По сравнению с лизингом форфейтинг отличается более простым документальным оформлением. Кроме того, если в договор лизинга от имени экспортера вступает финансовая компания, она обязательно требует сохранения права регресса на экспортера, т.е. экспортер несет на себе риски банкротства импортера. В то время как при использовании форфейтирования риски полностью берет на себя форфейтер. То же относится к факторингу, при котором финансовые дома оставляют за собой право регресса на экспортера. Простота документооборота и освобождение экспорта от риска выгодно отличают форфейтинг и от кредитования по обороту.

2.2 Валютные операции коммерческих банков

Основополагающим документом, определяющим «принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства», является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года № 3615-1с изменениями и дополнениями.

Покупка и продажа производится через уполномоченные банки, то есть коммерческие банки, получившие лицензию Центрального Банка России на совершение валютных операций.

Субъектами валютных операций, помимо уполномоченных банков, выступают Центральный банк, валютные биржи, брокерские агентства, международные корпорации и иные коммерческие организации, получившие лицензию Центрального банка на совершение валютных операций. Основные участники валютного рынка -- это коммерческие банки, которые не только диверсифицируют свои портфели за счет иностранных активов, но и осуществляют валютные сделки от лица фирм, выходящих на внешние рынки в качестве экспортеров и импортеров.

Согласно Закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные ценности - это иностранная валюта; ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте; драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмей) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

В условиях формирования рыночных отношений к банкам, осуществляющим операции с иностранной валютой, предъявляются повышенные требования в части организации валютного регулирования и валютного контроля, которым они обязаны подчиняться. Такой уровень требований предусмотрен в первую очередь Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» определено, что валютные операции - это: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

Валютными считаются не только сделки с валютными ценностями, но и ряд других, «рублевых», операций: открытие и ведение российскими банками рублевых счетов нерезидентов. Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте Российской Федерации сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала, согласно действующему законодательству.

Под текущими валютными операциями понимаются переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений; государство не может ограничить право располагающего рублями должника приобретать иностранную валюту для выполнения обязательств перед иностранными кредиторами.

Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются прямые инвестиции, то есть вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

На территории Российской Федерации для осуществления внешнеэкономических расчетов могут быть открыты валютные счета как резидентам РФ, так и нерезидентам РФ (с разрешения Центрального Банка России) в любом банке, уполномоченном ЦБ РФ на проведение операций с иностранной валютой. Юридическим лицам -- нерезидентам открываются счета в рублях.

Валютные счета открываются при предоставлении клиентом необходимых, надлежащим образом оформленных документов. Банк оформляет открытие счета клиента на основе договора о расчетно-кассовом обслуживании по валютным счетам.

Поступления в иностранной валюте в пользу предприятия, включая выручку от реализации за иностранную валюту на российской территории товаров и услуг, зачисляются на счета предприятий в уполномоченном банке. В связи с обязательной продажей части валютной выручки российским юридическими и физическими лицами в валютный резерв Центрального Банка России и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: транзитный валютный счет для зачисления поступлений в иностранной валюте в полном объеме; текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятий после обязательной продажи части экспортной выручки.

Транзитный валютный счет, в основном, выполняет функции контроля за поступлениями в иностранной валюте на предмет обязательной продажи части валютной выручки согласно действующему законодательству РФ. На текущий валютный счет могут зачисляться суммы в иностранной валюте, поступившие в качестве: экспортной выручки; перечисления с текущих валютных счетов других российских предприятий; перечисления с текущих валютных счетов предприятий с иностранным участием, зарегистрированных на российской территории, в оплату купленных у владельцев счетов товаров; взносов и паев на оплату доли участников в капитале акционерного общества или совместного предприятия; других сумм, используемых и получаемых в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

Составной частью валютного законодательства является валютный контроль. Развитие валютного рынка невозможно без эффективной системы контроля. Создание эффективной системы валютного регулирования и валютного контроля, разработка комплекса мер, препятствующих проведению незаконных операций с валютными ценностями и оттоку российских капиталов за рубеж, - одна из важнейших задач, стоящих перед банковской системой России.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения норм валютного законодательства Российской Федерации всеми резидентами и нерезидентами на территории страны при операциях с валютными ценностями.

Наибольший комплекс валютных операций связан с осуществлением экспорта и импорта и, соответственно, контроль за возвращением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта продукции, работ, услуг является одним из важнейших направлений в работе органов и агентов валютного контроля. Наметившийся в последние годы « отток» или «не возврат» валютной выручки от экспорта товаров и услуг российских предприятий наносит значительный ущерб экономике страны.

Операции с валютой, совершаемые в Биробиджанском филиале АКБ «Связь-банк».

Филиал проводит большую работу с валютными операциями:

1. Операции по обмену валюты.

2. Обслуживание контрактов клиентов по экспортно-импортным операциям.

Банк является агентом валютного контроля и членом ММВБ, что позволяет клиентам в минимальные сроки проводить экспортно-импортные операции, выполняя все требования законодательства.

Валютные расчёты осуществляются напрямую, т.к. банк имеет 18 банков-корреспондентов в ближнем и дальнем зарубежье.

3. Филиал осуществляет международные денежные переводы без открытия валютного счёта во все страны мира и ближнего зарубежья по системе «MONEY GRAM».

Международные денежные переводы

С 1998 года банк оказывает новую услугу для частных лиц - осуществление перевода валютных средств за рубеж без открытия валютного счета по системе Money Gram.

При отправлении наличных средств по системе Money Gram перевод поступает в место назначения в течение 10-15 минут, только разница во времени между странами отодвигает получение перевода.

В день можно отправить до 2000 долларов США. Свыше 2000 долларов США (до 10000 долларов США) только при наличии документов, подтверждающих назначение перевода.

Стоимость услуги для отправителя составляет в среднем 5% от переводимой суммы, для получателя эта услуга предоставляется бесплатно.

Процедура перевода денег максимально проста и действует без открытия валютного счета как почтовый перевод.

2.3 Другие виды активных операций

2.3.1 Операции коммерческих банков с ценными бумагами

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги . Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока.

Коммерческие банки с целью диверсификации активных операций и источников получения дополнительных доходов, поддержания ликвидности балансов широко используют операции с государственными ценными бумагами. Для современного периода наиболее распространенными операциями являются операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО), облигациями федерального займа с переменным купоном (ОФЗ-ПК) и с казначейскими обязательствами (КО).

Привлекательность государственных краткосрочных обязательств обеспечивается множеством факторов, основными из которых являются: высокая степень надежности; абсолютная ликвидность; простота оформления сделки; приемлемая доходность.

Инвестиционные операции банка - деятельность банка по вложению (инвестированию) денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и других прямых и косвенных доходов.

Инвестиционные операции предназначены: на расширение и диверсификация доходной базы банка; на повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк; на обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши; на расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов; на усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Часто скрытым мотивом инвестиционных операций является стремление расширить влияние банка, вывести его за рамки чисто банковской деятельности. Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Прямые инвестиции осуществляются с целью непосредственного управления объектом инвестиций (предприятием, недвижимостью, коллекцией и т. д.). Если прямые инвестиции имеют форму вложений в ценные бумаги, доли, паи, то, как правило, ими обеспечивается контрольный пакет акций или иная форма контрольного участия.

Портфельные (непрямые) инвестиции осуществляются в форме создания портфелей ценных бумаг, принадлежащих различным эмитентам и не обеспечивающих контрольное участие и прямое управление объектом инвестиций. Цель портфельных инвестиций (в отличии от прямых) - получение прибылей от роста курсовой стоимости портфеля, от созданных ими стабильных денежных потоков (дивидендов, процентов) при диверсификации рисков (прямые инвестиции, напротив, связаны с концентрацией рисков на одном или малом числе объектов).

Банк имеет право: инвестировать в долевые участия, паи небанковских компаний (в том числе с контрольным участием); учреждать небанковские инвестиционные институты (инвестиционные фонды и компании, финансовых брокеров и инвестиционных консультантов); учреждать специализированные компании по учету и хранению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними (депозитарные и клиринговые институты); учреждать организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, холдинговые компании).

Банки не могут при прямых инвестициях: выступать покупателями акций приватизированных предприятий и бывших чековых инвестиционных фондов; вкладывать более 5% своих активов в акции акционерных обществ; иметь в собственности более 10% акций какого-либо акционерного общества.

Виды портфельных инвестиций банка определяется характером инвестиционной политики, которой придерживается банк, и соответственно характером сформированного им портфеля.

Критерии классификации: по инвестиционным целям; по источникам средств для инвестиций; по типу инвестиционной политики.

Портфель роста ориентирован на ценные бумаги и другие инвестиционные объекты, рыночная стоимость которых быстро растет. Цель портфеля роста - приращение капитала инвесторов; поэтому владельцам портфеля проценты и другие текущие доходы, связанные с объектами инвестиций, дивиденды могут выплачиваться в большом размере либо вообще не выплачиваться.

Цель этого портфеля дохода - получение высоких текущих доходов. Отношение стабильно выплачиваемых рентных платежей, процента, дивидендов к рыночной стоимости объектов инвестиций, входящих в такой портфель, выше среднерыночного. Соответственно их рыночная стоимость растет намного медленнее.

Портфель рискового капитала - это портфель, состоящий преимущественно из ценных бумаг и паев молодых компаний «агрессивного» типа, выбравших стратегию быстрого расширения.

Сбалансированный портфель состоит частично из объектов инвестиций с быстро растущей рыночной ценой, частично - из высокодоходных ценных бумаг и других объектов. В подобном портфеле могут содержаться и высокорисковые инвестиционные объекты. Цели приращения капитала и получения высокого дохода, соответственно общие риски в таком портфеле оказываются сбалансированными.

2.3.2 Налично - денежные операции коммерческих банков

Налично-денежными операциями называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.

Кассовые операции банка занимают большой объем работ в банковской деятельности и характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка.

Кассовые операции в кредитных организациях организуются в соответствии с Положением Банка России от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и значительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т.п.).

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов - юридических и физических лиц кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма минимального остатка наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота денег, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и т.д.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку денежных средств и ценностей собственными силами и средствами либо на договорной основе через подразделение инкассации.

Кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из: приходных; расходных; приходно-расходных; вечерних касс; касс пересчета; касс размена денег.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих корреспондентов, банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, с которым заключается договор о полной материальной ответственности за не обеспечение сохранности вверенных ему ценностей, за разглашение известных ему сведений об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, за невыявление неплатежных и поддельных денежных знаков. Операции с наличными деньгами выполняют непосредственно кассовые и инкассаторские работники, с которыми также заключается договор о полной материальной ответственности. Действие договора распространяется на все время работы с вверенными работнику ценностями.

Кассовым работникам запрещается:

  передоверять выполнение кассовой работы другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

  выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

  хранить свои деньги и ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

Все предприятия и организации осуществляют свои кассовые операции в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации». Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки, однако, сами коммерческие банки организуют кассовые операции по особым правилам, устанавливаемым Центральным банком России.

Для осуществления кассовых операций в коммерческом банке должны быть специально оборудованное помещение для хранения денег (для хранения денег) и операционная касса.

Материально ответственными лицами за сохранность денег являются руководитель банка, главный бухгалтер и главный кассир.

Все предприятия и организации независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках. Исходя из этого, банк, в котором обслуживается клиент, получающий выручку (или ее часть) наличными деньгами, устанавливает этому клиенту лимит остатка кассы. Всю выручку, превышающую лимит (за исключением той части, которая в соответствии с законодательством может быть израсходована на месте), предприятие обязано своевременно сдавать в банк для зачисления на счет.

Наличные деньги могут быть сданы (инкассированы) тремя способами: .в кассы банка; инкассаторам банка; предприятиям связи для перечисления на банковские счета.

В качестве основного приходного кассового документа, на основании которого банк принимает наличные деньги от клиентов, выступает «объявление», которое состоит из трех частей: объявления на взнос наличными, квитанции и ордера.

2.3.3 Агентские услуги

1. Брокерские операции кредитных организаций

Брокерская деятельность - одна из видов профессиональной деятельности на фондовом рынке, регулируемая Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Осуществление брокерских операций коммерческими банками имеет следующие цели: получение дохода; расширение клиентуры; изучение рынка и приобретение профессиональных навыков.

Объектами брокерских операций являются государственные ценные бумаги; корпоративные ценные бумаги, в том числе акции, облигации, векселя (при условии выполнения эмитентами условий эмиссии, определенных нормативными документами). В качестве субъектов брокерских операций выступают физические лица, юридические лица - производственные коммерческие организации, инвестиционные компании, банки, биржи и т.д.

Брокерской деятельностью является совершение операций с ценными бумагами в интересах клиента на основании заключенного договора. Брокерские операции банки осуществляют как на первичном рынке ценных бумаг, что предполагает организацию брокером их размещения, так и на вторичном рынке, что предполагает покупку-продажу ценных бумаг по поручению клиента.

Операции доверительного управления (трастовые операции) коммерческих банков - это доверительные отношения между сторонами, при которых одна из них принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

Трастовые операции делятся на: персональные трастовые услуги (для отдельных граждан); институциональные трастовые услуги; услуги типа «мастер траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних). Под трастом также понимается определенное имущество, переданное банку под контроль и управление на специальных условиях. Доверителем является лицо, доверяющее траст - отделу банка ведение определенных операций с его имуществом. Доверенным лицом - траст отдел банка.

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации: как юридические, так и физические лица.

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ только на правах собственности.

Наиболее распространенными являются персональные трастовые услуги, которые можно разделить на четыре типа: завещательный траст; безотзывный траст; отзывной траст; краткосрочный траст.

Наиболее распространенными являются следующие трастовые услуги: ведение личных банковских счетов клиента; покупка и продажа ценных бумаг клиента с максимизацией его дохода при «нормальной» степени риска; подготовка налоговых деклараций клиента; взимание доходов в пользу клиента. Среди доверительных услуг частным лицам можно выделить: распоряжение наследством клиента после его смерти в соответствии с его письменным завещанием или во исполнение решения суда; управление имуществом по доверенности при выполнении опекунских обязанностей; депозитарную деятельность.

Банк, выполняющий трастовые операции, может оказывать и другие виды услуг, например обмен одних ценных бумаг на другие, дробление акций, конверсия акций в облигации. Организация работы трастовых отделов банка зависит от масштабов и видов осуществляемых операций.

В российском законодательстве регулирование трастовых операций развито недостаточно и противоречиво. Доверительные операции российских коммерческих банков определяются, инструкцией Банка России от 02.07.97 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

2. Банковская гарантия (поручительство) означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Банковская гарантия является обязательством, выраженным в денежной форме. Должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед кредитором. Гарант (поручитель) отвечает в том же объеме, как и должник, и гарантия распространяется также на уплату неустойки, процентов, комиссионных. Гарантия (поручительство) носит срочный и безотзывный характер, т.е. без согласия кредитора гарант не вправе отказываться от принятых на себя обязательств.

Поручительство как форма банковской гарантии широко применяется во внешней торговле. В России поручительство используется в основном по обязательствам физических лиц. Предметом банковских гарантий (поручительств) могут быть самые разнообразные сделки, связанные с расчетными, кредитными операциями, обязательствами по контрактам, уплатой экспортных и импортных пошлин и т.д.

Наиболее распространенным видом банковского обеспечения платежей выступают банковские гарантии. Они могут быть выражены в форме аваля или в форме гарантийного письма.

Особенно активно используются банковские гарантии в международной торговле в связи с их надежностью и возможностью быстрой реализации гарантированных сумм. Большинство гарантий не выплачивается, банк обычно выдает поручительство или гарантии только клиентам, имеющим надежную финансовую репутацию или надежное обеспечение, как и при выдаче кредита, поскольку при наступлении гарантийного случая могут быть использованы банковские ресурсы.

Банки взимают комиссионные за следующие операции: выдачу гарантий и контргарантий; авизирование (подтверждение гарантий); изменение условий гарантий, авизированных банком и контргарантии; исполнение банком гарантии или контргарантии, выданной банком; составление проекта гарантии.

3. Расширение разнообразия и сферы банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консультационных услуг, консалтинговых операций. Банки заинтересованы в предоставлении клиентам консультационных услуг по многим операциям, выполняемым ими для привлечения новых клиентов, увеличения реализации набора услуг, и в конечном счете - в получении прибыли в этой новой сфере деятельности.

К консультационным услугам, связанным с банковскими операциями, можно отнести консультации: о порядке открытия и ведения расчетных, текущих, валютных счетов; о применении правил и положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; об операциях с ценными бумагами; об оформлении расчетных документов, поступающих в банк. Подобные консультационные услуги - необходимая часть операций банка и оказываются им без оплаты.

Ряд консультационных услуг позволяет повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу, но не обязательно приносит высокую коммерческую выгоду. Это, например, бесплатное консультирование постоянных клиентов по телефону. В то же время банки могут оказывать клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей выполнения тех или иных банковских операций, но и с квалифицированными консультациями в сфере экономики и финансов, иностранных и отечественных инвестиций, операций с валютой, ценными бумагами и другие.

Стоимость консалтинговых операций зависит от объема работ, который выполняет банк, предоставляя услуги клиенту, от стоимости услуг привлеченных банком специалистов, от эффективности сделки клиента, пользовавшегося консультацией банка. Обычно консультационные услуги оплачиваются на основе оплаты часа консультационной работы специалиста. Участие банка в разработке рекомендаций подлежит отдельной оплате, размер которой согласовывается сторонами, как и комиссионные за посреднические услуги в оказании помощи в реализации рекомендаций.

4. Система финансирования и кредитования капитальных вложений - это совокупность методов и форм аккумуляции и предоставления денежных средств, организация их расходования на осуществление капитальных вложений.

Капитальные вложения могут финансироваться за счет: собственных финансовых ресурсов и внутрихозяйственных резервов инвестора; заемных финансовых средств инвесторов или переданных им средств; привлеченных финансовых средств инвестора; финансовых средств, централизуемых объединениями предприятий; средств внебюджетных фондов; средств федерального бюджета, предоставляемых на безвозвратной и возвратной основе, средств бюджетов субъектов РФ; средств иностранных инвесторов.

Банки, осуществляющие операции по финансированию проводят: проверку представленных заказчиком документов, сверяют их с утвержденным перечнем строек и объектов для федеральных государственных нужд и при соответствии открывают финансирование строительства; в случае если источником финансирования являются средства федерального бюджета, предоставляемые на возвратной основе, анализируют расчеты сроков возврата средств и процентов по ним и заключают с заемщиком договор по установленной форме.

2.3.4 Размещение денежных средств коммерческих банков в депозиты Банка России

В настоящее время дальнейшее расширение сферы взаимоотношений коммерческих и центральных банков возможно с разрешением проблемы использования депозитных операций центральных банков в инструментарии денежно-кредитной политики.

В условиях России интерес к депозитным операциям центральных банков отчасти вызван неустойчивостью межбанковского рынка, неразвитостью рынка ценных бумаг и других возможных каналов размещения свободных ресурсов коммерческих банков на краткосрочной основе.

Банк России проводит депозитные операции в соответствии со ст. 4, 45 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации».

Цель проводимых операций - регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков.

Начало применения депозитных операций относится к февралю 1996 года. Нормативной базой использования этого инструмента стал приказ Банка России от 30.01.96 №02-22 «Об утверждении Положения о порядке проведения депозитных операций ЦБ РФ с банками-резидентами в валюте РФ».

Банк России осуществляет следующие виды депозитных операций: проведение депозитных аукционов; проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке; прием в депозит средств банков, заключивших с Банком России Генеральное соглашение о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы «Рейтерс-дилинг»; прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

Участниками депозитных операций являются: Центральный банк РФ; банки-резиденты РФ.

Банк России оставляет за собой право выбирать банки-контрагенты, с которыми он осуществляет депозитные операции, а также приостанавливать действие Генерального соглашения на неопределенный срок без предварительного уведомления.

Дата и способ проведения депозитных аукционов и депозитных операций по фиксированной процентной ставке определяются Банком России и оформляются двусторонним Договором-Заявкой на участие.

Депозитные операции с использованием системы «Рейтерс-дилинг» проводятся Банком России на стандартных условиях.

Депозитные аукционы проводятся Банком России как процентный конкурс Договоров-заявок банков на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации с назначением Банком России максимальной процентной ставки.

При принятии решения о проведении депозитного аукциона Банк России публикует официальное сообщение в «Вестнике Банка России», в котором указывается: способ проведения аукциона; перечень уполномоченных учреждений Банка России тех регионов, с банками которых проводится аукцион; дата перечисления средств в депозит, открываемый в Банке России; дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам; минимальная сумма, принимаемая Банком России в депозит; максимальная начальная процентная ставка по депозиту; наименование уполномоченного учреждения/подразделения Банка России, осуществляющего прием Договоров-заявок банков. Договоры-заявки, принятые к аукциону, ранжируются по величине предложенной банками процентной ставки, начиная с минимальной, вплоть до уровня, признаваемого Банкам России в качестве ставки отсечения.

Депозитные аукционы проводятся либо по «американскому» способу, при котором Договоры-Заявки удовлетворяются по предлагаемым банками процентным ставкам, которые не превышают либо равны ставке отсечения, устанавливаемой Банком России по результатам аукциона; либо по «голландскому» способу, при котором Договоры-Заявки удовлетворяются по ставке отсечения, устанавливаемой Банком России по результатам аукциона. После проведения депозитного аукциона Банк России публикует его итоги в «Вестнике Банка России».

Проведение Банком России депозитной операции по фиксированной процентной ставке - банки, имеющие намерение перечислить денежные средства в депозит, открываемый в Банке России, направляют в уполномоченное учреждение Банка России Договор-Заявку на размещение в Центральном банке депозита по фиксированной процентной ставке. При принятии решения о проведении депозитной операции по фиксированной процентной ставке Банк России публикует официальное сообщение в «Вестнике Банка России».

Проведение Банком России депозитных операций с использованием системы «Рейтерс-дилинг» - они проводятся с банками, заключившими с Банком России в лице территориального учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка, Генеральное соглашение и осуществляется на условиях: «Овернайт», «Том-некст», «1 неделя», «2 недели».

Ежедневно Банком России передается по информационной системе «Рейтер», а также размещается на сервере Банка России в сети «Интернет» сообщение об условиях привлечения средств банков в депозиты.

При нарушении условий депозитной сделки Банком России принимаются определенные меры воздействия.

2.3.5 Операции коммерческих банков с драгоценными металлами

Под операциями с драгоценными металлами подразумеваются действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы, в том числе их использование в качестве залога.

Согласно Федеральному закону от 26.03.98 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» к драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде: стандартных слитков; мерных слитков; монет, содержащих драгоценные металлы, за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации; государственных ценных бумаг (облигаций).

Кредитные организации на основании лицензий (разрешений) на осуществление операций с драгоценными металлами вправе осуществлять следующие операции и сделки: покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения); предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов; привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц; размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитных счетах в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах; совершать сделки с драгоценными металлами по договорам доверительного управления.

Согласно указанию Банка России от 11.03.99 № 510-У «О порядке совершения Банком России операций по покупке золота на условиях предварительного авансирования» с изменениями и дополнениями от 08.08.99 № 621-У кредитные организации вправе заключать с Банком России сделки продажи золота на условиях предварительного авансирования, а также и без предварительного авансирования.

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ

Подводя итоги вышесказанному, следует сделать вывод, что текущее состояние банковского сектора характеризуется следующими итогами:

Банковский сектор в целом преодолел последствия финансового кризиса и его состояние является относительно стабильным;

Банковский сектор расчищен от недееспособных банков;

Экономике предоставляется базовый комплекс банковских услуг;

Восстановлена функциональная роль банковского сектора в экономике России;

Восстановлен докризисный уровень доверия к банковскому сектору, в т.ч. со стороны частных вкладчиков;

Расширяются масштабы кредитования, улучшается качество кредитного портфеля.

Несмотря на отмечаемые позитивные тенденции, банковский сектор пока не вышел на докризисный уровень по капиталу и по другим параметрам банковской деятельности и по-прежнему играет весьма скромную роль в экономике России в целом. (Для сравнения: соотношение активов банковского сектора и ВВП стран -- лидеров по уровню экономического развития из группы стран с развивающимися рынками составляет 50--60%, в России не превышает 35%). По уровню монетизации экономики, определяемому как отношение объема денежной массы (М2) к ВВП (не более 16 %), Россия занимает одно из последних мест в мире. До сих пор не восстановлено доверие к ней как в России, так и на Западе. Российские банки в мире не без оснований по-прежнему считают слабыми, ненадежными и непрозрачными.

Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности, могут быть разделены на внешние по отношению к банковскому сектору и внутренние.

К числу внешних факторов относятся: правовое обеспечение возможностей банковского надзора, невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, недостаточная капитализация, слабая достоверность отчетности многих отечественных банков, низкий уровень монетизации экономики, слабость законодательной защиты прав кредиторов, серьезные недостатки судебной системы, недостаточное недостаточный уровень странового рейтинга России.

К числу внутренних факторов можно отнести: низкое качество управления во многих кредитных организациях, недостаточная эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, слабое развитие современных банковских технологий.

Главным образом, недостаточное развитие банковской деятельности ограничивают высокие риски. Денежные власти, судя по всему, также озабочены этой проблемой. Определенные шаги в сторону изменения ситуации были обозначены в документе "Совместная стратегия Банка России и Правительства Российской Федерации о развитии банковского сектора»

Стратегическими целями дальнейшего реформирования банковской системы являются: укрепление ее устойчивости, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов; повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции; восстановление и укрепление доверия к российской банковской системе со стороны инвесторов (в том числе иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения; предотвращение использования банковской системы для целей недобросовестной коммерческой деятельности; предотвращение использования кредитных организаций для целей недобросовестной коммерческой деятельности.

Практическими задачами, решение которых будет способствовать достижению намеченных целей реформирования банковского сектора, являются:

- укрепление финансового состояния действующих кредитных организаций;

- выведение с рынка банковских услуг нежизнеспособных (по международным стандартам) кредитных организаций;

- повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала;

- расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также по усилению взаимодействия банков с реальной экономикой.

Рекомендации девятого международного банковского конгресса.

Конгресс констатирует, что наиболее острая фаза финансово-экономического и банковского кризиса в России преодолена. Задачей следующего этапа реформирования банковского сектора является создание условий для устойчивого развития банковской системы, в том числе формирование системы регулирования деятельности банков на основе апробированных в международной практике подходов. Комплекс мер по реформированию собственно банковской системы является необходимым, но недостаточным элементом восстановления нормального хода развития банковского дела. Требуется проведение последовательной государственной политики, направленной на структурную перестройку экономики, активизацию инвестиционной деятельности, повышение занятости и платежеспособного спроса населения, оздоровление системы государственных финансов. Для решения задачи реформирования экономики и банковского сектора большое значение имеет совершенствование законодательной базы, регламентирующей права частной собственности и их реализацию, а также ответственность собственников, процедуры банкротства и ликвидации.В условиях дальнейшего усиления глобализации и взаимозависимости финансовых потоков, расширения влияния международных финансовых структур актуальной проблемой для России является восстановление доверия мирового банковского сообщества и иностранных инвесторов. Необходимым условием этого является открытость экономики, в том числе и банковского сектора, для иностранных инвестиций, благоприятный инвестиционный климат.

По итогам конгресса приняты следующие рекомендации кредитным организациям:

· Принимать только оправданные риски исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций.

· С целью более рационального использования ресурсов и снижения банковских рисков расширять практику синдицированного кредитования.

· Принять меры по наращиванию капитала, привлечению стратегических инвесторов, в том числе нерезидентов.

· Проводить оценку потребности в капитале с учетом международной практики.

· В целях адекватной оценки финансового состояния формировать резервы на возможные потери по ссудам и резервы под сомнительные активы в размере не менее предусмотренного требованиями Банка России.

· При разработке стратегии деятельности и принятии решений анализировать и учитывать макроэкономические тенденции развития рынков услуг и капиталов, в том числе международных. Использовать принятые в международной банковской практике подходы к анализу конкурентной среды.

· Существенно повысить уровень раскрытия информации о своей деятельности, достоверность учета, отчетности и информации о финансовом состоянии банка, предоставляемой партнерам, клиентам, регулирующим и надзорным органам.

· Уделять более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня всех работников банков и этики межбанковских отношений

Состояние банковской системы можно охарактеризовать как переход от неустойчивого положения в начале 1999г. к относительной стабилизации в настоящее время. Собственный капитал всех действующих российских банков за 2000-2001гг. вырос в полтора раза и составил 145,0 млрд. руб. При этом капитал региональных банков увеличился в три раза и достиг в номинальном выражении предкризисного уровня. За 2001г. присутствие иностранного капитала в банковском бизнесе увеличилось более чем в два раза, доля нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций возросла с 14% до 29%. Активы банков выросли с 1583 млрд. руб. до 2158 млрд. руб., или более чем в полтора раза, а региональных банков в два раза. Кредитные вложения также увеличились и составляли на 1января 2002г. 1225 млрд. руб., в том числе кредиты, предоставленные предприятиям и организациям, - 782 млрд. рублей.

Зачастую банки критикуются за недостаточную инвестиционную активность. Однако следует иметь в виду. Что кредитные организации работают в основном с короткими деньгами. Долгосрочные ресурсы - вклады населения на срок свыше 1 года составляют небольшую часть - 100 млрд. руб., или около 8,5% их общей суммы. Поэтому по-прежнему актуальной проблемой остается более активное привлечение сбережений населения для инвестиций.

В 2001 года большинство крупнейших российских банков демонстрировали позитивную динамику роста величины чистых активов. Среди лидеров можно выделить Международный московский банк (прирост чистых активов составил 16,9%), Банк Москвы (15,3%) и Сбербанк (12,5%). В целом чистые активы 10 крупнейших банков выросли на 8,9 %.

Нередко приходится слышать, что сегодня банковская реформа в России буксует из-за доминирующего положения на рынке банков с государственным участием, препятствующих развитию здоровой конкуренции. Такая позиция, как представляется, вряд ли является оправданной по следующим соображениям.

Согласно официальным данным инвентаризации, проведенной правительством РФ в 2001 г., государство прямо или косвенно является акционером (с долей участия более 20%) 469 банков, составляющих 36% от числа действующих кредитных организаций. При этом их большинство представлено мелкими банками, не оказывающими ощутимого влияния на формирование рынка.

Сказанное выше отнюдь не доказывает необходимости непременного сохранения крупнейших российских банков в государственной собственности. Выход Банка России из капитала Сбербанка РФ и Внешторгбанка предусмотрен основными правительственными документами, намечающими пути дальнейших рыночных преобразований и реформы банковской системы.

Несмотря на отмеченную тенденцию к росту объемов кредитования, банки по-прежнему демонстрируют осторожный подход к выдаче ссуд, что обусловлено главным образом высоким уровнем кредитного риска. Основными факторами рисков, сдерживающих кредитную активность банков и определяющих более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся преимущественно на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структурных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производственной и финансовой деятельности, низкая рентабельность значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов. Дополнительным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является неблагоприятная структура их ресурсной базы. Существенную долю (около 20%) в активах кредитных организаций по-прежнему составляют вложения в ценные бумаги.

...