Оценка применимости различных методик кредитования заемщиков

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск не возврата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для испытанных заемщиков. Даже при уровне не возврата в 14 % и при среднерыночной стоимости покупных ресурсов в 170 % годовых процентные ставки должны составить 197 %, а при уровне не возврата в 40 % - 283 % (без учета банковской маржи). Во втором случае ставка кредитования становится практически запретительной: клиентов, способных «справиться» с нормой рентабельности в 300-320 % годовых, немного. Вот почему банки все чаще вынуждены брать риск не возврата на себя. В условиях экономической и политической нестабильности, криминализации деловой жизни и несовершенства законодательства поиск легитимных форм снижения кредитного риска во многом становится делом самих кредитных институтов.

Решение охарактеризованных выше проблем видения на путях повышения надежности залогового обеспечения и развития, связанных с ним форм. Среди них особо стоит отметить следующее:

1. Развитие устойчивых партнерских отношений «банк - клиент». Постоянным клиентам банка могут быть предложены разнообразные льготные формы банковского обслуживания, в частности -- так называемое контокоррентное кредитование, распространенное на российском рынке банковских услуг в такой модификации, как «ссудная линия».

Кредитование в форме ссудной линии позволяет восполнять недостаток средств на расчетном (текущем) счете клиента: кредитные ресурсы автоматически предоставляются на основании единого (генерального) кредитного соглашения. Это дает определенные преимущества в отношении оперативности и своевременности расчетов, а тоске в плане снижения расходов по процентам за кредит в связи с «плавающим» остатком по ссудному счету. Обеспечением предоставленного кредита являются текущие поступления денежных средств на счета заемщика, а реальными гарантиями возврата ссуды - взаимное доверие сторон.

Юридическим лицам и предпринимателям, имеющим в Банке расчетные или текущие счета могут быть предоставлены такие современные виды кредитования как возобновляемая ( револьверная ) кредитная линия, не возобновляемая кредитная линия, рамочная кредитная линия.

Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более одного года. Пролонгация револьверной кредитной линии не допускается. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается Заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило это предприятия торговли), а так же для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных, и транспортных предприятий. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии.

Не возобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например, для транспортировки и прочих расходов). При открытии не возобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

Рамочная кредитная линия открывается Заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта , реализуемого в течении определенного периода, либо кредитования целевых программ Заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение оформляется по каждому кредитному договору. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. При открытии кредитной линии Заемщик вносит плату за пользование открытым лимитом кредитной линии. Плата взимается единовременно после заключения договора об открытии кредитной линии за весь срок действия договора. Размер платы устанавливается кредитным комитетом Банка в процентах годовых от лимита кредитной линии. Выдача кредита в рублях производится преимущественно путем оплаты платежных документов Заемщика (в соответствии с целевым назначением кредита) непосредственно с его ссудного счета. При предоставлении кредита или открытии кредитной линии объем кредитования определяется исходя из потребностей Заемщика, подтвержденных бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием кредита, с учетом кредитоспособности Заемщика. При этом размер предоставляемого кредита не должен снижать кредитоспособность Заемщика. Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом банка.

Кредитование юридических лиц под залог драгоценных металлов и ценных бумаг (высоко ликвидных банковских векселей, депозитных сертификатов, облигаций внутреннего валютного займа, ГКО, казначейских обязательств, а также акций ряда российских и зарубежных эмитентов). В качестве нового для себя направления деятельности, открывающегося в связи с получением лицензии на совершение операций с драгоценными металлами, банки рассматривают кредитование юридических лиц под залог изделий и слитков из этих металлов, в том числе на длительный срок. В этой области также возможно более тесное сотрудничество банка и клиента на основе доверительного управления банком вверенными ему ценностями.

Контокоррент -- единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны -- средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов.

Контокоррент представляет сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Кредитование в форме контокоррента позволяет восполнить недостаток средств на расчетном (текущем) счете клиента: кредитные ресурсы автоматически предоставляются на основании единого (генерального) кредитного соглашения. Это дает определенные преимущества в отношении оперативности и своевременности расчетов, а также в плане снижения расходов по процентам за кредит . Обеспечением предоставленного кредита являются текущие поступления денежных средств на счета заемщика, а реальными гарантиями возврата ссуды -- доверие сторон.

Контокоррент -- более развитая форма сотрудничества, нежели обыкновенный кредит, ибо кредитование в этом случае носит взаимный характер: не только банк кредитует клиента, но и клиент кредитует банк, доверяя последнему управлять своими денежными средствами к общей выгоде сторон. При этом достигается тот результат, что банк и клиент, несмотря на взаимную задолженность, могут свободно распоряжаться лимитированной суммой денежных средств в пределах правил, установленных сторонами в договоре. При контокорренте действительный взаимный платеж требуется лишь в отношении итогового сальдо в пользу банка или клиента.

По одной из возможных схем проведения ссудно-расчетных операций при использовании контокоррентного кредита все банковские операции осуществляются по единому активно-пассивному счету.

Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк план движения оборотных средств, в котором отражаются размещение и источники их формирования.

Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных средств. Плановая сумма кредита, т. е. лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и максимальная сумма кредита; максимальный размер кредита.

Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между банком и заемщиком, затем фиксируется в кредитном договоре.

4. Онкольный кредит -- краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию; выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товароматериальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

Ипотечный кредит. Ипотечным кредитом называется кредит под залог недвижимости клиента.

Эту форму целесообразно предоставить в первую очередь частным лицам для ремонта и благоустройства квартир, индивидуальных домов и приобретения нового жилья, используя в качестве предмета залога жилплощадь, принадлежащую заемщику на правах собственности, при условии отсутствия прописки на ней каких бы то ни было лиц, что крайне актуально для Ленинского отделения Сбербанка РФ, основными клиентами которого являются физические лица.

Особо эффективно используется он при кредитовании нового строительства.

При этом объект строительства является предметом залога. Залог может оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит. Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на полученные деньги возводится фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующего этапа строительства.

Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залогово-кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

Таковы лишь некоторые возможные варианты снижения кредитного риска и развития взаимовыгодного сотрудничества между банком и клиентами. Во многих случаях снятие разногласий сторон достижимо, прежде всего, на основе индивидуального подхода банкиров к каждому потенциальному заемщику.

4.4 Использование факторинговых операций для кредитования оборотных средств клиентов

Факторинг -- разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

факторинговая компания -- специализированное учреждение, по
купающее счета-фактуры у своих клиентов;

клиент (поставщик товара, кредитор) -- промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

Взаимоотношения между участниками факторинговых операций представлены на рис.2.

по желанию банка (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

из-за фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

В факторинговом соглашении оговариваются права и обязанности каждой из сторон; процедуры предоставления банком кредитов клиентам, переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок осуществления взаимных расчетов и т. д.

В факторинговом соглашении обычно определяется, в пределах каких сумм осуществляется страхование кредитных рисков.

Практикуется три метода их фиксации:

установление возобновляемых или ежемесячных лимитов кредитования каждого клиента, а также страхование в пределах суммы отдельной сделки (в первом случае каждому клиенту устанавливается общий, возобновляемый лимит кредитования);

сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка и оплачены счета одному клиенту;

страхование кредита производится на всю сумму каждого заказа с поставкой товаров в течении определенного периода времени используется в том случае, когда специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не серию поставок одним и тем же клиентом.

Банк имеет право полностью или частично отказаться от оплаты требований на сумму превышения установленного лимита любым из указанных методов.

Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предшествующей его заключению оценки банком кредитоспособности поставщика и его клиентов, а также степени кредитных рисков.

В мировой практике стоимость факторинговых услуг складывается их двух элементов: комиссии и процентов, взимаемых при досрочной оплате предоставленных документов.

Комиссия устанавливает процент от суммы счета -- фактуры (обычно на уровне 1,5 -- 2,5 %).

Процентная ставка за кредит в виде досрочной оплаты, как правило, на 1-2 % выше ставок рынка краткосрочных кредитов. Обычно банк выплачивает единовременно 80 -- 90 % от стоимости счета- фактуры.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях нестабильной экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка. Так как банки играют большую роль в преодолении экономического кризиса в России, вопросы кредитования являются наиболее актуальными. Целью данной дипломной работы явилась оценка применимости различных методик кредитования заемщиков, организация кредитования. Объектом исследования выступает финансовая деятельность Ленинского ОСБ 8076 .

Ленинское отделение СБ РФ является одним из самых устойчивых банков в системе Сбербанка Ставропольского края. По уровню рентабельности оно занимает 4 место после Советского, Промышленного, Невинномысск - ого отделений Сбербанка, находящихся в сравнительно одинаковых экономических условиях. С внедрением в отделении новой автоматизированной технологии работы с клиентами улучшилось качество обслуживания клиентов банка , расширился спектр предоставляемых услуг .

Основной целью работы Ленинского ОСБ в 2004 году, в условиях стремительного снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ явилось обеспечение эффективной работы и получение положительного финансового результата, несмотря на значительные затраты, связанные с проведением ремонтных работ двух больших филиалов. Работа отделения проводилась по четырем основным направлениям: по кредитованию, валютообменным операциям, ценным бумагам и комиссионному вознаграждению.

Главной задачей отделения явился поиск и практическая проработка наиболее доходных сегментов банковского дела к которым относится и кредитование.

На основании данных анализа, произведенного в данной дипломной работе, получена общая картина эффективности деятельности и финансовой устойчивости Ленинского ОСБ. В Ленинском отделении Сбербанка РФ в 2004 году принимались тщательные меры по мобилизации и размещению денежных средств, кредитных ресурсов, увеличению доходов и получению прибыли. В условиях возрастающей конкурентной борьбы банков и снижения доходности от ГКО, отделению удалось сохранить устойчивость, стабильность и закончить год с положительными результатами финансово-хозяйственной деятельности. Отделение проводило активную работу по наращиванию привлеченных средств.

Проанализировав структуру привлеченных средств, выяснилось, что основным источником формирования ресурсов и средств отделения банка явились рост вкладов населения, увеличение остатков средств на расчетных и текущих счетах, а также увеличение выпуска депозитных сертификатов и других ценных бумаг.

Проанализировав активы с позиции их доходности и ликвидности из произведенных расчетов видно, что за исследуемый год произошло повышение коэффициента использования активов на 38.9 % вследствие роста активов приносящих доход. Активы в суммарном выражении увеличились на 40021.4 миллиона рублей.

Кредитование предприятий и организаций относится к наиболее традиционным и доходным видам банковских услуг, поэтому в данной дипломной работе была подробно рассмотрена структура кредитного портфеля Ленинского отделения. Подытоживая результаты анализа кредитных операций, можно сказать, что отделение достаточно мобилизовало имеющиеся в его распоряжении средства благодаря грамотному управлению ими. Сумма выданных кредитов в 2004 году увеличилась в 2.2 раза, несмотря на то, что это довольно рискованный, хотя и традиционный вид получения доходов банком. Но отделением кредитовались в основном предприятия торгово-посреднической деятельности, функционирующие в районе города. То, что отделение вело направление кредитной политики в сторону увеличения краткосрочного кредитования свидетельствует о том, что экономическая ситуация в стране еще не достаточно стабилизирована и пока не наблюдается значительного подъема в экономике.

Для совершенствования кредитной политики отделения предлагаю осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на него векселей, так как вексельное кредитование является одним из способов решения проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Юридическим лицам и предпринимателям, имеющим в банке расчетные или текущие счета предлагаю предоставлять такие современные виды кредитования как возобновляемая кредитная линия, а также использовать такую разновидность краткосрочного кредитования как факторинг.

Как видно из приведенного анализа в данной дипломной работе степень устойчивости структуры активов Ленинского отделения достаточна, но отделению необходимо улучшить работу в направлении размещения кредитных ресурсов для обеспечения более эффективной работы и получения высокого финансового результата.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Законодательная, нормативная, инструктивная и методическая документация по исследуемым темам.

2. Банковское дело. - Справочное пособие. Под редакцией Ю.А.Бабичевой. М.: «Экономика», 2000 год.

3. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.:ТОО инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2001 в ТТТ=х т. (в трех томах).

4. Банковский портфель, т. 1-4/отв. Редактор Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин-М.:СОМИНТЕК, 2003г.

5. Банковское дело: Учебник/ под редакцией профессора В.И.Колесникова, профессор Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004г.

6. Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. - М.: «ИНФРА-М»,2001г.

7. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ.ред. И. Д.Мамоновой-М.: ИНФРА-М, 2003.

8. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.:2004г.

9. Валютный рынок и валютное регулировние. Учебное пособие. Под ред. И.Н.Платоновой. - М.: Издательство БЕК, 2000 г.

10. Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для экономических вузов / А.Я.Лившиц, И.Н.Никулина, О.А.Груздева и др.; под ред. А.Я.Лившица, И.Н.Никулиной. - М.: Высшая школа, 2004г.,

11. Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: «ИНФРА-М», 2004г.

12. Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика: Учебник. --М.:издательство «Перспектива», ИНФРА-М, 2003г.

13. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д.Дробозиной. - М.:Финансы, ЮНИТИ, 2002г.

14. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. - М.: «ИНФРА-М», 2000г.

15. Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н.Горбуновой - М.:Юрист, 2001г.

16. Аудит: Практическое пособие. Под ред. А. Кузьминского. - К., «Учетинформ», 2004

17. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2003

18. Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков». Утверждено постановлением Правления НБУ от 30.12.2002года №343

19. Методика финансового анализа. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. - М., ИНФРА-М, 2003

20. Методические указания для самостоятельной работы при изучении курса «Экономический анализ финансовой деятельности коммерческого банка». М.Р. Ковбасюк, М.В. Дерен. - Одесса, ОГЭУ, ротапринт, 2000

21. Учет и операционная техника в банках СССР. Под ред. В.С. Геращенко. - М, «Финансы и статистика», 2001

22. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. - М, «Финансы и статистика», 2001

Размещено на Allbest.ru