Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕНИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ
СБЕРБАНКА РФ

1.1 Правовое обоснование деятельности ОСБ

1.2 Организационная структура управления отделением

Анализ экономических показателей работы Ленинского ОСБ на основе публикуемой отчетности за 2003-2004 гг.

2 СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ РЫНКА.

2.1 Основные черты современной системы кредитования в условиях рынка

2.2 Сущность и этапы процесса кредитования клиентов банка

2.3 Кредитные риски, критерии оценки

2.4 Формы обеспечения возвратности кредита

2.5 Оценка кредитоспособности клиента банка как фактор улучшения состояния кредитного портфеля

3 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОТДЕЛЕНИЯ

3.1 Анализ пассивных операций

3.1.1 Анализ структуры собственных средств

3.1.2 Анализ структуры привлеченных средств

3.2 Анализ активных операций

3.2.1 Анализ активов с позиции их доходности и ликвидности

3.2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

Анализ кредитных вложений по срокам и отраслям

4. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЛЕНИНСКОГО ОСБ

4.1 Вексельное кредитование клиентов

4.2 Предложения по снижению кредитных рисков

4.3 Внедрение прогрессивных форм кредитования предприятий в банке

4.4 Использование факторинговых операций для кредитования оборотных средств клиентов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

ВВЕДЕНИЕ

Нет, видимо необходимо, доказывать, что развитая рыночная экономика не может существовать без соответствующей кредитной системы. Каково же нынешнее состояние последнего? Какой опыт можно в этом позаимствовать у Запада?

На Западе те же специализированные кредитно-финансовые институты, как инвестиционные компании, ссудно-сберегательные ассоциации, финансовые компании, пенсионные фонды, трастовые отделы, благотворительные фонды тесно увязаны с рынком ценных бумаг и взаимодействуют с ним. Зависимость указанных учреждений от последнего можно продемонстрировать рядом примеров.

В частности, 80 % активов пенсионных структур СИТА образуют акции торгово-промышленных корпораций. Инвестиционные компании, выпуская свои акции, вкладывают часть дохода от их реализации в ценные бумаги различных корпораций и компаний (акции и облигации).

Ссудно-сберегательные ассоциации в Англии, занимающиеся ипотечным кредитованием, вкладывают часть доходов в государственные облигации.

Отсутствие до недавнего времени в нашей стране реального рынка ценных бумаг в виде внебиржевого оборота и фондовой биржи препятствовало созданию специализированных кредитных институтов по аналогии с западными странами.

Сравнение функциональной эффективности кредитной системы в нашей стране по сравнению с Западной складывается не в нашу пользу. У Центрального банка до недавнего времени отсутствовали такие важные операции, как учет коммерческих векселей и регулирование реализации государственных облигаций.

Отсутствовало вексельное обращение и у коммерческих банков. У последних практически только зарождается так называемое банковское обслуживание клиентов; предоставление различных услуг предприятиям и населению.

Страховые общества пока не являются крупными долгосрочными инвесторами, т.к. официально они находятся, пока вне кредитной системы и к тому же нет рынка капиталов.

Общий вывод заключается в том, что кредитная система в России структурно, организационно и функционально существенно отстает от кредитных систем ведущих стран Запада.

Чтобы преодолеть такое отставание необходимы, создание подлинных рыночных структур в экономике, преодоление в процессе дальнейшей перестройки кредитной системы консерватизма ряда официальных кругов в лице Центрального банка и Минфина, самое широкое использование опыта организации кредитной системы Запада.

Прежде всего, нужно в кратчайшие сроки добиться радикального улучшения системы расчетов. Существующая в настоящее время система расчетов не в состоянии удовлетворить потребности экономики.

В данной сфере неудовлетворительно все: сроки прохождения платежей, отсутствие эффективного контроля за безопасностью и закрытостью этой системы, отсутствие серьезных санкций и штрафов за неэффективное исполнение платежей.

Наиболее существенным элементом, затрудняющим осуществление платежей на территории России, является система расчетно-кассовых центров Центрального банка Российской Федерации.

Центральным банком проводится определенная работа по совершенствованию платежно-расчетного механизма, особенно по ускорению обработки документов в расчетно-кассовых центрах.

Анализ показателей группы передовых предприятий, которые смогли нарастить производство, показал, что большинство из них имеет неудовлетворительное финансовое состояние из-за того, что у них большие суммы оборотных средств иммобилизованы в запасах ТМЦ.

Структура запасов не изменилась со времен плановой экономики; в них по-прежнему преобладают производственные запасы, менее ликвидные, чем готовая продукция.

Можно понять стремление предприятий таким образом снизить потери от инфляции, как и их не желание конвертировать свои возможные доходы в рубли, чтобы рассчитаться с поставщиками.

Но такое поведение лишний раз подчеркивает необходимость остановить инфляцию и проводить с этой целью ограничительную денежную политику.

Правительство со своей стороны готовит комплекс мер по разрешению проблем платежей.

Среди них важное место занимает переоформление просроченной задолженности предприятий всех форм собственности срочными финансовыми обязательствами (векселями).

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕНИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ

1.1 Правовое обоснование деятельности ОСБ

Ленинское отделение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем по тексту -- отделение банка) является филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) и осуществляет банковскую деятельность на территории Ленинского района города Ставрополя. Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно подведомственно Акционерному коммерческому Ставропольскому банку Сбербанка России (в дальнейшем по тексту Ставропольский банк). Отделение Банка наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и собственный (рублевый) счет.

Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах. Отделение банка имеет печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка России, печати "Для операций" в операционном отделе и других подразделениях, другие печати и штампы. Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Сбербанка России, указаниями Ставропольского банка, а также Положением об отделении банка.

Целью деятельности отделения банка является:

привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (в дальнейшем по тексту -- клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

--обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Отделение банка гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие отделения банка обязаны хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов.

Отделение банка независимо от органов государственной власти и управления при принятии им решений, связанных с проведением банковских операций.

Отделение банка имеет право:

--заниматься коммерческой и иной хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли и развития своей материально-технической базы, в т.ч. приобретать жилые и нежилые помещения, другое имущество, владеть, пользоваться и распоряжаться им от имени Сбербанка России;

--издавать приказы и другие распорядительные документы деятельности отделения банка в пределах своей компетенции;

заключать хозяйственные, кредитные, трудовые договоры и иные сделки от имени Сбербанка России в пределах своей компетенции;

предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам;

использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства: вклады граждан, средства на счетах других клиентов, кредиты и депозиты, иные привлеченные средства, свободные кредитные ресурсы в отделении банка передаются внутри края с разрешения Кредитно-инвестиционного комитета территориального банка;

инвестировать собственные средства в деятельность других предприятий, учреждений и организаций с письменного разрешения кредитно-инвестиционного комитета территориального банка;

создавать структурные подразделения, работающие с клиентами разрешением Ставропольского банка;

использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства вклад граждан, средства на счетах других клиентов, кредиты и депозиты, иные привлеченные средства;

инвестировать собственные средства в деятельность других предприятий, учреждений и организаций с разрешения территориального банка;

создавать структурные подразделения, работающие с клиентами, с разрешения Ставропольского банка;

осуществлять от имени Сбербанка России полномочия стороны по делу в арбитражном или третейском суде по спорам, вытекающим из его деятельности. Всеми правами истцов, ответчиков и третьих лиц, т.е. от имени Сбербанка России предъявлять и рассматривать претензии, представительствовать вести дела в судах, арбитражных и третейских судах и совершать все процессуальные действия, в то числе подписывать исковые заявления, передавать дела в третейский суд. Полностью или частично отказываться от исковых требований и признавать иск: изменять предмет или основание иска, заключать мировое соглашение, передавать полномочия другом лицу (передоверие), обжаловать судебные решения или судебные акты арбитражного суда.

Прописывать заявления по принесению протеста, требовать принудительного исполнения судебного акта, предъявлять исполнительный лист к взысканию, получать присужденные имущество или деньги.

Отделение банка имеет право осуществлять другие действия, не противоречащие действующему законодательству, Уставу Сбербанка России и Положению об отделениях банка.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств отделения банка является прибыль.

Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.

Основными видами доходов отделения банка являются:

-- проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитом;

-- плата за денежные средства, переданные Министерству финансов Российской Федерации и числящиеся в качестве государственного долга;

-- компенсация за разницу в процентных ставках по льготным кредитам;

комиссионное вознаграждение за банковские услуги, оказываемые клиентам Сбербанка;

доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и
иным ценным бумагам;

плата за кредитные ресурсы, переданные Сбербанку России и Ставропольскому банку.

Основными видами расходов отделения банка являются:

проценты по вкладам (депозитам) физических лиц и депозитам
юридических лиц;

административно-хозяйственные и операционные расходы;

износ основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;

расходы на инкассацию;

расходы на выплату процентов по кредитам;

комиссионное вознаграждение за выполнение поручений отделения банка другими банковскими учреждениями;

расходы на выплату заработной платы;

прочие расходы.

За счет прибыли производятся платежи в бюджет, формируются фонды отделения банка в соответствии с Положением о хозяйственном расчете в учреждениях Сбербанка России. В случае убыточности работы не производится выплата текущих премий, предоставление материальной помощи, запрещены все выплаты работникам из фонда экономического стимулирования, выдача льготных ссуд на любые цели.

При этом запрещается расходовать средства на приобретение вычислительной техники, приобретение паев и акций, ценных долговых бумаг коммерческих структур, а также запрещается выдавать банковские гарантии в рублях и инвалюте, открывать корреспондентские счета в инвалюте в других коммерческих банках, увеличивать штатную численность аппарата отделения. Экономические нормативы и расчетные показатели деятельности отделения банка определяются Ставропольским банком.

Отделение банка от имени Сбербанка России может выполнять следующие банковские операции и услуги:

прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;

прием платежей от клиентов;

долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц, а также юридических лиц, находящихся на обслуживаемой территории. При этом запрещается выдача кредитов для погашения ранее полученных ссуд и запрещается выдача кредитов юридическим лицам в случае превышения основного оценочного показателя роста просроченной задолженности, установленного Сбербанком России;

продажу, покупку и управление государственными и другими ценными бумагами;

реализацию лотерейных билетов;

предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);

осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

ведение счетов клиентов;

выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) и иные операции с ними;

проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка Российской Федерации и с разрешения Сбербанка России.

Операции по обмену валюты, другие валютные операции производятся по разрешению территориального банка в Установленном России порядке, а проведение кредитных операций (выдачу) и (получение) в иностранной валюте производится исключительно с письменного разрешения Сбербанка России.

Оказание банковских услуг клиентам производится за определенную плату. Размер платы за отдельные банковские услуги, оказываемые населению, устанавливается Сбербанком России.

Размер платы за услуги, оказываемые юридическим лицам, устанавливается отделением банка на договорной основе с учетом рекомендаций Сбербанка России, или по тарифам, устанавливаемым территориальным банком.

Ставки комиссионного вознаграждения за банковские услуги, оказываемые населению, утверждаются Советом директоров Сбербанка России. Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого с юридических лиц, определяется отделением банка на договорной основе или по тарифам, устанавливаемым Ставропольским банком.

Отделению Банка запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков, кроме того, запрещается заключать договоры страхования в обеспечение выдаваемых кредитов и принимать в обеспечение кредитов полисы страховых компаний.

1.2 Организационная структура управления отделением

Отделение банка имеет в своей структуре операционный отдел и другие подразделения, а также может создавать агентства по согласованию с другими организациями:

-- организует бухгалтерский и статистический учет и отчетность в отделении банка и представление их в установленном порядке Ставропольскому банку;

-- проводит мероприятия по повышению уровня обеспеченности средствами электронно-вычислительной техники отделения банка, эффективному использованию техники и ее обслуживанию, оснащению помещений отделения банка средствами тревожно-охранной и пожарной сигнализации;

создает необходимые условия для работы контрольно-ревизионного аппарата Ставропольского банка;

назначает на должность и освобождает от должности работников
отделения банка по установленной номенклатуре, поощряет работников и налагает дисциплинарные взыскания;

утверждает Положения об отделах и других подразделениях отделения банка, а также должностные обязанности работников, создает необходимые условия для их работы;

утверждает штатное расписание и Положение о премировании работников отделения банка;

осуществляет мероприятия, связанные с подбором и расстановкой персонала, подготовкой и развитием кадров, повышением их квалификации, обеспечивает соблюдение работниками правил внутреннего трудового распорядка;

-- проводит мероприятия по социально-экономическому развитию коллектива отделения банка;

-- осуществляет руководство мобилизационной подготовкой и гражданской обороной;

организует охрану труда работников и осуществляет контроль за соблюдением правил и инструкций по технике безопасности;

проводит мероприятия по развитию рационализаторской работы и обмену опытом;

обеспечивает правильное ведение делопроизводства, соблюдение установленного порядка хранения и использования бланков строгой отчетности, печатей и штампов, отбора и хранения архивных документов отделения банка, а также рассмотрения писем, заявлений и жалоб граждан.

Управляющий (его заместитель) отделением несет персональную ответственность за выполнение обязательных решений Сбербанка России и Ставропольского банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политики, инвестиционной деятельности, а также по другим вопросам основных направлений деятельности Сбербанка России.

Управляющий отделением Сбербанка России действует от имени Сбербанка России на основании Генеральной доверенности, выданной Президентом Сбербанка России.

Руководство отделением банка осуществляет управляющий, руководство отделами -- начальники, руководство другими подразделениями отделения банка -- заведующие.

Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер отделения банка назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Ставропольского банка.

В отделении банка создается постоянно действующий коллегиальный орган управления -- Совет отделения банка. Совет отделения организует свою работу в соответствии с Типовым положением о Совете отделения Сбербанка России.

Управляющий отделением банка осуществляет общее руководство отделением банка, обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, определяет стратегию деятельности отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих планов работ:

распределяет обязанности между своими заместителями и определяет степень ответственности за порученные им направления деятельности, принимает решения, направленные на качественное и своевременное выполнение функциональных задач;

в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами отделения банка, обеспечивая их законное и целесообразное использование;

заключает от имени Сбербанка России кредитные, хозяйственные договоры и иные сделки с юридическими и физическими лицами, предъявляет и рассматривает претензии, предъявляет иски в суды и арбитражные суды, совершает иные процессуальные действия, представительствует в судах и арбитражных судах;

утверждает в установленном порядке проектно-сметную документацию на строительство объектов для отделений банка;

организует работу по обеспечению сохранности денежных средств и ценностей, вверенных отделению банка;

утверждает акты на списание с баланса отделения банка, пришедшего в негодность имущества, а также убытков, безнадежных к взысканию, в пределах предоставленных ему Ставропольским банком прав;

проводит мероприятия по улучшению организации банковской деятельности, а также совершенствованию обслуживания клиентов;

организует совместно с финансовыми органами работу по размещению государственных и внутренних региональных займов, продаже билетов денежно-вещевых лотерей, а также выплате выигрышей по ним;

организует и проводит массово-разъяснительную рекламно-информационную работу об операциях и услугах;

организует операционно-кассовую работу и работу по инкассации и перевозу денег и ценностей.

Статьи активов и пассивов в отчете группируются по содержанию и, как правило, располагаются по мере убывания ликвидности, последовательно (сначала активы, а затем пассивы).

Управляющий (его заместитель) отделением несет персональную ответственность за выполнение обязательных решений Сбербанка России и Ставропольского банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политики, инвестиционной деятельности, а также по другим вопросам основных направлений деятельности Сбербанка России.

1.3 Анализ экономических показателей работы Ленинского ОСБ на основе публикуемой отчетности за 2003-2004 гг.

Наиболее доступной информацией о финансовом состоянии банка, является публикуемая отчетность. И хотя она не в состоянии дать полной и объективной оценки работы банка, такой анализ можно использовать для получения первичного представления о банке.

Кроме того, порою, данная информация является единственно доступной, поэтому пользователю приходится принимать решение, основываясь только на этом скудном материале.

В соответствии с действующим Законом "О банках и банковской деятельности в РФ" и в целях унификации форм отчетов, публикуемых коммерческими банками, Центральный банк РФ установил следующие формы отчетности по коммерческим банкам, предназначенным для публикации:

балансовый отчет коммерческого банка;

отчет о прибылях и убытках коммерческого банка.

Формы публикуемой отчетности не являются годовой бухгалтерской отчетностью, представляемой коммерческими банками в Центральный банк РФ или органы Государственной налоговой службы РФ.

Они предназначены лишь для публикации в центральных или местных печатных органах и других средствах массовой информации. Коммерческие банки публикуют годовую отчетность после подтверждения аудиторской фирмой достоверности указанных в ней сведений.

Статьи активов и пассивов в отчете группируются по содержанию и, как правило, располагаются по мере убывания ликвидности, последовательно (сначала активы, а затем пассивы). Ниже приводится содержание активов и пассивов балансового отчета в соответствии с письмом ЦБ (табл.1 и таб.2).

Таблица 1- Баланс Ленинского отделения Сбербанка РФ

Наименование показателей	2003	2004	2004 в % к 2003
	сумма, тыс.руб	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %
Актив
1 .Денежные средства, счета в ЦБ	15697,1	9,5	15966,5	7,8	101,7
2. Вложения в жилищное стр-во	1370,0	0,8	1937,0	0,9	141,4
3. Вложения в ценные бумаги, паи и акции	61543,5	37,2	6743,0	3,3	9,1
4. Кредиты предприятиям, организациям, населению	5176,4	3,1	11319,2	5,5	2,2
5. Основные средства и НМА	11880,6	7,2	15753,4	7,7	132,6
6. Прочие активы	69827,1	42,2	153797,0	74,8	2,2
7. Всего активов	165494,7	100.0	205516,1	100.0	124,2
Пассив
I. Обязательства
1 . Средства ЦБ	--	--	--	--	--
2. Средства кредитных организаций	--	--	--	--	--
3. Средства клиентов, включающие население и кредитные организации	138097,6	83,4	176011,3	85,6	127,5
4. Выпущенные банком долговые обязательства	5144,1	3,1	4654,4	2.3	110,5
5. Прочие обязательства	8455,6	5,1	7602,3	3,7	111,2
6. Всего обязательств	151697,3	91,6	188268,0	91,6	124,1
II Собственные средства
7. Уставный фонд	--	--	--	--	--
8. Прочие фонды и др. собственные средства	11674,5	7,1	17167,1	8,4	147,0
9. Прибыль (убыток) за отчетный год	2122,9	1.3	556,2	0,04	26,2
10. Всего собственных средств	13797,4	8,4	17248,1	8,4	125,0
11. Всего пассивов	165494,7	100.0	205516,1	100.0	124,2

Таблица 2. Динамика и структура доходов и расходов Ленинского отделения Сбербанка

Наименование показателей	2003	2004	2004 в % к 2003
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
Доходы банка
1. Доходы от процентов за предоставленные кредиты	527.5	0.7	1210.2	3.7	229.4
2. Доходы по операциям с ценными бумагами	57113.7	78.2	12934.6	40.1	44.2
3. Доходы по валютным операциям (положительная курсовая разница)	671.3	0.9	776.8	2.4	115.7
4. Прочие доходы (комиссионное вознаграждение, штрафы полученные, сумма восстановленного дохода по ссудам).	14783.3	20.2	17372.6	53.8	117.5
Итого доходов	73095.8	100.0	32294.2	100.0	44,2
Расходы банка
1. Расходы по процентам за полученные кредиты, а также по вкладам и депозитам	38818.2	54.7	20583.1	63.6	53.0
2. Расходы по операциям с ценными бумагами	19907.6	28.0	2002.1	6.2	10.1
3. Расходы по валютным операциям на рынке	768.7	1.1	757.4	2.3	98.5
4. Прочие расходы	11478.4	16.2	9032.6	27.9	78.7
Итого расходов	70972.9	100.0	32375.2	100.0	45.6
Прибыль (убыток)	2122.9	__	556,2	__	26.2

На основе данных, приводимых ниже, можно получить общую картину эффективности деятельности и финансовой устойчивости Ленинского ОСБ.В Ленинском отделении Сбербанка РФ в 2004 г. принимались тщательные меры по мобилизации и размещению денежных средств, кредитных ресурсов, увеличению доходов и получению прибыли 2003-2004 гг. Деятельность отделения характеризуется следующими экономическими показателями:

активы отделения увеличились по сравнению с 1 января 2004 г. в
1,2 раза и составили 40021.4 млн. руб.;

но балансовая прибыль уменьшилась в 73,8 раза и составила к
концу 2004 года 556,2 млн. руб.;

за анализируемый период привлечено 176011.3 млн. руб. средств
клиентов на расчетные и текущие счета. По сравнению с прошлым годом темпы роста прилива возросли в 1,6 раза.

В общем объеме привлеченных средств величина их составляет 93.5 %, что указывает на большую работу отделения банка по привлечению депозитов частных вкладчиков и юридических лиц;

величина кредитных вложений возросла в 2.2 раза и к концу 2004 г. достигла 11319.2 млн. руб., в общей сумме активов отделения, кредиты выданные занимают 5.5 %;

--собственные средства или капитал отделения увеличились на
3450.7 млн. руб. или в 1.2 раза и на начало 2005 г. составили 17248.1 млн. руб.;

Ленинское отделение в 2004 г. пересмотрело политику направления кредитных ресурсов.

В структуре активов вложения в ценные бумаги снизились на в 9.1 раза по сравнению с 2003 г.

Уменьшение по этой статье произошло в результате падения доходности государственных ценных бумаг ГКО , доходная часть которых в 2003 году была достаточно велика.

Доля вложений в ценные бумаги в структуре активов составляет на 01.01.04 г. 37.2 %, а на конец 2004 г.-- 3.3 % или суммарный объем вложений в ценные бумаги равен на 01.01.05г. 6743.0 млн. рублей.

В условиях возрастающей конкурентной борьбы банков и снижения доходности от ГКО, отделению удалось сохранить устойчивость, стабильность и закончить год с положительными результатами финансово-хозяйственной деятельности.

Отделением получено доходов в сумме 32294.2 млн. руб., что в 2.3 раза меньше, чем в предыдущем году, расходы составили 32375.2 млн. руб., темпы снижения доходов к уровню прошлого года составили 2.3 раза.

Доходы Ленинского отделения сформированы следующим образом:

проценты, полученные за предоставленные кредиты -- 1210.2 млн.руб. или 3.7 % от всей суммы доходов;

доходы по операциям с ценными бумагами составляют 12934.6 млн.руб. или 40.1 %;

доходы по валютным операциям составили 776.8 млн. руб. Или
2.4% от всей суммы доходов;

прочие доходы составляют 17372.6 млн. руб. или 53.8 %. Основную их часть составляют доходы за перераспределенные кредитные ресурсы, сумма восстановленного дохода в связи с изменением размера резерва на возможные потери по ссудам, доходы от вне банковской деятельности, доходы, полученные от Сбербанка РФ, условные доходы, прочие непроцентные доходы и полученная комиссия за услуги клиентам банка.

Расходы отделения составили 32375.2 млн. руб. и их структура следующая:

проценты, заплаченные по вкладам и депозитам, составляют наибольший удельный вес в структуре расходов 63.6 % и в суммарном выражении составляют 20583.1 млн. руб.;

расходы на содержание аппарата управления в составе прочих расходов составляют 7121.8 млн. руб. Таким образом, доля расходов на содержание аппарата управления отделения составила 4.5 % всех расходов отделения. Основную долю в этих расходах составляют административно-хозяйственные расходы - 5250.1 млн. руб.,

расходы по заработной плате и премиям - 1871.7 млн.руб.;

резерв на возможные потери по ссудам составляет - 346.4 млн. руб.

Отделением в 2004 г. была получена прибыль в сумме 81.0 млн.руб., что на 2041.9 млн. руб. меньше, чем прибыль прошлого года. Темп снижения составил 26.2 раза.

В основном такое значительное понижение прибыли произошло за счет обвального падения доходов по операциям с ценными государственными бумагами.

В 2004 году, как и в предыдущие годы, основным направлением депозитной политики явилось привлечение во вклады свободных денежных средств населения.

В итоге финансово-хозяйственной деятельности рентабельность Ленинского отделения составила (отношение прибыли к общей сумме активов) на конец 2004 года 0.04 % против 1,3 % на конец 2003 года.

Значительное снижение рентабельности отделения объясняется темпами снижения суммы прибыли по сравнению с темпами роста активов. Активы увеличились по отношению к прошлому году в 1,2 раза, а сумма прибыли снизилась в 26.2 раза.

В 2004 году работа отделения проводилась по четырем основным направлениям: по кредитованию, по валютно-обменным операциям, по ценным бумагам ( ОГСЗ, ОФЗ и негосударственным ценным бумагам ).

Основной целью работы Ленинского отделения в отчетном году в условиях стремительного снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ явилось обеспечение эффективной работы и получения положительного финансового результата.

В соответствии с кредитной политикой в приоритетном порядке кредитовались производственные программы. Доля кредитов, направленных в сферу производства, составила 60 %.

На начало 2005г. в общей сумме кредитных вложений коммерческих банков на краткосрочные ссуды (без межбанковских кредитов) приходилось 84,2 % , на долгосрочные и среднесрочные кредиты -- 15,8 % . Преобладание краткосрочных кредитов в общей массе кредитных вложений на современном этапе связано с ориентацией коммерческих банков на получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу экономической нестабильности в стране, инфляционных процессов.

2. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ РЫНКА

2.1 Основные черты современной системы кредитования

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием (учреждением, институтом). Наибольшая часть активов банка по-прежнему помещена в кредитные операции. В среднем на каждый банк на начало 2005 г. из всех размещенных московскими коммерческими банками средств более 70 % приходилось на разнообразные кредиты. При этом 85 % из доходов было получено в виде платы за предоставленные ссуды. Поскольку банки одновременно "получают" ресурсы, сами берут взаймы, в структуре расходов наибольшую часть составляют расходы по оплате ссудных процентов по депозитам и вкладам, а также межбанковским кредитам.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции. Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер.

Решающее влияние на объем и характер кредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политика Правительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, и относительно низкая рентабельность сферы производства при высокой рентабельности операций на финансовом рынке. Все это, наряду с недостатком денежных средств объективно ориентирует банки к проведению активных операций на финансовом рынке, ограничивая их возможности в предоставлении ресурсов промышленности и сельскому хозяйству. Несмотря на относительно низкий уровень доходности банки, продолжают наращивать объем кредитных операций, связанных с обслуживанием производственного сектора экономики, хотя и не столь высокими темпами как, в общем, объем операций на финансовом рынке. В 2004 г. кредитная политика большинства крупнейших банков страны была направлена на содействие процессам стабилизации экономики, дальнейшее развитие рыночных структур, поддержку предпринимательства, оздоровления финансового состояния обслуживаемых предприятий. Вместе с тем важнейшей ее особенностью стало значительное расширение кредитования инвестиционных проектов.

В соответствии с кредитной политикой в приоритетном порядке кредитовались производственные программы. Доля кредитов, направленных в сферу производства, составила 60 %.

В 2004г. произошло существенное наращивание кредитных вложений. Общий объем выданных кредитов в рублях и в иностранной валюте за год увеличился и составил 54.4 трлн. руб.

Кредитная деятельность банков включает два вида операций:

непосредственно предоставление денег на условиях возврата;

предоставление гарантий и поручительств с обязательством выплаты денег в последующем, когда у клиента возникают финансовые затруднения.
Такие обязательства позволяют клиентам получать ссуды у третьего лица, благодаря которым остаются свободными кредитные ресурсы банка. Банк за определенную плату выдает гарантию о том, что полученные им у третьего лица деньги будут возвращены в установленный срок. Банк принимает на себя обязательство заплатить за своего клиента-должника в случае полного или частичного отказа в возвращении кредита.

Учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов.

В основу классификации могут быть положены различные критерии. Во-первых, экономическое назначение кредитов. Они могут быть использованы в сфере производства и обращения на формирование и увеличение капитала, как оборотного, так и основного (если основного, то, как правило, это ссуды под недвижимость). Различают ссуды на временные нужды (временное пополнение недостатка средств), на потребительские цели. В отчетах банков может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений (в промышленность, торговлю, сельское хозяйство и т. п.) в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банка. Во-вторых, категории заемщиков. Это могут быть коммерческие и промышленные предприятия, кредитно-финансовые учреждения, мелкие предприниматели, физические лица, правительство и местные органы власти и т. д.

В разрезе отдельных категорий подразделяются кредитные операции. Как правило, осуществляется также деление кредитных операций укрупнено на два вида: кредит на коммерческие (деловые) цели -- это ссуды предприятиям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции (в зависимости от организационно -- правовой формы деятельности) и потребительский кредит -- ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд.

В-третьих, по срокам различаются кредиты краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (на наиболее длительные сроки, как правило, 3-10 лет).

Краткосрочные ссуды -- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товароматериальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах, распределительные операции.

По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд выделяются особо ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда может быть возвращена по требованию банка и заемщика.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

Среднесрочными ссудами являются кредиты, срок пользования которыми находятся в пределах от 1 до 3 лет. Данные ссуды обслуживают потребности, аналогичные долгосрочным кредитам.

В современной структуре кредитных вложений преобладают краткосрочные кредиты. На начало 2005г. в общей сумме кредитных вложений коммерческих банков на краткосрочные ссуды (без межбанковских кредитов) приходилось 84,2 % , на долгосрочные и среднесрочные кредиты -- 15,8 % . Преобладание краткосрочных кредитов в общей массе кредитных вложений на современном этапе связано с ориентацией коммерческих банков на получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу экономической нестабильности в стране, инфляционных процессов.

В целом долгосрочное и среднесрочное кредитование не получило еще широкого развития.

Современная система кредитования предприятий, организаций, населения уже не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего времени.

Она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает себе то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться.

Клиенту предоставлено, также, право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках.

Основными чертами современной системы кредитования можно считать ее базовую основу на ресурсах банка как предприятия.

Ранее все ресурсы, аккумулированные низовыми банками, централизованно передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда спускались вновь на места в виде лимита и осуществлялось кредитование клиентуры того или иного региона.

Отделения банков не были заинтересованы в собирании средств, ибо их активы не зависели от его пассивов.

Современная система кредитования построена на другой основе: объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств.

Это затрагивает масштабы предоставленных кредитов, а значит, размер той прибыли, которая оседает в кредитном учреждении.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных Центральным банком.

Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка.

Важным признаком современной системы кредитования является и его договорная основа. Все вопросы, возникшие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком.

Согласно договору каждая из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных условий.

Кстати сказать, кредитные договоры составлялись и ранее, но их экономическая значимость проявлялась слабо.

Только тогда, когда появились коммерческие стимулы, когда и банк, и предприятия ощутили последствия расторжения контракта между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.

Признаком современной системы кредитования предприятия служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды.

С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования.

Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

2.2 Сущность и этапы процесса кредитования клиентов банка

Рассмотрим основные этапы этого процесса, применяемые в практике коммерческих банков России. Сочетание тех или иных элементов кредитного механизма, используемых на каждом этапе, дает качественную характеристику кредитных операций и представляет технику их осуществления. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

рассмотрение заявки на получение кредита заемщиком;

оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с предоставлением ему ссуды;

заключение кредитного договора;

выдача кредита;

контроль за выполнением условий договора и погашением кредита.

При осуществлении кредитования банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ, Уставом банка и инструктивными документами. Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников погашения кредитов и надежного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством.

Iэтап. Рассмотрение заявки или ходатайства заемщика, поступивших в банк, - с этого начинается любая кредитная операция.

В этих документах содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями к ходатайству прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие документы:

1) копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов; документы, удостоверяющие право на пользование или полное хозяйственное ведение земельным участком, заверенные нотариально; паспорта граждан и другие документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита;

баланс заемщика на 1-е число последнего месяца и последнюю
квартальную дату с необходимым приложением к нему;

технико-экономический расчет, характеризующий уровень рентабельности кредитуемого мероприятия и срок его окупаемости;

копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки (на поставку и реализацию материальных ценностей, копии счета на товарно-материальные ценности и т.п.);

сведения о кредитах, полученных в других банках (выписки по счетам);

документы, подтверждающие право собственности заемщика на
имущество, которое передается в залог в целях обеспечения обязательства;

отчетность для определения кредитоспособности заемщика: отчет по труду, отчет о финансовых результатах и их использовании, отчет об обороте кассы, расчет налога от фактической прибыли за год;

документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату кредита;

бизнес-план, если кредит предоставляется начинающему предприятию, которое не имеет финансовых отчетов и другой документации.

В необходимых случаях банк может потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен. В момент обращения заемщика за кредитом для предварительной оценки возможности его кредитования может заполняться учетная карточка, в которой отражаются следующие данные: Ф.И.О. руководителя фирмы и представителя заемщика; виды деятельности и собственности; юридический адрес клиента; наименование и реквизиты банка, где открыты расчетные и валютные счета; основные учредители; цель, сумма кредита, срок, на который он испрашивается; формы обеспечения обязательств по кредиту; основные позиции структуры баланса на последнюю отчетную дату и другие показатели. При изучении представленных документов важное значение для принятия решения имеет оценка банком способности заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды. Оценка делается на основе технико-экономического расчета. В 2002 - 2004 гг. в структуре кредитных вложений коммерческих банков преобладали ссуды в сферу обращения (торгово-закупочным предприятиям), доля которых, по оценке ЦБ, составляла 75 - 85 % всех кредитов предприятиям.

II. этап. Изучение кредитоспособности заемщика, то есть его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Риск непогашения кредита может возникнуть под воздействием многих факторов, поэтому прежде чем принимать решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность. Этот показатель оказывает влияние на ликвидность баланса.

При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:

1) дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с Уставом и положением, определяющим правомочность лиц выступать от имени заемщика;

деловая репутация заемщика. Под репутацией, применительно к
кредитной сделке, понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;

способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды. Существуют следующие источники средств: доход, продажа активов, продажа акций, получение ссуды у другого кредитора. При определении способности предприятия получить доход учитываются факторы, влияющие на объем продаж, цены, издержки, расходы. Этими факторами могут быть местоположение предприятия, качество его товаров или услуг, стоимость сырья, квалификация работников. Зарубежная практика кредитования учитывает еще такие факторы, как эффективность рекламы, конкуренция.

Главным фактором, определяющим кредитоспособность предприятия, является его финансовое состояние. Оно служит обобщающим показателем деятельности и характеризуется структурой, размещением и использованием собственных и заемных средств, а также получением, распределением и эффективным использованием прибыли.

Финансовое состояние предприятия выражается его платежеспособностью:

1. вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами;

2. возмещать кредиты,

3. выплачивать рабочим и служащим заработную плату;

4. вносить платежи и налоги в бюджет.

По всем этим обязательствам предприятие способно рассчитаться, если его финансовое положение устойчиво.

Анализ кредитоспособности предприятия тесно связан с анализом финансовой устойчивости как важнейшим условием существования и развития данного предприятия. Он должен проводиться постоянно, для чего банку необходимо иметь приемлемую методику анализа, соответствующие отделы (или работников), программное, информационное и техническое обеспечение. Если банк не располагает возможностью провести обследование финансового положения предприятия, то следует обратиться в соответствующие учреждения, способные провести такую работу.

Банковский анализ кредитоспособности может производится как по ограниченному, так и расширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны деятельности заемщика. Проведение того или иного анализа зависит от размеров и сроков предоставления ссуд, имеющегося у заемщика обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта и других условий.

Для анализа кредитоспособности предприятий применяются разные методики, предлагающие систему показателей, дающих возможность всесторонне оценить хозяйственно-финансовую деятельность, ее эффективность, платежеспособность.

Для оценки кредитоспособности заемщика важное значение имеют источники информации, которые могут включать:

-- непосредственное собеседование с заявителем, в ходе которого сотрудник банка выясняет причины обращения за ссудой и отвечает ли заявка требованиям банка, вытекающим из его кредитной политики. Собирается информация об истории и росте предприятия, компетентности работников, характере продукции и услуг, источниках сырья. Эта информация может проверяться и по другим каналам;

ведение собственной картотеки банка, в которой содержится ин
формация о кредитоспособности клиентов, их отношении к обязательствам по ссудам в прошлом, остатки на счетах и т.д.;

инспекцию на месте, анализ финансовой отчетности;

внешние источники информации через контакты с другими банка ми, через поставщиков заемщика, через налоговые инспекции.

За рубежом существуют специальные фирмы, специализирующиеся на сборе и предоставлении информации о кредитоспособности клиентов.

В рыночных условиях объективную оценку надежности предприятий должны давать независимые организации.

III. этап. Оформление кредитного договора. Принципиальным отличием современного порядка кредитования является то, что банк прежде всего интересуется субъектом кредитования, с которым и заключает кредитный договор после изучения его способности возвратить ссуду. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. В нем предусматриваются: цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит, перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента; периодичность их представления банку, а также контрольные функции банка в процессе кредитования.

Содержание кредитного договора определяется сторонами самостоятельно. При этом коммерческие банки используют действующие типовые его формы.

Преамбула договора содержит наименование договаривающихся сторон. В разделе "Предмет договора" указывается сумма предоставляемого кредита, отражаются цель и порядок оформления кредита, а также срок погашения и ссудный процент как по задолженности, погашенной в срок, так и по просроченной задолженности.

В разделе "Условия кредитования" указываются порядок предоставления кредита, вид обеспечения кредита и обязательство заемщика в части его погашения. В тех случаях, когда принятое решение о выдаче кредита связано с риском, банк требует от заемщика представить договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита, что указывается в статье "Условия обеспечения обязательств".

...