Деятельность российской банковской системы в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

В соответствии с Законом № 115-ФЗ на Банк России и кредитные организации возложены обязанности по осуществлению мероприятий в сфере противодействия. Во исполнение Закона Банком России разработана и принята соответствующая нормативно-правовая и методологическая база, под контролем его надзорных органов прошла организация внутреннего контроля по противодействию в кредитных организациях.

Проведенный в рамках поставленной цели анализ материалов проверок кредитных организаций, проведенных представителями НБ Карачаево-Черкесии по обозначенной тематике, позволил сделать вывод, что в настоящее время можно уверенно констатировать качественное изменение подхода банков и филиалов республики к проблеме ПОД/ФТ в сравнении с периодом становления и начального этапа развития данной системы. Очевидна растущая тенденция к переходу от формального исполнения требований законодательства по ПОД/ФТ к инициативной работе в этой области. Но вместе с тем в деятельности всех кредитных организаций выявляются нарушения и недостатки, такие как:

Ш низкий уровень квалификации ответственного сотрудника и ответственных исполнителей (в большей степени у мелких банков);

Ш возложение всей работы по выявлению операций на ответственного сотрудника;

Ш практика направления в уполномоченный орган сведений по всем операциям свыше пороговой суммы, практически без анализа и «фильтрации»;

Ш визуальная сверка наименования клиента на наличие его в перечне экстремистов и террористов;

Ш неполное и несвоевременное направление сведений в уполномоченный орган;

Ш низкое качество проверок службы внутреннего контроля банка.

Такая практика организации работы банками по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма обусловлена, прежде всего, не пониманием и/или нежеланием понимать кредитными организациями важности данного направления деятельности, воспринимая ее как дополнительную, весьма существенную нагрузку; отсутствием экономической выгоды; низкой степенью автоматизации системы противодействия; недостаточной прозрачностью банковского бизнеса, и отчасти рекомендательным характером указаний Банка России в сфере противодействия.

На первоначальном этапе построения системы противодействия Банк России не мог предъявлять требования к кредитным организациям, в настоящее время этот этап пройден и настало время повышать уровень ответственности кредитных организаций посредством предъявления жестких требований к системе противодействия. Здесь представляется необходимым жесткая регламентация процесса организации внутреннего контроля в банке, в том числе придание статуса обязательного включения в правила внутреннего контроля перечня критериев и признаков необычных (подозрительных) сделок, при этом ежегодно пересматривать его с учетом инспекционной практики выявления схем отмывания доходов.

Кроме того, повышению эффективности системы противодействия будет способствовать установление Банком России стандартов, то есть минимальных требований к функциональным возможностям Операционного дня кредитной организации, где необходимо предусмотреть ряд компонентов по процессу противодействия:

Ш идентификация клиентов и выгодоприобретателей (единая база данных по клиентам);

Ш алгоритмы отслеживания операций обязательного контроля и подозрительных сделок, в том числе сверка данных по клиенту на наличие его в перечне экстремистов и террористов;

Ш формирование отчетов в виде электронного сообщения, направляемых в ФСФМ.

В целях повышения эффективности функционирования созданной системы противодействия требуется дальнейшее совершенствование контрольных механизмов. Это относится в первую очередь к вопросу совершенствования методического и информационного обеспечения надзорной деятельности. Представляется, что качественной и адекватной оценке инспектором системы противодействия в банке будет способствовать разработка унифицированной методики оценки антилегализационной системы на основе анкет-вопросников по каждой программе внутреннего контроля (документарная регламентация системы противодействия, качество проводимой идентификации клиентов, подготовленность и компетентность сотрудников банка, уровень информационной обеспеченности, вовлеченность сотрудников в процесс).

Базельский комитет по банковскому надзору настоятельно подчеркивает необходимость относиться к борьбе с отмыванием денег как к вопросу управления рисками.

Прежде всего, это риск потери репутации кредитной организации.

Если средствам массовой информации становится известно, что банк вольно, или невольно участвует в отмывании денег, то это сразу же становится достоянием общественности, что для банка чревато риском потери репутации с вытекающими отсюда последствиями.

Юридический (или правовой) риск возникает тогда, когда банк признают виновным в отмывании денег и у него появляется угроза отзыва лицензии, т.е. права заниматься банковской деятельностью.

Риск, связанный с мерами, которые могут применять органы надзора за банковской и финансовой деятельностью.

Регулирующие или правоохранительные ведомства вправе наложить штраф или назначить другое взыскание за несоответствующее выполнение требований законодательства по борьбе с отмыванием денег.

Общеизвестно и подтверждено деятельностью всего международного банковского сообщества то, что проникновение в банковскую систему преступных доходов неизбежно приводит к повышению рисков не только отдельных операций, но и всей системы в целом. Фактически снижается деловая репутация банковской системы.

В связи с этим, и Центральному Банку Российской Федерации, и, в первую очередь, кредитным организациям, необходимо подходить к выполнению требований Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России не как к формальной процедуре, а рассматривать данное направление деятельности с точки зрения принимаемых рисков. Действия, предпринимаемые системой внутреннего контроля кредитных организаций, должны быть в первую очередь направлены на оценку и минимизацию этих рисков. Со стороны Центрального банка Российской Федерации необходимо рассматривать данный вопрос как неотъемлемую часть формирующейся системы рискориентированного надзора.

К числу важных проблем относится защита информации, направляемой в уполномоченный орган. Утечка информации может происходить не только в результате разглашения информации сотрудниками уполномоченного органа, но и в связи со снятием информации с каналов связи. Создание же защищенных каналов связи между уполномоченным органом и всеми организациями, обязанными по закону направлять сообщения о подозрительных операциях, практически невозможно.

Проблемой является создание системы подготовки для кредитных организаций такого персонала, который имел бы достаточные знания и навыки для квалифицированного выполнения требований российского законодательства по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. По видам обучения эта система должна включать в себя как элементы базового образования, получаемого в высших учебных заведениях, так и высокоразвитую подсистему переподготовки кадров.

Немаловажное значение в процессе становления системы противодействия легализации преступных доходов имеет обобщение работы региональных кредитных организаций по реализации программ осуществления внутреннего контроля.

Несомненно, что осуществляемый Банком России контроль за деятельностью кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ, получит свое дальнейшее развитие. Данный вид деятельности для Банка Росси является новым, претерпевающим стадию формирования. В связи с этим Банку России предстоит серьезная работа по повышению эффективности функционирования созданной системы ПОД/ФТ. В первую очередь речь идет о разработке более эффективных правил внутреннего контроля с особым акцентом на всеобъемлющие процедуры реализации кредитными организациями принципа «знай своего клиента» для того, чтобы своевременно предотвращать попытки отмывания «грязных» денег, не допустить в финансовый оборот средства, принадлежащие либо предназначенные для финансирования терроризма.

В настоящее время одними из важнейших задач Банка России по совершенствованию контроля над отмыванием денег являются:

Ш продолжать работу по совершенствованию законодательства, направленного против отмывания капиталов;

Ш усиливать международное сотрудничество, особенно в области обмена информацией на стадии расследования;

Ш разрабатывать меры предотвращения возможности использования для отмывания денег новых технологий в платежных системах;

Ш обобщать работу региональных кредитных организаций по реализации программ осуществления внутреннего контроля.

Таким образом, при формировании в России системы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, возникает много трудностей и сложных вопросов. Анализ материалов инспекционных проверок, практики применения Федерального закона № 115-ФЗ, нормативной базы по вопросам противодействия легализации свидетельствует о необходимости решения проблем в этой области. Решение проблем видится, прежде всего, в дополнении законодательства соответствующими нормами и специальными мероприятиями, направленными на повышение эффективности деятельности российской системы противодействия отмыванию доходов. Внесение изменений в ряд Федеральных законов, нормативных документов Банка России, создание более совершенной методологической базы повысит эффективность работы по вопросам борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем.

В заключение хотелось бы отметить, что одним из важнейших моментов, способных переломить отношение российского банковского сообщества к обозначенной проблеме, должен быть интерес самих кредитных организаций в противодействии проникновению «грязных» денег и их легализации с учетом банковских возможностей. Прежде всего, для кредитных организаций должно быть не выгодно пропускать через себя «грязные» деньги или способствовать террористической деятельности по разным мотивам: возможность утери деловой репутации, серьезнейший барьер из санкций надзорных органов вплоть до лишения права заниматься банковским делом и уголовного преследования, а также создание в определенном смысле атмосферы нетерпимости в банковском обществе к подобным фактам.

Представляется, что данная работа представляет собой интерес для тех, кто хочет пополнить и обновить свои знания в области противодействия. Хочется надеяться, что предлагаемые пути совершенствования деятельности банковской системы по обозначенной тематике будут реализованы на практике.

Список использованной литературы

Конституция Российской Федерации;

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ;

Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ;

Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 07.08.2001 № 121-ФЗ;

Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии экстремистской деятельности» от 25.07.2002 № 112-ФЗ;

Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ;

Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 30.10.2002 № 131-ФЗ;

Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 27.07.2004 № 88-ФЗ;

Федеральный закон «О внесении изменения в статью 2 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 16.11.2005 № 145-ФЗ

Указ Президента Российской Федерации «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 01.11.2001 № 1263;

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23.06.2004 № 307;

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» от 17.04.2002 № 245;

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о представлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления» от 14.06.2002 № 425;

Венская Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» от 20.12.1988 //www.narkotiki.ru.jworld_49.html;

Конвенция Совета Европы (Страсбургская) «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 08.11.1990 № 141 // www.coe.ru/03conv-mon.htm;

Директива Совета Европейского союза «По предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег» № 91/308/EЭС от 10.06.1991;

40 Рекомендаций Специальной финансовой комиссии по отмыванию денег группы (FATF), 1996 год;

Базельские основополагающие принципы эффективного банковского надзора, 1997 год;

Инструкция Банка России «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» от 01.12.2003 № 108-И;

Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 № 242-П;

Положение Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.2004 № 262-П;

Указание оперативного характера Банка России «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.2004 № 103-Т;

Положение Банка России «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ» от 20.12.2002 № 207-П;

Указание Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 20.12.2002 № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 17.08.2004 № 1490-У;

Письмо Банка России «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 13.07.2005 № 99-Т;

Письмо Банка России «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 06.04.2005 № 56-Т;

Указание Банка России «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» от 09.08.2004 № 1485-У;

Указание Банка России «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» № 1486-У от 09.08.2004;

Инструкция Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» от 31.03.1997 № 59;

Письмо Банка России «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 13.07.2005 № 98-T;

Письмо Банка России «О порядке применения Письма Банка России от 13.07.2005 N 98-Т» от 23.12.2005 № 157-Т;

Анисимов П., Бухгалтерский дозор. Учетные работники проследят за «чистотой» капиталов // Учет, налоги, право, № 29, 2004;

Бобырев В., О деятельности международных организаций по борьбе с «отмыванием» капиталов криминального происхождения // Российский экономический журнал, № 7, 2003;

Вотрин В.Р., Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит, № 4, 2004;

Зубков В.А., Заслон от грязных денег // Национальный банковский журнал, № 11, 2005;

Зубков В.А., Куда ведут июньские сюрпризы FATF? // Аналитический банковский журнал, № 10, 2005;

Иванов Н., Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция, № 3, 2005;

Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов// Российская юстиция, № 4, 2004;

Мельников В.Н., FATF ужесточила требования: что ожидает российские банки? // Аналитический банковский журнал, № 9, 2003;

Мельников В.Н., О реализации Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"// Деньги и кредит, № 1, 2003;

Мельников В.Н., О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма// Деньги и кредит, № 7, 2004;

Никулина В.А. Отмывание грязных денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия.- М.: Юрлитинформ, 2001;

Обзор материалов семинаров, проведенных в Центре подготовки персонала Банка России, Москва, 2005;

Рогалев Р.О., Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права, № 10, 2005;

Рудько-Силиванов В.В., Вопросы реализации Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» на региональном уровне.// Деньги и кредит, № 2, 2005;

Симина Е., О некоторых вопросах формирования системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации и странах СНГ// Банкир Санкт-Петербурга, № 2, 2006;

Третьяков И.Л., О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика, № 4, 2004;

Хорошев С., Борьба с «грязным» капиталом // Финансовый контроль, № 10, 2004;

Чистюхин В.В., Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит, № 7, 2004;

Шапран В., FATF: борьба с отмыванием денег// Валютный спекулянт, № 9, 2005;

Щербанева А., Конференция по проблеме отмывания денег// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 11, 2005;

Яковлев Е., К созданию системы противодействия легализации (отмыванию) преступных капиталов в финансово-банковской сфере// Финансы, № 5, 2005;

www.antitax.ru // Справочник по нестандартным методам бизнеса и экономическим мошенничествам // материалы WEB - сайта;

www.coe.ru // материалы WEB - сайта;

www.narkotiki.ru // материалы WEB - сайта;

www.advos.biz/k3bank.html // материалы WEB - сайта.

www.kfm.ru // материалы WEB - сайта.

www.top.rbc.ru // материалы WEB - сайта.

Приложение

Размещено на Allbest.ru