Оценка применимости различных методик кредитования заемщиков

Главной целью анализа пассивов является выявление причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы.

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность.

Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержании его надежности.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменения в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т. е. по степени ликвидности, могут быть подразделены на следующие подгруппы:

1. Срочные депозиты.

2. Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, предпринимателей, арендаторов, населения, а также средства в расчетах).

3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг.

4. Кредиторы.

5.Кредиты других банков.

Особое значение в структуре пассивов имеет привлечение дешевых ресурсов, которые в большей степени содействуют получению банковской прибыли.

Таблица 4.Динамика и структура привлеченных средств

Статьи баланса	2003	2004
	сумма, млн.руб.	уд. вес, %	сумма, млн.руб.	уд. вес, %
1 . Остатки по вкладам граждан	121598.8	80.2	137497.5	73.0
2. Сберегательные сертификаты	4562.1	3.0	3307.0	1.8
3. Остатки по вкладам граждан в инвалюте (по курсу ЦБ)	8969.2	5.9	19212.0	10.2
4. Остатки на расчетных (текущих) счетах юр. лиц	708.4	0.5	12483.1	6.6
5. Депозиты юридических лиц	1786.4	1.2	1950.0	1.0
6. Депозитные сертификаты и векселя юридических лиц	582.0	0.4	1347.7	0.7
7. Межбанковский кредит	__	__	__	__
8. Кредиторы	67.0	0.04	532.2	0.3
9. Прочие пассивы	134234.4	8.76	11938.5	6.3
ИТОГО	151697.3	100,0	188268.0	100,0

Как видно из данных, приведенных в таблице 4. наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают вклады граждан, что составляет 80.2 % и 73.0 % на начало и конец года соответственно. Это свидетельствует о том, что основным источником средств отделения банка являются вклады населения. За прошедший год средства населения, привлеченные во вклады, увеличились на 15898.7 млн. руб. (137497.5 -- 121598.8), или в 1,1 раза. За год произошло резкое увеличение доли средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц с 0.5% до 6.6% к общей сумме пассивов . Так как остатки на этих счетах являются самыми дешевыми средствами в пассивах, то увеличение в 1.8 раза или на 11774.7 млн. руб. является положительным моментом в деятельности банка . Доля сберегательных сертификатов уменьшилась с 3.0 % до 1.8 %, или на 1,2 %. Сумма средств населения, вложенных в сберегательные сертификаты, снизилась с 4562.1 млн. руб. до 3307.0 млн. руб. то есть на 1255.1 млн. руб. или в 1.4 раза по сравнению с предыдущим годом. Анализируя структуру привлеченных средств, видим, что в отделении ведется работа по привлечению в депозитные вклады юридических лиц.

Так же ведется работа по привлечению средств юридических лиц в депозитные сертификаты и векселя. Доля вложения в эти ценные бумаги составляет 582.0 млн. руб. на начало года и 1347.7 млн. руб. на конец года или увеличение средств в 2.3 раза.

Положительным моментом является отсутствие в качестве источника формирования средств отделения банка межбанковских кредитов, так как этот вид ресурсов является наиболее дорогостоящим.

Подытоживая вышесказанное можно отметить следующее: анализ структуры привлеченных средств показал, что общий объем привлеченных средств составил на 01.01.05 г. по Ленинскому отделению 188268.0 млн. руб. или 91.6 % общей суммы активов. Это в 1,2 раза превышает остаток привлеченных средств на начало отчетного периода.

Основным источником формирования ресурсов явились рост вкладов населения, остатков средств на расчетных и текущих счетах, а так же увеличение выпуска депозитных сертификатов и других ценных бумаг. За год остатки вкладов пополнились на 15898.7млн. руб.. В 2004 г. структура вкладов изменилась в сторону дорогостоящих видов.

В составе прочих пассивов резерв на возможные потери по ссудам составляет 135.1 млн. руб., резерв под обесценение вложений в ценные бумаги 2.5 млн. руб. К прочим неоплачиваемым ресурсам также относятся средства в пути, денежно-вещевые лотереи и д.р., а так же фонды банка (износ МБП, переоценка имущества, валюты), условные доходы за переданные кредитные ресурсы.

В целом можно отметить, что Ленинское отделение проводит активную работу по наращиванию привлеченных средств.

3.2 Анализ активных операций

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий.

При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования портфеля инвестиций;

кассовые и расчетные операции, являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствую
щей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Наиболее важным является анализ направлений на использования ресурсов банка, на какие цели, в каком объеме и кому они предоставляются, т.е. необходимо наряду с анализом пассивных операций банка провести и анализ актива.

Мобилизация и концентрация свободных денежных средств являются важными функциями в деятельности банка, поэтому задача банка состоит в дальнейшей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные.

С точки зрения прибыльности банка. В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности степени риска и ликвидности.

В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку.

Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

3.2.1 Анализ активов с позиции их доходности и ликвидности

Для проведения вышеописанного анализа и выявления структурного соотношения различных видов вложений в общей сумме активов сгруппируем активы по их экономическому содержанию и определим удельный вес каждой группы активов в их общей сумме.Этот расчет представлен в таблице 5.

Таблица 5.Динамика и структура активов Ленинского отделения

Активы	На 01.01.04	На 01.01.05
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
I. Активы, не приносящие доход	47947.7	29.0	65926.8	32.1
1. Денежные средства	1653.6	1.0	744.3	0.4
а) касса	420.4	0,2	428.8	0.2
б) прочие денежные средства	1233.2	0.8	315.5	0.2
2. Корреспондентские счета	1208.5	0.7	1372.8	0.7
3. Резервы в Центральном банке	12835.0	7.8	13849.4	6.7
4. Беспроцентные ссуды	--	--	--	--
5. Капитальные вложения	15462.7	9.3	15806.2	7.7
а) основные средства	11880.6	7.2	15753.4	7.68
б) капитальные затраты	3582.1	2.1	52.8	0,02
6. Прочие дебиторы	3286.4	2.0	57.7	0.02
7. Прочие активы	13501.5	8.2	34095.4	16.58
П. Активы, приносящие доход	117547.0	71.0	139589.3	67.9
1 . Ссуды	5176.4	3.1	11319.2	5.5
а) юридическим лицам	4487.7	2.7	4319.4	2.1
б) физическим лицам	688.7	0.4	6999.9	3.4
2. Межбанковские кредиты	--	--	--	--
3. Жилищное строительство	1370.0	0.8	1937.0	0.9
4. Прочие (средства в депозитах, кредитные ресурсы, переданные территориальному банку, Сбербанку России)	49457.3	29.9	119590.1	58.2
5. Ценные бумаги	61543.5	37.2	6743.0	3.3
а) долговые обязательства	61538.5	37.2	6738.0	3.3
Всего активов	165494.7	100,0	205516.1	100,0

Из данных, приведенных в таблице 5. следует, что сумма активов за год возросла с 165494.7 млн. руб. до 205516.1 млн. руб.. или на 40021.4 млн. руб., что составляет рост в 1,2 раза.

Как свидетельствуют данные таблицы структура активов Ленинского отделения улучшилась за 2004год. Активы, приносящие доход увеличились на 01.01.05 г. на 22042.3 млн. руб., но их удельный вес в составе активов снизился с 71.0 % до 67.9 %. Сумма активов, не приносящих доход, в абсолютном выражении увеличилась на 17978.1 млн. руб., и их удельный вес в общей сумме активов увеличился с 29.0 % до 32.1 % по состоянию на 01.01.04 г.

Таким образом, произошло перераспределение активов в сторону активов, не приносящих доход, что характеризуется крайне отрицательно в деятельности отделения. В структуре активов, не приносящих доход, произошло уменьшение по статье "Денежные средства" на 909.3 млн. руб., а по статье "Резервы в ЦБ РФ" увеличение на 1014.4 млн. руб. По сравнению с прошлым годом значительно уменьшилась дебиторская задолженность отделению банка. Сумма снижения составила 3227.7 млн. руб., что характеризует положительно деятельность управленческого персонала по возвращению долгов. Произошло увеличение суммы капитальных вложений с 15462.7 млн. руб. на 01.01.04 г. до 15806.2 млн. руб. на 01.01.05 г. или на 343.5 млн. руб.. При этом доля капитальных вложений в общей сумме активов уменьшилась с 0.09 % до 0.07 %, или на 0.02 %. Значительно возросла сумма прочих активов, к которым отнесены различные расчеты с министерством финансов РФ, а также хозяйственные материалы, малоценные быстроизнашивающиеся предметы, расходы будущих периодов и др. За год прочие активы выросли с 13501.5 млн. руб. до 34095.4 млн. руб., или на 20593.9 млн. руб., что означает увеличение в 2.5 раза. Удельный вес прочих активов в общей сумме активов увеличился с 8.2 % до 16.6 %, или на 8.4 % практически в два раза.

По остальным статьям активов, не приносящих доход, произошли незначительные изменения в структуре. Так, доля средств, размещенных на корреспондентских счетах центров взаимных банковских расчетов на счетах Сберегательного банка РФ, не изменилась, вначале года она составляла 0.7 % к общей сумме актива и в конце года также 0.7 %.

Для анализа активных операций отделения банка наиболее важное значение имеет структурный анализ активов, приносящих доход.

По данным таблицы 5 видно, что на начало года наибольший удельный вес в сумме активов, приносящих доход, занимали вложения в государственные ценные бумаги. Их доля на начало года составила 37.2 % или в суммарном выражении 61543.5 млн. руб.. На начало 2004 г. в результате снижения активной деятельности банка на рынке государственных ценных бумаг, в частности, рынке ГКО, отделением банка была проведена политика резкого снижения вложений в эти ценные бумаги, приносящие наибольшую доходность в 2002 году, и на 01.01.04 г. они составили 6743.0 млн. руб. или 3.3 % к общей сумме активов. Произошло уменьшение вложений почти в 9.1 раза или на 54800.5 млн. руб..

Таким образом основным направлениям проведения активных операций в 2003 г. являлись инвестиции в ценные бумаги и прежде всего в ГКО, а в 2003 году это направление резко изменилось.

Как свидетельствуют данные, приведенные в таблице выросла доля кредитования физических лиц банком. На начало 2004 г. ссуды, выданные физическим лицам составили 688.7 млн. руб. или 0.4 % в общей сумме активов, а на конец года уже 6999.9 млн. руб. или 3.4 %.

Общая сумма задолженности по кредитам, выдаваемым на потребительские нужды, т. е. физическим лицам, на 01.01.04 г. составила 767.5 млн. руб. или 0.5 % в общей сумме активов, а к 01.01.05 г. она увеличилась до 7068.1 млн. руб.

Также, в активах, не приносящих доход, произошло увеличение средств в жилищное строительство на 567.0 млн. руб.

Следующим этапом анализа активных операций является оценка их рискованности. В процессе такого анализа выявляется достаточность резервов, созданных банком, а также оцениваются методы управления активными операциями. Для этого проводят классификацию активов банка с точки зрения степени риска. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты. Основой данной классификации является группировка активов, предусмотренная Инструкцией № 1 Банка России.

Активы баланса по степени их ликвидности делятся на три группы:

К первой группе относятся ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе -- касса, средства на корреспондентских счетах, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. Высоко ликвидные активы составляют 15966.5 млн. руб. или 7.8 % общей суммы активов баланса.

Вторая группа активов - ссуды составляет 11319.2 млн. руб. или 5.5 % общей суммы активов.

Третья группа активов (инвестиции) составляют на 01.01.05 г. 6743.0 млн. руб. или 3.3 % общей суммы активов.

Четвертая группа - неликвидные активы (основные средства, нематериальные активы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы для внутреннего потребления) составили на 1 января 2003 года 11880.6 млн. руб. (7.2 %), а на 01.01.04 года они увеличились на 3872.8 млн. руб. и составили 15753.4 млн. руб. или 7.7 % общей суммы активов баланса.

Пятая группа - средства в расчетах или дебиторская задолженность составила на 01.01.03 г. 3286.4 млн. руб., в течении года она была практически возвращена и на конец года составила 52.8 млн. руб. . Уменьшение средств в расчетах является положительным моментом деятельности Ленинского отделения и указывает на постоянно проводимую работу по возвращению платежей.

Шестую группу - прочие активы - составляют средства, иммобилизованные в практически не работающие активы.

Для характеристики активных операций обычно используются следующие показатели:

а) коэффициент использования кредитных ресурсов:

Ки= Р х100 ,где

П

К и -- коэффициент использования кредитных ресурсов за определенный период;

Р -- средний остаток формируемых средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте, средства, направленные на финансирование жилищного строительства. Вложения в ценные бумаги и акции, лизинговые операции, а также суммы перераспределения кредитных ресурсов.

П -- средний остаток средств, привлекаемых во вклады, депозиты, расчетные, текущие счета юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Данный коэффициент отображает ту часть от общего объема привлеченных средств, которая размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Таблица 6.Коэффициент использования кредитных ресурсов

период, год	Показатели
	Р, млн. руб.	П, млн. руб.	Ки,%
2003	68089.8	138097.6	49.3
2004	155269.2	176011.3	88.2

Как видно из приведенных расчетов коэффициент использования кредитных ресурсов Ленинского отделения на 01.01.05 г. увеличился по сравнению с январем 2004 г. на 38.9 % с 49.3 % до 88.2 %, что говорит о более полном использовании привлеченных ресурсов, об улучшении работы отделения в этом направлении.

б) коэффициент эффективности использования активов:

Кэ= Сд , где

Са

К а -- коэффициент эффективности использования активов;

Сд -- средние остатки по счетам, приносящим доход;

Са -- средние остатки по всем активным счетам.

На 01.01.03 г. К э составил 49.3 %

К = 68089.8__ х 100 = 49.3 (%)

155269.2

На 01.01.04 г. К , составил 88.2 %

К э =138097.60 х 100 = 88.2 (%)

176011.30

Как видно из приведенных расчетов в 2004 г. по сравнению с 2003 годом произошло повышение коэффициента использования активов на 38.9 % с 49,3 % до 88,2 % вследствие роста активов, приносящих доход. Активы в суммарном выражении увеличились на 40021.4 млн. руб.

3.2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

Кредитование предприятий и организаций относится к наиболее традиционным и доходным видам банковских услуг, поэтому подробно рассмотрим структуру кредитного портфеля Ленинского отделения Сбербанка РФ. Кредитные вложения в целом по отделению увеличились на 6142.8

млн. руб. и составили на 01.01.05 г. 11319.2 млн. руб., увеличение произошло на 218.7 % или в 2.2 раза. Ссудная задолженность но кредитованию населения на 1 января 2004 года составила 767459.8 тыс. руб. , в том числе 171349.5 тыс. руб остатки по долгосрочным кредитам.

Выдано кредитов на неотложные нужды в сумме 609175.0 тыс. руб.

Просроченная задолженность по отделению составляла 105356.0 тыс. руб.

По возврату просроченной задолженности принимались необходимые меры, что дало возможность взыскать просроченной задолженности 127292.0 тыс. руб.

В течение 2003 года оборачиваемость по кредитам юридических лиц составила 660 дней. Это объясняется тем, что кредиты в основном были выданы ЗАО ФПК « Интерлизинг- Инвест» под 3% годовых и сроком на 5-8 лет.

Просроченная задолженность на 01.01.04 года составила 298.1 млн. руб. В результате принятых мер с заемщиков было взыскано 132.5 млн. руб., списано за счет резерва на возможные потери по ссудам 1201.4 млн. руб. Проводилась работа по возврату списанной просроченной задолженности, возвращено 5.9 млн. руб.

В 2003 году кредиты предоставлялись юридическим лицам, находящимся на обслуживании в системе СБ РФ. Вексельное кредитование не производилось. Основной причиной, мешавшей повышению эффективности использования кредитных ресурсов является то, что наиболее крупные клиенты, находящиеся на расчетно-кассовом обслуживании - это бюджетные организации и муниципальные предприятия, которые не имеют надежного обеспечения возвратности кредита. В течение 2003 года отделением проводилась работа по привлечению на обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса.

В 2003 году отделением было выдано кредитов на сумму 13041.8 мил. руб., в том числе физическим лицам выдано на сумму 8608.8 млн. руб.. Остаток ссудной задолженности на 01.01.05 года составил 7068.1 млн. руб. Остаток просроченной задолженности по физическим лицам составил 94.5 млн. руб., или 1,34% к общему объему. В результате принятых мер взыскана просроченная задолженность в сумме 242.3 млн. руб.

В отчетном периоде более активно использовалась такая форма обеспечения кредита, как поручительство предприятий за своих работников. Юридическим лицам в отчетном периоде было выдано кредитов на сумму 4329.6 млн. руб., из них органам местной власти 3160.5 млн. руб., в частности один вексельный кредит на сумму 2000.0 млн. руб. Департаменту по строительству администрации города Ставрополя на завершение строительства жилого дома для работников бюджетной сферы.

Недостаточные объемы по выдаче кредитов объясняются прежде всего тем, что у клиентов банка, состоящих на расчетно-кассовом обслуживании и желающих кредитоваться, для получения кредитов отсутствовало надежное обеспечение возвратности кредитов.

Просроченной задолженности по юридическим лицам на 01.01.04 года нет, так как она погашена за счет списания из резерва на возможные потери по ссудам.

В результате принятых мер из числа списанной просроченной задолженности возвращено основного долга на сумму 261.7 млн. руб. и процентов 15.3 млн. руб. Указанные суммы востребованы в основном за счет реализации заложенной недвижимости и акций Сбербанка, принадлежащих заемщикам.

Совместно со службой безопасности разработан ряд мер по дальнейшему возврату списанной просроченной задолженности.

Структура кредитного портфеля отделения в динамике за прошедший год по группам риска выданных ссуд выглядит следующим образом:

Таблица 7.Структура кредитного портфеля Ленинского отделения СБ РФ

Группы риска кредитов	2003	2004
	сумма, млн. руб.	резерв в % к задолжен.	уд. вес, %	сумма, млн.руб.	резерв в % к задолжен.	уд. вес, %
I группа	4722.0	2	91.2	11002.3	2	97.2
II группа	1.0	5	0.02	116.4	5	1.0
III группа	7.6	30	0.15	93.5	30	0.8
IV группа	--	75	--	--	75	--
V группа	445.8	100,0	8.6	107.0	100,0	1.0
Итого	5176.4	--	100,0	11319.2	--	100,0

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Сумма созданного резерва по ссудам по Ленинскому отделению:

ЗАО ФПК «Интерлизинг-инвест» - 62363 тыс. руб.

ИСК «Дом» - 35740 тыс. руб.

Департамент строительства - 34000 тыс. руб.

МСЗ « Кугультинский « - 3000 тыс. руб.

Итого: 135103 тыс. руб.

Общая величина резерва (остаток балансового счета 945) должна уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда, не реже 1 раза в квартал. Коммерческие банки могут по своему усмотрению рассчитывать общую величину резерва по состоянию на первое число месяца отчетного года.

Ссудная задолженность, числящаяся на балансе банка, в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества просроченных дней подразделяется на пять групп: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, опасные ссуды, безнадежные ссуды.

К 1 группе риска «Стандартные ссуды» относятся ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. Под стандартные ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам в размере не менее двух процентов от величины выданных ссуд.

Ко второй группе риска «Нестандартные ссуды» относятся просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по нестандартным ссудам в размере 5 процентов от величины выданных ссуд.

К третьей группе риска «Сомнительные ссуды» относятся просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины выданных ссуд.

К четвертой группе риска «Опасные ссуды» относятся просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по опасным ссудам в размере 75 процентов от величины выданных ссуд.

К пятой группе риска «Безнадежные ссуды» относятся просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по таким ссудам в размере 100 процентов.

В зависимости от обеспечения ссуды подразделяются:

-- обеспеченная ссуда -- ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, либо застрахованная в установленном порядке ссуда;

недостаточно обеспеченная ссуда -- ссуда, имеющая частичное
обеспечение (по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность его реализации сомнительны;

необеспеченная ссуда -- ссуда, не имеющая обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60 процентов от размера ссуды.

В 2003 году Ленинским отделением Сбербанка РФ был создан резерв на возможные потери по ссудам в размере 135.1 млн. руб., отнесенный на расходы банка. Удельный вес данного резерва в общей сумме активов составляет 0.06%. Такая небольшая сумма денежных средств, отвлеченная в резерв на возможные потери по ссудам, свидетельствует о незначительной доле просроченных ссуд в общей сумме выданных кредитов.

Анализ ссудной задолженности по видам заемщиков Ленинского отделения представлен в таблице 8.

Таблица 8.Структура ссудной задолженности Ленинского отделения Сбербанка РФ по видам заемщиков по состоянию на 01.01.05 год

Виды заемщиков	процентная ставка по кредиту, %	дата погашения	общая сумма задолженности, млн. руб.	уд.вес,%
1 . Физические лица	27	__	5067.9	44.8
2. ЗАО ФПК «Интерлизинг Инвест»	3	06.12.04	2614.3	23.1
3. «МСЗ » Кугультинский»	100	30.04.03	150	1.3
4. ИСК «Дом»	50	10.10.02	1787.0	15.8
5. Департамент строительства	50	13.05.03	1700.0	15.0
Итого			11319.2	100.0

Как свидетельствуют данные, приведенные в таблице, общая сумма ссудной задолженности по отделению составляет 11319.2 млн. руб. на 01.01.05 г.

Просроченная задолженность по физическим лицам составила 94521.0 тыс. руб., на 01.01.04 года она составляла 105356 тыс. руб., то есть произошло снижение на 10835 тыс. руб. Возвращена списанная просроченная задолженность основного долга на сумму 261743.0 тыс. руб. и процентов-15285.0 тыс. руб.

Просроченной задолженности по юридическим лицам на 01.01.05 года нет, так как она погашена за счет списания из резерва на возможные потери по ссудам.

Просроченная задолженность вызвана не возвратом кредитов со стороны ссудозаемщиков.

Хорошие результаты по возврату просроченной ссудной задолженности говорят о достаточно эффективном управлении кредитными ресурсами, которое привело к снижению просроченной задолженности и увеличению объемов кредитования.

Наибольший удельный вес ссудной задолженности юридических лиц имеет торговое предприятие ЗАО ФПК «ИнтерлизингИнвест» (23.1%), затем строительный комбинат «Дом» (15.8%) и Департамент по строительству администрации города Ставрополя (15.0%). Маслосырзавод « Кугультинский» имеет на 01.01.05 года краткосрочную задолженность (1.3%).

Просроченная задолженность вызвана тем, что многие предприятия края, в том числе и предприятия Ленинского района, находятся в крайне тяжелом финансовом положении из-за кризиса неплатежей.

Они являются убыточными в виду неполучения вовремя денежных средств за реализованную продукцию.

Имеет место пролонгирование кредитных договоров порядка двенадцати случаев.

Залоговое право приходилось реализовывать отделению подчас при помощи правоохранительных органов.

Рассчитаем коэффициент просроченной задолженности по формуле:

К Пз1= Зп , где

З1

К Пз1 -- коэффициент просроченной задолженности (основной оценочный показатель);

3 п -- ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, в том числе и в инвалюте;

31 -- ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте, включая объем кредитных ресурсов, проданных другим учреждениям Сбербанка РФ + вложения в приобретение валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов и приобретения валюты за счет фонда производственного и социального развития) + вложения в ценные бумаги (кроме операций совершаемых за счет и по поручению клиентов) + финансирование жилищного строительства + вложения в лизинговые операции и др.

На 01.01.03г.

Кпз =105,4 Х 100 =0,15(%)

68089,8

На 01.01.04г.

Кп.з.=

94,5____ х 100 =0,06(%)

155269,2

Имеет место снижение просроченной задолженности, что говорит об эффективном управлении кредитными ресурсами в Ленинском отделении.

3.2.3 Анализ кредитных вложений по срокам и отраслям

Ленинским отделением Сбербанка РФ выдавались кредиты краткосрочного характера, сроком до 1 года, в основном на цели текущей деятельности предприятий района, так как краткосрочный кредит является одним из источников формирования оборотных средств предприятий всех форм собственности.

Долгосрочный кредит предоставляется предприятиям на капитальные затраты, связанные с инновационных мероприятий, мероприятий по увеличению производственных мощностей, повышению качества и расширению ассортимента потребительских товаров и услуг, на организацию выпуска новой продукции.

Реконструкцию, строительство, техническое перевооружение устаревших производств. Анализ кредитов по срокам представлен в таблице.

Таблица 9.Динамика и структура кредитов по срокам

Наименование	2003	2004	2004 в% к 2003
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
1 .Кредиты сроком до 1 года	1668.1	32.2	8421.1	74.4	504.8
2. Кредиты сроком свыше года	3508.3	67.8	2898.1	25.6	82.6
3. Всего кредитов	5176.4	100,0	11319.2	100,0	218.7

Как свидетельствуют данные, приведенные в таблице 9., большая часть кредитов, выданных Ленинским ОС РФ, составляют кредиты сроком до одного года.

По сравнению с предыдущим периодом произошло их увеличение с 1668.1 млн. руб. до 8421.1 млн. руб. и темп роста составил соответственно 504.8 %.

Доля кредитов долгосрочного характера снизилась с 3508.3 млн. руб. по состоянию на 01.01.04 г. до 2898.1 млн. руб. на 01.01.05 г.

То, что отделение ведет направление кредитной политики в сторону увеличения краткосрочного кредитования свидетельствует о том, что экономическая ситуация в стране еще не достаточно стабилизирована и пока не наблюдается значительного подъема в экономике.

Ленинским ОСБ кредитовались в основном предприятия торгово-посреднической деятельности, функционирующие в районе города.

Основным принципом кредитной политики была равная доступность предприятий и организаций всех форм собственности, но при постоянных ориентирах на максимальное удовлетворение потребностей клиента и обеспечения возвратности кредита.

Анализ кредитных вложений по отраслям производства представлен в нижеследующей таблице:

Таблица 10 Динамика и структура кредитов по отраслям

Наименование	Кредитные вложения
	2003	2004
	сумма млн.руб.	уд. вес, %	сумма млн.руб.	2004 в % к 2003
Объем кредитования	5176.4	100.0	11319.2	100.0
Промышленность в т. ч. энергетика	__	__	150.0	1.3
Сельское хозяйство	__
Строительство	1450.0	28.0	3487.0	30.8
Население	688.7	13.3	5067.9	44.8
Прочие (торгово-посредническая деятельность)	3037.7	58.7	2614.3	23.1

На основе приведенных данных видно, что общие кредитные вложения Ленинского отделения составили 5176.4 млн. руб. на 01.01.04 г. и 11319.2 млн. руб. на 01.01.05 г. и, следовательно, увеличение составило 6142.8 млн. руб. или 2.2 раза.

Основную долю кредитных вложений составляют кредиты выданные населению, то есть физическим лицам.

Значительную долю занимает потребительский кредит населению -- 44.8 % общей суммы выданных кредитов или в суммарном выражении -- 5067.9 млн. руб.

Подытоживая результаты анализа активных операций Ленинского ОСБ можно сказать, что отделение достаточно мобилизовало имеющиеся в его распоряжении средства благодаря грамотному управлению ими.

Сумма выданных кредитов в 2004г. увеличилась в 2.2 раза, несмотря на то, что это довольно рискованный, хотя и традиционный вид получения доходов банком.

Активную работу проводит отделение по возврату просроченных ссуд.

При выдаче же кредитов тщательно проводится оценка кредитоспособности ссудозаемщиков.

Основными формами обеспечения выдаваемых ссуд являются залог, гарантии и поручительства. Как видно из приведенного анализа.

Степень устойчивости структуры активов достаточна, но отделению необходимо улучшить работу в направлении размещения кредитных ресурсов для обеспечения эффективной работы и получения положительного финансового результата.

Долгосрочный кредит предоставляется предприятиям на капитальные затраты, связанные с инновационных мероприятий, мероприятий по увеличению производственных мощностей, повышению качества и расширению ассортимента потребительских товаров и услуг, на организацию выпуска новой продукции.

4. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЛЕНИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ

4.1 Вексельное кредитование клиентов

Для совершенствования кредитной политики предприятия и банка предлагается осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков . Это важно в плане того ,что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги , так средства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей, которые он сможет использовать как платежный документ , решает его проблему периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с кредиторами .Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по сравнению с обычным коммерческим кредитом. Величина процентной ставки по обычным коммерческим кредитам удельный вес стоимости привлеченных средств (например: проценты, выплачиваемые по депозитам и др.) составляет примерно 60 %. То есть в процентах по обычным кредитным договорам необходимо вернуть те средства, которые мы должны выплатить вкладчикам за их вложенные в банк деньги, выдавая затем в качестве кредита. На рисунке представлена структура суммы процентного дохода по ссудным операциям для заемщиков II - категории кредитного риска.



Рисунок 1-Структура суммы процентного дохода по ссудным операциям

В случае же, когда кредит выдается векселями, банк не перечисляет с корреспондентского счета никаких средств. По сути, банк выдает лишь обязательство, обеспеченное именем и репутацией банка, уплатить через какое-то время определенную сумму. Привлеченные средства не используются, а значит, самая весомая составляющая в издержках банка отсутствует. Поэтому процент по вексельному кредитованию в 5-6 раз меньше, чем по обычным.

Смысл расчетов векселями, полученными в кредит, заключается в том, что заемщик пожелав рассчитаться, совершает передаточную надпись на векселе в пользу своего кредитора и передает ему вексель по факту поставки товара (работ, услуг). До этого заемщик имел вексель, содержанием которого было обязательство банка уплатить ему определенную сумму через определенный срок. Передаточная надпись (индоссамент) совершается на обратной стороне векселя.

Особенности операции по вексельному кредитованию обусловлены правовой спецификой векселя как ценной бумаги и средства платежа. Предоставляя обыкновенный коммерческий кредит, банк заключает с заемщиком договор, предмет которого в том, что банк перечисляет заемщику на его счет денежные средства на определенных в этом самом договоре условиях. Обязательство по обычному кредитному договору в своем содержании имеет много прав банками много обязанностей заемщика и может быть дополнено в зависимости от кредитного риска или каких-либо иных обстоятельств.

То есть все основания, по которым недобросовестного заемщика можно привлечь к ответственности, содержаться в самих условиях кредитного договора. Это, собственно, его условия, которые заемщик не выполнил. Для защиты своих интересов в суде банку-кредитору этого правового обеспечения вполне достаточно. Залог и поручительство, материализуя обеспечение, лишь повышают его качество. В том случае, когда в кредит дается вексель банка, а не "живые" деньги, просто условия договора банк не защитят в силу того, что обязательство по векселю, безусловно. В векселе содержится обязательство заплатить в определенном месте, в определенном месте, определенную сумму, определенному лицу и все. Дополнить содержание векселя никто не вправе. Не существует также правовых способов предусмотреть помимо векселя санкций в случае недобросовестного распоряжения векселем. Если даже составлено какое-то соглашение, то просто считается, что его нет. Значит заемщик, получив вексель, в коем первоначально банк обязуется заплатить ему, может этот вексель предъявить банку к платежу, и никакие договора, в которых написано, что вексель был дан в кредит, во внимание суд не примет.

Поэтому для обеспечения своих интересов банк должен принять такую схему финансовой операции, которая объединила бы в себе:

а) достоинства обычного кредита с возможностью детально расписать условия его предоставления;

б) достоинства вексельного кредита с возможностью не отвлекать с корреспондентского счета реальные деньги.

Как это сделать?

Используется следующая схема:

1) банк заключает с заемщиком обычный кредитный договор, где предусмотрены необходимые условия и обеспечение. При этом подход в плане оценки кредитных рисков один и тот же.

2) однако, в этот договор включено принципиальное условие; заемщик на полученные деньги обязуется тут же купить векселя банка на соответствующую сумму.

Таким образом, деньги с корреспондентского счета банк не перечисляет, а в случае недобросовестности заемщика и предъявления им векселя банку через определенный срок, банк их оплатит, но тут же обратно взыщет по кредитному договору с процентами.

Общий алгоритм осуществления операций следующий:

предварительные переговоры (консультирование) клиента --
потенциального заемщика в управлении (отделе), ответственном за проведение операций с векселями. По итогам предварительного консультирования ответственный работник банка составляет заключение, которое передается в управление (отдел) кредитования;

переговоры кредитного работника с клиентом -- потенциальным заемщиком, по итогам которой работник кредитного отдела составляет заключение и передает его вместе с иными затребованными документами в подразделения юридической службы и службы экономической безопасности;

заключение юридической службы и службы экономической безопасности кредитной заявки о целесообразности проведения операции по вексельному кредитованию. Визирование заключения кредитного работника и возвращение ему документов;

кредитный работник передает заключение с преложенными документами начальнику кредитного подразделения для решения вопроса о выносе дела на рассмотрение кредитного комитета. Начальник кредитного подразделения визирует заключение кредитного работника;

рассмотрение вопроса на кредитном комитете и принятие решения о проведении (не проведении) операции по вексельному кредитованию;

оформление кредитных и вексельных правоотношений (кредитного договора, договора о приобретении векселей банка и иных необходимых документов). Кредитный работник обеспечивает подписание договоров с клиентом -- заемщиком;

в управлении (отделе), ответственном за проведение операции с
векселями, оформляются и передаются в распоряжение клиента -- заемщика векселя;

контроль за выполнением условий договора, своевременным его
погашением и выплатой процентов, обслуживания векселей на вторичном рынке;

-- погашение векселей банком по истечении сроков платежа по ним.

Принцип определения процентной ставки по вексельному кредиту определяется исходя из системы распределения.

4.2 Предложения по снижению кредитных рисков

Во избежание рисков не возврата кредитов и процентов по ним и, как следствие, роста просроченной задолженности важную роль в деятельности банка играют мероприятия по снижению или предупреждению кредитных рисков, которые заключаются в ниже следующем.

при выдаче кредитов осуществлять глубокий анализ финансового состояния заемщика, поскольку он позволяет предотвратить практически все возможные потери, связанные с невозвращением кредита;

уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику, т.е. такая организация кредитных отношений банка с отдельным заемщиком, которая учитывала бы зависимость вложений банка от внешних факторов и внутренних рисков в деятельности клиентов в условиях экономического кризиса.

Искомая модель может выглядеть таким образом:

КР3 = Кр + К1 + К2 + ...+ Кп х Е, где

Квл.

КР3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка (предельно допустимый уровень равен 10);

Кр -- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (для предлагаемой вышеуказанной методики определения класса кредитоспособности

Кр для I клиента равен 1, для II -- от 2 до 3, для III -- от 4 до 5);

К1 ... Кп -- размер рисков, связанных с данной кредитной сделкой;

Квл -- сумма кредитных вложений по заемщику;

Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Для подобных расчетов необходимо составление многовариантной модели по определению коэффициента риска клиента. Модель должна включать алгоритм, оптимизирующий учет многообразных и разнонаправленных рисков, как системы с учетом внутренних и внешних связей клиента и банка. Это позволяет снять техническую нагрузку на банковского работника, повысить его квалификацию, расширить его возможности в принятии творческих решений, обладая современными методами работы и техническими средствами.

Алгоритм программы может включать в себя ограничения, исключение определенных условий, рассмотрение нескольких альтернативных вариантов решения задач, например, анализ влияния только коммерческих рисков предприятия, или только внешних факторов, или только финансового состояния клиента и т. д.

Создание таких автоматизированных рабочих мест для кредитного работника, а также внедрение информационно-справочной системы в деятельности банка приводит с одной стороны к повышению эффективности работы банковского работника, а с другой стороны, к существенному повышению прибыльности банка за счет специфических дорогостоящих для пользователя информацией услуг. Следовательно, банку нужно создать современную, обширную базу. Для этого необходимо провести теоретические исследования, касающиеся определения внешних рисков, в этом также поможет подписка на "Службу экономических новостей", а также экспериментальные исследования, которые проводятся в самом банке. Это тщательный отбор исследуемой наиболее типичной клиентуры для банка, о деловой активности, качестве трудового коллектива, финансовой устойчивости, изменении стратегии развития и инвестиционной политики, наличии долгов, их уровне, а также подразделение информации на постоянную и переменную, на полученную от предприятия, от банка, от эксперта и т. д.Т. к. оценки индивидуальны для каждого банка, то для данного банка следует отслеживать, чтобы информация и опыт не оказались для него потерянными или в руках конкурентов. Для специалистов банка нужно создать такие условия, которые препятствовали бы и текучести кадров, занимающихся и имеющих доступ к информации по оценке рисков банка. Группировка кредитов в рисковые классы, их анализ. Снижению кредитного риска будет способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных предприятиях, испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика. Используются следующие показатели:

1. Кредиты государственным предприятиям, в т.ч.:

с высокой степенью надежности;

с повышенным риском.

2. Кредиты прочим предприятиям, в т. ч.:

с высокой степенью надежности (т.е. при наличии
гарантий, страхового полиса, договоров залога);

с повышенным риском (без гарантий и страховых
полисов, но при наличии договоров залога);

с предельным риском (без гарантий и договоров залога).

3.Кредиты, предоставленные физический лицам:

с высокой степенью надежности (наличие поручителя и дохода постоянного места работы);

с повышенным риском (при наличии поручителя и отсутствии постоянного места работы);

с предельным риском (отсутствии поручителя и по-
стоянного места работы).

Эта классификация полезна тем, что выявляет объем кредитов, оказавшихся в опасной зоне, и, таким образом, заставляет сотрудников

банка обратить особое внимание на эти кредиты и минимизировать кредитный риск.

Также можно использовать страхование как способ обеспечения обязательств по кредитному договору

В качестве обеспечения кредита в настоящее время используются два вида страхования: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхование риска непогашения кредитов. Их относят к разновидностям добровольного имущественного страхования, которые осуществляются на основании договора.

В силу обязательства по страхованию одна сторона - страхователь обязуется вносить установленные договором страховые платежи, а другая сторона - страховщик - обязуется при наступлении предусмотренного события (страхового случая) выплатить страхователю возмещение (страховую сумму).

Исходя из приведенного определения страхового обязательства, рассмотрим в отдельности каждый из указанных видов страхования финансовых рисков.

Договор страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита заключается между страховой организацией и заемщиком (он же страхователь). В силу указанного договора страховая организация обязуется перед заемщиком погасить банку его задолженность по кредитному договору (включая проценты) в случае неспособности последнего выполнить эту обязанность самостоятельно по различным причинам, а заемщик (страхователь) обязуется перед страховой организацией уплатить страховую премию и выполнить ряд других обязанностей, указанных в договоре. Этот договор двусторонне обязывающий, возмездный, реальный, поскольку в нем содержится условие о том, что он вступает в силу только после уплаты страхового платежа.

Страховая сумма устанавливается, как правило, в размере от 50 до 90 процентов суммы непогашенного кредита (включая проценты за пользование им), которая подлежит возврату по условиям кредитного договора. Размер страхового возмещения определяется на основании акта о непогашении кредита. Страховое возмещение должно выплачиваться банку (который является выгодоприобретателем) в 5-дневный срок по истечении 20 дней с момента наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. Договор заключается на основании письменного заявления заемщика с приложением копии кредитного договора и справки о сроках погашения кредита. Страховой платеж уплачивается единовременно.

На практике указанный договор, как правило, возлагает на заемщика ряд обязанностей, невыполнение которых полностью или частично освобождает страховую организацию от выплаты страхового возмещения. Это следующие обстоятельства: соблюдение целевого использования кредита; представление необходимых документов в подлиннике или копии, в том числе бухгалтерского баланса; необходимость уведомления страховой организации о наступлении страхового случая и т.п.

Существуют следующие признаки страхового договора: 1) самостоятельность; 2) двусторонний характер; 3) риск как непременный атрибут такого договора; 4). ограниченная ответственность страховщика; 5) срочный характер ответственности; 6) случайный характер события, предусмотренного договором; 7) возмездность договора; 8) цель договора, направленная на обеспечение страхования от возможного риска; 9) заключение договора со страховым предприятием.

Третий и восьмой признаки полностью отсутствуют в .договорах страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита, заключаемых на практике.

Страховой риск - это событие, от наступления которого зависит выполнение страховщиком своей, основной обязанности -- уплаты страхового возмещения. Это та предполагаемая опасность, от которой производится страхование. Необходимым признаком договора страхования является неопределенность ответственности страховщика, ее рисковый характер. Страховщик не знает, будет он платить или нет. Риск должен нести и страхователь, который, уплачивая премию, не знает твердо, получил ли он или выгодоприобретатель страховое вознаграждение.

Какие же отношения складываются при добровольном страховании ответственности заемщиков за непогашение кредита? Когда наступает страховой случай, то есть не возврат страхователем в установленный срок полученного в банке кредита? Страховая организация обязана погасить его банку вместе с процентами, как простыми, так и повышенными. После этого она получает право взыскать уплаченное со своего клиента. Таким образом, страховая организация практически не несет никакого риска. Если страховой случай не наступит, она, естественно, никому ничего не платит. Если страхован случаи наступит, она сначала платит, а затем получает уплаченное за счет своего же клиента. Следовательно, риск появления неблагоприятных имущественных последствий не переходит с заемщика на страховую организацию.

Обязанность страховщика состоит в возмещении того ущерба, который понесет страхователь. Таким образом, объектом страхового обязательства является имущественный интерес страхователя в целостности страхуемого имущественного блага.

Договор страхования риска непогашения кредитов заключается между банком и страховщиком.

Объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов, процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. При страховании отдельных кредитов период страхования определяется договором, исходя из срока возврата сумм кредита, а при страховании всех выданных кредитов договор заключается на один год. Страховые платежи по краткосрочным кредитам уплачиваются единовременно, а по долгосрочным кредитам годовая сумма платежей вносится в один или два срока. Размер страхового возмещения определяется на основании акта о непогашении кредита и установленной в договоре страхования суммы. Страховая организация, выплатившая банку возмещение, получает право регресса с заемщика.

Рекомендуется заключать договор страхования не двусторонний, а трехсторонний: страховщик, заемщик с участием банка.

Банк в случае заключения такого договора может проконтролировать, на каких условиях заключается договор страхования и тут же внести свои дополнения и изменения, чтобы соблюсти свои интересы. Потому что когда приносят уже заключенный договор страхования, обслуживающий банк оказывается заранее в проигрышном положении в случае хозяйственных споров. В трехстороннем договоре предусматривается, что страховое возмещение надлежит выплачивать кредитодателю и о наступлении страхового случая может сообщить кредитодатель.

4.3 Внедрение прогрессивных форм кредитования в банке

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообр...