Управление кредитными ресурсами банка, порядок их формирования и размещения

2.1 Общая финансово - экономическая характеристика АО «АТФ Банк»

АО «АТФ Банк» был зарегистрирован 3 ноября 1995 г. под наименованием Закрытое акционерное общество «Алматинский торгово-финансовый банк», в том же году Эмитент получил генеральную лицензию от Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций в национальной и иностранной валюте. В последующие 4 года Эмитент наладил обслуживание, а также выпуск карт VISA; начал осуществление срочных переводов по системе Western Union.

В 1999 г. Эмитентом была учреждена страховая компания «АТФ Полис» (РК, г. Алматы).

2000 г. Эмитент успешно разместил именные купонные облигации на сумму 5 000 000 долларов США.

1 ноября 2000 г. было зарегистрировано ТОО «АТФ-Лизинг» (РК, г. Алматы).

12 апреля 2001 г. Эмитент изменил организационно-правовую структуру с Закрытого акционерного общества «Алматинский торгово-финансовый банк» на Открытое акционерное общество «Алматинский торгово-финансовый банк».

12 июня 2002 г. Эмитент осуществил переименование из ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк» в Открытое акционерное общество «АТФБанк», а впоследствии 3 октября 2003 года осуществил государственную перерегистрацию в Акционерное общество «АТФБанк».

1 марта 2004 г. Эмитент получил новую лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций в национальной и иностранной валюте № 239 от 01.03.2004 г.

Данная лицензия заменяет все ранее выданные генеральные лицензии на осуществление банковской деятельности и прочие лицензии.

В сентябре 2005 г. Эмитент приобрел 72,92% акций Открытого Акционерного общества «Энергобанк» (Кыргызская Республика, г. Бишкек). Впоследствии, 14 декабря 2006 г. указанный банк прошел регистрацию в Министерстве Юстиции Кыргызской Республики с изменением наименования на Открытое Акционерное Общество «АТФБанк - Кыргызстан». 2 июня 2010 г.

2 июня 2010 г. указанный банк был переименован в Открытое Акционерное Общество «ЮниКредитБанк».

3 сентября 2013 г. указанный банк продолжил работу под брендом Открытое Акционерное Общество «Оптима Банк».

11 ноября 2005 г. АО «АТФ-банк» завершил сделку по покупке Закрытого акционерного общества «Омский Кооперативный Банк «СИБИРЬ» (РФ, г. Омск) с выкупом 100% акций указанного банка.

24 апреля 2006 г. АО «АТФ-банк» была создана дочерняя компания ATF Capital B.V (г. Роттердам, Королевство Нидерландов).

В течение 2006 г. АО «АТФ-банк» также приобрел контрольный пакет акций ОАО «Сохибкорбанк», поэтапно приобретая пакеты акций. Так, в сентябре 2006 г. Эмитент приобрел пакет акций в размере 11,28 % от общего капитала ОАО «Сохибкорбанк» и до конца 2006 г. довел свое присутствие в указанном банке до 75,1% или 947 573 простых голосующих акций.

17 ноября 2006 г. Эмитентом была создана дочерняя компания - Дочерняя организация АО «АТФБанк» Акционерное общество «АТФ Финанс» (РК, г. Алматы).

Основным видом деятельности указанной компании являются брокерско-дилерские услуги на организованном рынке ценных бумаг.

В 2007 г. АО «АТФБанк» была создана дочерняя компания - Товарищество с ограниченной ответственностью «АТФ Инкассация» (РК, г. Алматы) - для оказания услуг по инкассации банкнот, монет и ценностей банкам второго уровня, различным организациям, а так же физическим лицам.

21 июня 2007 г. Bank Austria-Creditanstalt (подразделение UniCredit Group для коммерческих и банковских операций в Центральной и Восточной Европе) и частные акционеры АО «АТФБанк» провели сделку по купле-продаже 91,8% от общего числа выпущенного акционерного капитала банка, в результате которой крупным акционером АО «АТФБанк» стало UniCredit Group в лице UniCredit Bank Austria AG.

11 июля 2008 г. АО «АТФБанк» продал пакет акций ОАО «Сохибкорбанк» в размере 947 573 простых голосующих акций.

14 июля 2008 г. АО «АТФБанк» полностью вышел из состава акционеров АО «АТФ-Лизинг», реализовав принадлежащие ему акции.

В 2008 г. АО «АТФБанк» продал принадлежащий ему пакет акций «АТФ Полис» конгломерату Allianz S.E. Впоследствии «АТФ Полис» была переименована в АО «СК «Allianz Kazakhstan».

15 сентября 2011 г. АО «АТФБанк» была реализована 100% доля в ЗАО «Банк Сибирь» банку ОАО «ЮниКредит Банк» (Российская Федерация, г. Москва). Сделка была осуществлена с целью оптимизации управления активами UniCredit Group.

02 мая 2013 г. ТОО «КазНитрогенГаз» и «Uniсredit Bank Austria AG» объявили о завершении сделки по продаже 99,76%-й доли голосующих акций АО «АТФБанк», которая была утверждена Национальным банком Республики Казахстан 29.03.2013 года. 24.05.2013 года Департамент юстиции города Алматы зарегистрировал изменение наименования компании: ТОО «КазНитрогенГаз» была переименована в ТОО «KNG Finance».

АО «АТФБанк» и его дочерние организации предоставляют розничные и корпоративные банковские услуги в Казахстане и Кыргызстане, а также услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане. Банк принимает вклады от населения, выдает кредиты, осуществляет переводы по Казахстану и за границу, проводит обменные операции и предоставляет иные банковские услуги коммерческим и розничным клиентам.

Юридический адрес Банка: Республика Казахстан, 050000 г. Алматы, ул. Фурманова, 100.

АО «АТФБанк» является юридическим лицом и осуществляет банковские и иные операции, предусмотренные банковским законодательством Республики Казахстан и в соответствии с лицензией № 239 от 28 декабря 2007 г., выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, а также на основании Устава и внутренних положений АО «АТФБанк», такие как:

1. Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц

2. Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

4. Открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу

5. Кассовые операции: прием и выдача наличных денег, и Национальным оператором почты наличных денег, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение

6. Переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег

7. Учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц

8. Банковские заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности

Организация обменных операций с иностранной валютой

10. Инкассация банкнот, монет и ценностей

11. Прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей)

12. Открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему

13. Выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме

14. Выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме

15. Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов

16. Покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни

17. Операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества

18. Осуществление лизинговой деятельности

19. Выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций)

20. Факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа

21. Форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца

22. Доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя

23. Сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.

АО «АТФБанк» осуществляет профессиональные виды деятельности на рынке ценных бумаг Республики Казахстан на основании государственной лицензии на занятие брокерской и дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя № 0401100649, выданной 28 декабря 2007 года; кастодиальной деятельностью на рынке ценных бумаг № 0407100197, выданной 28 декабря 2007 года.

АО «АТФБанк» обладает Единой лицензией на проведение банковских и иных операций и осуществления деятельности на рынке ценных бумаг № 239 от 28 декабря 2007 г., выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (бессрочная).

Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Система действует в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном страховании вкладов в банках второго уровня» от 7 июля 2006 года, регулирование деятельности системы осуществляет Комитет Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Банк внесен в первичный листинг Казахстанской фондовой биржи (KASE), а некоторые его долговые ценные бумаги включены в листинг на фондовой бирже Люксембурга и Лондонской фондовой бирже. По состоянию на 31 декабря 2013 года Банк имел 17 филиалов в Казахстане (на 31 декабря 2012 года: 17 филиалов).

По итогам 2013 года совокупные активы АО «АТФБанк» составили 818,992 млрд. тенге, что на 5,2% меньше аналогичного показателя 2012 года, 863,898 млрд. тенге.

Произошло резкое снижение кредитного портфеля на 27,2 млрд. тенге или 4,6%, кредитов и авансов, выданных банкам на 4,9 млрд. тенге или 36%, а также объема финансовых активов на продажу на 8,7 млрд. тенге или 70,6%.

Таблица 1. Активы баланса АО «АТФБанк»

	2011	2012	2013	Темп роста
				+/-	в % к пред. году
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	127518,4	120555,1	199981,6	79426,5	65,9
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - находящиеся в собственности банка	326,7	277,4	113,2	-164,2	-245,1
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: - находящиеся в собственности	18628,5	12303,4	3619,5	-8683,9	-70,6
- обремененные залогом по сделкам «репо»	10488,0	-	-	-	-
Кредиты и авансы, выданные банкам	41705,1	13464,6	8606,2	-4858,4	-36,1
Кредиты, выданные клиентам	692195,1	585370,2	558211,9	-27158	-4,6
Текущий налоговый актив	1349,0	1031,4	1040,2	8,8	0,9
Основные средства и нематериальные активы	21846,1	20534,0	19725,3	-808,7	-3,9
Отложенный налоговый актив	7357,1	9057,0	5164,7	-3892,3	-43,0
Дебиторская задолженность материнской компании по гарантийному соглашению	82795,2	95112,8	-	-95112,8	-100,0
Прочие активы	6940,0	6191,9	22529,8	16337,9	263,9
Итого активов	1011149,5	863897,9	818922,4	-44976	-5,2

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Как видно из таблицы 1, банк за 12 месяцев 2013 года нарастил денежные активы и их эквиваленты до 199,982 млрд. тенге (на 51%) по сравнению с аналогичным показателем 2012 года, а объем займов и авансов другим БВУ вырос до 8,606 млрд. тенге (на 497%) (рис. 5).

На снижение активов главным образом повлияло изменение статуса средств, которые бывший акционер Банка - UniCredit Bank Austria AG разместил как гарантию.

Объем обязательств АО «АТФБанк» за 2013 год в сравнении с 2012 годом сократился до 744,807 млрд. тенге (на 5,7%). Между тем в структуре обязательств рост продемонстрировали депозиты и счета клиентов: за 12 месяцев 2013 года объем размещенных в АО «АТФБанк» средств вырос до 603,955 млрд. тенге (на 17,24%) по сравнению с 515,119 млрд. тенге годом ранее.

Рисунок 5. Динамика активов АО «АТФБанк»

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

В структуре обязательств за год снизились депозиты и счета банков на 66,4%, прочие привлеченные средства на 47,2%, стоимость субординированных займов на 39,7% в результате погашения банком субординированных облигаций в сумме 21 086 млн. тенге.



Таблица 2. Обязательства АО «АТФБанк»

	2011	2012	2013	Темп роста
				+/-	в % к пред. году
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	1,9	116,2	15,7	-100,5	-86,5
Депозиты и счета банков	52041,8	38541,5	12929,2	-25612	-66,5
Текущие счета и депозиты клиентов	556310,1	603955,5	515118,7	-88837	-14,7
Субординированные займы	64691,6	51657,6	31131,1	-20527	-39,7
Прочие привлеченные средства	264946,0	176150,1	92981,9	-83168	-47,2
Прочие обязательства	5289,5	8114,7	3793,3	-4321,4	-53,3
Итого обязательств	943280,9	789698,8	744806,6	-44892	-5,7

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Следует отметить, что гарантийное соглашение, заключенное между Эмитентом и « UniCredit Bank Austria AG» было пересмотрено сторонами вследствие выкупа контрольного пакета акций Эмитента банковским и страховым холдингом ТОО «KNG Finance». Срок действия данного гарантийного соглашения был пересмотрен с первоначального 17.04.2027г. на 30.04.2015г., комиссионное вознаграждение было снижено с 6% до 2%, а максимальная сумма обязательств по гарантии составила 630 639 тыс. долларов США (97 156 млн. тенге). Данная дебиторская задолженность «UniCredit Bank Austria AG» по гарантийному соглашению была зачтена в счет денежного депозита Эмитента в «UniCredit Bank Austria AG» и была исключена из баланса активов и пассивов.



Рисунок 6. Динамика обязательств АО «АТФБанк»

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

В этот же период в Банке было открыто порядка 35 тыс. депозитов (с учетом пролонгаций).Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выраженную в форме дивидендов акционерам. Рост данного вида ресурса возможен двумя способами: увеличение акционерного капитала или прибыли банка. Акционерный капитал и приравненные к нему статьи в структуре банковских средств играют очень большую роль для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

В процессе кругооборота и оборота капитала преодолевает риски долгосрочного изъятия срочных депозитов, внезапного отлива средств со счета до востребования, прекращения притока средств на банковские счета по причине роста неплатежей и прочие. В преодолении рисков банкам способствует нормативы ликвидности, а также привлеченные кредитные ресурсы, депонируемые в национальном банке в качестве фонда обязательных резервов кредитной системы. Если банк умеет эффективно управлять собственными средствами, то он с их помощью может повысить прибыльность и обеспечить сохранность вкладов.

Динамика собственного капитала АО «АТФБанк» представлена в таблице 3.

Таблица 3. Динамика капитала АО «АТФБанк». млн. тенге

	2011	2012	2013	Темп роста
				+/-	в % к пред. году
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	152878,4	167878,5	167878,5	0	0,0
Эмиссионный доход	1461,3	1461,3	1461,3	0	0,0
Общий резерв	15181,2	15181,2	15181,2	0	0,0
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	(95,9)	(96,7)	(64,5 )	32,2	-33,3
Накопленный резерв по переводу в валюту представления данных консолидированной финансовой отчетности	28,5	(1,8)	66,4	68,2	103,3
Накопленные убытки	(101719,3)	(110405,1)	(110417,7)	-12,6	0,0
Итого капитала к распределению между акционерами Эмитента	67734,1	74017,3	73972,3	-45	-0,1
Доля неконтролирующих акционеров	134,5	181,8	213,4	31,6	17,4
Итого капитала	67868,6	74199,1	74185,8	-13,3	-0,02

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

В течение 2013 года собственный капитал АО «АТФБанк» уменьшился (на 13,3 млн. тг.) и составил на конец 2013 года 74185,8 млн. тенге.



Рисунок 7. Динамика капитала АО «АТФБанк»

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Основным источником данного роста стали доли неконтролирующих акционеров в сумме 31,6 млн. тг. [14].

Собственный капитал банка включает в себя акционерный капитал. Согласно данным таблицы 4, необходимо отметить, что на 31 декабря 2013 года оплаченный уставный капитал банка составил 3 077 500 тыс. тг.

Таблица 4. Акционерный (уставный капитал) АО «АТФБанк» млн. тенге

НАИМЕНОВАНИЕ	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Уставный капитал, тыс. тенге	152878,4	167878,5	168878,5
Количество объявленных простых акций, штук из них:	47000,0	47000,0	54000,0
Количество размещенных простых акций, штук	43419,7	45294,7	45294,7
Количество простых акций, находящихся в обращении, штук	43390,5	45265,5	45159,2
Количество выкупленных простых акций, штук	29,2	29,2	29,2

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

По состоянию на 31 декабря 2013 года, разрешенный к выпуску акционерный капитал состоял из 54,000,000 обыкновенных акций (на 31 декабря 2012 года: 47,000,000 акций), из которых 45,294,733 обыкновенные акции были выпущены (31 декабря 2012 года: 45,294,733 акций) и 45,265,543 обыкновенных акций находятся в обращении (на 31 декабря 2012 года: 45,265,543 акции). Акции не имеют номинальной стоимости.

Рассмотрим финансовые результаты АО «АТФБанк».

Таблица 5. Динамика доходов АО «АТФБанк» млн. тенге

НАИМЕНОВАНИЕ	За 2011 г.	За 2012 г.	За 2013 г.	Темп роста
				+/-	в % к пред. году
Процентные доходы, в т.ч.	78350,0	67046,6	58606,8	-8439,8	-12,6
Кредиты, выданные клиентам	76328,5	65858,5	58146,6	-7711,9	-11,7
Кредиты и авансы, выданные банкам	979,1	867,5	290,6	-576,9	-66,5
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	641,3	286,4	150,7	-135,7	-47,4
Срочные депозиты в НБРК с первоначальным сроком погашения менее 3 месяцев	361,5	24,0	9,6	-14,4	-60,0
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	39,5	10,2	9,4	-0,8	-7,8
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения	-	-	-	-	-
Комиссионные доходы, в т.ч.	11102,6	11525,5	11678,0	152,5	1,3
Банковские переводы	3652,3	3685,4	3907,2	221,8	6,0
Кассовые операции	2260,9	2223,6	2255,9	32,3	1,5
Пластиковые карты	1872,2	2144,1	2178,9	34,8	1,6
Гарантии	1426,0	1825,6	1675,0	-150,6	-8,2
Торговля иностранной валютой	1113,1	989,1	930,0	-59,1	-6,0
Кастодиальные услуги	160,8	176,9	164,3	-12,6	-7,1
Обслуживание клиентов	39,1	41,7	49,9	8,2	19,7
Управление проектом	23,1	19,4	22,8	3,4	17,5
Операции с ценными бумагами	14,1	19,8	10,4	-9,4	-47,5
Прочее	541,0	400,0	483,5	83,5	20,9
Итого	89452,6	78572,1	70284,8	-8287,3	-10,5



Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Совокупный размер процентных доходов АО «АТФБанк» в 2013 г. составил 58606,8 млн. тенге, что на 12,6% меньше, чем в 2012 г. Данное уменьшение было вызвано тем, что наиболее значительная статья процентных доходов как «Кредиты, выданные клиентам», уменьшилась на 11,7% в 2013 г. по сравнению с показателем 2012 г. или на 7711,9 млн. тенге в абсолютном выражении.

Совокупный комиссионные доходы АО «АТФБанк» в 2013 г. увеличились на 1,3% по сравнению с 2012 г. и составили 11678,0 млн. тенге. Наибольший рост в указанном периоде показали такие статьи как «Обслуживание клиентов» (на 19,7%), «Управление проектом» (на 17,5%), «Банковские переводы» (на 6,0%).

Таблица 6. Динамика расходов АО «АТФБанк» млн. тенге

НАИМЕНОВАНИЕ	ЗА 2011 г.	ЗА 2012 г.	ЗА 2013 г.	Темп роста
				+/-	в % к пред. году
Процентные расходы, в т.ч.:	(47056,7)	(41085,9)	(39892,9)	1193	-2,9
Прочие привлеченные средства	(19530,3)	(13276,6)	(9826,7)	3449,9	-26,0
Текущие счета и депозиты клиенты	(20413,4)	(20300,9)	(24075,4)	-3774,5	18,6
Субординированные займы	(6697,1)	(5737,2)	(3896,1)	1841,1	-32,1
Счета и депозиты банков	(415,9)	(1771,3)	(2094,8)	-323,5	18,3
Комиссионные расходы, в т.ч.:	13002,2	12701,4	7622,5	-5078,9	-40,0
Гарантии	11014,9	10264,6	4533,6	-5731	-55,8
Расходы на страхование депозитов клиентов	1085,5	1449,9	2073,0	623,1	43,0
Пластиковые карты	455,9	527,8	571,5	43,7	8,3
Банковские переводы	307,2	291,3	287,8	-3,5	-1,2
Валютные операции	30,1	10,3	10,3	0	0,0
Кастодиальные услуги	13,9	12,1	11,7	-0,4	-3,3
Операции с ценными бумагами	44,6	66,7	59,0	-7,7	-11,5
Прочие	50,2	78,8	75,5	-3,3	-4,2
Убытки от обесценения, в т.ч.:	(23307,4)	(17094,7)	(4533,4 )	12561,3	-73,5
Восстановление убытков по кредитам, гарантированных Материнской компанией	35491,9	12317,7	-	-	-
Прочие активы	(151,7)	450,3	(105,0)	-555,3	-123,3
Обязательства кредитного характера	(139,4)	437,8	(32,6)	-470,4	-107,4
Кредиты и авансы, выданные банкам	-	-3,6	3,6	7,2	-200,0
Кредиты и авансы, выданные клиентам	(58519,0)	-30296,8	(4464,7)	25832,1	-85,3
Финансовые активы, имеющиеся для продажи	10,8	-	-	-	-
Затраты на персонал, в т.ч.:	8510,3	7967,9	9226,2	1258,3	15,8
Вознаграждение работникам	7706,1	7153,7	8411,4	1257,7	17,6
Налоги по заработной плате	804,2	814,2	814,8	0,6	0,1
Прочие общие и административные расходы, в. т. ч.:	10185,5	12842,4	14455,0	1612,6	12,6
Налоги помимо подоходного налога и штрафных санкций	2194,0	5212,9	(4227,6)	-9440,5	-181,1
Износ и Амортизация	2393,0	1993,1	1921,4	-71,7	-3,6
Аренда	1457,3	1630,5	1953,4	322,9	19,8
Ремонт и обслуживание	677,1	981,4	1233,1	251,7	25,6
Безопасность	782,3	730,7	730,0	-0,7	-0,1
Реклама и маркетинг	305,2	259,1	337,6	78,5	30,3
Услуги связи и информационные услуги	833,2	545,1	550,2	5,1	0,9
Командировочные расходы	276,7	267,4	359,8	92,4	34,6
Канцелярские товары, упаковка, публикации	122,9	170,2	216,5	46,3	27,2
Транспортные услуги	213,8	162,7	108,8	-53,9	-33,1
Профессиональные услуги	113,4	154,9	688,1	533,2	344,2
Страхование	115,6	100,9	107,8	6,9	6,8
Представительские расходы	12,6	14,4	27,1	12,7	88,2
Коллекторские услуги	-	-	1033,5	-	-
Благотворительность и спонсорство	34,3	-	-	-	-
Прочее	654,1	619,2	189,1	-	-
Итого	-38666,1	-24668,8	-22414,3	-430,1	-69,5

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

В 2012 г. у АО «АТФБанк» произошло уменьшение в сравнении с 2011 г. по всем группам расходов («Процентные расходы», «Комиссионные расходы», «Убытки от обесценения»), за исключением общих и административных расходов, которые в 2012 г. увеличились на 25,66%.

За 2013 г. совокупные расходы АО «АТФБанк» составили 22414,3 млн. тенге, произошло уменьшение в сравнении с 2012 г. практически по всем группам расходов («Процентные расходы», «Комиссионные расходы», «Убытки от обесценения»), за исключением общих и административных расходов, которые в 2013 г. увеличились на 12,6%, а также затратам по персоналу, которые в 2013 г. увеличились на 15,8%.

В период с 2010 г. по 30.04.2013 г. политика АО «АТФБанк» соответствовала общей политике UniCredit Bank Austria. С 01.05.2013 г., после реализаций акций Эмитента ТОО «КазНитрогенГаз» (позднее - ТОО «KNG Finance»), изменилась общая политика и видение деятельности, что положительно отразилось на финансовом результате АО «АТФБанк» за 2013 г.

Рисунок 8. Динамика чистой прибыли/убытка

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»



По итогам 2013 г. банк впервые после кризисного периода зафиксировал чистую прибыль в размере 1 817 млн. тенге против убытка в 2012 г. в размере 8 614 млн. тенге в результате сокращения комиссионных расходов и операционных расходов. Совокупная прибыль по итогам 2013 г. составила 1 782 млн. тенге.

В результате финансового кризиса в 2009 году значительная часть займов АО «АТФБанк» была обесценена. С 2009 г. банк создавал провизии на покрытие данных безнадежных займов и к концу 2012 г. убытки по ним были признаны в полном объеме.

Дополнительно, на доходность АО «АТФБанк» в этот период повлияли комиссионные расходы по гарантии АО «АТФБанк» UniCredit Bank Austria AG по ставке 6% годовых от суммы гарантии ежегодно. Данная ставка действовала до конца апреля 2013 г., после реализации акций АО «АТФБанк» данная ставка были снижена до 2% годовых.

В результате данной договоренности и прочих реструктуризаций долгосрочного фондирования от UniCredit Bank Austria AG, банком были понесены единовременные расходы («waiver fee»). В то же время, высокий уровень ликвидности позволил АО «АТФБанк» досрочно выкупить долговые ценные бумаги и оплатить единовременные расходы.

Главный акцент менеджмента АО «АТФБанк» в настоящий момент - качественный рост кредитного портфеля и оптимизация бизнес-процессов в целях сокращения операционных расходов Эмитента.

2.2 Анализ кредитного портфеля АО «АТФ Банк»

кредитный портфель риск политика

С целью выявления резервов повышения эффективности кредитной деятельности при условии запланированного уровня доходности и допустимого уровня риска, банки проводят анализ кредитного портфеля, который осуществляется в двух направлениях

1) анализ структуры и динамики кредитного портфеля;

2) качественный анализ кредитного портфеля.

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля осуществляется с помощью методик горизонтального и вертикального анализа по таким параметрам, как срок кредитования, валюта кредитов, виды кредитных продуктов, отрасли экономики, статус заемщика, вид и уровень обеспечения, уровень риск.

Горизонтальный (или трендовый анализ) дает возможность исследовать динамику кредитного портфеля банка в целом и его отдельных статей. В процессе использования этого вида анализа рассчитывается абсолютный прирост, темпы прироста отдельных статей за ряд периодов и определяются тенденции их развития.

Вертикальный (или структурный) анализ основан на структурном исследовании кредитного портфеля. В процессе такого анализа определяется доля отдельной статьи в общей сумме кредитного портфеля.

При анализе кредитного портфеля в разрезе сроков кредитования особое внимание уделяется доле просроченных, пролонгированных и сомнительных кредитов Результаты анализа сводятся к аналитическим таблицам и графикам.

По состоянию на 01.12.2013 г. ссудный портфель банковского сектора РК был оценен в размере 13 260,4 млрд. тенге.

На долю 3-х крупнейших банков страны (АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА Банк» и АО «Народный сберегательный банк Казахстана») приходится 49,4% всех выданных кредитов в банковском секторе экономики (таб. 7).



Таблица 7. Ссудный портфель банков второго уровня РК по состоянию на 01.12.2013 г.

	Наименование банка	Ссудный портфель, млн. тенге	Доля в совокупном ссудном портфеле банковского сектора, %
1	АО «Казкоммерцбанк»	2481291,8	18,71
2	АО «БТА Банк»	2385062,2	17,99
3	АО «Народный сберегательный банк Казахстана»	1686783,7	12,72
4	АО «Банк ЦентрКредит»	911151,2	6,87
5	ДБ АО «Сбербанк»	736762,2	5,56
6	АО «KASPI BANK»	708208,9	5,34
7	АО «АТФБанк»	697998,4	5,26
8	АО «Цеснабанк»	663720,9	5,01
9	АО «Альянс Банк»	587322,0	4,43
10	АО «Евразийский Банк»	460140,6	3,47
	Прочие	1941944,7	14,64
	Итого	13260386,6	100%

Примечание: по данным http://www.nationalbank.kz/

По размеру ссудного портфеля АО «АТФБанк» занимает 7-е место среди всех банков второго уровня РК, на его долю приходится 5,3% или 698,0 млрд. тенге.

Проведем анализ динамики кредитного портфеля банка (рис. 9).

Рисунок 9. Величина ссудного портфеля АО «АТФБанк». Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»



Объем выданных кредитов достиг 558,2 млрд. тенге, уменьшившись в 2013 году на 4,6%. Рост кредитования физических лиц, составил 57,5% и достиг 91,1 млрд. тенге, рост кредитования юридических лиц, составил 22,9% и достиг 581 млрд. тенге (таб. 5).

Среди банков второго уровня АО «АТФБанк» применяет более консервативную политику учета и оценки ссудного портфеля.

Если объем ссудного портфеля банка снизился на 4,6% или 2,7 млрд. тенге и составила 558,2 млрд. тенге, то его доля в его активах практически осталась неизменной, на уровне 68%, что является основным сегментом.

Рисунок 10. Доля ссудного портфеля в структуре активов, %

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Рост кредитования физических лиц, составил 57,5% и достиг 91,1 млрд. тенге, рост кредитования юридических лиц, составил 22,9% и достиг 581 млрд. тенге (таб. 5).



Таблица 8. Ссуды клиентам по типам заемщиков

	31.12.2011 г.	31.12.2012 г.	31.12.2013 г.
	Суммы млн. тенге	Уд. вес, %	Суммы млн. тенге	Уд. вес, %	Суммы млн. тенге	Уд. вес, %
Кредиты, выданные юридическим лицам	805487,6	84,5	710105,1	82,5	703936,2	84,4
Кредиты, выданные физическим лицам	147623,2	15,5	150742,8	17,5	129870,0	15,6
Итого	953110,8	100	860847,9	100	833806,2	100

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Таким образом, как видно из таблицы 8, на протяжении последних лет банк в основном ориентирован на обслуживание преимущественно корпоративных клиентов, а не частных.

Таблица 9. Ссудный портфель в разрезе секторов млн. тенге

	2011	2012	2013	Изм. за год
Кредиты, выданные корпоративным клиентам:
Кредиты, выданные крупным предприятиям	580 018	505 565	512 384	1%
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям	225 470	204 540	195 449	-4%
Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам	805 488	710 105	707 833	-0%
Кредиты, выданные розничным клиентам:
Ипотечные кредиты	80 677	76 945	55 161	-28%
Потребительские кредиты	65 184	71 422	77 311	8%
Автокредитование	1 762	2 376	2 357
Итого кредитов, выданных розничным клиентам	147 623	150 743	134 829	-11%
Кредиты, выданные клиентам до обесценения	953 111	860 848	842 661	-2%
Резерв под обесценение	-260 916	-275 478	-284 449	3%
Итого, выданных кредитов (нетто)	692 195	585 370	558 212	-5%

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Как видно из таблицы 9, происходит снижение ссудного портфеля по розничному кредитованию на 11% за 2013 год, причем снижение произошло в основном за счет снижения ипотечного кредитования на 28%.

Что качается корпоративного сектора, то рост произошел по крупным предприятиям, а по мелким и средним предприятиям произошло снижение, что характеризуется нестабильной экономической ситуацией в стране.

Проанализируем структуру кредитного портфеля по отраслям экономики.

Рисунок 11. Ссудный портфель по отраслям экономики, млн. тенге

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Как видно из рисунка 11, в течении 2013 года основными секторами кредитования были:

1. Оптовая торговля - 122,8 млрд. тенге;

2. Пищевая промышленность - 75,1 млрд. тенге;

3. Розничная торговля - 56,0 млрд. тенге.

Наименьшую долю занимают: нефтегазовая промышленность (2,5 млрд. тенге); горнодобывающая промышленность (6,0 млрд. тенге), текстильная промышленность (11,5%). Это выражено неблагоприятными условиями для развития этих сфер в целом по стране [15].

Рассмотрим структуру ссудного портфеля по валютам.



Таблица 10. Валютная структура ссудного портфеля

Валюта	31.12.2011 г.	31.12.2012 г.	31.12.2013 г.
	Суммы, млрд. тенге	Уд. вес, %	Суммы, млрд. тенге	Уд. вес, %	Суммы, млрд. тенге	Уд. вес, %
Тенге	371,0	38,9	379,0	44,0	389,1	46,7
Инвалюта:	582,1	61,1	481,9	56,0	444,8	53.3
Доллар США	562,0	59,0	466,2	54,1	424,6	50,9
Евро	12,1	1,3	7,3	0,9	7,3	0,9
Прочие валюты	7,9	0,8	8,4	1,0	12,9	1,5
Итого	953,1	100,0	860,9	100.0	833,9	100

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

По состоянию на 31.12.2013 г. наибольший удельный вес в общем объеме ссудного портфеля АО «АТФБанк» занимают займы, выданные в иностранной валюте 53,3%. За отчетный период, займы предоставленные в национальной валюте составили 389,1 млрд. тенге или 46,7%.

Рассмотрим качество ссудного портфеля банка. Объем кредитов с просрочкой платежей до 90 дней по итогам 2013 г. составил 11 427 млн. тенге, сократившись на 57% по сравнению с показателем 2012 г. Доля кредитов с просрочкой платежей снизилась с 3,1% в 2012 г. до 1,4%.

Таблица 11. Качество ссудного портфеля млн. тенге

	2011	2012	2013	+/-
Кредиты, выданные корпоративным клиентам и МСБ:
Кредиты без индивидуальных признаков обесценения	332 773	260 679	296 820	14%
Просроченные или обесцененные кредиты:
Непросроченные	116 892	79 341	79 874	1%
Просроченные на срок менее 90 дней	52 930	16 735	5 286	-68%
Просроченные на срок более 90 дней но менее 1 года	39 005	58 239	15 001	-74%
Просроченные на срок более 1 года	263 889	295 111	310 851	5%
Итого обесцененных кредитов	472 715	449 427	411 013	-9%
Итого выданных кредитов корпоративным клиентам и МСБ	805 488	710 105	707 833	-0%
Кредиты, выданные розничным клиентам:
Непросроченные	95 586	102 350	87 156	-15%
Просроченные или обесцененные кредиты:
Просроченные на срок менее 30 дней	6 563	6 822	4 039	-41%
Просроченные на срок 30-89 дней	4 503	3 052	2 102	-31%
Просроченные на срок 90-179 дней	5 219	2 557	2 622	3%
Просроченные на срок 180-360 дней	11 039	3 998	3 561	-11%
Просроченные на срок более 360 дней	24 712	31 963	35 349	11%
Итого кредитов выданных розничным клиентам	147 623	150 743	134 829	-11%
Итого выданных кредитов до вычета резервов	953 111	860 848	842 661	-2%
Резерв под обесценение	-260 916	-275 478	-284 449	3%
Итого выданных кредитов	692 195	585 370	558 212	-5%
Кредиты с просрочкой платежей	63 996	26 609	11 427	-57%
Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней	343 863	391 869	367 384	-6%

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Ссудный портфель АО «АТФБанк отличает высокая доля провизирования, что соответствует консервативной политике банка по мониторингу качества выданных кредитов.

Сформированные провизии на конец 2013 г. составили 284 449 млн. тенге, увеличившись на 3% по сравнению с показателем 2012 г. Следует отметить, что данные провизии рассчитываются без учета гарантийного обязательства «UniCredit Bank Austria AG» в размере 95 636 млн. тенге (которое покрывает убытки по определенным крупным корпоративным займам).

Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней в 2013 г. сократились на 6% по сравнению с 2012 г., составив 367 384 млн. тенге и доля неработающих кредитов снизилась с 45,5% в 2012 г. до 43,6% (рис. 12).

Ключевые допущения и суждения при оценке обесценения кредитов. Обесценение кредита происходит в результате одного или нескольких событий, произошедших после первоначального признания кредита и оказывающих влияние на предполагаемые будущие потоки денежных средств по кредиту, которое можно оценить с достаточной степенью надежности. По кредитам, не имеющим индивидуальных признаков обесценения, отсутствуют объективные свидетельства обесценения, которые можно отнести непосредственно к ним.

Для всех кредитов, величина которых является существенной по отдельности, Банк проводит оценку на индивидуальной основе на каждую отчетную дату с целью определения объективных свидетельств обесценения кредита. К объективным признакам обесценения кредитов, выданных корпоративным клиентам, относятся:

?просроченные платежи по кредитному соглашению;

Рисунок 12. Качество ссудного портфеля

Примечание: по данным финансовой отчетности АО «АТФБанк»

?существенное ухудшение финансового состояния заемщика;

?ухудшение экономической ситуации, негативные изменения на рынках, на которых заемщик осуществляет свою деятельность;

?отрицательные форс-мажорные обстоятельства;

Подобные документы

• Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
  

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Распределение кредитных ресурсов ОАО "Белгазпромбанк"

  Сущность и классификация кредитных ресурсов банка. Методика анализа эффективности формирования и распределения кредитных ресурсов. Оптимизация управления формированием и использованием кредитных ресурсов банка за счет внедрения новых видов кредита.
  
  курсовая работа [628,9 K], добавлен 17.06.2017
  

• Кредитные ресурсы банков, их формирование и размещение

  Тенденции и направления развития банковской системы РФ. Источники формирования кредитных ресурсов банков: собственный капитал и привлеченные средства. Сущность и виды кредитных ресурсов и механизм их формирования, пути повышения эффективности размещения.
  
  курсовая работа [169,4 K], добавлен 18.05.2015
  

• Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации

  Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [292,7 K], добавлен 07.04.2012
  

• Формирование и использование кредитных ресурсов коммерческих банков (на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк")

  Кредитные ресурсы коммерческого банка, основные принципы их формирования и источники. Экономический анализ деятельности ДБ АО "Хоум кредит банк". Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка, пути повышения эффективности их размещения.
  
  дипломная работа [601,9 K], добавлен 16.05.2017
  

• Анализ банковского портфеля

  Оценка качества кредитного портфеля банка, его структуры, доходности, достаточности резервов, качества управления, обеспеченности ресурсами. Доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем, доля неработающих кредитных вложений.
  
  задача [107,6 K], добавлен 12.05.2010
  

• Управление рисками кредитных портфелей

  Разработка и апробация экономически обоснованного механизма управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля и увеличением банковской прибыли от проведения кредитных операций.
  
  курсовая работа [94,5 K], добавлен 06.05.2011
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Управление кредитными операциями коммерческого банка

  Кредитные операции банка и их организация. Формы обеспечения кредита и кредитных операций, кредитный риск как одна из их характеристик. Управление кредитным риском как элемент управления кредитными операциями. Разработка модели ресурсообеспечения в банке.
  
  дипломная работа [294,2 K], добавлен 19.03.2010
  

• Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка (на примере Заринского ОСБ №8417)

  Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка. Анализ направления использования финансовых ресурсов.
  
  дипломная работа [302,9 K], добавлен 03.11.2008
  

• Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

  Роль коммерческих банков в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов.
  
  курсовая работа [58,1 K], добавлен 22.03.2002
  

• Кредитная политика банка и методы управления кредитными рисками

  Порядок формирования кредитной политики банка, характеристика ее основных элементов, особенности разработки и утверждения. Механизмы реализации кредитной политики и их подготовка. Способы управления кредитным риском. Резерв на возможные потери по ссудам.
  
  курсовая работа [779,4 K], добавлен 02.09.2013
  

• Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

  Источники формирования кредитных ресурсов банков. Собственный капитал. Привлеченные средства. Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине. Анализ деятельности банков по формированию и размещению кредитных ресурсов.
  
  контрольная работа [29,4 K], добавлен 02.03.2002
  

• Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

  Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
  
  дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Совершенствование управления кредитным риском на примере ЗАО "ВТБ 24"

  Рассмотрение теоретических основ кредитного риска и нормативно-правовой базы, его регулирующей. Зарубежный опыт управления. Анализ проблем управления кредитным риском на примере ЗАО "Банк ВТБ 24". Разработка мероприятий по совершенствованию управления.
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.06.2012
  

• Исследование механизма управления кредитным портфелем банка

  Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
  
  реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014
  

• Типология банковских кредитных рисков и система управления ими

  Сущность кредитного риска и его факторы. Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков. Система управления банковским кредитным риском на примере АСБ "Беларусбанк". Невозврат заемщиками кредитов. Оптимизация системы управления кредитным риском.
  
  реферат [75,0 K], добавлен 26.01.2011
  

• Управление финансовыми ресурсами банка в условиях современной рыночной экономики

  Сущность и структура банковских ресурсов. Мероприятия по совершенствованию процесса их формирования и размещения. Управление банковскими ресурсами в коммерческом банке АО "АТФ-банк". Оценка деятельности по формированию собственного капитала банка.
  
  курсовая работа [402,7 K], добавлен 21.11.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам