Деятельность российской банковской системы в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Феномен отмывания преступных доходов представляет серьезную угрозу финансовой стабильности, как мировой финансовой системы, так и финансовой системы отдельного государства. Основными негативными последствиями вливания преступного капитала в легальный оборот являются снижение возможностей роста и стабильности экономики в силу подрыва рациональности и транспарентности финансовых и экономических институтов, снижение конкурентоспособности рыночного сектора, падение доверия к нему как на внутреннем, так и международном рынках и в конечном счете нанесение ущерба экономической безопасности и национальным интересам страны.

В Российской Федерации процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений создало благоприятную среду для легализации преступных доходов. На сегодняшний день оборот теневого капитала в России оценивается экспертами в 23 % валового национального продукта, что в значительной степени способствует криминализации экономики, коррупции, а также финансированию террористических и экстремистских организаций.

Возникшая в данной связи необходимость противодействия проникновению «грязных» денег в экономику страны потребовала выработки комплекса мер, основу которых составили принятие «противоотмывочного» законодательства (Федеральный закон № 115-ФЗ) и модификация действующего законодательства.

Особая роль в системе мер, предпринимаемых государством в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, отводится банковской системе. Здесь имеется в виду особая уязвимость банковской системы с точки зрения возможностей ее использования для незаконных целей, что обусловлено множеством видов оказываемых ими услуг финансового посредничества и огромными объемами операций, что, в конечном счете, находит выражение в проходящих через нее основных денежных потоков страны. В свою очередь проникновение преступного капитала в банковскую систему влечет за собой повышение рисков, прежде всего правового, кредитного, риска потери репутации. Повышение прозрачности банковской системы и, как следствие, повышение доверия к ней иностранных и национальных инвесторов является необходимым условием увеличения темпов экономического роста страны. Банк России выступает как регулирующий и контролирующий деятельность кредитных организаций орган, в этой связи достаточно важным представляется вопрос совершенствования надзорной деятельности в данной сфере.

Исходя из вышеизложенного, а также руководствуясь профессиональным интересом (специализация по данному направлению в качестве эксперта структурного подразделения осуществляющего контроль за деятельностью кредитных организаций) определена цель дипломной работы - исследование деятельности российской банковской системы в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; анализ существующих недостатков и проблем в работе банковской системы для определения путей повышения ее эффективности.

В рамках поставленной цели сформулирован ряд задач, таких как:

Ш определить понятие легализации преступных доходов; исследовать существующие в современном мире этапы, методы и способы осуществления легализации преступного капитала; обозначить степень угрозы отмывания незаконного капитала мировому сообществу, а также предпринимаемые им меры в борьбе с данным явлением;

Ш изучить нормативно-правовое регулирование сферы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, организацию работы российской банковской системы по реализации требований законодательства по различным направлениям;

Ш на основе материалов проверок, проводимых по обозначенной тематике в кредитных организациях (филиалах), осуществляющих свою деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики, проанализировать существующие проблемы и недостатки в деятельности банковской системы в рассматриваемой сфере;

Ш используя собственные практические исследования по вопросам возникающим при реализации законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, сформулировать ряд предложений по совершенствованию законодательства и нормативных актов в этом направлении.

При написании дипломной работы использовались международные соглашения, стандарты, российское законодательство и нормативные документы Банка России, регулирующие сферу противодействия легализации преступных доходов, работы российских ученых, публикации СМИ, обзоры материалов конференций и семинаров по данному направлению.

Глава 1. Легализация преступных доходов

1.1 Понятие легализации преступных доходов

Легализация - это, образно говоря, отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

На сегодняшний день не существует общепринятого определения данного явления. Это обусловлено тем, что сущность явления, для обозначения которого традиционно используется термин «отмывание денег» (money laundering), практически не поддается комплексному и всестороннему исследованию в силу его сложности и многоплановости. Неодинаковые, но очень схожие, определения термина «отмывание» денег встречаются в разных источниках, преимущественно в зарубежных внутригосударственных программных документах по вопросам борьбы с преступностью.

Термин «отмывание денег» впервые появился в США в 70-80 годах в связи с ростом доходов от незаконной торговли наркотиками, инвестируемых в американскую экономику. Он означал процесс преобразования незаконно полученных «черных» денег в выглядящие внешне легальными, то есть имеющие «законное» объяснение происхождения, «белые» деньги.

В международном праве понятие легализации (отмывания) доходов от преступной деятельности закреплено в Венской конвенции ООН от 20.12.1988 «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ», которая в последствии оказала большое влияние на развитие национального законодательства в этой сфере. Согласно третьей статье Конвенции под легализацией (отмыванием) доходов от преступной деятельности понимается:

Ш конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

Ш сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

Ш приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

Ш участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении.

Однако развитие организованной преступности привело к росту количества преступных организаций, которые верифицировали источники своих доходов. Эти доходы, весьма значительные по объемам, стали подвергаться «отмыванию» и инвестироваться в легальную экономику. В связи с этим возникла необходимость расширения сферы применения понятия легализации (отмывания) доходов, и, естественно, сферы противодействия этому негативному социальному явлению.

Конвенция Совета Европы от 08.11.1990 об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности признала преступлением действия, связанные с отмыванием доходов, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. По смыслу статьи 6 данного документа, отмывание денежных средств и иного имущества - это сложный процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и/или получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

Следует отметить, что понятие отмывания денег в Страсбургской конвенции является достаточно близким по смыслу и форме понятию, закрепленному в Венской конвенции. Вместе с тем, часть 2 статьи 6 Страсбургской конвенции закрепляет весьма важное положение, позволяющее применять норму национального законодательства, устанавливающего ответственность за отмывание денег, в отношении лиц, основное деяние которых не предусмотрено в национальном Уголовном кодексе. Кроме этого, согласно пункту б части 2 статьи 6 Конвенции, может быть предусмотрено, что правонарушения, указанные в этом пункте, не применяются к лицам, совершившим основное правонарушение. Таким образом, ответственность за отмывание доходов может распространяться и на тех лиц, которые выступают консультантами, оказывающими разнообразные услуги по легализации доходов, полученных преступным путем (финансовые, юридические, т.д.)

По смыслу статьи 6 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года, которая рекомендует государствам-участникам отделять отмывание доходов от преступлений, отмывание понимается как умышленные действия различного характера, направленные на сокрытие, утаивание источника происхождения, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступления, а также оказание помощи лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности.

Таким образом, указанные международно-правовые акты рассматривают легализацию (отмывание) как определенный процесс, то есть совокупность действий, направленных на достижение цели воспрепятствования установлению комплекса фактов, связанных с доходами, полученными от преступной деятельности.

Концепция деятельности ФСФМ (федеральная служба финансового мониторинга) России определяет следующее понятие: легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - процесс включения преступных доходов в легальный оборот. С криминологической точки зрения легализация доходов, полученных преступным путем, является противоправным, уголовно наказуемым деянием (преступлением), сущность которого заключается в намеренных действиях какого-либо лица по приданию легального вида доходам, полученным им преступным путем, с помощью сокрытия источников их происхождения, местонахождения, размещения, движения или их действительной принадлежности, а равно оказанию такими намеренными действиями помощи лицу, получившему преступный доход, либо сознательное использование средств или иного имущества, полученных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, владение, распоряжение или доверительное управление ими.

Таким образом, понятие легализации (отмывания) преступных доходов, закрепленное в различных нормативных документах, подчеркивает сложность и многоаспектность этого явления, составляющие которого, тем не менее, объединяются едиными целями - воспрепятствование установлению действительного источника происхождения незаконно полученного имущества и обеспечение возможности инвестирования такого имущества в легальную и теневую экономику для получения еще больших доходов.

1.2 Этапы, методы и способы легализации преступных доходов

Легализация преступных доходов и их проникновение в легальную экономику с последующим установлением контроля над хозяйствующими субъектами наблюдается сейчас во многих странах. Мнение о том, что криминальные капиталы, войдя в легальный финансовый оборот, начинают служить развитию национальной экономики, вряд ли можно признать верным. Криминальные капиталы остаются под контролем их владельцев и служат, прежде всего, их целям. В результате экономика отдельных стран оказывается в зависимости от действующих на их территории преступных организаций.

В последние годы борьба с отмыванием преступных доходов в подавляющем большинстве стран вошла в число приоритетных задач, что обусловлено все возрастающими масштабами этого явления.

Поступление в легальную экономику огромных денежных средств, полученных преступным путем, ведет к нарушению естественного действия рыночных сил и тем самым наносит невосполнимый ущерб нормальному функционированию хозяйственного механизма, а также ослабляет способность органов государственной власти и управления контролировать финансовую систему страны.

В частности, предприятия, приобретенные на денежные средства, полученные преступным путем, заведомо имеют преимущества перед соблюдающими законы конкурентами, так как не сталкиваются с проблемами привлечения финансов на расширение производства, необходимостью минимизации расходов, выплатой процентов по банковским кредитам и т.д.

В результате неравноправной конкуренции, ведущейся нередко с применением насилия по отношению к руководителям и учредителям коммерческих структур, пытающихся противостоять натиску подобных криминализированных предприятий, законопослушные экономические субъекты нередко полностью вытесняются с рынка, что ведет к еще более высоким доходам отмывающей денежные средства преступности.

Снижение традиционной роли правительств в управлении экономикой и появление объективно обусловленных новыми реалиями пробелов в законодательстве активно используется организованными преступными группировками для инвестирования своих доходов в легальные секторы экономики.

Статистика ООН и ФАТФ говорит о том, что по самым высоким оценкам объем ежегодно отмываемых в мире грязных денег составляет около 1,5 трлн. долл. США. Для сравнения: валовой совокупный доход Великобритании составляет всего 1,28 трлн. долл. США. В качестве самого низкого оценочного порога общего объема отмываемых преступных доходов берется 584 млрд. долл. США, который можно сравнить с размером валового совокупного дохода такой страны, как Испания, который составляет всего 531 млрд. долл. США. На основе приведенных цифр можно составить представление, насколько глобальным является феномен отмывания преступных капиталов.

С этим явлением необходимо бороться, поскольку, по оценкам МВФ, последствия отмывания денег во всем мире приводят к возникновению необъяснимых изменений в спросе и предложении на денежных рынках и вследствие этого - к резкому увеличению риска нестабильности банковских систем; возрастает число банкротств; отмечается чрезмерная подвижность денежных потоков, а также ставок по кредитам, депозитам, рефинансирования из-за непредсказуемого трансграничного движения капитала.

Отмывание преступных доходов может привести к серьезному искажению распределения финансовых потоков и соответственно макроэкономических показателей, повышению уровня риска финансового состояния стран, а также оказать негативное воздействие на кредитоспособность международной финансовой системы.

Борьба против таких опасных форм преступности, как отмывание капиталов, во все большей степени приобретает международный характер и требует использования эффективных и современных методов в международном масштабе.

Таким образом, в связи с глобализацией экономики эффективное противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, требует от стран более тесного сотрудничества в правовой, административной и правоохранительной сферах, в частности разработки единых стандартов по противодействию данному явлению.

При этом успешная борьба каждого государства с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, способствует ослаблению распространившейся по всему мировому сообществу организованной преступности.

Для того чтобы обезопасить и мировую финансовую систему, и финансовую систему отдельно взятой страны, была создана система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. С 2001 года к ней присоединилась также и система борьбы с финансированием терроризма.

Эти две сферы имеют общую область соприкосновения, когда доходы, полученные преступным путем, направляются на финансирование террористической деятельности. Вместе с тем отмытые капиталы не всегда используются для финансирования террористических актов или террористических организаций. Они могут быть направлены в легальный оборот, и за счет этих денежных средств могут приобретаться недвижимость и ценные бумаги, создаваться предприятия, проводиться весь спектр законных операций. К тому же финансирование террористической деятельности может осуществляться и за счет законных доходов. Например, благотворительный фонд собранные денежные средства направляет на пополнение собственных средств такой террористической организации, как «Аль-Каида».

Борьба с финансированием терроризма ведется на тех же самых условиях, с использованием тех же самых ресурсов, при помощи которых осуществляется борьба с отмыванием денежных средств.

1.4 Меры, предпринимаемые мировым сообществом в борьбе с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма

Для организации комплексного противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, требуются очень сложные и ресурсоемкие меры со стороны всего международного сообщества. Руководствуясь общими целями предотвращения, выявления и пресечения использования преступными элементами финансовой системы, международными организациями были разработаны основополагающие документы, которыми определяются механизмы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также устанавливается порядок обмена информации и оказания взаимной правовой помощи.

Начало предпринимаемым в настоящее время мировым сообществом мерам по борьбе с легализацией преступных доходов было положено в 1988 году - подписана первая международная Конвенция ООН против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венская конвенция). Этот международный договор подписали около 170 стран. Страны-участницы договорились принять определенные меры, направленные не только на борьбу со сбытом наркотиков, но и на борьбу с отмыванием денег, полученных от подобной деятельности. Они обязались законодательно определить отмывание денег, полученных от торговли наркотиками, как преступление, а также санкционировать конфискацию преступных доходов. В Венской конвенции прозвучал призыв к укреплению международного сотрудничества и к содействию в получении необходимой информации.

В 1990 году Совет Европы принял Страсбургскую конвенцию «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». В соответствии с ней страны-члены Совета Европы должны были предпринять дополнительные меры, то есть разработать и внедрить законы, соответствующие положениям конвенции:

Ш объявить преступлением отмывание денег, полученных в результате совершения любого преступления (не только от торговли наркотиками);

Ш принять закон о конфискации доходов, полученных незаконным путем;

Ш укрепить международное сотрудничество (содействовать в расследовании, замораживании активов, признавать судебные решения других стран).

Венская и Страсбургская конвенции разрабатывались как международные соглашения по борьбе с отмыванием денег, в рамках которых разные страны вместе работали над решением данной проблемы.

В июле 1989 года по инициативе глав государств и правительств стран «Большой Семерки» для координации международных усилий по противодействию легализации преступных доходов была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF - Financial Action Task Force on Money Laundering).

По своему статусу FATF является межправительственным органом, стратегия которого состоит из следующих основных компонентов:

Ш разработка международных стандартов в борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма;

Ш развитие надежных и эффективных региональных органов, организованных по тем же принципам, что и FATF;

Ш расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями.

В задачи FATF входит:

Ш выработка рекомендаций в области борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма;

Ш проведение взаимных оценок в странах-участницах на предмет соответствия национальных законодательств и действующей практики рекомендациям FATF;

Ш изучение ситуации в странах, которые активно используются международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов;

Ш организация и проведение на регулярной основе в различных странах мира конференций, симпозиумов и семинаров по финансовым, юридическим и законодательным проблемам.

Фактически это идеологический орган, призванный стимулировать страны к принятию мер (прежде всего, в области законотворчества и правоприменения) по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

В 1990 году эта организация приняла 40 рекомендаций, считающихся сегодня наилучшим образцом механизма по предотвращению отмывания денег. Они определяют идентификацию действительных бенефициаров банковских сделок, ведение учета, позволяющего правительственным органам восстанавливать сделки, а также правовую защиту при сообщениях о подозрительных сделках. Рекомендуют усиление контроля над финансовыми учреждениями и увеличение перечня сообщений о сделках с наличными. Основная мысль рекомендаций заключается в том, что финансовая система должна стать более прозрачной, чтобы незаконные сделки с наличными деньгами обнаруживались, чтобы можно было о них сообщить и восстановить для нужд системы криминальной юстиции.

Рекомендации FATF неоднократно пересматривались с учетом обобщенного международного опыта по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. В июне 2003 года на очередной сессии FATF приняла новую редакцию 40 рекомендаций, направленную на повышение эффективности усилий международного сообщества по противодействию легализации преступных доходов. Реагируя на серьезное изменение ситуации в мире после событий 11 сентября 2001 года, FATF на своем внеочередном пленарном заседании приняла решение о расширении сферы своей деятельности в области предотвращения финансирования терроризма, а также о проведении в мировом масштабе мониторинга предпринимаемых действий в этом направлении. Были одобрены новые международные стандарты - 8 специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма, и утвержден соответствующий план действий.

Рекомендации FATF стали международными нормами, так как они охватывают принципы, отраженные в Венской и Страсбургской конвенциях, которые приняли и подписали многие страны.

FATF не только активно дает рекомендации по вопросам борьбы с отмыванием денег и проводит регулярные проверки соответствия законодательств и политики стран - участниц этим рекомендациям (по результатам которых делает регулярные отчеты), но и активно вовлекает в сотрудничество государства, не участвующие в ее работе. Сильным средством в такой деятельности FATF является ведение «черного списка» стран, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием денег. В настоящее время в указанный список входят 9 стран. В случае отсутствия прогресса в решении вопросов, связанных с выполнением необходимых требований FATF по внесению соответствующих изменений в законодательство и пересмотра политики в отношении борьбы с отмыванием капиталов, FATF ставит вопрос о принятии экономических санкций в отношении указанных стран. Подобные санкции были введены в отношении Науру (2001 год) и Украины (2002 год; в феврале 2003 года FATF было принято решение о снятии введенных санкций).

FATF тесно сотрудничает с международными и региональными организациями, заинтересованными в борьбе с отмыванием денег - Азиатской группой по борьбе с отмыванием денег, Рабочей группой стран Карибского бассейна, Международным валютным фондом, Межамериканской комиссией по контролю за употреблением наркотиков, Организацией американских государств, Интерполом, Офшорной группой банковского контроля, Управлением ООН по контролю использования наркотических средств и предотвращению преступлений и Всемирной таможенной организацией [34].

В настоящее время членами FATF являются 31 страна и международные организации, Россия была принята в постоянные члены FATF в июне 2003 года (Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Дания, Китай, Канада, Россия, Финляндия, Франция, Греция, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Мексика, Зеландия, Норвегия, Португалия, Сингапур, Испания, США, Швейцария, Турция, Швеция, ЮАР).

В развитие положений Конвенции Совета Европы «об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», в целях обеспечения координации и согласованности действий, а также принятия государствами-участниками совместимых с принципами единого построения рынка мер по противодействию отмыванию преступных доходов в июне 1991 года была принята Директива Совета Европы «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов», предусматривающая создание внутренних правил по борьбе с легализацией «грязных» денег через кредитные и финансовые институты, предусматривающих идентификацию клиентов; выявление подозрительных операций; сотрудничество с компетентными органами; организацию постоянных программ обучения персонала противодействия отмыванию преступных доходов. В целях контроля за осуществлением мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, был создан Комитет Совета Европы по оценке мер по борьбе с отмыванием доходов Moneyval.

В 1997 году была разработана Глобальная программа ООН по борьбе с отмыванием капиталов, в целях укрепления возможности стран и международных организаций эффективно противодействовать отмыванию «грязных» денег путем оказания технического содействия и анализа масштабов проблем отмывания капиталов.

Разработчики программы исходили из того, что ни одна из стран не может предотвратить отмывание денег, если сотрудники правоохранительных органов, банки и регулирующие их органы не будут обмениваться информацией и работать вместе. Причем обмен должен происходить не только на уровне одной страны, но и на международном уровне. Такой подход обусловил создание группы Эгмонт (The Egmont Group of Financial Intelligence Units), объединяющей в настоящее время 69 органов финансовой разведки, ответственных в своих странах за сбор, обработку и анализ сведений от финансовых посредников о подозрительных операциях, а также передачу, при наличии достаточных оснований, такой информации в правоохранительные органы.

В 2000 году принята Конвенция ООН по борьбе против международной организованной преступности, предусматривающая установление странами-участницами всеобъемлющего внутреннего режима регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений в целях недопущения и выявления всех форм отмывания денежных средств, причем такой режим основывается на требованиях в отношении идентификации личности клиента, ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных сделках. Указанная Конвенция подписана 123 странами, в том числе Российской Федерацией, и 29.09.2003 вступила в силу. В Конвенции впервые дана официальная международная дефиниция понятия «организованная преступная группировка», которая должна найти отражение в национальных законодательствах. Кроме того, Конвенция включает ряд положений, способных на практике повысить эффективность борьбы с транснациональной организованной преступностью. В частности, правоохранительные органы стран, ратифицировавших Конвенцию, получат возможность сотрудничать напрямую, без предварительного согласования своих действий с государственными или международными юридическими инстанциями, что позволит сократить сроки и повысить оперативность рассмотрения запросов и принятия мер реагирования, и в конечном итоге позитивно сказаться на эффективности расследований в указанной сфере.

Меры по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма разрабатываются не только на межгосударственном, но и на частном уровне. Одиннадцать ведущих банков мира инициировали разработку и 30 октября 2000 года подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы - Wolfsberg Anti- Money Laundering Principles).

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, чьи источники доходов или финансирования не вызывают сомнений в законности происхождения. Вместе с тем, Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка.

Как мы видим, на международном уровне основным инструментом борьбы с такими глобальными явлениями как отмывание преступных доходов и финансирование терроризма выступает заключение международных договоров, разработка единых стандартов по противодействию. Таким образом страны выражают свою готовность активно сотрудничать в международных масштабах в борьбе с данным явлением.

Глава 2. Организация работы российской банковской системы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма

2.1 Нормативно-правовое регулирование деятельности банковской системы в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

В ответ на растущую во всем мире озабоченность вопросами отмывания «грязных денег», Россия приняла всеобъемлющий закон, регулирующий в стране систему противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма - Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (далее Закон № 115-ФЗ). Закон вступил в силу с 1 февраля 2002 года. Одна из его целей - привести российское законодательство в соответствие со стандартами Конвенции 1990 года «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», ратифицированной Российской Федерацией в начале 2001 года. Закон направлен в первую очередь на обеспечение получения на регулярной основе информации об операциях, вызывающих подозрение в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, а также осуществления контроля таких операций. В основе получения информации лежит принцип сотрудничества государства с кредитными и иными финансовыми организациями, характерный для аналогичных законов большинства государств.

Одновременно с Законом № 115-ФЗ был принят Федеральный закон от 07.08.2001 № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Изменения коснулись Уголовного кодекса Российской Федерации. В частности, вместо одной статьи 174 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем" появились измененная статья 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем" и новая статья 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». В отдельный состав преступления были выделены умышленные и/или неосторожные действия физических лиц (в том числе работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом) при совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем. Тем самым требования Закона № 115-ФЗ были подкреплены серьезными санкциями за их нарушение. Кроме того, Федеральный закон № 121-ФЗ содержит поправки в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», который дает право Банку России отозвать лицензию кредитной организации при нарушении ею статей 6-7 Закона № 115-ФЗ, если кредитная организация нарушила требование о подаче отчетов по операциям, подлежащим обязательному контролю (за нарушение п.3 ст.7 данного закона, т.е. в случае возникновения подозрений у кредитной организации на отмывание денег, отзыв лицензии не предусмотрен). Такие же поправки внесены в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и в другие законы, которые регулируют деятельность правоохранительных органов.

В соответствии с Законом № 115-ФЗ Президентом издан Указ от 01.11.2001 № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», в соответствии с которым был образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (преобразован Указом от 09.03.2004 № 314 в Федеральную службу финансового мониторинга, далее ФСФМ). ФСФМ является федеральным органом исполнительной власти и подотчетна Министерству финансов Российской Федерации. Указом обозначены задачи ФСФМ, такие, как: осуществление сбора и обработки информации об операциях (сделках), подлежащих контролю; осуществление проверки полученной информации; выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией преступных доходов; направление информации по операциям (сделкам) в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о ее связи с легализацией преступных доходов; координация деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере противодействия легализации преступных доходов; организация формирования и ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации преступных доходов; осуществление в пределах своей компетенции контроля за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организацией внутреннего контроля; участие в деятельности международных организаций в области противодействия легализации преступных доходов и осуществление в соответствии с международными договорами взаимодействия и информационный обмен с компетентными органами иностранных государств. Приняты постановления Правительства РФ: от 2 апреля 2002 г. № 211 «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» (ныне Постановление от 23.06.2004 № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»); от 17 апреля 2002 г. № 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» и от 14 июня 2002 г. № 425 «Об утверждении Положения о представлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской федерации и органами местного самоуправления».

Федеральным законом от 30.10.2002 № 130-ФЗ были внесены дополнения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушения. В соответствии с ним неисполнение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства в части, касающейся фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда. Руководители управлений ФСФМ на местах получили новые возможности: проводить административные расследования; наказывать за невыполнение своих требований и письменных распоряжений; наказывать за не устранение причин, которые привели к нарушению; штрафовать за непредставление сведений, которые запросило управление ФСФМ.

Возвращаясь к Закону № 115-ФЗ, необходимо отметить основные стадии обозначенной законом системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а именно:

Ш выявление организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, операций обязательного контроля и иных подозрительных сделок и операций;

Ш направление в уполномоченный орган информации об указанных операциях, а также представление дополнительных материалов по запросу уполномоченного органа;

Ш анализ уполномоченным органом полученной информации и, при наличии оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связана с легализацией доходов, полученных преступным путем, направление соответствующей информации и материалов в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.

Центральным звеном Закона № 115-ФЗ выступает статья 6, в которой перечислены операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

Кроме операций, подлежащих обязательному контролю, в рамках Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны информировать уполномоченный орган также о любых других операциях, в отношении которых у работников организаций возникают подозрения, что данные операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Одновременно на указанные организации накладывается целый ряд обязанностей, связанных с идентификацией личности каждого клиента, документальным фиксированием и хранением информации об операциях и сделках, организацией внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию преступных доходов, обеспечением конфиденциальности информации, представлением материалов по запросам уполномоченного органа и другие. Особое внимание необходимо обратить на положение статьи 4 Закона № 115-ФЗ, которое устанавливает запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Закон запрещает любые действия, в результате которых клиенты организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, могут получить информацию о проведении указанных мероприятий, в том числе направление в адрес клиентов запросов по конкретным операциям в рамках выявления подозрительных сделок.