Управление банковским кредитным риском (на примере конкретного коммерческого банка)

· российские банки на банковском рынке - это крайне «молодые» институты;

· в российских банках еще крайне неразвиты технологии и несовершенна банковская инфраструктура;

· российская банковская система еще не обеспечена подготовленными кадрами. Необходим комплексный подход по обучению, подготовке и переподготовке кадров для банковской системы.

· структура наших банков не приспособлена к быстрому и эффективному внедрению новых требований Базельского соглашения по отношению к кредитным рискам (главная проблема);

· объем активов российских банков по сравнению с зарубежными банками слишком мал, внедрение новых Базельских принципов потребует огромных капитальных затрат.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе. Для органов надзора ставятся новые задачи, важность оценки системы управления рисками, в том числе кредитными, будет возрастать. Качество активов банка как результат функционирования системы управления играет ключевую роль в ее оценке. Анализ отдельных элементов системы управления позволяет судить о перспективах деятельности банка и изменении качества активов в будущем.

В данной дипломной работе проведен анализ теории банковских рисков, их классификация, идентификация, были выделены различные методы управления кредитными рисками, сделана попытка обозначить модель эффективной системы управления кредитным риском.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитными рисками являются: хорошо разработанная и опробированная кредитная политика и процедуры идентификации и оценки рисков; качественное управление и эффективный контроль, а также постоянный мониторинг кредитного портфеля и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой области персонал.

Ключевым компонентом комплексной программы по управлению рискованностью операций является построение в банке адекватной организационной структуры, обеспечивающей постоянное участие высшего руководства в процессе принятия решений в области управления рисками, а также предусматривающей разграничение компетенций и жесткий контроль за исполнением принимаемых решений. Управление кредитными рисками должно опираться на организационную структуру, которая охватывает всю банковскую иерархию. Акционеры банка должны устанавливать принципы, которые определяют курс и явятся основой для выработки кредитной политики. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в частности кредиты, должны быть достаточны и иметь такую степень риска, чтобы обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Необходимо еще раз подчеркнуть, что оптимальная организация системы управления кредитным риском в банках является доминирующим фактором повышения конкурентоспособности и обеспечения стабильности финансовой системы в целом. Практическое решение проблемы минимизации рисков показывает, что многое в этом направлении еще предстоит осуществить. По мере развития банковских продуктов многие риски будут носить все более скрытый характер и проявляться только тогда, когда финансовые условия, на которые рассчитывал банк, формируя свой баланс, изменились в худшую сторону. На первый план выдвигается необходимость постоянного совершенствования системы информационного, методологического, организационного, материально-технического обеспечения всего комплекса осуществляемых банками операций.

Список используемой литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02г. № 86-ФЗ

2. Положение Банка России от 26.03.04г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам…»

3. Положение Банка России от 16.12.03г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в банках»

4. Положение Банка России от 9.07.03г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

5. Письмо Банка России от 5.05.03г. № 68-Т «О связанном кредитовании»

6. Управление банковским кредитным риском. Учебное пособие под редакцией С.Н. Кабушкин - М.: ООО «Новое знание», 2004 - 335 с.

7. Сборник «Оценка финансовых и банковских рисков» (сборник статей Банка России), М.: 2003г. - в двух частях.

8. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России - М: Деньги и кредит, №5, 2004г.

9. Милюков А.И. Проблемы управления рисками - М: Деньги и кредит, №4, 2004 г.

10. Стратегия развития банковского сектора РФ - М: Деньги и кредит, № 1, 2001 г.

11. Козлов А.И. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России - М: Деньги и кредит, № 2, 2004г.

12. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация - М: Деньги и кредит, № 6, 2004г.

13. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков - М: Деньги и кредит, № 9, 2003г.

14. Лютобаева Г.Г., Сидоренко С.Ю. Концепция внутреннего контроля коммерческого банка - М: Бухгалтерский учет в к/о, №7, 2003г.

15. Скуратов Ю.В. Управленческий анализ кредитной деятельности коммерческого банка - М: Бухгалтерский учет в к/о, №№ 1, 7, 2004г.

16. Буянов В.П. Рискология: управление рисками - М: «Экзамен», 2002 г., 138 с.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для ВУЗов - М: Финансы и статистика, 1999 г., 240 с.

18. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков - М: Финансы и статистика, 2000 г., 276 с.

19. Бездудный М.А. Управление рисками и совершенствование банковского надзора - М: Банковские услуги, № 2, 2002г.

20. Беляков А.В. Банковские риски: проблема учета, управления и регулирования. - М: Издательская группа «БЦД-пресс», 2003г. - 256 с.

21. Бухтин М.И. Практические вопросы построения системы управления рисками в коммерческом банке - М: Банки и технологии, № 1, 2002г.

22. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке - М: Консалтбанкир, 2003г., 272 с.

23. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России - М: Деньги и кредит, № 3, 2001г.

24. Севрюк В.Т. Банковские риски - М: Дело, 1994г., 312 с.

25. Супрунович Е. Основы управления рисками - М: Банковское дело, № 2, 2002г.

26. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический опыт - М: Деньги и кредит, № 6, 1997г.

27. Романов М.Н. Банковские риски: введение в проблему - М: Банковское дело, № 6, 2000г.

28. Эдгар Морсман Управление кредитным портфелем - М: Альпина Бизнес Букс, 2004г., 207 с.

29. Диана Мак-Нотон, Клайтон Таунсенд Дитц Управление кредитными рисками - М: Финансы и статистика, 2002г., 321с.

30. Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович Анализ банковских рисков - М: Издательство «Весь мир», 2004г., 291 с.

31. Фостер Дж. Новые Положения Базельского комитета и вопросы управления банковскими рисками - М: Банковское дело, № 12, 2001г.

32. Международные стандарты Финансовой Отчетности. Русское издание. - М: «Аскери-АССА», 1998г., 890 с.

33. Мареман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы - М: «Альпина Паблишер», 2003г., 278 с.

34. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление услуг - М: «Дело ЛТД», 1998г.,190 с.

35. Брэддик У. Менеджмент в банках - М: «ИНФРА - М», 2000г., 147 с.

36. www. gaap. ru материалы WEB-сайта

Приложение № 1

СИСТЕМА ОЦЕНКИ РИСКА (OFFICE COMPTROLLER OF THE CURRENCY FOR COMMUNITY BANKS) (частично)

Приложение № 2

Измерение банковского кредитного риска по методологии VaR

Одним из нововведений в области методик измерения рисков в последнее время стала методика VaR (Value at Risk - стоимость под риском). Внедрение этой методики инициировано Базельским комитетом по банковскому надзору в результате неблагоприятных изменений конъюнктуры финансовых рынков.

Основным предназначением методологии VaR является то, что она дает инвесторам возможность измерить величину кредитного риска, вычислить долю каждого кредита в общей доходности капитала и, соответственно, определить необходимый размер капитала для обеспечения защиты от риска каждой отдельной позиции в кредитном портфеле. Перечень наиболее используемых терминов данной методологии приведен в Таблице ?

Рисковая стоимость отражает максимально возможные убытки от изменения стоимости портфеля активов, которое может произойти за данный период времени с заданной вероятностью наступления рискового события, по которым понимается изменения стоимости активов.

Рисковая стоимость - это максимальный размер убытка, который может быть превышен с вероятностью не более x % и не будет превышен с вероятностью (100 - x) % в течение последующих n дней.

Таблица № 8

Основные термины методологии VaR и их экономический смысл

Доверительный интервал может быть оценен в 90, 95, 97 или 99 %. Это означает, что, например, при доверительном интервале, равном 95 %, в 95 % случаев убытки за период поддержания позиции не превысят рисковой стоимости VaR и лишь в 5 % случаев окажутся выше.

Процедура измерения кредитного риска с помощью моделей VaR включает анализ вероятности дефолта и ожидаемой остаточной стоимости по каждой составляющей портфеля, на основе чего прогнозируются размеры убытков и необходимых к созданию резервов банка.

Наиболее широкую известность получила методика измерения кредитного риска CreditMetris. Данная модель базируется на статистических методах анализа (статистические испытания Монте-Карло). Распределение убытков определяется на основе значений вероятности, так называемой кредитной миграции, т.е. риска изменения кредитного рейтинга актива и корреляции между изменениями кредитных рейтингов (Рисунок 2).

Рис. 2. Метод Монте-Карло позволяет рассчитывать распределение убытков

Метод Монте-Карло позволяет рассчитывать распределение убытков по портфелю на любую дату в пределах срока обращения активов. По каждому должнику определяется кредитный рейтинг, а затем вычисляется вероятность его изменения или дефолта с помощью специальной переходной матрицы. Поскольку данная методика основана не на анализе причин, а на исторической статистике потерь, возникает вопрос - насколько оправдано ориентирование на прошлые данные: ведь они не могут с высокой степенью достоверности указать на развитие кредитных рисков в будущем. Такая неопределенность все больше нарастает в связи с усиливающейся динамичностью финансовых рынков и их тесной взаимосвязью в современной мировой экономике.

Приложение № 3

Страхование банковских рисков

Страхование банковских рисков - это наиболее рискованная сера страхования, особенно в современных экономических условиях, характеризующихся наступлением с небольшим временным интервалом череды мировых и региональных финансовых кризисов.

Поэтому страховщики должны обладать огромными финансовыми активами, чтобы гарантировать выполнение своих обязательств. Вместе с тем, страхование банковских рисков - это и наиболее привлекательная сфера страхования, поскольку обеспечивает высокий уровень доходности.

Рост популярности банковского страхования обусловлен радом причин:

· расширение страхового поля, т.е. рост числа банков, их активов и капиталов, а также увеличение объемов банковских операций;

· расширение перечня банковских рисков, приводящих к убыткам, увеличение частоты их возникновения и размеров ущерба;

· страхование банком рисков своей деятельности повышает имидж такого банка, способствует привлечению новых клиентов, снижает в конечном счете риск его неплатежеспособности и банкротства.

Основные направления страхования банковских рисков представлены на схеме.

Размещено на Allbest.ru