Правовая природа расчетных отношений, возникающих при осуществлении расчетов с использованием банковских карт

Если в отношении клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей соответствие действующему законодательству РФ такого ограничения клиента в части установления минимального срока пользования овердрафтом не вызывает сомнений, то в отношении клиентов - физических лиц, на наш взгляд, могут возникнуть вопросы. Эти вопросы основаны, прежде всего, на защите интересов таких клиентов - потребителей банковских услуг.

Так, в отсутствие у клиента необходимости пользования овердрафтом за рамками одного операционного дня установление банком минимального срока пользования овердрафтом дает все основания говорить о навязывании банком клиенту услуги, что в силу законодательства о защите прав потребителей недопустимо. Установление же платы за пользование овердрафтом внутри одного операционного дня не противоречит действующему законодательству, экономически обоснованно, и может применяться при наличии соответствующего условия в договоре между клиентом и банком Парамонова Т.В. Основные цели денежно-кредитной политики Банка России и принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит, 2009. - № 6. С 56-74 .

Продолжая анализ содержания договора о выпуске и обслуживании расчетной (дебетовой) карты, обратим внимание на норму п. 1.1.3 Положения №222-П Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) // "Вестник Банка России", N 24, 08.05.2003., в соответствии с которой картотека неоплаченных документов к текущему счету физического лица не ведется. Данная норма порождает вопрос, каким образом и на каких основаниях у клиента -- физического лица, являющегося держателей расчетной (дебетовой) карты, может возникнуть превышение установленного расходного лимита (лимита кредитования), повлекшее несанкционированное использование клиентом денежных средств банка, если при отсутствии на карте необходимой денежной суммы не только не должна осуществляться операция по перечислению с нее денежных средств, но и требование к счету на недостающую сумму не должно выставляться?

Как указывалось выше, основанием для возмещения клиентом кредитной организации понесенных последней убытков в связи с оплатой операций клиента с использованием платежной карты вытекает из норм Гражданского кодекса РФ о неосновательном обогащении (глава 60) и соответствующих условий договора между банком и клиентом.

Является ли оплата кредитной организацией операций клиента за счет собственных средств прямым неисполнением кредитной организацией нормы, запрещающей вести картотеку неоплаченных документов к текущему счету физического лица? Возникает ли в такой ситуации обязанность клиента возместить банку понесенные им расходы? Судебная практика по данным вопросам, примеры которой приводились выше, складывается в пользу кредитной организации - эмитента.

Российские суды исходят из экономического содержания правоотношений между банком и клиентом и не принимают во внимание требования нормативных актов Банка России. Представляется, что именно такой подход к разрешению возникающих споров между банком и клиентом и должен применяться. Однако для устранения противоречий в нормативно-правовой базе Банку России следует внести соответствующие поправки, в частности, в Положение №222-П, в котором разрешить ведение картотеки неоплаченных документов к текущему счету клиента - физического лица, открытому для осуществления расчетов исключительно с использованием расчетных (дебетовых) карт.

Особенностью осуществления расчетов с использованием банковских платежных карт является закрепленная в Положении №266-П возможность совершать по одному счету клиента операции с использованием нескольких карт, а по нескольким счетам клиента - операции с использованием одной карты (п.п. 2.1,2.2).

Возможность совершения операций по одному счету клиента с использованием нескольких карт реализуется путем выпуска к счету дополнительных карт. Закрепляя возможность совершения операций по нескольким счетам с использованием одной карты, Банк России имел в виду так называемые мультивалютные карты, которые в России в настоящее время выпускаются немногими кредитными организациями.

Мультивалютная карта представляет собой средство доступа к счетам, открытым в банке в нескольких валютах - как правило, в рублях, долларах США и евро. Одним из преимуществ мультивалютных платежных карт является отсутствие потерь в процессе конвертации валют при расчетах в разных странах. У держателя такой карты нет необходимости оформлять несколько карт и решать, какой картой и в какой стране расплачиваться - при расчетах мультивалютной картой денежные средства списываются со счета в валюте операции, а в случае недостаточности денежных средств на таком счете - автоматически списываются с других счетов карты. Помимо этого, держатель карты экономит на оплате за годовое обслуживание, поскольку уплачивает комиссию за выпуск и обслуживание не нескольких карт, а одной.

Представляет интерес, что договор о выпуске и обслуживании мультивалютной карты и карты, счет которой ведется в одной валюте, в банке ВТБ 24, например, представляет собой одни и те же Правила обслуживания и пользования банковскими картами ВТБ 24 (ЗАО), в которых кроме определения понятий «счет» и «мультивалютная карта» никаких особенностей расчетов с использованием мультивалютной карты не предусмотрено. Что касается описанной технологии расчетов с использованием мультивалютной карты, то информация об особенностях списания денежных средств с таких карт доводится до клиентов обычным размещением сообщения на интернет-сайте банка. Невключение указанной информации в текст договора, по нашему мнению, является одной из недоработок банка, порождающей риск ущемления прав клиента - потребителя банковских услуг.

Основанием для открытия трех счетов в трех разных валютах является один договор банковского счета, содержащий условие, что распоряжение денежными средствами на всех трех счетах осуществляется с использованием одной платежной карты. Не нужно думать, что клиент, открывший несколько счетов, в том числе в разных валютах, может потребовать у банка предоставить ему возможность распоряжаться денежными средствами на всех счетах с использованием одной карты. Полагаем, что, воспользовавшись правом, предоставленным ст. 846 ГК РФ, банк вправе отказать в выдаче одной карты для осуществления расчетов по нескольким банковским счетам клиента в связи с отсутствием у него технической возможности осуществлять такое банковское обслуживание клиента Киреева О.А. «Банковская карта - прошлое, настоящее и будущее» Нижний Новгород, 2011;.

Среди банковских юристов обсуждаемым является вопрос, правомерно ли открытие трех банковских счетов на основании одного договора банковского счета. Основные доводы противников такой возможности сводятся к тому, что, во-первых, в силу действующего валютного законодательства рублевые и валютные счета имеют различный правовой режим, а во-вторых, Гражданский кодекс РФ хотя и не содержит прямого запрета на открытие нескольких счетов на основании одного договора банковского счета, но в ст. 859 основанием для закрытия счета называет расторжение договора банковского счета, из чего следует вывод, что закрытие счета влечет расторжение договора банковского счета. Между тем, такие выводы могут оказаться поспешными.

Действительно, п. 4 ст. 859 ГК РФ устанавливает, что «расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента». Однако ключевой мыслью данной нормы является установление причинно-следственной связи между закрытием счета и расторжением договора банковского счета. И причиной здесь является расторжение договора, а закрытие счета - уже его следствием, но не наоборот. Препятствий для закрытия счета без расторжения договора банковского счета, если по такому договору имеется еще и другой открытый банковский счет, на наш взгляд, не имеется.

Отметим также, что в российской банковской практике распоряжение денежными средствам с использованием одной карты на разных счетах имеет место только для мультивалютных карт. Распоряжение денежными средствами на различных счетах в одной валюте с использованием одной карты не практикуется.

В отсутствие какого-либо нормативного регулирования «мультивалютных» банковских карт отношения между клиентами и кредитными организациями регулируются исключительно соглашениями сторон, что с учетом скудного правового регулирования расчетов с использованием платежных карт в целом создает условия для ущемления прав потребителей таких банковских продуктов. Решение обозначенной проблемы, на наш взгляд, находится в принятии Банком России соответствующих нормативных документов - ориентиров для кредитных организаций в построении отношений со своими клиентами.

Изложенные существенные различия и неоспоримые сходства договора о выпуске и обслуживании расчетной (дебетовой) карты и договора банковского счета (глава 45 ГК РФ), а также прямое их отождествление в нормативных и информационных документах Банка России позволяют прийти к следующим выводам.

Из всех закрепленных Гражданским кодексом РФ видов договоров наиболее близким по своей правовой природе к договору о выпуске и обслуживании расчетной (дебетовой) карты, несомненно, является договор банковского счета. Именно этим, на наш взгляд, и объясняется позиция Банка России, фактически ставящего знак равенства между этими двумя договорами.

Между тем, действующее гражданское законодательство, имеющее несомненный приоритет перед нормативными документами Банка России, в отношении договора банковского счета содержит большое количество императивных норм, применение которых к рассматриваемым правоотношениям невозможно в силу существующей технологии карточных расчетов.

Расчетная (дебетовая) карта, представляя собой лишь инструмент для составления расчетных документов, оплачиваемых за счет денежных средств на счете клиента, нисколько не меняет природы договора, в рамках которого она выдается и используется.

Не следует пытаться найти новую форму договора или смешать элементы различных договоров для объяснения сравнительно новой для отечественного гражданского законодательства технологии осуществления расчетов. Не следует умалять самостоятельность договора банковского счета исключительно из-за отсутствия специальных правовых норм, регулирующих новые расчетные отношения. Более того, не следует вообще говорить о каких-либо новых расчетных отношениях. Ведь ни одному исследователю не приходит в голову мысль говорить о возникновении новой правовой конструкции в связи с использованием, например, электронных форм расчетных документов. Хотя их правовое регулирование, в частности, регулирование использования аналогов собственноручной подписи, также далеко от совершенства Платежная система России. [Электронный ресурс]: офиц. сайт. / Банк России. .

Что касается квалификации договора о выпуске и обслуживании расчетной (дебетовой) карты в качестве смешанного договора, то, на наш взгляд, такая позиция имеет право на существование только в том случае, когда договором предусмотрена возможность кредитования счета. Но и такое положение уже второе десятилетие закреплено в России на законодательном уровне в ст. 850 ГК РФ и успешно применяется.

Для безоговорочного применения норм главы 45 ГК РФ «Банковский счет» к отношениям, возникающим из договора о выпуске и обслуживании расчетной (дебетовой) карты, требуется внесение ряда поправок в ГК РФ, которые, на наш взгляд, могут быть следующими:

1.Дополнить ст. 845 ГК РФ пунктом 5 следующего содержания:

«В случае, когда в соответствии с договором распоряжение клиентом денежными средствами на счете производится с использованием платежной карты, договором может быть предусмотрено внесение клиентом суммы обеспечительного депозита (неснижаемого остатка). Обеспечительный депозит (неснижаемый остаток) используются банком для погашения задолженности клиента в случае превышения расходов клиента над остатком денежных средств на счете.

На обеспечительный депозит (неснижаемый остаток) не распространяются положения пункта 2 статьи 837 настоящего Кодекса.»

2.Изложить п. 1 ст. 852 ГК РФ в следующей редакции:

«Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, а также на сумму обеспечительного депозита (неснижаемого остатка) банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала.»

3.Дополнить п. 3 ст. 859 ГК РФ абзацем следующего содержания:

«В случае, когда в соответствии с договором распоряжение клиентом денежными средствами на счете производится с использованием платежной карты, остаток денежных средств на счете, а также сумма неиспользованного обеспечительного депозита (неснижаемого остатка) выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в срок, установленный договором, но не позднее шестидесяти дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.»

Заключение

Операции с банковскими картами представляют собой новый, динамично развивающийся вид расчетов, образующий новую форму безналичных расчетов. Как отмечается в зарубежной литературе, банковские платежные карты «есть порождение традиционных экономических отношений, регулирование которого формировалось в докомпьютерную эпоху банковским законодательством, не знавшим расчетов в режиме реального времени. Но это единственный из созданных до Интернета платежных инструментов, который оказался достаточно прогрессивным, чтобы использоваться в глобальных компьютерных сетях».

К сожалению, современное отечественное законодательство пока не готово к использованию таких прогрессивных платежных инструментов, что предопределяет трудности для качественного развития карточного рынка.

Рассмотренная новая для отечественного законодательства форма безналичных расчетов объединяет в себе расчеты с использованием трех различных видов банковских платежных карт - расчетной (дебетовой), кредитной и пред-оплаченной. Расчеты с использованием указанных видов карт имеют разную правовую природу, их объединение в одну форму является условным и связано исключительно с общей с точки зрения держателя карты технологией составления расчетных документов с использованием карты.

Расчеты с использованием расчетных (дебетовых) карт осуществляются по поручению держателя карты, от его имени и за счет клиента и относятся к переводу кредита. Договор о выпуске и обслуживании таких карт представляет собой договор банковского счета.

Договор о выпуске и обслуживании кредитной карты является кредитным договором. Открываемый при выпуске кредитной карты счет представляет собой внутренний банковский счет кредитной организации, используемый для учета задолженности последней перед клиентом, и не является банковским счетом клиента в смысле главы 45 ГК РФ. Расчеты с использованием кредитной карты осуществляются по поручению держателя карты, за счет и от имени кредитной организации, выпустившей карту и предоставившей клиенту кредит.

Расчеты с использованием предоплаченной карты осуществляются по поручению держателя карты, за счет клиента и от имени кредитной организации, выпустившей карту. Договор о выпуске и обслуживании предоплаченной карты является прямо не поименованным в Гражданском кодексе РФ видом договора - договором об осуществлении расчетов, к которому применимы нормы главы 45 ПС РФ, регулирующие осуществление переводов без открытия банковского счета.

Проведенное научное исследование позволило выявить ряд препятствий правового характера, мешающих дальнейшему качественному развитию рынка банковских карт в России. Одним из способов их устранения является издание специального закона, посвященного расчетам с использованием банковских карт и (или) дополнение главы 46 ГК РФ параграфом 6 «Расчеты с использованием платежных карт».

Законодательство о платежных картах должно определять права, обязанности и гражданско-правовую ответственность всех участников расчетов по таким операциям, в том числе содержать:

определения используемых при расчетах платежными картами понятий, таких как авторизация, процессинг, эквайринг и т.д.;

статус участников расчетов с использованием платежных карт;

основные обязанности и права всех участников расчетов, в том числе условия и возможность проведения клиентом операций по счетам без использования платежной карты, порядок получения держателем карты в пользование и владение технического устройства (карты) для составления расчетных документов и его замены при его негодности для дальнейшего использования;

сроки и порядок подтверждения клиентом операций, проведенных с использованием платежной карты;

порядок предоставления держателю карты полной информации о правила использования карты;

порядок и сроки обращения клиента и держателя карты к банку-эмитенту с претензиями и запросами;

ответственность участников расчетов, в том числе ответственность сторон при несанкционированном использовании карты;

порядок определения лица, несущего бремя доказывания неисполнения или ненадлежащего исполнения клиентом (держателем карты) обязательств по договору, повлекших несанкционированное использование платежной карты;

перечень оснований возложения на держателя карты ответственности за несанкционированное использование платежной карты (сообщение третьим лицам секретного кода, отсутствие бдительности при хранении карты (например, карта оставлена на рабочем месте), запись секретного кода на бумаге, находящейся рядом с картой, запись секретного кода на самой карте и т.п.), а также пределов такой ответственности держателя карты;

описание технологии взаимодействия и техники оформления операций с использованием платежных карт;

установление момента исполнения держателем карты обязательства по оплате приобретаемого товара (услуги) при совершении расчетов с использованием платежной карты;

порядок возврата держателю карты денежных средств по требованию держателя карты - потребителя в случае возникновения оснований для такого возврата;

обязательность для предприятий торговли (услуг) приема к оплате платежных карт.

Таким образом, отношения расчетов с использованием банковских карт имеют особенные по сравнению с иными формами безналичных расчетов субъектный состав и содержание прав и обязанностей участников, что позволяет говорить о самостоятельности этого вида платежей в ряду законодательно закрепленных традиционных форм безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Однако в соответствии со ст. 862 ГК РФ для признания того или иного вида платежа в качестве формы безналичных расчетов требуется законодательное определение его в качестве такового, в связи с чем предлагается:

закрепить законодательно понятие и признаки формы безналичных расчетов;

обеспечить регулирование отношений расчетов с использованием банковских карт на уровне федерального закона путем разработки и принятия соответствующего законодательного акта.

Ввиду отсутствия нормативных актов, регулирующих специальные вопросы ответственности участников расчетов с использованием банковских карт, в договорах с держателями должны быть подробно оговорены:

условия и процедура предоставления овердрафта;

санкции за превышение лимитов кредитования;

характер и размеры дополнительных платежей (за перевыпуск карты, за постановку в стоп-лист);

процедура блокировки карты.

В настоящем исследовании теоретически обоснованы и сформулированы конкретные предложения по совершенствованию действующего российского законодательства и нормативно-правовой базы в сфере расчетов и смежных отраслях права. Их реализация может послужить толчком для дальнейшего качественно нового развития рынка банковских платежных карт в России, усилит позиции отечественных кредитных организаций в международных отношениях, а также поможет укрепить защиту экономически наиболее слабой стороны в рассматриваемых правоотношениях -- клиентов кредитных организаций - физических лиц, являющихся потребителями банковских услуг.

Библиографический список

Нормативно-правовые акты

Конституция Российской Федерации// Российская газета, 1993. 25 декабря. № 237.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1994. № 32 ст. 3301.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5. ст. 410.

Бюджетный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824.

Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 52, ст. 4921.

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 46, ст. 4532.

Постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 02.09.1998 № 2909-П ГД «О Заявлении «Об основных направлениях социально-экономического развития Российской Федерации», принятом трехсторонней комиссией Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, Государственной Думы и Правительства Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 38, ст. 4739.

Постановление Верховного совета Российской Федерации от 27.12.1991 №2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)// Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета Российской Федерации, 1992, № 5, ст. 180.

Закон СССР от 26.05.1988 № 8998-XI «О кооперации в СССР»// Ведомости Верховного Совета СССР, 1988. № 22. Ст. 355.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492.

Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»// Российская газета, 1993. 12 января. №6.

Федеральный закон от 20.04.1995 № 45-ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 17, ст. 1455.

Федеральный закон от 22.08.1995 № 151-ФЗ «Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 35, ст. 3503.

Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 3, ст. 145; 1999, №28, ст. 3473.

Федеральный закон от 28.03.1998 № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни, здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников и учреждений уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 13, ст. 1474.

Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097.

Федеральный закон от 08.07.1999 № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, №28, ст. 3477.

Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999. № 29, ст. 3686.

Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 05.04.2005 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года" // "Вестник Банка России", N 19, 13.04.2005.

Федеральный конституционный закон от 25.12.2000 № 2-ФКЗ «О Государственном гербе Российской Федерации»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 52, ст. 5021.

Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 51, ст. 4832.

Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 18, ст. 1720.

Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790.

Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 52, ст. 5029; 2006, № 31, ст. 3449; 2007, № 12, ст. 1350; 2008, № 42, ст. 5139; 2008, № 52, ст. 6225.

Федеральный закон от 28.07.2004 № 87-ФЗ «О признании утратившим силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и отдельных положений законодательных актов, а также о порядке ликвидации государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 31, ст. 3223.

Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2006) "О банках и банковской деятельности" // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492, "Российская газета", N 27, 10.02.1996.

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2006) "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" // "Парламентская газета", N 131-132, 13.07.2002, "Российская газета", N 127, 13.07.2002, "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

Федеральный закон от 30.10.2007 №238-Ф3 «О государственной корпорации по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи - как горноклиматического курорта»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 45, ст. 5415.

Федеральный закон от 01.12.2007 №317-Ф3 «О государственной корпорации по атомной энергии «Росатом»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 49, ст. 6078.

Федеральный закон от 08.11.2008 № 193-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 45, ст. 5139.

Письмо ЦБР от 25 сентября 2009 г. N 117-Т "Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием"

Приложение к письму ЦБР от 25 сентября 2009 г. N 117-Т "Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием"

Письмо ЦБ РФ от 02.10.2009 N 120-Т "О памятке "О мерах безопасного использования банковских карт" // "Вестник Банка России", N 58, 07.10.2009.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 11.06.2004) // "Вестник Банка России", N 74, 28.12.2002.

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) // "Вестник Банка России", N 24, 08.05.2003.

Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 04.12.2009) // "Вестник Банка России", N 28, 07.05.2004.

Список литературы

1. Авдеев В.Расчеты банковскими картами //Аудит и налогообложение, N 2, февраль 2009 г.

2. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М., 2011.

3. Андреев В.К. Предпринимательское законодательство России: Научные очерки. М.: Статут, 2008.

4. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2011.

5. Банковский менеджмент : учеб. / E. Ф. Жуков [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2009. - 303 с. - Библиогр.: с. 300 (16 назв.).

6. Банковский менеджмент : учеб. / О. И. Лаврушин [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2010. - 554 с.

7. Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. - Москва: Юрайт, 2010. - 592 с.

8. Банковское дело. Экспресс-курс : учеб. пособие / О. И. Лаврушин [и др.]. - 4-е изд., стер. - М. : КноРус, 2011. - 348 с.

9. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М. А. Петрова. - Москва : Рид Групп, 2011. 240 с.

10. Банковское право : учеб. для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по спец. 030501 "Юриспруденция" : учебник для курсантов и слушателей образоват. учреждений высш. проф. образования МВД России по спец. 030501 "Юриспруденция" / [Е . О. Бондарь и др.] ; под ред. И. Ш. Килясханова, Е. Ф. Жукова. - М. : Закон и право : ЮНИТИ, 2008. - 335 с. Инв.№ СОЦ-2076675

11. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2010.

12. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2011.

13. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт, 2010. - 422 с.

14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2010.

15. Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2011.

16. Боронихина О.В. Минимизация рисков в работе операционных подразделений с пластиковыми картами // "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 1, 2010 года.

17. Братко А.Г. - Кто должен развивать банки? // Банковское дело, 2009. - №2. - С. 74-79

18. Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М.: Юрид. лит., 2010.

19. Булатова Т.Л. Соотношение безакцептного и бесспорного списания денежных средств с банковских счетов. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в рыночной экономике. М.: Юрист, 2008.

20. Буторин А.Е. Банковские карты: проблемы правового регулирования // Юридическая работа в кредитной организации, N 2, апрель-июнь 2010 г.

21. Буянов В.П.. Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. М., 2010.

22. Вишневский А.А. Банковское право. М., 2011.

23. Воеводская Н. - Проблемы эволюции финансового рынка // Экономист, 2009. - №8. - С 112-116

24. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Объединение «ЮНИТИ». Банки и биржи, 2008 г.

25. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России. - М., Деньги и кредит, 2009, № 7

26. Глушкова Н.Б. Банковское дело. Учебное пособие М: Финансы и статистика, 2009;

27. Гражданское право. / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2010.

28. Гуральников С. Банковские карты Федерального казначейства // Бюджет4", N 10, октябрь 2009 г.

29. Доронин И.Г. Новые явления и тенденции в экономике и на финансовом рынке западных стран // Деньги и кредит - 2009 - №9. - С. 56-59

30. Жуков Е.Ф. - Деньги, кредит, банки, М: ЮНИТИ, 2009. - 523 с.

31. Исследования выявили устойчивый потенциал роста рынка пополняемых предоплаченных карт. [Электронный ресурс]. / Банкир.Ру. - Режим доступа: // http://bankir.ru/news/newsline/08.08.2007/93173 (17 апр. 2008).

32. Киреева О.А. «Банковская карта - прошлое, настоящее и будущее» Нижний Новгород, 2011

33. Климанов В.В., Лавров А.М. - Проблемы экономико-георафического изучения банковской системы России // Вестник, 2009. - №1. - С. 79-82

34. Коваленко Г.Н. Новые возможности на рынке банковских карт //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", N 5, сентябрь-октябрь 2009 г.

35. Красавина Л.Н., Валенцева Н.И. - Роль банков на финансовом рынке: мировой опыт и российская практика // Финансы и кредит, 2009. - №8. С 61-69

36. Кузьменко И. У пластиковых карт есть не только плюсы. [Электронный ресурс]: офиц. сайт. / Ассоциация сибирских и дальневосточных городов. Центр мониторинга СМИ и информационных разработок. - Обзор российских СМИ. - 2005. - 08-12 апр. (спецвыпуск). - Режим доступа: http://www.asdg.ru/-cmir/doc/020.doc (14 мая 2008).

37. Мехряков В.Д. - История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России, Изд.: Феникс, Ростов-на-Дону, 2009. - 601 с.

38. Миляков Н.В., Финансы // Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 312 с.

39. Миронов В., Яковлев А., Зимогляд А., Российский монополизм и приватизация // Экономист, 2009. - №6. - С. 126-132

40. Независимые исследования прогнозируют блестящее будущее пред-оплаченным картам в Европе. [Электронный ресурс]. / Банкир.Ру. - Режим доступа: http://bankir.ru/news/newsline/23.05.2007/84998 (17 апр. 2008).

41. Нешитой А.С., Финансы: Учебник. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. - 706 с.

42. Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика, М, 2009. - 659 с.

43. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е.Ф.Жукова, М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 589 с.

44. Овчинникова О.П., Самсонова Е.К. - Конкуренция на рынке банковских услуг: виды основных проблем и модель оценки конкурентной среды // Банковское дело, 2009. - №29. - С 63-67

45. Парамонова Т.В. Основные цели денежно-кредитной политики Банка России и принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит, 2009. - № 6. С 56-74

46. Петров В. - Российский финансовый рынок // Общество и экономика, 2009. - №10. - С. 12-19

47. Платежная система России. [Электронный ресурс]: офиц. сайт. / Банк России. -Режим доступа: http://wwvv.cbr.ra/analytics/ (20 апр. 2008).

48. Потурайко Д. Кредитная карта обязательно станет массовым продуктом. [Электронный ресурс] - 2005. - 01 нояб. - Режим доступа: http://www.-urbc.ru/interview.asp?ida=l 10372 (14 марта 2008).

49. Пухов А.В. Методология развития банковского розничного бизнеса. - М.: Издательство ООО «Парфенов.ру», «Центр исследований платежных систем и расчетов», 2009. - 285 с.

50. Романова К.А. Платежные средства. Банковские карты //Организация продаж банковских продуктов", N 1, 2, I, II квартал 2009 г.

51. Саркисянц А.Г. - Банки и реальный сектор на современном этапе // Банковское дело, 2009. - №2. - С. 96-120

52. Сильвестрова Т. Расчеты с использованием банковских карт //Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение, N 2, февраль 2010 г.

53. Столяров А.И. - Российский финансовый рынок: современное состояние и перспективы развития // Финансы, 2009. - №2. - С. 60-79

54. Терентьева Т.М. - Банковские услуги: спрос и предложение // Деньги и кредит, 2009. - №12. - С. 53-55

55. Тосунян Г.Ш. - Повышать конкурентоспособность национальной банковской системы // Финансовый бизнес, 2009. - №3. - С. 76-83

56. Усоскин В.М - Современный коммерческий банк. Управление и операции 3 е изд., дополненное и перераб. // М.: Финансы и статистика, 2009. - 406 с.

57. Финансовые рынки в России // Экономическое развитие России - 2009 - Т.13 - №12.- С. 59-68

58. Шафиев М.М. - Проблемы развития и совершенствования банковской системы России // Банковское право,2009. - №3. - С. 123-134

59. Ширинская Е.Б. - Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт // М, 2009. - 562 с.

60. Щипанова Н.Ю. Расчетная банковская карта // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, N 3, март 2010 г.

Размещено на Allbest.ru

...