,00	149,00	156,00	141,00	141,00	141,00	141,00	156,00
	Цена	руб./уп.	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	655,20	982,80	1 251,60	1 310,40	1 184,40	1 184,40	1 184,40	1 184,40	1 310,40
Макаронные изделия в расфасовке по 0,80 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	49%	76%	95%	98%	91%	91%	91%	91%	98%
	Объем продаж	тыс. уп.	0,00	0,00	0,00	26,00	40,00	50,00	52,00	48,00	48,00	48,00	48,00	52,00
	Цена	руб./уп.	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	364,00	560,00	700,00	728,00	672,00	672,00	672,00	672,00	728,00
Макаронные изделия в мешке 2 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	50%	78%	92%	99%	92%	92%	92%	92%	99%
	Объем продаж	тыс. меш.	0,00	0,00	0,00	7,00	11,00	13,00	14,00	13,00	13,00	13,00	13,00	14,00
	Цена	руб./меш.	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	203,00	319,00	377,00	406,00	377,00	377,00	377,00	377,00	406,00
Итого выручка-брутто (вкл. НДС)	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1 222,20	1 861,80	2 328,60	2 444,40	2 233,40	2 233,40	2 233,40	2 233,40	2 444,40

70

Упаковка, помимо своей прямой функции предохранения продукта от внешнего влияния играет роль важного маркетингового инструмента. Согласно исследованиям компании «Гортис», кроме узнаваемости торговой марки (товара) на принятие решений о покупке существенное воздействие оказывают: цена (19%) и вид упаковки (10%). Информационно-аналитический сборник: «Практика рыночных исследований 2004».

СПб.: ООО «ГОРТИС» - маркетинговые исследования, консалтинг, 2004, 96 с.

Имеется несколько способов упаковки макаронных изделий: в оптовую тару (крафт-мешки и картонные коробки), в розничную тару (полиэтилен и полипропилен без печати или с печатью низкого качества), двухслойный двухосно-ориентированный полипропилен с многоцветной глубокой печатью между слоями.

ООО «Колос» осуществляет выпуск продукции в полипропиленовой упаковке. Этот материал имеет высокие показатели прочности на разрыв, позволяющие обеспечить прочность швов, выдерживает низкие температуры, сохраняет форму. Высокие барьерные свойства позволяют увеличить срок годности продукции.

Более того, рядовой потребитель, для которого различия между макаронными изделиями средней ценовой категории неочевидны, скорее будет выбирать, руководствуясь оригинальностью и информативностью упаковки.

Упаковку для макаронной продукции ООО «Колос» планирует закупать уже с нанесенным рисунком. Помимо красочной упаковки одним из маркетинговых ходов предприятия «Колос» является размещение на упаковке продукции рецепта блюда из макаронных изделий и его фотографии. Это своего рода новшество для производителей макаронных изделий, которые публикуют на пачке только состав продукта и «способ употребления».

Организация сбыта

К настоящему моменту ООО «Колос» заключило несколько договоров о намерениях на поставку макаронных изделий марки «Солнечные». Наши клиенты - крупные и средние дистрибуторские компании, торговые представительства которых расположены в различных районах Санкт-Петербурга, преимущественно - на крупных торговых рынках. Среди них: ТД ООО «Южный» (пр. Юрия Гагарина д.34), Северный торговый рынок (Северный пр., 51), Северный приморский рынок (Торжковская ул., 20а).

Большинство компаний - дистрибуторов не специализируются на продажах макаронных изделий. В основном, это компании с широким ассортиментом кондитерских изделий и бакалейной продукции.

В течение двух - трех месяцев ООО «Колос» планирует увеличить количество компаний, занимающихся сбытом нашей продукции. В настоящий момент ведутся переговоры с несколькими оптовыми компаниями.

В работе с клиентами применяются скидки (в среднем 3% от оптовой цены) в сочетании с отсрочкой платежей (срок коммерческого кредита покупателям составляет 7 дней). Для рекламной поддержки дистрибуторов запланировано использование direct-mail (рассылка рекламных материалов директорам магазинов) и размещение информации в специализированных рекламно-информационных изданиях (Апраксин Двор. Оптовик и т.п.).

Бюджет маркетинга

Бюджет маркетинга в первый год существования фирмы составит 289 тыс. руб. Величина затрат за каждый месяц представлена в табл. П5.1 и составляет 1,5% от выручки.

Таблица П5.1 Затраты на рекламу и продвижение (тыс. руб.)

Интервал планирования	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06	Авг 06	Сен 06	Окт 06	Ноя 06	Дек 06
Затраты	0,00	0,00	0,00	18,33	27,93	34,93	36,67	33,50	33,50	33,50	33,50	36,67

Расходование средств будет осуществляться в следующих пропорциях:

· создание и обновление сайта компании - 40%;

· direct-mail - 30%;

· публикации в специализированных изданиях - 30%.

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6.1 Местоположение и условия реализации проекта

Для реализации проекта ООО «Колос» требуются производственные и складские помещения, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории нежилых помещений общей площадью 395 кв. м. В настоящее время заключены договоры аренды помещений для офиса и производственного комплекса. Юридический адрес предприятия: 197384, Санкт-Петербург, ул. Савушкина, 150. С точки зрения инфраструктуры арендуемые помещения полностью подходят для организации производства: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.

Территориальное местоположение - Приморский район. Для района характерна развитая инфраструктура и близость к центру города. Наличие удобных подъездных путей облегчает доставку сырья и всех необходимых материалов. К этому моменту ООО «Колос» уже заключило договор о намерениях на поставку сырья с ООО «Мука - Сервис», расположенным по адресу Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 33.

6.2 Производственный процесс и операции

Правильное ведение технологического процесса является залогом производства качественной продукции. Основные стадии технологического процесса изготовления макаронных изделий ООО «Колос» представлены в табл. П6.1.

Технология производства одинакова для всех видов макаронных изделий (рожки, перья, ракушки). Особенности формы макарон объясняются применением различных видов матриц на стадии разделки сырых изделий.

Производственный процесс изготовления макарон состоит из 8 операций. При последовательном выполнении всех операций производительность ООО «Колос» составит 64 кг/ч. Для повышения производительности предприятия необходимо исключить простои оборудования на наиболее протяженных операциях производственного процесса: сушка, охлаждение и стабилизация.

Вместимость стабилизационного бункера (1000 кг макаронных изделий) позволяет одновременно производить стабилизацию нескольких партий продукции. Следовательно, для увеличения производительности следует осуществлять непрерывный процесс сушки макарон. Это условие будет соблюдено при параллельном выполнении нескольких технологических операций.

Параллельное выполнение технологических операций позволяет ООО «Колос» производить 400 кг макаронных изделий в час.

Необходимая производственная площадь составит около 115 кв. м. Под оборудование отводится около 40% производственной площади. Площадь складских помещений составляет - 200 кв. м. Промышленное оборудование рассчитано на непрерывную трехсменную работу в течение суток.

Необходимое число рабочих в смене составляет 6 человек. Учитывая также то, что на линии работают оператор, технолог, дежурные инженер-электрик и инженер-механик, численность производственного персонала, обслуживающего линию, составляет 10 человек в смену.

Таблица П6.1 Краткая характеристика основных технологических операций

№	Наименование технологических операций	Входной поток сырья и пр.	Перечень используемого оборудования	Площадь, кв. м	Состав и численность персонала, чел.	Время на выполнение одной операции, мин.	Кол-во единиц продукции, выпускаемых за одну операцию, кг
			Основного	Вспомога-тельного	под оборудо-вание	под рабо-чее место
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Доставка и хранение материальных запасов
1	Приемка и хранение сырья	Мука, соль		Электро-погрузчик		100	2	60	347,6
2	Подготовка сырья к производству	Мука, электро-энергия (э/э)	Мешкоопроки-дыватель Ш-2214, мукопросеиватель МПС-141-2 шнеково-вибрационный (10-20 кг/мин)		2		1	30	346,8
ИТОГО	Х	Х	2	100	3	100
Производство продукции
3	Приготовление макаронного теста	Мука, вода питьевая, э/э, соль	Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (загрузка 200 кг)		10	13		10	400
4	Формирование изделий	Тесто, вода технич., э/э, соль	Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (200 кг/ч)		10	13	1	30	400
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5	Разделка сырых изделий	Отформованные изделия, э/э	Матрицы. Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (200 кг/ч)			18		2	400
6	Сушка	Отформованные изделия (полу-фабрикат), э/э	Шкаф сушильный РТ-ШС-03 (загрузка 300 кг)		11	13	1	60	400
7	Охлаждение и стабилизация	Отформованные изделия (полу-фабрикат), э/э	Стабилизационный бункер		20	13		120	400
8	Упаковывание и хранение макаронных изделий	Макаронные изделия, э/э, полипропиле-новая пленка, картон	Фасовочно-упаковочный полуавтомат РТ-УМ-11		2	100	1	5611 для упаковки макаронных изделий 0,45 кг требуется 0,13 мин., 0,8 кг - 0,22 мин., 2 кг - 0,6 мин. В результате, каждый из двух фасовочно-упаковочных полуавтоматов работает 56 мин.	400
ИТОГО	Х	Х	43	170	3	278	400
ИТОГО по предприятию			45	27022 площадь под рабочее место представлена с учетом площади складов	6	378	400

6.3 Объект инвестирования

Для осуществления данного проекта необходимо инвестирование денежных средств как в основные, так и в оборотные активы.

Площади, необходимые для осуществления проекта

Характеристика производственных и прочих площадей, необходимых для осуществления проекта, отражена в табл. П6.2.

Таблица П6.2 Краткая характеристика площадей, используемых для реализации проекта

№	Наименование	Площадь, кв. м	Описание
1	Производственные помещения	115	Производственный цех с подъездными путями
2	Складские помещения	200	Склад, приспособленный для работы автопогрузчика
3	Административные помещения	80	Офисное помещение

При расчете требуемой офисной площади учитывалось, что численность административно-управленческого персонала (АУП) и инженерно-технических работников (ИТР) составляет, соответственно, 3 и 7 человек, а норма площади на одно рабочее место АУП и ИТР - 9 кв.м и 6 кв.м.

Вследствие того, что инженерно-технический персонал большую часть рабочего времени проводит в производственных помещениях, при расчете площади административных помещений поправочный коэффициент можно взять в размере 1,15.

Определение размера инвестиций в основные средства

Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:

основного производственного оборудования;

вспомогательного оборудования;

офисного оборудования (в т.ч. мебель);

оргтехники.

Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для производства макаронных изделий, и его характеристика представлена в табл. П6.3.

Таблица П6.3

Краткая характеристика основных видов основного и вспомогательного оборудования, используемых для реализации проекта1¹ данные о стоимости и производительности оборудования получены из материалов сайтов основных производителей макаронного оборудования: www.espomarket.ru, www.makizural.ru, www.universalcomplex.ru.

№	Наименование оборудования	Коли-чество, шт.	Производи-тельность	Стоимость22 стоимость оборудования указана с учетом затрат на его приобретение, доставку и монтаж. (включая НДС), тыс. руб./ед.	Стоимость (без НДС), тыс. руб./ед.
1	Мукопросеиватель МПС-141-2 шнеково-вибрационный	1	10-20 кг/мин	15,00	12,71
2	Пресс-автомат с 5 матрицами в комплекте РТ-ПМ-31	2	200 кг/ч	495,00	419,49
3	Сушильный шкаф с 10 лотками РТ-ШС-03	2	300 кг/ч	152,00	128,81
4	Бункер-накопитель для стабилизации макаронных изделий	1	1000 кг/ч	36,00	30,51
5	Фасовочно-упаковочный п/а РТ-УМ-11	2	108033 при весе единицы продукции 200 г. упак./ч	330,00	279,66
6	Мешкоопрокидыва-тель Ш-2214	1	подъем массы 80 кг	35,50	30,08
7	Офисное оборудование и оргтехника			270,00	228,81
8	Электропогрузчик	1		197,65	167,50
ИТОГО стоимость оборудования			2 508,15	2 125,55

Определение размера инвестиций в оборотные средства

Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл. П6.4.

Таблица П6.4 Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, дней1¹ Данные, приведенные в таблице, получены на основе анализа производственной деятельности предприятий макаронной отрасли

Наименование сырья и материалов	Транспор-тный запас	Текущий складской запас	Страховой запас	Итого норма оборотных средств
Мука	0	3	2	5
Вода питьевая	0	0	0	0
Соль	0	10	5	15
Упаковка, п/э изделия (450 г)	0	8	2	10
Упаковка, п/э изделия (800 г)	0	8	2	10
Упаковка, п/э изделия (2 кг)	0	8	2	10
Транспортная тара	0	8	2	10

Результаты расчетов потребности предприятия в оборотных средств по запасам сырья и материалов представлены в табл. П6.5. Данная таблица заполнена до периода выхода на проектную мощность.

Таблица П6.5 Определение НОС по материальным производственным запасам2² норматив оборотных средств рассчитывается с учетом особенностей технологии производства макаронных изделий (тыс. руб.)

Наименование сырья и материалов	Максималь-ный размер потребности, тыс. руб.	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
		1	2	3	4	5	6
Загрузка производственных мощностей, %		0%	0%	0%	50%	75%	95%
Мука	233,48	0	0	116,74	178,12	222,21	233,48
Вода питьевая	0,00	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Соль	0,40	0	0	0,20	0,31	0,38	0,40
Упаковка, п/э изделия (450 г)	10,64	0	0	5,32	7,98	10,16	10,64
Упаковка, п/э изделия (800 г)	7,09	0	0	3,55	5,45	6,82	7,09
Упаковка, (2 кг)	6,36	0	0	3,18	5,00	5,91	6,36
Наименование сырья и материалов	Максималь-ный размер потребности, тыс. руб.	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
		1	2	3	4	5	6
Транспортная тара	28,60	0	0	14,30	21,81	27,21	28,60
Итого норматив оборотных средств, тыс. руб.	286,57	0	0	143,29	218,67	272,69	286,57

Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. П6.6.

Таблица П6.6 Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)

Наименование показателя	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
	1	2	3	4	5	6
Загруз...

Подобные документы

• Планирование финансово-экономической деятельности предприятия по производству новой продукции

  Разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство керамической плитки ООО "Гермес". Методика подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции. Устойчивая прибыль.
  
  реферат [150,9 K], добавлен 19.07.2008
  

• Финансовый анализ на предприятиях малого бизнеса как основа повышения эффективности деятельности на примере ОАО "Электромашина"

  Основные аспекты и методика финансового анализа предприятий малого бизнеса в современных условиях. Информационная база финансового анализа предприятия. Анализ финансового состояния как фактор роста эффективности деятельности ОАО "Электромашина".
  
  аттестационная работа [112,1 K], добавлен 28.04.2008
  

• План счетов бухгалтерского учета

  Назначение и история развития Плана счетов в системе бухгалтерского учета. Влияние финансово-хозяйственной деятельности общества на построение рабочего плана счетов. Введение синтетических счетов, необходимых для учета хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [66,2 K], добавлен 22.11.2014
  

• Аудит затрат операционной деятельности

  Рассмотрение сути, плана, программы и методических приемов аудита затрат предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности и организации внутреннего контроля. Обобщение результатов проверки и их использование в системе управления компанией.
  
  курсовая работа [81,3 K], добавлен 06.07.2010
  

• Развитие малого бизнеса Японии. Практическая часть по БУ ВЭД

  Структура, проблемы, особенности развития и роль малого бизнеса Японии. Характеристика государственной поддержки малого бизнеса Японии, США и России. Организация бухгалтерского учета, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [145,8 K], добавлен 10.03.2009
  

• Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия

  Анализ показателей интенсификации использования основных ресурсов организации. Составление модели соотношений темпов роста обобщающих показателей бизнеса. Оценка эффективности использования трудовых ресурсов. Изучение оборота дебиторской задолженности.
  
  контрольная работа [100,7 K], добавлен 29.04.2015
  

• Оценка стоимости бизнеса в антикризисном управлении

  Понятие, цели и принципы оценки бизнеса. Виды стоимости в антикризисном управлении. Оценка стоимости предприятия в процедурах арбитражного управления. Общая характеристика предприятия "ГипроВТИ". Анализ ликвидности баланса и вероятности банкротства.
  
  курсовая работа [695,3 K], добавлен 21.07.2014
  

• Бухгалтерский учет и анализ отчетности малых предприятий (на примере ООО "Каравай")

  Малый бизнес и нормативное регулирование его деятельности. Особенности организации бухгалтерского учета и налогообложения на предприятии малого бизнеса. Учет доходов и расходов предприятия при применении упрощенной системы учета и налогообложения.
  
  дипломная работа [129,8 K], добавлен 06.06.2015
  

• Ревизия бюджетирования

  Сущность процессов бюджетирования и бизнес-планирования, их состав и основные этапы, значение в деятельности предприятия. Организация и порядок проведения ревизии бюджетирования и бизнес-планирования в организации, анализ их практической эффективности.
  
  контрольная работа [26,0 K], добавлен 19.12.2009
  

• Оценка показателей хозяйственной деятельности предприятия

  Организационно-экономическая характеристика предприятия. Общая оценка производственных ресурсов, организация бухгалтерского финансового учета. Направления повышения экономической эффективности ресурсов предприятия в финансово-хозяйственной деятельности.
  
  дипломная работа [133,8 K], добавлен 26.02.2015
  

• Пути совершенствования плана и программы аудиторской проверки ООО "Союз"

  Значение, задачи, цели и принципы аудита. Подготовка общего плана и программы аудита. Анализ основных показателей деятельности ООО "Союз". Разработка плана и программы аудиторской проверки предприятия. Выявление проблем и пути их решения на ООО "Союз".
  
  курсовая работа [270,3 K], добавлен 23.08.2011
  

• Особенности формирования учётной политики организации на примере ЗАО "Бизнес-Профит-Консалт"

  Цель, задачи и информационная база аудита организации бухгалтерского учета и учетной политики. Характеристика места и роли учетной политики в организации аудиторской деятельности. Учетная политика ЗАО "Бизнес-Профит-Консалт" и оценка ее эффективности.
  
  курсовая работа [78,2 K], добавлен 10.06.2013
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли лесоматериалами ООО "АРХСПМ"

  Организационно-правовая характеристика предприятия. Экономические показатели и финансовый анализ деятельности организации. Особенности организации и законодательное регулирование бухгалтерского учета на предприятии. Составление отчетности предприятия.
  
  отчет по практике [656,3 K], добавлен 03.11.2017
  

• Организация бухгалтерского учета малого предпринимательства по материалам ООО "Тарком"

  Критерии отнесения ООО "Тарком" к предприятиям малого бизнеса и его правовое обеспечение. Оценка учетной политики и рабочего плана счетов бухгалтерского учета предприятия. Применяемые системы налогообложения субъектами малого предпринимательства.
  
  отчет по практике [59,8 K], добавлен 28.05.2014
  

• Аудит нематериальных активов

  Информационная база аудита нематериальных активов. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Спецавтохозяйство". Тест по предварительной оценке эффективности системы внутреннего контроля предприятия и степени надежности бизнеса клиента.
  
  курсовая работа [51,1 K], добавлен 23.03.2013
  

• Разработка плана предприятия на 3 квартал 2007 года

  Основные показатели деятельности предприятия. Планирование деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [112,1 K], добавлен 05.06.2008
  

• Повышение эффективности финансовой деятельности предприятия ЗАО "ЧФМК"

  Теоретические основы анализа финансово-экономической деятельности предприятия. Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ и оценка финансово-экономической деятельности и деловой активности предприятия ЗАО "ЧФМК" за 2004 год.
  
  дипломная работа [133,3 K], добавлен 31.03.2009
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия

  Анализ выполнения плана производства, использования основных средств, выполнения плана по труду и фонду заработной платы, себестоимости товарной продукции. Научное обоснование текущих и перспективных планов, оптимальный вариант управленческого решения.
  
  курсовая работа [39,7 K], добавлен 19.04.2010
  

• Основы бухгалтерского учета малого предприятия

  Исторические аспекты развития малого бизнеса. Теоретические основы организации бухгалтерского учета по упрощенной форме учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Анализ и оценка налогообложения и ведения бухгалтерского учета в магазине "ODEON".
  
  курсовая работа [466,2 K], добавлен 03.10.2010
  

• План счетов бухгалтерского учета – основа системы организации учета

  Сущность и назначение плана счетов, основные цели и задачи его формирования. Действующий план счетов, его характеристика и значение, направления по его совершенствованию. Характеристика и анализ формирования плана счетов ОАО "Карпинский хлебокомбинат".
  
  курсовая работа [67,9 K], добавлен 21.06.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам