Пути решения проблем банковского регулирования и надзора

осуществляет проведение проверки деятельности кредитных организаций;

при возникновении проблем в деятельности кредитных организаций по решению Банка России может осуществлять отдельные функции во временной администрации;

обсуждают с аудиторами и кредитной организацией итоги аудиторской проверки;

подготавливает предложения руководству Отделения по всем вопросам надзора, осуществляемого куратором за деятельностью кредитной организации, включая вопросы адекватного применения мер воздействия надзорного реагирования;

участвует в обсуждении и принятии решений по рассматриваемым вопросам, касающимся деятельности проверяемой кредитной организации.

Группа оперативного реагирования вправе:

запрашивать и получать любую необходимую информацию, относящуюся к деятельности проверяемой кредитной организации по вопросам, поставленным в задании;

обращаться за помощью и консультациями к структурным подразделениям Банка России;

обсуждать в оперативном порядке возникшие в результате проверки банка проблемы с руководителем структурного подразделения, инициирующего выход в банк операционной группы для дальнейшего совместного определения позиции по данному вопросу.

Группа оперативного реагирования обязана

добросовестно исполнять возложенные на нее функции;

отвечать за качество выполнения возложенных на него функций;

проходить переаттестацию в виде тестирования;

соблюдать требования федерального законодательства, нормативных актов Банка России и служебную этику;

оперативно сообщать руководству структурного подразделения о выявленных серьезных нарушениях в деятельности кредитной организации, не выявленных куратором;

хранить государственную, банковскую и коммерческую и иные тайны, охраняемые законом;

своевременно и качественно исполнять поручения руководства в части проверок кредитных организаций;

осуществлять консультационную помощь кураторам;

сообщать об оказании давления со стороны руководства поднадзорной кредитной организации.

На сегодня наиболее эффективным методом регулирования и надзора в России является проведение проверок в отличие от зарубежных стран, где предпочтение отдается превентивному надзору. В западных странах рекомендации надзорного органа по устранению недостатков в деятельности коммерческого банка по сути являются для последнего обязательными к исполнению, поскольку отказ от исполнения надзорных рекомендаций незамедлительно приводит к потере репутации банка, и, как следствие - резкому оттоку его клиентов и, в конечном счете, его ликвидации. При этом рекомендации надзорных органов могут касаться не только вопросов банковских операций, но и других сфер, например, юридических вопросов, то есть вопросов, непосредственно не относящихся к банковскому законодательству.

В России рекомендация также может быть дана банку. Российский коммерческий банк может ее проигнорировать (законодательной силы рекомендации не имеют; неисполнение рекомендаций в России к потере репутации банка не ведет). В этом случае у надзорного органа в России практически нет никаких способов защитить банк от возникшего у него правового риска и предотвратить ухудшение финансового состояния: Банк России не имеет права вмешиваться в гражданско-правовые отношения между банками и их клиентами. Вмешательство Банка России происходит на той стадии, когда уже реализовался негативный сценарий развития ситуации, и к банку должны быть применены меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.

Следует закрепить возможность Банка России в определенных случаях публиковать список кредитных организаций, не выполняющих отдельные его рекомендации. Факт публикации должен рассматриваться как защита кредиторов и вкладчиков и, даже учредителей. Сообщая о невыполнении банком отдельных рекомендаций Банка России, мы предоставляем клиентам самостоятельно решать дальнейшую судьбу своих денег. Учредителям мы сигнализируем о необходимости их вмешательства. Кроме того, данные факты должны оказывать существенное значение на расчет показателя качества управления. Закрепление такой возможности законодательно приведет к соблюдению всех рекомендаций Банка России большинством банков, дорожащих своей репутацией.

Вместе с тем мы должны вернуть доверие населения к действиям Центрального банка и банковского сообщества. Для этого, и с целью повышения грамотности населения, предлагаю выпустить информационно- познавательную телевизионную программу, в которой специалисты Банка России будут рассказывать доступным для всей аудитории языком об отдельных аспектах банковского дела, о национальной валюте, ситуации на банковском рынке и отвечать на письма граждан Российской Федерации. Открытость Банка России, публичность и желание взаимодействовать с населением Российской Федерации приведет к повышению доверия как в глазах общества, так и со стороны мирового сообщества.

3.3 Решение проблемы качества отчетности и ее последующего контроля

Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года определены направления развития банковского сектора и совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора. Одной из задач Банка России на этом этапе является разработка правил и процедур, направленных на оптимизацию нагрузки на кредитные организации по составлению и представлению отчетности и ее эффективное использование Банком России. Указанная работа осуществляется по следующим направлениям:

- оптимизация действующей отчетности и совершенствование методологии ее составления;

- автоматизация процессов представления отчетности и переход на преимущественное представление отчетности кредитных организаций в Банк России в электронном виде;

- разработка и совершенствование процедур, регламентирующих процесс внесения изменений в состав действующей отчетности,

- оптимизация процессов сбора, обработки и хранения отчетности кредитных организаций в системе Банка России.

Работа по оптимизации действующей отчетности проводится Банком России на регулярной основе и заключается в анализе форм действующей отчетности с позиций ее унификации и оптимизации объема и состава показателей, совершенствования методологии их формирования с учетом замечаний и предложений, поступающих от территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций. Тесное взаимодействие кураторов с банками позволят Банку России оперативно оказывать консультационную помощь по методологии формирования показателей в формах отчетности.

В приложении №1 приведены предложения по изменению действующих форм отчетности.

Представляется, что указанные изменения позволят сократить количество представляемых в Банк России форм отчетности, упростить порядок их составления и тем самым сократить издержки кредитных организаций по составлению и представлению отчетности в Банк России.

Следует оптимизировать процесс сбора, обработки и хранения отчетности кредитных организаций в системе Банка России.

Указанное направление деятельности Банка России в настоящее время реализуется путем проведения работ по созданию Единой информационной системы поддержки деятельности Банка России по регулированию и развитию банковского сектора (ЕИСПД), которые во многом являются экспериментальными и не имеют аналогов в отечественной практике. В качестве центрального элемента нормативно-справочной информации в системе должен быть создан Каталог показателей банковской статистики (КПБС), представляющий структурированную совокупность описаний показателей, применяемых в Банке России для сбора, обработки и хранения информации. КПБС позволит обеспечить:

- более эффективную организацию процессов получения и накопления банковской информации;

- стандартизацию и унификацию технологических процессов сбора информации, предполагающую изменение действующей модели сбора информации по формам отчетности и постепенный переход на сбор информации по показателям;

- оптимизацию потоков информации, представляемой кредитными организациями, путем устранения дублирования показателей в формах отчетности и исключения расчетных показателей;

- централизацию информационных ресурсов путем создания единого хранилища данных, которое позволит обеспечить эффективность использования информационных ресурсов и повысить надежность хранения информации.

Принимая во внимание, что переход на сбор информации по показателям связан с внесением принципиальных изменений в действующий порядок сбора информации, процесс создания ЕИСПД планируется проводить поэтапно. В качестве первого этапа до 1 июля 2006 года Банком России предусмотрено проведение пилотного проекта, предусматривающего проведение работы по описанию совокупности показателей отдельных форм отчетности, относящихся к надзорному блоку, а также решения ряда технологических задач, связанных с созданием части хранилища данных, предназначенного для хранения структурированной информации, а также подсистемы сбора информации, ориентированной на централизацию потоков информации (с участием специалистов Московского ГТУ Банка России и ГУ Банка России по Пермской области).

По результатам пилотного проекта создания ЕИСПД будет принято решение об эффективности предложенной модели и направлениях дальнейшего развития работ по совершенствованию действующего порядка сбора, обработки, хранения и использования отчетности кредитных организаций и иной информации в системе Банка России.

Возвращаясь к проблеме внедрения и качественного анализа отчетности по международным стандартам можно выделить два аспекта решения проблем. Первое: обязать составлять и представлять указанную только отчетность крупные банки, ориентированные на работу на международных рынках, привлечение инвестиций в IPO. Второе: предложить банковскому сообществу единую унифицированную форму составления и представления, которую Банк России мог бы анализа произведенной банком трансформации отчетных данных, подготовленных по российским стандартам.

Мои предложения по структуре баланса и отчета о прибылях и убытках по международным стандартам представлены в приложениях №2 и №3, соответственно. Данные формы разработаны на основе рекомендации Банка России от 10.02.2006 №19-Т «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Приведенные формы позволят оценить влияние применения принципов международных стандартов на стоимость активов и финансовый результат кредитных организаций Предложив унифицированную форму и программное обеспечение по выгрузке данных из оборотной ведомости (форма №0409101) и отчета о прибылях и убытках (форма 0409102), Банк России позволит сократить временные затраты банков на самостоятельную группировку остатков по балансовым счетам и символам при составлении и представлении отчетности и отказаться от представления дополнительной информации, запрашиваемой территориальными учреждениями, представление которой предусмотрено 76 строкой Перечня форм и другой информации кредитных организаций, представляемой и Центральный банк Российской Федерации Указания Банка России от 16 января 2004 года №1376 - У.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проанализировав зарубежный опыт построения банковского регулирования и контроля, оценив деятельность действующей банковской системы нашей страны и, учитывая накопленный опыт работы в банковском надзоре, мною были сделаны следующие выводы.

Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов и инструментов - осуществления как оперативного дистанционного надзора, так и проверок на местах. В свою очередь, успех надзора во многом зависит и от того, насколько последовательны действия органов надзора, насколько они скоординированы друг с другом. Банковский надзор может быть достаточно динамичным и результативным при умелом использовании диагностических инструментов, при квалифицированном и правильном построении структуры взаимодействия ее отдельных подразделений. Рассмотрев движение информационных потоков, мною выделены основные «информационные разрывы». Предложены варианты их решения.

Банку России следует рассмотреть возможность участия в Совете директоров Банка России руководителей территориальных учреждений Банка России каждого федерального округа Российской Федерации (южного, приволжского, уральского, сибирского, дальневосточного), что будет способствовать проведению единой денежно-кредитной политики государства на территории всей страны и укреплению банковского сектора. Иными словами, важно развивать экономику России из регионов в центр, а не наоборот - демонстрировать регионам тенденции развития федерального центра.

Решение кадрового состава Банка России, территориальных учреждений и отделений, повышение профессионального уровня специалистов должны способствовать повышению статуса работника Банка России и уважения к Банку России. Взаимодействие через информационные каналы Банка России с гражданами повысит грамотность населения и позволит вернуть утраченное доверие народа к банковской системе. Способность органов надзора своевременно диагностировать вероятность банкротства влияет на перспективы деятельности коммерческого банка и способствует становлению устойчивой банковской системы.

В этой связи важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора в России является дальнейшее развитие системы требований, определяющих допустимые параметры рисков, принимаемых кредитными организациями, и построение эффективных моделей контроля. Последовательный переход от формальных ограничений и регламентаций к регулированию рисков путем максимального учета при определении требований, предъявляемых к кредитным организациям, таких параметров, как сущность рисков; качество внутрибанковских систем управления и контроля за рисками; адекватность суждения кредитной организации о реальном уровне риска, стратегическое планирование банком осуществляемой деятельности, приведут к укреплению и развитию банковского сектора и экономики страны.

Одной из задач Банка России построения риск- ориентированного надзора, является разработка правил и процедур, направленных на оптимизацию нагрузки на кредитные организации по составлению и представлению отчетности и ее эффективное использование Банком России. Однако, для защиты позиции банковского регулятора, для осуществления грамотного надзора следует юридически закрепить право Банка России на мотивированное суждение.

В заключение хочется отметить, что только от нас, сотрудников Банка России, зависит построение слаженной, грамотной, сильной и устойчивой банковской системы с высокопрофессиональным надзором, возврат доверия населения страны к банкам и стимулирование развития экономики страны в целом.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Конституция РФ, принятая 12.12.1993 г.

2. Гражданский кодекс РФ

3. Арбитражный процессуальный кодекс РФ

4. Федеральный закон 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

5. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).

6. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

7. Федеральный закон от 26.12.1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»

8. Федеральный орган от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

9. Указ Президента РФ №314 от 09.03.2004 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (в ред. Указа Президента РФ от 20.05.2004 № 649).

10. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (с изменениями в редакции Инструкции 1098-У).

11. Инструкция Банка России от 15.07.2005 №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

12. Указание Банка России от 16 января 2004 года №1376 - У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

13. Инструкция Банка России от 22.07.2002 №102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»

14. Положение Банка России от 15.09.1997 №519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России»

15. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

16. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105 -И «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации».

17. Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И «О порядке применения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

18. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

19. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния банков».

20. Указание №1379-У от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

21. Базельские принципы эффективного банковского надзора.

22. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года.

23. Рекомендации Банка России от 25.12.2003 № 181-Т «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности», а теперь рекомендации Банка России от 10.02.2006 №19-Т «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».

24. Проект Положения об институте кураторов

25. Козлов. А.А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора //Деньги и кредит. - 2003. - №1.

26. Стенограмма выступления Симановского А.Ю., прошедшего 15-16 марта 2006 года на ежегодном совещании с руководителями и главными бухгалтерами территориальных учреждений Банка России по итогам работы Банка России за 2005 год и задачам на 2006 год.

27. Материалы конференции «Сочи 2005»

28. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.засл.деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2004.

29. Максимов М.В., Вишневский А.А. Правовое обеспечение банковской деятельности. -М.: Финансовая академия при Правительстве РФ.

30. Андреев Е.П. Основы банковского законодательства: Учебно-методическое пособие. - М.: Академия налоговой полиции, 1998.

31. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право РФ: Учебник. - М.: Юристъ, 2001

32. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник; в 2 т. / Отв. ред. Г.А. Тосунян.- М.: Юристъ, 2004. -Т.1.

33. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005.

34. Костерина Т.М БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. Учебник для студентов высших учебных заведений. - М.: «МаркетДС», 2003. - 240 с.

35. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. - М.:Б.и., 1997

36. Основы банковского права Российской Федерации: Учебное пособие/ Под ред. М.В. Карасевой, П.Н. Бирюкова.- Воронеж: ИСТОКИ, 1999

37. Банковская система России в зеркале международных тенденций м стандартов: рекомендации XIII Международного банковского конгресса (МБК-2004)//Деньги и кредит. - 2004. - №7.

38. Банковское дело. Под редакцией д.э.н., профессора, Лаврушина О. И. М: Финансы и статистика, 2004

39. Деньги. Кредит. Банки Под редакцией д.э.н., профессора, Лаврушина О.И. М: Финансы и статистика, 2003

40. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. - М.: «ЮрИнфоР», 2003

41. Шестаков А.В. Банковское право: Учебное пособие. - М.: МГИУ, 2002

42. Гамза В.А. Основные элементы стратегии развития банковской системы // Финансы и кредит. - 2004. - № 13.

43. Гамза В.А. Банковская система России: основные проблемы развития //Мировая экономика и международные отношения. - 2003. - №10.

44. Брюков В. Почему Европа и Америка отказались от должности «ночного сторожа» //«Банковское обозрение».- 2005. -№1. - http://bo.bdc.ru/

45. Котляров М. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора //Банковское дело. - 2004. - №3.

46. Лунтовский Г.И. Банковский сектор экономики: совершенствование условий банковской деятельности //Деньги и кредит. - 2003. - №5.

47. Марданов Р.X. Государственное регулирование: каким ему быть? //Деньги и кредит. - 2006. - №7.

48. Матовников М.Ю. Отчетность банков по МСФО: скрытые проблемы //Деньги и кредит. - 2004. - №7.

49. Моисеев С. Точка зрения. Мегарегулятору - быть или не быть? http://www.fmbiz.ru/ - 08.09.2005

50. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - (Серия «Высшее образование»).

51. Посаднева Е.М. Государственный мониторинг финансового состояния коммерческих банков //Финансы и кредит. - 2003 - №8

52. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник; 2-е изд., перераб. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2005

53. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушение при расчетах. - М.: Инфра-М, 2005

54. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. - М.: Б.и. ,2004

55. Поярков С.А. Современная система «регулирования деятельности кредитных организаций» Центрального банка Российской Федерации //Финансы и кредит. - 2004. - №18.

56. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. - 2004. - №3.

57. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора // Деньги и кредит. - 2005. - №9.

58. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре //Деньги и кредит. - 2005.- № 1.

59. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики //Деньги и кредит. - 2003. - №2.

60. Соколов Ю.А., Дубова С.А. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора //Финансы и кредит. - 2004. № 7.

61. Шор. К.Б. Банковский надзор обретает персонально ответственное лицо. http://finiz.ru. - 11.05.2004.

62. Информационные ресурсы Интернет:

63. http://www.federalreserve.gov/

64. http://www.bundesbank.de/,

65. http://www.banque-france.fr/,

66. http://www.bankofengland.co.uk,

67. http://www.fcsm.ru/,

68. http://www.ress.ru.

Размещено на Allbest.ru