Современные методы управления банковскими рисками
Понятие и виды банковских рисков. Применяемые методы управления основными банковскими рисками: кредитным, ликвидности и процентным. Организационно технологические методы управления рисками в региональной кредитной организации, задачи органов надзора.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 2,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
4.3.4 Риск внедрения новых продуктов и технологий - риск, возникающий в связи со сложностью расчета окупаемости затрат на внедрение новых технологий и продуктов, и как следствие, возможностью потерь в случае неоправданных вложений «Банка».
4.4 Финансовые риски - риски, возникающие в процессе основной деятельности «Банка».
4.4.1 Риск ликвидности связан со снижением способности «Банка» своевременно финансировать принятые позиции по собственным и клиентским сделкам, т.е. исполнять свои финансовые обязательства перед клиентами и контрагентами своевременно и в полном объеме без ухудшения своей платежеспособности.
4.4.2 Процентный риск - риск потерь, обусловленных неблагоприятным изменением процентных ставок на рынке.
4.4.3 Ценовой риск - риск потерь из-за изменения рыночных котировок финансовых инструментов.
4.4.4 Валютный риск - риск потерь из-за негативных последствий динамики обменных курсов валют, рассматриваемый на основе изменения курсов валют по отношению друг к другу и к рублю.
4.4.5 Кредитный риск - риск потерь, связанных с ухудшением финансового состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг, повлекшее за собой неисполнение своих обязательств перед «Банком».
5. Методология оценки рисков
5.1 Методология включает критерии, модели и методики оценки отдельных видов риска.
63. методика оценки кредитных рисков для организаций нефинансового сектора (определяется Положениями о кредитовании физических и юридических лиц);
64. методика расчета лимитов кредитования заемщиков (определяется Порядком лимитирования кредитных операций);
65. методика оценки кредитных рисков для организаций финансового сектора и методика расчета лимитов на банки контрагенты (определяются Положением о порядке расчета лимитов на контрагентов);
66. методика оценки валютного риска (определяется Методикой оценки валютного риска);
67. методика оценки и регулирования риска ликвидности (определяется Положением о контроле за ликвидностью);
68. методика оценки информационно-технологического риска (определяется Политикой информационной безопасности)
Указанные методики содержат конкретные процедуры по идентификации, оценке и контролю отдельных видов риска, включая конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, взаимодействие участвующих подразделений.
5.2 Перспективным направлением развития системы управления рисками «Банк»а являются разработка методик и процедур оценки других видов риска, таких как риск налогообложения, оценка и управление операционными рисками
.6. Основные приемы управления рисками
6.1 Основными приемами управления различными видами рисков в «Банке» являются:
· мониторинг;
· лимитирование;
· страхование;
· диверсификация;
6.2 Мониторинг как прием управления рисками подразумевает расчет величины риска, изучение ее динамики во времени и анализ причин изменения. Мониторинг предшествует использованию других приемов риск-менеджмента, позволяет отладить взаимодействие различных подразделений «Банка», отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов. Мониторинг проводится на регулярной основе, в соответствии с Положениями о проведении различного рода банковских операций.
6.3 Лимитирование операций подразумевает установление ограничений на величины рисков и последующий контроль их выполнений. Величина лимита отражает готовность «Банк»а принимать на себя отдельный риск, но при этом не превысить возможностей подразделения. Пересмотр лимитов происходит на регулярной основе, а также в особых случаях. В обязательном порядке устанавливаются лимиты по операциям кредитования, лимиты на контрагентов. Лимитирование осуществляется соответствующими комитетами и Правлением «Банк»а, согласно их функций, установленных Положениями об этих комитетах и Правлении.
6.4 Страхование предполагает целый комплекс страховых мероприятий, в том числе при кредитовании, хранении и перевозке ценностей, страховании имущества и т.д.
6.5 Диверсификация - метод контроля риска за счет подбора активов и пассивов, доходы и расходы, по которым слабо коррелируют между собой.
7. Общая схема взаимодействия подразделений «Банка» в процессе анализа и управления рисками
7.1 Основными структурными подразделениями, на которые возлагаются обязанности по оценке и анализу рисков, являются Финансовое управление, Казначейство, Служба внутреннего контроля, а также эти функции возлагаются на Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный комитет «Банк»а, Комитет по внедрению и развитию информационных технологий.
7.2 С целью реализации процесса регулирования рисков и формирования политики в области управления рисками «Банка» созданы Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), Кредитный комитет, Комитет по внедрению и развитию информационных технологий подотчетные правлению «Банка».
7.3 Задачами КУАПа в области управления рисками являются:
формирование политики в области управления ликвидностью «Банка»;
формирование политики управления процентными рисками;
управление рисками по контрагентам «Банка»;
управление рисками профессиональной компетенции;
оптимизация структуры баланса «Банка».
7.4 Функциями КУАПа в области управления рисками являются следующие:
7.4.1 в части управления риском ликвидности:
координация действий подразделений «Банка» по регулированию активов и пассивов на основе анализа разрывов позиции ликвидности «Банка»;
определение источников и лимитов для привлечения и размещения ресурсов по срокам.
7.4.2 в части управления процентными рисками:
утверждение процентных ставок по привлеченным ресурсам с учетом особенностей региональной политики;
утверждение уровня процентных ставок в процессе размещения средств в кредиты заемщиков;
определение источников и лимитов для привлечения ресурсов с точки зрения процентного риска.
7.4.3 в части управления рисками по контрагентам «Банка»:
установление лимитов по контрагентам;
утверждение критериев по классификации активов.
7.4.4 в части управления функциональными рисками:
установление лимитов для отдельных типов операций;
рекомендации на принятие решений по установлению лимитов руководителями структурных подразделений «Банка»;
7.5.Задачи Кредитного комитета в области управления рисками
рассмотрение и утверждение лимитов самостоятельного кредитования одного Заемщика или группы связанных заемщиков для головного офиса, филиалов и доп.офисов «Банка»
рассмотрение и принятие решений о выдаче и пролонгации всех видов кредитов, сверх установленных лимитов
рассмотрение вопросов связанных с изменением условий кредитования
рассмотрение анализа качества кредитного портфеля и принятие мер по его улучшению.
7.6. Основными задачами - Комитета в области управления рисками являются:
Утверждение единой методологии и технологии, регламентов и процедур совершения банковских операций во всех подразделениях «Банка.
Контроль за соблюдением методологий и технологий, регламентов и процедур при совершении банковских операции.
Контроль за управлением рисками информационной безопасности и др.
7.7. Система минимизации возникающих рисков включает в себя следующие процедуры, установленные внутренними документами «Банка»:
7.7.1.на каждом уровне принятия решений внутри «Банка» установлены качественные (состав применяемых инструментов совершения операций и сделок и коммерческих условий и др.) и количественные ограничения рисков «Банк»овской деятельности;
7.7.2. все ограничения рисков на уровне внутренних подразделений определяются таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований, установленных действующим законодательством и традициями деловых обычаев в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок;
7.7.3.каждое структурное подразделение имеет четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, имеется механизм принятия коллегиальных решений (работа Кредитного комитета, КУАПа и ИТ Комитета);
7.7.4.внутренними документами «Банка» установлен порядок оперативного пересмотра внутри банковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями операций и сделок и, соответственно, перераспределения рисков;
7.8. В случае, если негативное влияние рисков, которые Банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно, в связи с чем Банк испытывает временный дефицит свободных от обязательств средств, в «Банке» разрабатывается план оперативных действий.
7.9. Субъектами, осуществляющими контроль за управлением рисками, являются Совет Директоров «Банка», Правление «Банка», Президент «Банка», Служба внутреннего контроля.
8. Система контроля.
8.1. Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента Политики управления банковскими рисками, далее по тексту «Система контроля рисков», базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и подразделения «Банка», многоуровневый характер внутреннего контроля. Система контроля управления банковскими рисками является основным элементом Системы внутреннего контроля «Банка».
8.2. Система контроля рисков в «Банке» включает следующие уровни:
Первый уровень (низший).
Рядовые сотрудники «Банка», деятельность которых регулируется Должностными инструкциями, Положениями о структурных подразделениях и Положениями о проведении операций, осуществляют непосредственный и регулярный контроль за рисками в процессе выполнения операций на своем рабочем месте. На регулярной основе (ежедневной, ежедекадной, ежемесячной и т.д.) представляют непосредственным руководителям отчет о выполнении операций предусмотренных стандартами конкретного направления деятельности
Второй уровень
Руководители структурных подразделений, действующие на основании Должностных инструкций, Доверенностей, Положений о подразделениях и Положений о проведении операций:
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:
-организация регулярного контроля выполнения работниками подразделений соответствующих процедур, предусмотренных стандартами конкретного направления деятельности, на ежедневной, ежедекадной, ежемесячной основе в зависимости от вида операций выполняемых работниками;
-мониторинг адекватности параметров управления рисками конкретных инструментов внутри отдельного вида деятельности текущему состоянию, целям и задачам этого бизнеса;
мониторинг соответствующих коэффициентов, отражающих размеры определенных рисков;
предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска;
НЕФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:
мониторинг количественного значения параметров управления определенными банковскими рисками;
постоянный контроль выполнения работниками подразделений предусмотренных стандартами конкретного направления деятельности соответствующих процедур, влияющих на состояние и размер операционного и иных нефинансовых рисков;
контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры «Банка» в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.
Третий уровень.
Кредитный комитет и Комитет по управлению активами и пассивами, действующие на основании Положений о соответствующих комитетах:
осуществление контроля адекватности параметров управления определенными рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию конкретного направления деятельности и «Банк»а в целом;
мониторинг состояния и размера определенных рисков;
контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения «Банка» под воздействием чрезмерных рисков;
предотвращение нахождения «Банка» под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков;
недопущение существенного увеличения доли активов, качество которых заметно отличается от среднего по направлению деятельности и/или группе инструментов;
недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления определенным риском;
-недопущение непропорционального увеличения размера риска по отношению к изменению размера Актива;
недопущение функционирования какого-либо направления деятельности, приводящего к использованию комплекса мероприятий для кризисных ситуаций;
контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.
Четвертый уровень (высший).
Правление «Банка» и Президент «Банка», действующие на основании Устава и Положений:
недопущение непропорционального развития одного направления развития «Банка» по отношению к другим видам направлений деятельности;
недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления одновременно по нескольким рискам;
осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса «Банка»;
предотвращение использования инфраструктуры «Банка» в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
предотвращение длительного нахождения определенного направления
деятельности «Банка» под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
недопущение длительной несбалансированности пассивов и активов «Банка»;
осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития «Банка»;
контроль соответствия доходности определенного направления деятельности уровню соответствующих рисков;
прекращение деятельности подразделений «Банка» (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.
Исключительный уровень.
Совет директоров «Банка»:
-недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего бизнеса;
-общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.
8.3. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.
8.4. Служба внутреннего контроля «Банка» проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности «Банка», в отдельности по каждому уровню. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами «Банка».
9. Комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
9.1. В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
По всем финансовым рискам в нештатных ситуациях в обязательном порядке разрабатываются соответствующий комплекс мероприятий.
9.2. Цели и задачи комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.
9.2.1. Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного направления деятельности «Банка» и/или достижение соответствующим банковским риском критического для «Банка» значения.
Приложение 2
(к разделу 3.3 аттестационной работы)
Таблица 1
Классификация направлений деятельности кредитной организации
|
Направления деятельности |
Примеры операций и услуг |
|
|
Банковское обслуживание физических лиц |
Предоставление кредитов (займов) и привлечение денежных средств во вклады;открытие и ведение банковских счетов физических лиц, осуществление платежей по поручению физических лиц;доверительное управление денежными средствами и (или) ценными бумагами;предоставление консультаций по вопросам инвестирования;обслуживание банковских карт, кассовое обслуживание;предоставление других услуг |
|
|
Банковское обслуживание юридических лиц |
Предоставление кредитов (займов) и привлечение депозитов;открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление платежей по поручению юридических лиц;операции с векселями;выдача банковских гарантий и поручительств;факторинговые, форфейтинговые операции;лизинговые операции;кассовое обслуживание, инкассация;оказание консультационных, информационных услуг; предоставление других услуг |
|
Осуществление платежей и расчетов(кроме платежей и расчетов, осуществляемых в рамках обслуживания своих клиентов) |
Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг;осуществление валовых расчетов;инкассовые операции |
|
|
Агентские услуги |
Доверительное хранение документов, ценных бумаг, депозитарных расписок, денежных средств и иного имущества, ведение «эскроу» («escrow») счетов,осуществление агентских функций для эмитентов и функций платежного агента |
|
|
Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов |
Приобретение ценных бумаг с целью получения инвестиционного дохода или с целью получения дохода от их реализации (перепродажи);срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами;выполнение функций маркет-мейкера;позиции, открываемые за счет собственных средств;операции РЕПО;другие операции |
|
|
Оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рынке капиталов |
Первичное размещение эмиссионных ценных бумаг (в том числе гарантированное размещение ценных бумаг);оказание банковских услуг при слиянии, поглощении или приватизации юридических лиц;секьюритизация;исследования рынков;инвестиционный консалтинг |
|
|
Управление активами |
Доверительное управление фондами (ценные бумаги, денежные средства и другое имущество, переданное в доверительное управление разными лицами и объединенное на праве общей собственности, а также приобретенное в рамках договора доверительного управления) |
|
|
Брокерская деятельность |
Различные брокерские услуги (в том числе розничные) |
Таблица 2
Основные источники информации, используемые для предпроверочной подготовки
|
№ п.п. |
Источник информации |
Результат исследования |
|
|
1. |
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету (Указание Банка России от 17.12.2004 № 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета») |
Получение информации об оценке, сделанной кредитной организацией самостоятельно, о рисках, связанных с проводимыми ею операциями.О перечне операций, оказывающих существенное влияние на изменение финансового результата, основных изменениях, произошедших в деятельности кредитной организации |
|
|
2. |
Редакция Устава кредитной организации, действующая в проверяемом периоде |
Получение информации о системе органов внутреннего контроля и управления рисками. |
|
|
3. |
Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 0409101) на годовые и квартальные даты проверяемого периода, Отчеты о прибылях и убытках (форма 0409102) |
Получение информации о ключевых направлениях деятельности кредитной организации. Значимости этих направлений для кредитной организации. Об основных изменения в направлениях деятельности кредитной организации, произошедших в проверяемом периоде. Формирование мнения о подверженности кредитной организации рискам (процентному и фондовому), определенных Положением Банка России от 24.09.99. №89-П. |
|
|
4. |
Справка о внутреннем контроле (0409639) на последнюю отчетную дату предшествующую дате начала проверки |
Получение информации о порядке управления банковскими рисками их видах. О внутренних документах, регламентирующих управление рисками |
|
|
5. |
Сводный отчет о размере рыночного риска (форма 0409153) на последние три отчетных даты, предшествующее дате начала проверки |
Получение информации о динамике величины рыночного риска и его составляющих (процентного и фондового риска). Получение информации о необходимости расчета кредитной организацией показателей ПР (размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок) и ФР (размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности) исходя из величины совокупной балансовой стоимости торгового портфеля (п. 1.3.1 Положения Банка России от 24.09.1999 № 89-П). Определение выборки рассматриваемых в ходе проверки операций |
|
|
6. |
Форма отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах», на последние три отчетные даты, предшествующие дате начала проверки» |
Информация о выполнении обязательных нормативах и о наличии (отсутствии) тенденции к их ухудшению. Информация о наличии (отсутствии) в течение проверяемого периода нарушений ежедневных значений обязательных нормативов. Оценка влияния концентрации кредитного риска (в том числе без нарушения норматива Н6) на состояние ликвидности банка Определение рассматриваемых в ходе проверки операций |
|
|
7. |
Форма отчетности 0409155 «Сведения о резервах на возможные потери» на последние три отчетные даты» |
Сведения о составе статей баланса кредитной организации, по которым создается резерв на возможные потери. Динами резерва в течение проверяемого периода. Определение объема выборки рассматриваемых в ходе проверки операций. |
|
|
8. |
Форма отчетности 0409115 «Информация о качестве ссудной и приравненной к ней задолженности» |
Информация о ссудной и приравненной к ней задолженности, ее структуре и существенных статьях. Оценка зависимости ресурсной базы кредитной организации от межбанковского рынка, от кредитов Банка России Определение объема выборки рассматриваемых в ходе проверки операций |
|
|
9. |
Форма отчетности 0409118 «Данные о крупных кредитах» на три отчетные даты, предшествующие дате начала проверки |
Информация о крупных заемщиках кредитной организации. Информация о степени концентрации кредитного риска |
|
|
10 |
Форма отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» за 30 последовательных операционных дней |
Информация о степени подверженности кредитной организации валютному риску Определение рассматриваемых входе проверки операций. |
|
|
11 |
Ежеквартальные отчеты эмитента ценных бумаг в проверяемом периоде |
Информация о существенных изменениях в деятельности кредитной организации |
|
|
12 |
Сведения о составе Совета директоров, список акционеров кредитной организации |
Информация о существенных изменениях в деятельности кредитной организации. Оценка наличия у кредитной организации крупного акционера, способного помочь банку в случае утраты банком ликвидности |
|
|
13 |
Бизнес планы кредитной организации, предоставляемые в соответствии с Указанием Банка России от 05.07.2002 1176-У «О бизнес-планах кредитных организациях» |
Информация о существенных изменениях в деятельности кредитной организации. |
|
|
14 |
Отчетность об аффилированных лицах кредитной организации(форма 0409052) |
Получение информации о лицах, которые могут оказывать существенное влияние на деятельность кредитной организации |
|
|
15 |
Акт последней инспекционной проверки кредитной организации |
Получение информации об оценке системы управления рисками кредитной организации, полученной в ходе предыдущей инспекционных проверки, о выявленных нарушениях (недостатках) в оценке рисков Определение объема рассматриваемых в ходе проверки операций |
Таблица 3
Примерный перечень документов, которые могут включены в заявку на предоставление документов для оценки системы управления рисками
|
№ п.п. |
Наименование документа |
Установленный срок предоставления |
Предоставлено рабочей группе |
Возвращено рабочей группе |
Примечание |
|||
|
дата |
подпись |
дата |
подпись |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Организационная структура кредитной организации |
|||||||
|
2 |
Положения об органах управления, структурных подразделениях кредитной организации |
|||||||
|
3 |
Штатное расписание кредитной организации |
|||||||
|
4 |
Приказы (иные распорядительные документы) о распределении полномочий между органами и структурными подразделениями кредитной организации |
|||||||
|
5 |
Полный перечень внутренних документов кредитной организации, действующих в проверяемом периоде |
|||||||
|
6 |
Внутренние документы кредитной организации, определяющие порядок представления отчетности органам банка об уровне принятых рисков |
|||||||
|
7 |
Документы, определяющие политику управления активами и пассивами кредитной организации |
|||||||
|
8 |
Документы, определяющие порядок оценки основных рисков, присущих деятельности банков |
|||||||
|
9 |
Базы данных о причинах убытков, возникающих в деятельности банка, не связанных с операциями, несущими расходы |
|||||||
|
10 |
Кредитная политика банка |
|||||||
|
11 |
Положения о коллегиальных органах управления банка |
|||||||
|
12 |
Внутренние документы банка, регламентирующие порядок предоставления ссуд и их мониторинга |
|||||||
|
13 |
Внутренние документы банка определяющие порядок проведения операций межбанковского кредитования |
|||||||
|
14 |
Внутренние документы, определяющие порядок формирования резервов на возможные потери |
|||||||
|
15 |
Внутренние документы по управлению валютным риском |
|||||||
|
16 |
Документы по управлению ликвидностью кредитной организации |
|||||||
|
17 |
Личные дела специалистов кредитной организации (состав специалистов, чьи должностные инструкции будут исследоваться в ходе проверки должны быть уточнены непосредственно в ходе проверки) |
|||||||
|
18 |
Должностные инструкции специалистов кредитной организации (состав специалистов, чьи должностные инструкции будут исследоваться в ходе проверки должны быть уточнены непосредственно в ходе проверки) |
|||||||
|
19 |
Информация по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» за 30 последовательных операционных дней. Примечание: выбор 30 последовательных операционных дней осуществляется по результатам предварительного анализа и может в последующем скорректирован в ходе проверки |
|||||||
|
20 |
Информации величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера |
|||||||
|
21 |
Информации о величине кредитного риска по срочным сделкам |
|||||||
|
22 |
Документы, представляемые органам банка об уровне принимаемых банком рисков |
|||||||
|
23 |
Аналитические материалы подготовленные в проверяемом периоде по оценке принятых банком рисков |
|||||||
|
24 |
Документы по классификации выданных банком ссуд |
|||||||
|
25 |
Кредитные досье заемщиков |
|||||||
|
26 |
Документы по предоставлению межбанковских кредитов, в том числе по классификации выданных ссуд |
|||||||
|
27 |
Документы об установленных банком в проверяемом периоде лимитах |
|||||||
|
28 |
Документы (мотивированные суждения) по формированию резерва на возможные потери по элементам расчетной базы |
|||||||
|
29 |
Документы по проводимым банком мероприятиям по управлению риском ликвидности |
|||||||
|
30 |
Планы работ подразделения анализа рисков |
|||||||
|
31 |
Отчеты и иные документы, подготавливаемые подразделением анализа рисков |
|||||||
|
32 |
Документы, подготавливаемые по результатам рассмотрения материалов подготавливаемых подразделением анализа рисков |
|||||||
|
32 |
Планы работ и материалы, подготавливаемые СВК банка |
Таблица 4
Общие вопросы для оценки системы управления рисками на Этапе 1 проверки
|
Формулировка вопроса согласно методически рекомендациям |
Наименование показателя согласно Методическим рекомендациям |
Порядковый номер таблицы, где указан настоящий вопрос |
|
|
Имеется ли в банке подразделение анализа рисков (каким подразделением осуществляется анализ рисков, принимаемых кредитной организацией) |
ПО1 |
1 |
|
|
Независимо ли подразделение анализа рисков от подразделений, осуществляющих связанные с риском операции (если подразделение анализа рисков, и подразделения осуществляющие операции, связанные с риском подчиняются одному и тому же руководителю банка значение показателя ПО1 увеличивается на 0,6) |
ПО1 |
1 |
|
|
Документы, регламентирующие составление отчетности, используемой органами управления |
|||
|
Утверждены ли периодичность и состав информации о всех принятых банком рисках, регулярно передаваемой уполномоченным органам банка |
ПО2 |
2 |
|
|
В случае совпадения показателей, используемых банком в целях управленческой отчетности, с показателями, установленными органами надзора, применяет ли банк более жесткие предельные значения, чем установлено Банком России |
ПО2 |
2 |
|
|
Используются ли в банке информационные системы, оперативно информирующие о важнейших событиях внутренней и внешней политики, банковской сферы, финансового рынка (РБК, Reuters, Bloomberg, др.) |
ПО2 |
2 |
|
|
Учитываются ли все риски, принятые банком - головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы, на консолидированной основе (вопрос рассматривается только для головных кредитных организаций банковской (консолидированной) группы) |
ПО2 |
2 |
|
|
Документы по управлению рисками |
|||
|
Существуют ли должностные инструкции сотрудников, осуществляющих и контролирующих рисковые операции |
ПО3 |
3 |
|
|
Существует ли письменная утвержденная политика по управлению активами и пассивами |
ПО3 |
3 |
|
|
Охватывают ли политики и процедуры важные операционные области |
ПО3 |
3 |
|
|
Разработана ли внутрибанковская документация, определяющая обязательные случаи использования страхования |
ПО3 |
3 |
|
|
Разработана ли внутрибанковская документация, определяющая обязательные случаи и особенности использования хеджирования |
ПО3 |
3 |
|
|
Являются ли схемы хеджирования достаточно ясными для понимания уполномоченного представителя Банка России |
ПО3 |
3 |
|
|
Разработана ли внутрибанковская документация, определяющая обязательные случаи и особенности использования лимитирования |
ПО3 |
3 |
|
|
Описываются ли действия сотрудников банка при наступлении кризисных ситуаций (как внутри кредитной организации, так и в случае системного кризиса) |
ПО3 |
3 |
|
|
Документы по оценке основных рисков |
|||
|
Утверждены ли внутрибанковские положения, процедуры и т.п. по оценке рисков, утвержденных высшим органом управления банка (совет директоров, наблюдательный совет) |
ПО5 |
5 |
|
|
Подвергаются ли документы периодическому пересмотру с учетом изменений экономической ситуации и практики работы банка |
ПО5 |
5 |
|
|
Предполагают ли эти документы количественную и качественную оценку принятых банком рисков |
ПО5 |
5 |
|
|
Содержат ли они детальное описание процедуры оценки рисков, используемых при этом показателей (с указанием ответственных за предоставление исходных данных), формул, порядка экспертной оценки |
ПО5 |
5 |
|
|
Отражают ли внутренние документы порядок оценки рисков, возникающих при совершении сделок, указанных в пункте 1.1 Указания оперативного характера Банка России от 27.12.2002 № 181-Т "Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск" а) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению; б) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению; в) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (приобретателю) права отсрочки платежа; г) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (продавцу) права отсрочки их поставки. |
ПО5 |
5 |
|
|
Предусмотрено ли применение математико-статистических методов анализа |
ПО5 |
5 |
|
|
Оценка аналитической работы по оценке основных рисков |
|||
|
Позволяет ли квалификация сотрудников, ответственных за анализ рисков, адекватно оценивать принимаемые банком риски (учитываются профессиональный статус, должностное положение, образование, ученая степень, стаж практической и научной работы, результаты тестирования и др.) |
ПО6 |
6 |
|
|
Ведется ли в банке база данных убытков от реализации операционных рисков, позволяющая выявить наиболее уязвимые для операционного риска области (злоупотребления служащих, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия, выход из строя систем и оборудования, нарушения правил информационной безопасности и т.д.) |
ПО6 |
6 |
|
|
Используются ли банком современные ИТ-решения при оценке рисков, применяются ли специализированные программные продукты (RiskWatch, Algorithmics, EGAR CreditRisk, RiskCalk, Контур Корпорация, Kamakura, QRM, Kondor+, SAS, Horizon, RiskControl, VaR NAVIGATOR и др.) |
ПО6 |
6 |
Таблица 5
Вопросы для оценки на Этапе 1 организации системы управления кредитным риском
|
Формулировка вопроса согласно методически рекомендациям |
Наименование показателя согласно Методическим рекомендациям |
Порядковый номер таблицы, где указан настоящий вопрос |
|
|
Документы по кредитной политике |
|||
|
Разработана ли кредитная политика, отвечающая примерной структуре, описанной в пункте 5.4 настоящих Методических рекомендаций и пункте 2.3 Положения Банка России № 254-П |
ПК1 |
8 |
|
|
Утверждается ли кредитная политика советом директоров (наблюдательным советом) банка |
ПК1 |
8 |
|
|
Подвергается ли кредитная политика периодическому (по меньшей мере, ежегодному) пересмотру с учетом изменений экономической ситуации и практики работы банка |
ПК1 |
8 |
|
|
Содержит ли кредитная политика указание на типы ссуд, выдаваемых банком (коммерческие, потребительские, ипотечные), предпочтительные сектора экономики, географические регионы, валюты и сроки кредитования |
ПК1 |
8 |
|
|
Ограничивает ли кредитная политика концентрацию ссуд по отраслевому, географическому и др. признакам |
ПК1 |
8 |
|
|
Доведена ли кредитная политика до сведения всех сотрудников банка, участвующих в ссудных операциях, как в головном офисе, так и в филиалах (имеется ли ее копия у каждого сотрудника) |
ПК1 |
8 |
|
|
Содержит ли кредитная политика указание на конкретное должностное лицо, ответственное за контроль над залоговым обеспечением кредитов |
ПК1 |
8 |
|
|
Регулирует ли кредитная политика вопросы выдачи ссуд инсайдерам банка, акционерам, аффилированным лицам, связанным заемщикам |
ПК1 |
8 |
|
|
Предъявляет ли кредитная политика требования к содержанию кредитных досье, установлены ли ответственные за их ведение |
ПК1 |
8 |
|
|
Оговаривается ли кредитной политикой обязательность наблюдения за выданными ссудами |
ПК1 |
8 |
|
|
Существуют ли в письменном виде рекомендации по взысканию залога |
ПК1 |
8 |
|
|
Разработана ли классификация кредитных продуктов в целях ценообразования в зависимости от типа клиентов (например, стандартные ссуды физ. лицам, ссуды VIP-лицам и т.п.) |
ПК1 |
8 |
|
|
Документы по организации работы по кредитному направлению |
|||
|
Утверждено ли положение о полномочном коллегиальном органе, принимающем решение о выдаче ссуды |
ПК2 |
9 |
|
|
Определен ли его состав, кворум, периодичность заседаний, порядок принятия и оформления решений |
ПК2 |
9 |
|
|
Соответствует ли распределение функций между подразделениями примерной схеме, приведенной в пункте 5.5 настоящих Методических рекомендаций |
ПК2 |
9 |
|
|
Разработано и утверждено ли положение о структурных подразделениях (департамент, управление, отдел), занимающихся вопросами кредитования и другими операциями, подверженными кредитному риску |
ПК2 |
9 |
|
|
Определены ли задачи, функции, структура и подчиненность этих подразделений |
ПК2 |
9 |
|
|
Установлен ли порядок взаимодействия и обмена информацией между подразделениями |
ПК2 |
9 |
|
|
Существуют ли должностные инструкции работников кредитных подразделений |
ПК2 |
9 |
|
|
Включают ли они функции сотрудников, перечень выполняемых работ, квалификационные требования |
ПК2 |
9 |
|
|
Является ли персональный состав кредитных подразделений постоянным |
ПК2 |
9 |
|
|
Предусмотрены ли сметой расходов затраты на обучение |
ПК2 |
9 |
|
|
Существует ли в банке подразделение или сотрудник, в задачи которого входит анализ экономических условий и прогнозирование возможных спадов в тех областях экономики, где сосредоточена большая часть кредитных вложений банка |
ПК2 |
9 |
|
|
Документы по проведению операций по кредитованию |
|||
|
Определен ли состав информации (перечень документов), необходимой для принятия решения о предоставлении ссуды и изменении ее условий |
ПК3 |
10 |
|
|
Соблюдается ли требование к составу информации (перечню документов), упомянутой в предыдущем пункте |
ПК3 |
10 |
|
|
Определены ли порядок и сроки рассмотрения этой информации |
ПК3 |
10 |
|
|
Достаточны ли объем и качество используемой информации о заемщиках (контрагентах), а также способы ее накопления, обработки и анализа для определения кредитного риска |
ПК3 |
10 |
|
|
Определяется ли категория качества ссуды |
ПК3 |
10 |
|
|
Регламентирован ли должным образом порядок выдачи ссуд инсайдерам, акционерам, связанным сторонам |
ПК3 |
10 |
|
|
Описаны ли виды обеспечения по ссуде и их приоритетность для каждого вида кредитов |
ПК3 |
10 |
|
|
Разработана ли методика оценки справедливой стоимости и ликвидности залога, порядок и периодичность проверки его наличия и сохранности |
ПК3 |
10 |
|
|
Определены ли условия, при которых ссуда не предоставляется |
ПК3 |
10 |
|
|
Разработаны ли критерии отнесения обесцененных ссуд к категории, требующих повышенного внимания, и передачи их в специальное подразделение по работе с такими кредитами |
ПК3 |
10 |
|
|
Существуют ли в банке типовые формы документов (кредитные договоры, договоры поручительства, залога и т.д.), а также примерные образцы бизнес-планов, учредительных документов юр. лиц, гарантийных писем |
ПК3 |
10 |
|
|
Разработаны ли методики расчета лимитов кредитования одного заемщика и группы связанных заемщиков (для разных типов кредитов) |
ПК3 |
10 |
|
|
Используется ли экспресс-методика расчета лимитов межбанковского кредитования |
ПК3 |
10 |
|
|
Определен ли круг банков-контрагентов на межбанковском кредитном рынке |
ПК3 |
10 |
|
|
Установлены ли лимиты на банк-контрагент и банком-контрагентом на банк |
ПК3 |
10 |
|
|
При межбанковских депозитных операциях с банками-нерезидентами размещались ли средства только в банках «группы развитых стран» (при отсутствии таких операций дается утвердительный ответ) |
ПК3 |
10 |
|
|
Документы, регламентирующие порядок наблюдения за предоставленными ссудами |
|||
|
Разработаны ли внутренние документы по вопросам классификации ссуд, удовлетворяющие требованиям пункта 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П |
ПК4 |
11 |
|
|
Разделены ли функции кредитования и контроля за кредитными рисками между взаимно независимыми подразделениями |
ПК4 |
11 |
|
|
Определены ли источники информации о рисках заемщика (правоустанавливающие документы, бухгалтерская, налоговая, статистическая отчетность, СМИ и др.) |
ПК4 |
11 |
|
|
Установлен ли уполномоченным органом банка порядок ведения досье заемщика |
ПК4 |
11 |
|
|
Утверждена ли внутренними документами методика оценки финансового положения заемщика |
ПК4 |
11 |
|
|
Используется ли при анализе финансового состояния заемщика информация, примерный перечень которой рекомендован приложением 2 к Положению Банка России № 254-П |
ПК4 |
11 |
|
|
Документы, регламентирующие работу кредитной организации с безнадежными ссудами |
|||
|
Существуют ли у банка четко прописанные критерии ухудшения качества выданного кредита и отнесения его в категорию требующих повышенного внимания |
ПК5 |
12 |
|
|
Содержится ли в них примерное описание возможных нефинансовых симптомов ухудшения состояния заемщика (перемены стиля управления и общения с банком, изменения в отрасли клиента и т.п.) |
ПК5 |
12 |
|
|
Существуют ли у банка внутренние инструкции по работе с проблемными и безнадежными ссудами |
ПК5 |
12 |
|
|
Разработан ли в банке примерный план мероприятий по оздоровлению кредитов |
ПК5 |
12 |
|
|
Прописаны ли критерии и процедура передачи вопроса о взыскании задолженности по кредиту в судебные инстанции |
ПК5 |
12 |
|
|
Документы, регламентирующие работу кредитной организации по операциям, связанным с размещением средств в балансовые активы, по которым существует риск понесения потерь |
|||
|
Установлен ли уполномоченным органом банка порядок ведения досье контрагента |
ПК6 |
13 |
|
|
Определен ли во внутренних документах кредитной организации порядок вынесения мотивированного суждения об уровне риска по элементам расчетной базы резерва на возможные потери (в том числе система правил оценки риска потерь) |
ПК6 |
13 |
|
|
Определены ли источники информации о рисках контрагента (правоустанавливающие документы, бухгалтерская, налоговая, статистическая отчетность, СМИ и др.) |
ПК6 |
13 |
Таблица 6
Вопросы для оценки на Этапе 1 организации системы управления валютным риском
|
Формулировка вопроса согласно методически рекомендациям |
Наименование показателя согласно Методическим рекомендациям |
Порядковый номер таблицы, где указан настоящий вопрос |
|
|
Имеются ли в банке утвержденные внутренние документы по вопросам управления валютным риском |
ПВ |
15 |
|
|
Описаны ли в них способы хеджирования валютного риска |
ПВ |
15 |
|
|
Определены ли лимиты валютных позиций, открываемых банком в течение операционного дня |
ПВ |
15 |
|
|
Установлены ли лимиты валютных позиций, которые позволено открывать сотрудникам дилингового подразделения в зависимости от занимаемой ими должности (дилер, старший дилер, начальник подразделения) |
ПВ |
15 |
|
|
Определены ли лимиты «стоп-лосс» |
ПВ |
15 |
Таблица 7
Вопросы для оценки на Этапе1 организации системы управления риском ликвидности
|
Формулировка вопроса согласно методически рекомендациям |
Наименование показателя согласно Методическим рекомендациям |
Порядковый номер таблицы, где указан настоящий вопрос |
|
|
Существует ли у банка документ о политике по управлению и оценке ликвидности, отвечающий примерной структуре, приведенной в пункте 9.3 Методических рекомендаций |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Определены ли в банке подразделения (сотрудники), ответственные за разработку и проведение политики по управлению ликвидностью и контроль за состоянием ликвидности |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Разделены ли между руководящими органами и подразделениями банка полномочия по управлению ликвидностью и контролю за ее состоянием |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Содержит ли политика по управлению ликвидностью формализованные процедуры определения потребности банка в ликвидных средствах |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Определены ли сотрудники службы внутреннего контроля, ответственные за контроль за соблюдением процедур по управлению ликвидностью |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Определены ли требования к системе внутреннего контроля, приведенные в пункте 9.4 Методических рекомендаций |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Разработаны ли мероприятия по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий, отвечающие требованиям пункта 9.6 Методических рекомендаций |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Отсутствовала ли тенденция к ухудшению показателей Н2, Н3 и Н4 в течение последних 3 месяцев (ответ на настоящий вопрос переноситься из предпроверочного анализа) |
ПЛ1 |
17 |
|
|
Является ли концентрация кредитного риска (в том числе без нарушения норматива Н6) безопасной для состояния ликвидности банка (ответ на настоящий вопрос переноситься из предпроверочного анализа) |
ПЛ1 |
17 |
Подобные документы
Характеристика банковских рисков и управления ими в системе рыночной экономики России: понятие, виды, степень риска. Особенности мониторинга, регулирования и способов управления банковскими рисками. Система управления рисками в АКБ ОАО "Банк Москвы".
курсовая работа [560,1 K], добавлен 16.02.2010Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.
курсовая работа [871,3 K], добавлен 22.02.2012Сущность, классификация, методы и принципы оценки банковских рисков. Особенности управления банковскими рисками коммерческого банка. Качество кредитного портфеля, этапы его анализа. Распределение банковского риска между субъектами предпринимательства.
контрольная работа [29,3 K], добавлен 14.01.2015Классификация банковских рисков, методы их оценки и управления. Риски, возникающие при проведении операций на биржевом рынке, с иностранной валютой, с ценными бумагами. Практика оценки и управления банковскими рисками на примере РВФБ.
дипломная работа [114,3 K], добавлен 28.03.2003Понятие банковских рисков и причины их возникновения. Методы и этапы их оценки. Сущность и принципы банковского управления рисками. Стратегические решения направленные на минимизацию их негативных последствий. Фасетная система классификации рисков.
курсовая работа [58,1 K], добавлен 21.03.2009Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".
дипломная работа [859,2 K], добавлен 29.04.2011Общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Стратегии управления рисками. Кредитный портфель: понятие, оценка качества. Характеристика особенностей диверсификации активов, лимитирования, страхования, хеджирования.
контрольная работа [23,6 K], добавлен 18.01.2015Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010Понятие, причины возникновения и методы управления банковскими рисками; их виды: кредитные, рыночные, предпринимательские и операционные. Сущность операций резервирования, страхования, хеджирования, лимитирования, диверсификации и нивелирования.
реферат [30,1 K], добавлен 14.10.2013Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.
реферат [20,9 K], добавлен 17.03.2015Основы кредитной политики коммерческого банка. Сущность банковских рисков, их факторы. Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Классификация банковских рисков. Возможности управления банковскими рисками. Кредитные деривативы.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 28.12.2008Общая характеристика и анализ управления рисками в ВСП 8047/0386 ОАО "Сбербанк России". Методы управления финансовыми рисками в кредитной организации: диверсификация, страхование, хеджирование с помощью производных инструментов. Служба риск-менеджмента.
дипломная работа [812,3 K], добавлен 13.06.2015Общая характеристика риска как объективной экономической категории банковской деятельности. Анализ управления рисками и кредитным портфелем. Основные методы управления рисками и ликвидностью в коммерческих банках, рекомендации по их совершенствованию.
дипломная работа [90,6 K], добавлен 28.06.2010Теоретические основы деятельности коммерческих банков, сущность, организация и современные методы управления банковскими рисками, методы их расчета. Краткая характеристика и анализ финансового состояния банка, его финансово-хозяйственная деятельность.
дипломная работа [503,0 K], добавлен 05.06.2010Система управления банковскими рисками. Кредитный риск: его факторы, виды и специфика управления ими. Понятие кредитного портфеля. Методика расчета финансовых коэффициентов. Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики России.
курсовая работа [55,2 K], добавлен 14.12.2009Сущность и понятие хеджирования, его виды и методы. Анализ показателей финансово–хозяйственной деятельности "Салона сотовой связи". Анализ рисков и методов управления ими. Разработка программы совершенствования системы управления финансовыми рисками.
дипломная работа [128,3 K], добавлен 31.03.2012Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.
дипломная работа [131,8 K], добавлен 25.06.2013Определение и типы валютного риска. Риск и валютные операции. Этапы и методы управления валютными рисками, методы его снижения. Методы страхования от валютных рисков. Стратегии, позволяющие минимизировать валютные риски. Реинвойсинговые центры.
курсовая работа [62,9 K], добавлен 23.11.2010Понятие банковских рисков, их классификация и принципы построения системы управления ними. Система управления банковскими рисками как совокупность приемов работы персонала банка. Идентификация риска, оценка его степени, мониторинг и регулирование.
курсовая работа [42,1 K], добавлен 23.01.2011Виды и характеристики рисков. Управление банковскими рисками: кредитными, рыночными, операционными. Управление правовым риском, риском потери деловой репутации банка и риском ликвидности оборота. Способы прогнозирования и снижения банковских рисков.
дипломная работа [341,8 K], добавлен 12.02.2008
