Формирование и использование кредитных ресурсов банка на примере АО "Казкоммерцбанк"

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами НБ понятие «депозита» как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым не используется такое общепринятое понятие, как депозит «до востребования», представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных счетах -- расчетных и текущих.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

- с учетом категорий вкладчиков;

- по формам изъятия;

- по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 2.

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 - 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Контокоррент	6- 9 месяцев	Условные
Овердрафт		На предъявителя
НОСТРО	9 - 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 2 Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке РК.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБ РК порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

- взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

- владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

- банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

- банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в НБ РК.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В РК же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады -- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы срочных вкладов:

- срочный вклад с фиксированным сроком;

- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции в РК осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- условные;

- на предъявителя;

- до востребования;

- на текущие счета и другие.

Вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом НБ РК № 14-3-20 от 10.02.05 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» в редакции письма НБ РК № 23 от 18.12.05 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории РК. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории РК или иного государства, использующего тенге в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории РК или другого государства, использующего тенге в качестве законного платежного средства.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РК лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

По способу выпуска:

- выпускаемые в разовом порядке;

- выпускаемые сериями.

По способу оформления:

- именные;

- на предъявителя.

В соответствии с дополнениями к Письму НБ РК № 14-3-20 от 10.02.2005г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

- не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2006 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

И все же для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2. Анализ механизмов формирования и размещения кредитных ресурсов АО «Казкоммерцбанк»

2.1 Характеристика АО «Казкоммерцбанк»

Банк был создан 12 июля 1990 года как открытое акционерное общество под названием АО Медеу Банк («Медеу Банк») в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. Целью создания банка было осуществление различных видов деятельности в банковском секторе. После получения Казахстаном независимости, Медеу Банк был перерегистрирован под другим названием - АО Казкоммерцбанк.

В апреле 1994 года Банк объединился с банком Астана Холдинг («Астана Холдинг») - коммерческим банком, зарегистрированным в Казахстане. С 1994 года банк присутствует в основных деловых и населенных центрах через свою филиальную сеть, состоящую из 22 отделений, 51 расчетно-кассовых центра и 12 центров персонального обслуживания.

С 1994 года Банк участвовал в ряде специальных программах, подготовленных и спонсированных НБРК и Министерством Финансов РК, а также международными финансовыми институтами, как ЕБРР, Международный Банк Реконструкции и Развития, Исламский Банк Развития, Kreditanstalt Wiederaufbau и Азиатский Банк Развития.

В 1995 году Казкоммерцбанк принимал активное участие в экономически и политически значимом процессе реструктуризации и приватизации предприятий нефтегазовой отрасли в качестве официального консультанта правительства РК.

В 1996 году Банк сделал большой шаг в достижении своей основной на тот момент цели - соответствия международным стандартам банковской деятельности. Казкоммерцбанк стал одним из первых казахстанских банков, получившим полное международное аудиторское заключение от фирмы «Deloitte & Touche». Другим важным событием стало присвоение Казкоммерцбанку международного рейтинга рейтинговым агентством «Thomson BankWatch-BREE». Казкоммерцбанк является первым банком в республиках Средней Азии и одним из немногих банков СНГ, получившим международный кредитный рейтинг.

В апреле 1997 года Казкоммерцбанк стал первым банком в Казахстане, начавшим осуществление программы «твиннинг», финансируемой ЕБРР и нацеленной на ускоренное институциональное развитие при поддержке одного из самых динамичных на тот момент банков Франции CCF (Credit Commerciale de France). Важным достижением в 1997 году для Банка и всего банковского сектора Казахстана стало утверждение в качестве заемщика Немецкой Государственной Экспортной Страховой компанией «Hermes», которая до этого момента признавала в качестве заемщика только Правительство РК. Банк привлек свой первый синдицированный кредит в 1997 году, с тех пор Банк был активным на рынке синдицированных кредитов, тем самым, получив и выплатив в целом 14 международных синдицированных кредитов.

В мае 1998 года Банк привлек 100 млн. долл. США посредством выпуска трехлетних еврооблигаций. Этот выпуск был первым выпуском еврооблигаций казахстанского корпоративного эмитента. Всего за последующие годы Банк выпустил внутренних и международных облигаций на сумму более 1,5 млрд. долларов США.

С 1997 по 2005 Казкоммерцбанк подряд удостаивался звания «Лучший Банк Казахстана» ведущими финансовыми изданиями мира «Euromoney», «Global Finance» и «The Banker».

В 2002 году Банк первым в стране привлек напрямую (без правительственной гарантии) долгосрочный кредит на семь лет от международного финансового института DEG.

В 2003 году Казкоммерцбанк приобрел 74% акций Кыргызавтобанка, который впоследствии был переименован в Казкоммерцбанк Кыргызстан. Также Казкоммерцбанк заключил соглашение о стратегическом сотрудничестве с Межрегиональным банком развития предпринимательства в Москве (КБ Москоммерцбанк) с целью дальнейшего его приобретения.

В 2004 году ЕБРР подписал Соглашение об участии в акционерном капитале с Банком и в последующем выкупил 15% выпущенных простых акций Банка.

Сегодня Казкоммерцбанк является крупнейшим частным банком Казахстана по размеру общих активов на 31 Декабря 2005 года, обслуживающим юридические и частные лица и предоставляющим прочие услуги. По итогам года, закончившегося 31 Декабря 2005 года, чистая прибыль Банка составила 8,689 млн. тенге (63,9 млн. долларов США), активы составили 704,057 млн. тенге (5,416 млн. долларов США) и акционерный капитал - 57,307 млн. тенге (440.8 млн. долларов США).

Основной деятельностью Банка традиционно является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте. Банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебитные и кредитные карточки, инкассирование, а также розничный банкинг. По состоянию на 31 Декабря 2005 г. помимо своего головного офиса, Банк располагал 22 универсальными филиалами в Казахстане и 51 РКО и 12 центрами персонального обслуживания, хотя Банк предполагает сокращение количества РКО согласно своей программе рационализации. Банк также имеет иностранное представительство в Лондоне и иностранный дочерний банк в Кыргызстане. По состоянию на 31 Декабря 2005 г. объем розничных депозитов клиентов Банка составил 640 млн. долларов США, заметно увеличившись с 23 млн. долларов США розничных депозитов Банка на конец 1999 г. По мнению Банка, его депозитная база в настоящее время является крупнейшей среди других казахстанских банков. С конца 1999 г. потребительские кредиты Банка выросли приблизительно с 10 млн. долларов США до 469 млн. долларов США по состоянию на 31 Декабря 2005 г.

Банк выпускает кредитные и дебетные карточки VISA и Europay/MasterCard и его дебитные кредитные карты обеспечивают доступ к системам Cirrus/Maestro. По состоянию на 31 декабря 2005 года в обращении находились 313,965 карточек Банка. Банк также является уполномоченным агентом по распространению карточек American Express и Diners Club и стал первым банком в Казахстане, выпустившим в 2002 году смарт карты, комбинирующие чип и магнитную ленту для безопасности.

Кроме того, Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, и на 31 Декабря 2006 г. число банкоматов составило 312 и число пос-терминалов - 1121. Банк также стал первым местным банком, который предоставляет своим клиентам услуги телефонного банкинга и интернет банкинга.

Посредством коммерческого банковского бизнеса, Банк предоставляет продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и структурное финансирование, проектное финансирование, услуги интернет банкинга и управления активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в соседних странах, в России и Кыргызстане. По состоянию на 31 Декабря 2005 г. общий ссудный портфель Банка составил 524,809 млн. тенге (4.0 млрд. долларов США).

Кроме банковских услуг банк оказывает прочие финансовые услуги. Он является основным участником рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана и основным поставщиком услуг управления денежными ресурсами компаниям, включая зарплатные услуги. Банк имеет право проводить сделки, включая продажу, покупку и хранение ценных металлов, включая золото и серебро, согласно генеральной Банковской лицензии. В 2002 г. Банк начал предоставлять трастовые услуги своим корпоративным и розничным клиентам, которыми являются преимущественно доверительное управление денежными средствами и активами.

Стратегическими задачами АО «Казкоммерцбанк» являются:

1) Расширение банковских услуг. Банк также будет фокусироваться на расширении спектра своих услуг. Банк намерен расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшить качество своего ссудного портфеля. С целью диверсификации своего портфеля, Банк будет стремиться увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

2) Улучшение информационных систем управления и операционной эффективности. Банк работал над улучшением операционной эффективности путем организационной реструктуризации и инвестиций в человеческие ресурсы и информационные технологии. Банк намерен продолжить введение более передовых информационных систем.

3) Улучшение базы фондирования. Банк намерен увеличить свою базу фондирования от рынков капитала, включая выпуски суборидинированного и основного долга, программу секьюритизации активов, сотрудничество с многосторонними финансовыми организациями и иностранными экпортно-кредитными агентствами и путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компаний и, в частности, от розничных клиентов.

4) Выход на другие рынки финансовых услуг. Инфраструктура казахстанского рынка ценных бумаг, включая законодательную базу, все еще развивается. Для использования ожидаемых возможностей на этом рынке Банк предпринимает шаги для накопления дальнейшего опыта и позиционирует себя, среди прочих вещей, через деятельность дочерних компаний АО "Казкоммерц Секьюритиз" и АО "Казкоммерц Полис", которые предоставляют услуги по страхованию.

Таблица 2.1.1

Кредитные рейтинги АО «Казкоммерцбанка» по состоянию на 01.01.2007 [35]

Название	Текущий рейтинг
Fitch
Долгосрочный	BB+
Индивидуальный	C/D
Краткосрочный	B
Юридический	4T
Moody's
Долгосрочный по депозитам	Ba1
Краткосрочный	D
Standard & Poor's
Долгосрочный	BB+
Краткосрочный партнера	B
Мнение о рейтинге	Stable

Рейтинговые оценки АО «Казкоммерцбанка» являются наилучшими среди казахстанских банков второго уровня. Высокая оценка международных рейтинговых агентств позволяет коммерческому банку получать кредитное финансирование из международных кредитных организаций, и далее выдавать больше кредитов реальному сектору экономики.

2.2 Механизм формирования кредитных ресурсов

Кредитные ресурсы формируются из депозитных операций банка и путем привлечения международных банковских кредитов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики НБ РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Рассмотрим долю депозитов и межбанковских кредитов в структуре имущества банка.

Для того, чтобы провести анализ структуры активов и пассивов баланса банка мы составили по две таблицы отдельно по активам и пассивам. В первой таблице анализируем абсолютные отклонения а во второй отклонения удельного веса статьей баланса.

Динамика объема и структуры активов баланса

Таблица 2.1.2

Динамика объема активов баланса

№ п/п	Наименование	2003 год	2004 год	2005 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	19 394 771	28 484 613	66 292 818	9 089 842	37 808 205
2	Драгоценные металлы	0	300 158	0	300 158	-300 158
3	Ссуды и средства предоставленные банкам за вычетом резервов на потери по ссудам	43 451 143	38 582 824	41 833 562	-4 868 319	3 250 738
4	Торговые ценные бумаги	21 279 111	71 200 859	74 779 727	49 921 748	3 578 868
5	Ценные бумаги приобретенные по соглашениям РЕПО за вычетом резервов на потери	2 266 775	2 608 318	8 402 463	341 543	5 794 145
6	Производные финансовые инструменты	7 000	15 399	19 844	8 399	4 445
7	Ссуды предоставленные клиентам за вычетом резервов на потери по ссудам	175 248 585	283 062 443	494 930 550	107 813 858	211 868 107
8	- ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	5 539 019	137 554	488 668	-5 401 465	351 114
9	- ценные бумаги удерживаемые до погашения	17 276	32 372	64 294	15 096	31 922
10	Инвестиции в ассоциированные и прочие компании	285 917	146 206	217 964	-139 711	71 758
11	Основные средства за вычетом накопленной амортизации	3 447 613	5 867 947	7 001 056	2 420 334	1 133 109
12	Нематериальные активы за вычетом накопленной амортизации	608 577	436 051	385 474	-172 526	-50 577
13	Прочие активы за вычетом резервов на потери	3 215 511	3 366 413	9 640 143	150 902	6 273 730
	Итого активов	274 761 298	434 241 157	704 056 563	159 479 859	269 815 406

Источник: Отчет об итогах деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2005 г

Наблюдается увеличение валюты баланса в 2004 году к предыдущему году на 159 479 млн. тенге, в 2005 году на 269 815 млн. тенге.

Рост валюты баланса был достигнут за счет увеличения следующих статей баланса: в 2004 году - ссуд предоставленных клиентам и торговых ценных бумаг, в 2005 году за счет - денег и их эквивалентов, займов клиентам.

Итак, деньги и их эквиваленты увеличились в 2004 году на 9 089 млн. тенге, в 2005 году увеличились к 2004 году на 37 808 млн. тенге и составили на конец 2005 года 66 292 млн. тенге. В 2004 году в статье активов баланса присутствовали драгоценные металлы в сумме 300 млн. тенге. В 2003 и 2005 годах драгоценных металлов у банке не было. В 2004 году у банк АО «Казкоммерцбанк» появились средства в кредитных учреждениях по соглашениям РЕПО на сумму 341 млн. тенге, в 2005 году сумма возросла на 5 794 млн. тенге.

В 2005 году значительно увеличилась сумма денег и их эквивалентов на 37 808 млн. тенге. Это говорит о том, что банк эффективно ведет деятельность по привлечению денежных средств.

Ежегодно наблюдается прирост замов клиентам. В 2004 году займы клиентам увеличились на 107 813 млн. тенге, в 2005 году увеличились на 211 868 млн. тенге. Увеличение займов клиентам объясняется ориентацией банка на кредитование юридических лиц. Также объемы займов увеличились за счет расширения ипотечной программы банка, были заключены договора о сотрудничестве с компанией АО «Bi-Group». Клиенты АО «Bi-Group» получают ипотечные кредиты только через АО «Казкоммерцбанк». В апреле 2005 года Банк начал выдавать ипотечные кредиты по упрощенным условиям, то есть начал предоставлять займы физическим лицам с неподтвержденными доходами на приобретение и строительство жилья некоммерческого назначения под залог имущества. Положительным моментом является рост стоимости основных средств (в 2004 году на 2 420 млн. тенге, в 2005 году - на 1 333 млн. тенге) говорит об ежегодном обновлении основных фондов банк, внедрении новейших технологий, расширении филиальной сети банка.

Таблица 2.1.3

Динамика структуры активов баланса

№ п/п	Наименование	2003 год	2004 год	2005 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	7,06	6,56	9,42	-0,50	2,86
2	Драгоценные металлы	0,00	0,07	0,00	0,07	-0,07
3	Ссуды и средства предоставленные банкам за вычетом резервов на потери по ссудам	15,81	8,89	5,94	-6,93	-2,94
4	Торговые ценные бумаги	8	16,40	10,62	8,65	-5,78
5	Ценные бумаги приобретенные по соглашениям РЕПО за вычетом резервов на потери	1	0,60	1,19	-0,22	0,59
6	Производные финансовые инструменты	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Ссуды предоставленные клиентам за вычетом резервов на потери по ссудам	63,78	65,19	70,30	1,40	5,11
8	- ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	2,02	0,03	0,07	-1,98	0,04
9	- ценные бумаги удерживаемые до погашения	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00
1	2	3	4	5	6	7
10	Инвестиции в ассоциированные и прочие компании	0,10	0,03	0,03	-0,07	0,00
11	Основные средства за вычетом накопленной амортизации	1,25	1,35	0,99	0,10	-0,36
12	Нематериальные активы за вычетом накопленной амортизации	0,22	0,10	0,05	-0,12	-0,05
13	Прочие активы за вычетом резервов на потери	1,17	0,78	1,37	-0,40	0,59
	Итого активов	100,00	100,00	100,00

Источник: Отчет об итогах деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2005 г

Наибольший удельный вес в структуре баланса занимают займы клиентам. Удельный вес займов клиентам ежегодно увеличивается в 2004 году - на 1,4%, в 2005 год на 5,11% (в 2003 году - 63,78%, в 2004 году - 65,19%, в 2005 году - 70,3%). Большой удельный вес займов клиентам снижает финансовую устойчивость банка, соответственно снижая рейтинговые показатели, в этой связи банк принимает меры по фиксации удельного веса займов клиентам на допустимом уровне.

Удельный вес торговых ценных бумаг наименьшее значение имеет в 2003 году - 8%. В 2004 году удельный вес возрастает на 8,65%, а в 2005 году снижается на 5,78%.

Положительным моментом можно считать увеличение в 2005 году удельного веса денег и их эквивалентов на 2,86% (2003 год - 7,06%, 2004 год - 6,56%, 2005 год - 9,42%).

Банк уменьшает кредитование средств другим коммерческим банкам, в этой связи удельный вес снижается с 15,81% в 2003 году до 5,94% в 2005 году (в 2004 году на 6,93%, в 2005 году на 2,94%). Эту политику банка можно объяснить тем, что кредитование юридических и физических лиц на сегодня является более выгодным вложением денег.

Снижение удельного веса основных средств можно объяснить в 2005 году на 0,36% объясняется значительным увеличением валюты баланса.

Можно отметить, что резких изменений в структуре активов не наблюдается, то есть банк равномерно распределяет свои активы. Эта стратегия банка обусловлена рекомендациями ведущих рейтинговых агентств мира. В результате подобной политики банк занимает ведущее место в рейтинговых таблицах среди казахстанских и других азиатских банков. Банк конкурентоспособен не только на казахстанском рынке банковских услуг, но и имеет возможность успешного выхода на европейские рынки банковских услуг.

Итак, по результатам двух предыдущих таблиц сделаем следующие выводы: рост активов происходил главным образом за счет увеличения кредитного портфеля клиентам, а также портфеля ценных бумаг. К концу года объем кредитного портфеля клиентам нетто вырос до 494 млрд. тенге, что на 75% больше уровня 2004 года. Портфель ценных бумаг Банка увеличился на 5% и составил 41,8 млрд. тенге на конец отчетного года. Доля портфеля ценных бумаг в структуре активов Банка за год снизилась с 16,4% до 10,62%.

В результате эффективной деятельности банка в предыдущих годах, в результате экономического роста и политической стабильности Казахстана банк получил хорошие оценки мировых рейтинговых агентств. АО «Казкоммерцбанк» воспользовался положительными оценками и получил кредиты от международных кредитных банков.

В результате ссуды и средства, полученные от банков увеличились в 2004 году на 21 559 млн. тенге, в 2005 году на 94 109 млн. тенге.

По причине популярности банка и его политике по привлечению средств растут объемы по статье счета клиентов в 2004 году на 10 217 млн. тенге, в 2005 году на 46 237 млн. тенге. Конечно, в основном рост счетов клиентов обусловлен ростом благосостояния населения и развитием предприятий Республики Казахстан.

Таблица 2.1.4

Динамика объемов пассивов баланса

№ п/п	Наименование	2003 год	2004 год	2005 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Ссуды и средства, полученные от банков	54 662 867	76 221 919	170 331 348	21 559 052	94 109 429
2	Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО	0	37 250 675	28 444 727	37 250 675	-8 805 948
3	Производные финансовые инструменты	2 203	801	31 354	-1 402	30 553
4	Счета клиентов	141 371 975	151 589 416	197 827 313	10 217 441	46 237 897
5	Выпущенные долговые ценные бумаги	30 316 786	98 233 366	207 840 717	67 916 580	109 607 351
6	Прочие привлеченные средства	4 651 066	3 525 473	4 463 967	-1 125 593	938 494
7	Дивиденды к выплате	406	404	403	-2	-1
8	Прочие обязательства	5 548 558	8 402 672	12 894 287	2 854 114	4 491 615
	Субординированный заем	6 060 409	8 732 914	19 447 698	2 672 505	10 714 784
II	Всего обязательства	242 614 270	383 957 640	641 281 814	141 343 370	257 324 174
	Доля меньшинства	81 240	4 704 625	5 468 069	4 623 385	763 444
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал	3 499 688	4 018 930	4 197 179	519 242	178 249
	Эмиссионный доход	5 473 313	9 453 411	11 752 396	3 980 098	2 298 985
	Резерв переоценки основных средств	6 872	569 783	1 313 280	562 911	743 497
2	Нераспределенная прибыль	23 085 915	31 536 768	40 043 825	8 450 853	8 507 057
	Итого собственного капитала	32 065 788	45 578 892	57 306 680	13 513 104	11 727 788
	Итого обязательств собственного капитала и доли меньшинства	274 761 298	434 241 157	704 056 563	159 479 859	269 815 406

Источник: Отчет об итогах деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2005 г

Также наблюдается увеличение обязательств по долговым ценным бумагам в 2004 году на 10 217 млн. тенге в 2005 году на 46 237 млн. тенге. Резкий скачок объемов объясняется проведенной в 2005 году эмиссией ценных бумаг.

Фактом, положительно характеризующим работу банка можно назвать низкие суммы обязательств по дивидендам к выплате. Данный показатель ежегодно снижается в 2004 году на 2 млн. тенге в 2005 году - на 1 млн. тенге.

Общая сумма обязательств увеличилась в 2004 году на 141 343 млн. тенге, в 2005 году на 257 324 млн. тенге.

Уставный капитал возрос в 2004 году за счет увеличения привилегированных акций на 519 млн. тенге в 2005 году за счет вкладов в простые акции на 178 млн. тенге.

Эмиссионный доход возрос на 3 980 млн. тенге в 2004 году, на 2 298 млн. тенге в 2005 году.

Увеличение прибыльности банка повлияло на рост нераспределенного дохода в 2004 году на 8 450 млн. тенге, в 2005 году на 8 507 млн. тенге.

Таблица 2.1.5

Динамика структуры пассивов баланса

№ п/п	Наименование	2003 год	2004 год	2005 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Ссуды и средства, полученные от банков	19,89	17,55	24,19	-2,34	6,64
2	Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО	0,00	8,58	4,04	8,58	-4,54
3	Производные финансовые инструменты	0,001	0,001	0,001	0,00	0,00
4	Счета клиентов	51,45	34,91	28,10	-16,54	-6,81
5	Выпущенные долговые ценные бумаги	11,03	22,62	29,52	11,59	6,90
6	Прочие привлеченные средства	1,69	0,81	0,63	-0,88	-0,18
7	Дивиденды к выплате	0,001	0,001	0,001	0,00	0,00
8	Прочие обязательства	2,02	1,94	1,83	-0,08	-0,10
9	Субординированный заем	2,21	2,01	2,76	-0,19	0,75
	Всего обязательства	88,30	88,42	91,08	0,12	2,66
II	Доля меньшинства	0,03	1,08	0,78	1,05	-0,31
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал	1,27	0,93	0,60	-0,35	-0,33
2	Эмиссионный доход	1,99	2,18	1,67	0,18	-0,51
3 ...

Подобные документы

• Распределение кредитных ресурсов ОАО "Белгазпромбанк"

  Сущность и классификация кредитных ресурсов банка. Методика анализа эффективности формирования и распределения кредитных ресурсов. Оптимизация управления формированием и использованием кредитных ресурсов банка за счет внедрения новых видов кредита.
  
  курсовая работа [628,9 K], добавлен 17.06.2017
  

• Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

  Источники формирования кредитных ресурсов банков. Собственный капитал. Привлеченные средства. Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине. Анализ деятельности банков по формированию и размещению кредитных ресурсов.
  
  контрольная работа [29,4 K], добавлен 02.03.2002
  

• Кредитные ресурсы банков, их формирование и размещение

  Тенденции и направления развития банковской системы РФ. Источники формирования кредитных ресурсов банков: собственный капитал и привлеченные средства. Сущность и виды кредитных ресурсов и механизм их формирования, пути повышения эффективности размещения.
  
  курсовая работа [169,4 K], добавлен 18.05.2015
  

• Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

  Источники формирования кредитных ресурсов коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства. Депозитные операции коммерческих банков. Межбанковский кредит. Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине.
  
  контрольная работа [28,3 K], добавлен 08.10.2004
  

• Анализ кредитных отношений на примере банка ОАО Уралсиб

  Анализ кредитных отношений в Российской Федерации на примере банка ОАО Уралсиб. Динамика и структура кредитных ресурсов, ликвидность баланса банка. Оценка показателей кредитоспособности клиента. Основные пути совершенствования кредитных отношений.
  
  курсовая работа [86,9 K], добавлен 23.12.2012
  

• Формирование и использование кредитных ресурсов коммерческих банков (на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк")

  Кредитные ресурсы коммерческого банка, основные принципы их формирования и источники. Экономический анализ деятельности ДБ АО "Хоум кредит банк". Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка, пути повышения эффективности их размещения.
  
  дипломная работа [601,9 K], добавлен 16.05.2017
  

• Рынок кредитных ресурсов

  Кредит как форма движения свободных денег. Анализ современного рынка кредитных ресурсов, его роли в развитии сферы услуг. Функции банковского кредита в экономике страны. Особенности кредитных отношений коммерческого банка и предприятий сферы услуг.
  
  курсовая работа [106,6 K], добавлен 05.12.2014
  

• Планирование кредитных ресурсов банка и анализ их использования

  Обоснование потребности в кредитных ресурсах. Методические положения по оптимизации использования кредитных ресурсов Тюменского филиала ОАО АКБ "Росбанк". Обоснование ставок за пользование кредитом. Выбор варианта его использования и экономическая оценка.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 06.05.2011
  

• Процесс моделирования кредитных приоритетов и планирования кредитования групп клиентов в ОАО "Камчаткомагропромбанк"

  Характеристика кредитных ресурсов и кредитной политики банка. Методология планирования кредитной деятельности коммерческого банка на основе экономического моделирования. Формирование ассортимента кредитных услуг банка. Установление процентных ставок.
  
  курсовая работа [68,6 K], добавлен 29.06.2012
  

• Прогнозирование объема кредитных ресурсов Центральным Банком РФ

  Сущность и виды денежно-кредитной политики Центрального Банка России, инструментарий прогнозирования его кредитных ресурсов. Выявление причин, тормозящих совершенствование денежно-кредитной политики Банка России, поиск путей и методов их решения.
  
  лабораторная работа [33,6 K], добавлен 05.01.2015
  

• Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка АО "Казкоммерцбанк"

  Понятие ресурсов коммерческого банка и определение их доли в его деятельности. Экономическая сущности и классификация финансовых ресурсов банка. Оценка и анализ заемных и привлечённых средств АО "Казкоммерцбанк". Управление собственным капиталом банка.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 23.10.2014
  

• Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка (на примере Заринского ОСБ №8417)

  Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка. Анализ направления использования финансовых ресурсов.
  
  дипломная работа [302,9 K], добавлен 03.11.2008
  

• Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

  Сущность кредитной деятельности коммерческого банка. Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов. Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках. Анализ кредитной деятельности банка и кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 12.03.2015
  

• Коммерческие банки и их деятельность

  Структура и основные характеристики банковских ресурсов. Функции собственного капитала банка. Привлеченные средства, активные операции, доходы и расходы, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Движение кредитных ресурсов при факторинге.
  
  реферат [49,9 K], добавлен 01.02.2011
  

• Автоматизация анализа основных направлений использования ресурсов коммерческого банка

  Методы инвестиционного анализа деятельности банка. Создание автоматизированной системы анализа основных направлений использования ресурсов коммерческого банка. Основные положения современной системы кредитования. Анализ структуры кредитных вложений.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 23.06.2011
  

• Рефинансирование кредитных организаций

  Рефинансирование как метод денежно-кредитной политики Центрального Банка РФ. Исследование видов рефинансирования кредитных организаций. Рыночный механизм кредитования. Система распределения государством заемных ресурсов. Изменение ставки рефинансирования.
  
  курсовая работа [102,8 K], добавлен 26.10.2014
  

• Кредитные вложения

  Теоретические основы ресурсов кредитования и кредитных вложений. Организация кредитного процесса в ОАО "Белагропромбанк" г. Гродно. Рассмотрение двух групп банковских кредитных операций: активных и пассивных. Показатели по кредитованию без овердрафта.
  
  курсовая работа [92,1 K], добавлен 07.11.2015
  

• Анализ финансовой отчетности ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" за 2010 год

  Динамика и структура ресурсов финансово-кредитных институтов. Анализ собственного капитала. Анализ обязательств финансово-кредитных институтов. Коэффициент фондовой капитализации прибыли. Определение коэффициента активности банка на межбанковском рынке.
  
  контрольная работа [30,5 K], добавлен 03.02.2014
  

• Проблемы формирования банковских ресурсов

  Формирование, структура и назначение ресурсов коммерческого банка. Состав и функции собственного капитала. Депозиты как форма привлеченных ресурсов. Анализ состояния банковских ресурсов за период 2003-2005 на примере АО "Народный банк Казахстана".
  
  дипломная работа [77,3 K], добавлен 24.11.2010
  

• Состав и источники банковских ресурсов

  Сущность собственного капитала банка. Функции, выполняемые банковским капиталом. Уставный и резервный фонды банка и порядок их формирования. Состояние рынка кредитных капиталов. Фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости.
  
  презентация [188,6 K], добавлен 24.09.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам