Анализ кредитоспособности юридических лиц на основе модели кредитного скоринга на примере ОАО "Банк Международный"

0,5

Существуют или ожидаются судебные процессы и их максимальное влияние на финансовое положение клиента умеренное (25-50% от СК)

0,25

Существуют или ожидаются судебные процессы и их максимальное влияние на финансовое положение клиента существенное (75-100% от СК)

0

Существуют или ожидаются судебные процессы и их максимальное влияние на финансовое положение клиента критичное (более 100% от СК)

СТОП

Привилегированные отношения с сильной элитой

Привилегированные отношения оказывают положительное влияние на бизнес Клиента и могут служить защитой от не возврата кредита.

1

Под привилегированными отношениями с сильной элитой понимается наличие административного ресурса, позволяющего влиять на уровень финансового положения компании.

У ООО «Тав Ойл» такие отношения отсутствуют.

Привилегированные отношения у клиента отсутствуют.

0

Привилегированные отношения с сильной элитой позволяют не возвращать кредит.

СТОП

Влияние государственных органов

Имеется информация о внесении в законодательные акты РФ изменений, которые положительным образом повлияют на финансово-хозяйственную деятельность клиента.

1

Влияние госорганов - это риск, связанный с возможными действиями госорганов по регулированию деятельности субъектов рыночных отношений, приводящими к введению дополнительных квот, лицензий, акцизов и пошлин, ограничений в законодательную и подзаконную правовую базу.

Для ООО «Тав Ойл» баллы по данному показателю равны 0.

Решения государственных органов нейтральны и в ближайшее время не смогут оказать ни положительного, ни отрицательного влияния на финансово-хозяйственную деятельность клиента.

0

Высокая вероятность внесения изменений в законодательные акты РФ, отрицательным образом влияющих на финансово-хозяйственную деятельность клиента.

СТОП

Управление компанией

Качество управления

а) существует стратегия развития, бизнес-план, система инвестиционного планирования;

б) бизнес-планы по предыдущим кредитным проектам, заключенным клиентом с ОАО «Банк Международный», имели высокую степень практической реализации;

в) стабильность профессионального менеджерского состава: Генеральный директор и главный бухгалтер или их предшественники занимают (занимали) соответствующие должности не менее двух лет;

г) опыт работы руководителей (генеральный директор, главный бухгалтер, финансовый директор) в данной отрасли значительный и составляет не менее 3 лет.

2

а) Сложившаяся система составления планов и бюджетов указывает на серьёзность подхода руководства Клиента к вопросам качества управления, снижения издержек, максимизации прибыли.

б) Степень реализации бизнес-плана является высокой, если отклонение фактических значений от плановых не превышает 10%.

в) Частая смена руководящего состава вносит нестабильность в работу компании.

г) Наличие большого практического опыта работы в данной отрасли у руководителей компании является положительным моментом.

Компания ООО «Тав Ойл» по этому показателю получает 1,5 балла.

не выполнение одного из вышеперечисленных критериев;

1,5

не выполнение 2 из вышеперечисленных критериев;

1

не выполнение 3 из вышеперечисленных критериев;

0,5

не выполнение 4 из вышеперечисленных критериев;

0

не выполнение всех вышеперечисленных критериев или наличие отрицательной деловой репутации руководителей.

СТОП

Учет и контроль

Клиент составляет отчетность, которую аудируют компании "большой четверки" или ведущие российские аудиторские компании

2

Аудированная отчётность в общем случае пользуется большим доверием. Если Клиент пользуется услугами консультантов по управлению и анализу, это значит, что руководители как минимум осознают наличие проблем и хотят их решить.

Компания ООО «Тав Ойл» по этому показателю получает 1,5 баллов.

Клиент составляет отчетность, которая аудируется малоизвестными российскими аудиторскими компаниями

1,5

Клиент составляет отчетность, аудит которой не проводится, но исходя из подготавливаемой отчетности можно понять реальное финансовое положение,

1

Из составленной Клиентом отчетности затруднительно сделать адекватные выводы о его финансовом положении (требуется выезд к заемщику с целью сбора и подтверждения дополнительной информации),

0

Учет и контроль практически отсутствует.

СТОП

Надежность руководства, скорость и качество получения информации

Руководство компании выходит на контакт, сотрудники компании быстро предоставляют всю необходимую информацию.

2

Данный раздел отражает надежность руководства компании, его открытость для Банка. Качество и оперативность предоставления необходимой информации показывает, насколько клиент заинтересован в сотрудничестве с Банком.

ООО «Тав Ойл» получает по этому показателю 2 балла.

Руководство компании не выходит на контакт, сотрудники компании предоставляют информацию неохотно.

0

Информация, предоставляемая руководителями и сотрудниками о компании, имеет противоречивый характер.

СТОП

Надежность компании

Надежность владельцев компании

Владельцы Клиента широко известны в российских и международных бизнес-кругах и имеют положительную деловую репутацию и/или акции Клиента котируются на фондовом рынке,

3

Подтверждающими факторами могут являться открытые источники СМИ.

ООО «Тав Ойл» по этому показателю получает 1,5 балла.

Владельцы Клиента известны в российских бизнес-кругах и имеют положительную деловую репутацию,

2,25

Владельцы Клиента известны в региональных бизнес-кругах и имеют положительную деловую репутацию,

1,5

Владельцы Клиента малоизвестны, но можно сделать вывод, что их деловая репутация положительна,

0,75

Владельцев Клиента установить не представляется возможным и/или наличие отрицательной деловой репутации владельцев и/или наличие конфликтов среди владельцев.

СТОП

Диверсификация сбытовой сети

Клиент имеет международную сбытовую сеть

2

ООО «Тав Ойл» получает по этому показателю 1 балл.

Клиент имеет сбытовую сеть на территории нескольких федеральных округов РФ

1,5

Клиент имеет сбытовую сеть на территории нескольких субъектов РФ в рамках одного федерального округа

1

Клиент имеет сбытовую сеть на территории муниципальных образований в рамках одного субъекта РФ

0,5

Клиент имеет сбытовую сеть в рамках одного муниципального образования)

0

Конечные покупатели Клиента неизвестны (продажи идут через "технические" компании)

СТОП

Доступ к рынку заемного капитала

Свободный самостоятельный доступ к международному рынку капитала или через российских посредников (банки, финансовые структуры)

3

В данном разделе нужно оценить возможности привлечения альтернативного финансирования.

ООО «Тав Ойл» получает по данному показателю 1,5 баллов.

Свободный доступ к рынку российского капитала в т.ч. путем привлечения займов (облигационных, вексельных) на организованных рынках

2,25

Доступ к рынку российского капитала незначительно ограничен (спектром продуктов, сроками кредитных сделок, стоимостью ресурсов)

1,5

Доступ к рынку российского капитала ограничен, но привлечение стороннего финансирования возможно.

0,75

Привлечение стороннего финансирования затруднено.

0

Привлечение стороннего финансирования невозможно.

СТОП

Таким образом, после подсчетов по данной скоринговой модели в части бизнес-риска, получаются следующие конечные результаты, представленные в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Итоговая оценка бизнес-риска заемщика ООО «Тав Ойл»

Определение финансового положения	01.01.2013
Наименование показателя	Вес, в баллах (мах.)	Оценка	Оценка с учетом веса
БИЗНЕС-РИСК
Рынок/конкуренция	9		3,00
Конъюнктура рынка	3	25,00	0,75
Срок функционирования бизнеса	3	75,00	2,25
Конкурентная позиция заемщика на рынке	3	0,00	0,00
Зависимость от рыночных факторов	4		0,00
Зависимость от поставщиков	2	0,00	0,00
Зависимость от покупателей	2	0,00	0,00
Зависимость от нерыночных факторов	3		0,75
Судебные разбирательства	1	75,00	0,75
Привилегированные отношения с сильной элитой	1	0,00	0,00
Влияние государственных органов	1	0,00	0,00
Управление компанией	6		5,00
Качество управления	2	75,00	1,50
Учет и контроль	2	75,00	1,50
Надежность руководства	2	100,00	2,00
Надежность компании	5		2,50
Надежность владельцев	3	50,00	1,50
Диверсификация сбытовой сети	2	50,00	1,00
Доступ к рынку заемного капитала	3	50,00	1,50
Итого бизнес-риск	30	Средний	12,75

Сумма баллов, набранная заемщиком по бизнес-риску, равна 12,75 баллов. Максимально можно было набрать за бизнес-риск 30 баллов. Оценка полученной суммы в качестве значения «средний» для бизнес-риска происходила в соответствии со следующей шкалой (см. таблицу 3.3.).

Таблица 3.3 - Шкала оценки бизнес-риска в зависимости от суммы баллов

Риск	При кредитовании торговых компаний	При кредитовании лизинговых сделок	При кредитовании строительных проектов	При кредитовании производственных компаний	При кредитовании предприятий ОПК
Низкий	Свыше 25 баллов	Свыше 25 баллов	Свыше 25 баллов	Свыше 45 баллов	Свыше 45 баллов
Средний	От 4 до 25 баллов	От 4 до 25 баллов	От 4 до 25 баллов	От 5 до 45 баллов	От 5 до 45 баллов
Высокий	Менее 4 баллов / «СТОП»	Менее 4 баллов / «СТОП»	Менее 4 баллов / «СТОП»	Менее 5 баллов / «СТОП»	Менее 5 баллов / «СТОП»

В соответствии с данной шкалой набранная сумма баллов по бизнес-риску заемщика ООО «Тав Ойл» - 12,75 баллов, укладывается в границы «от 4 до 25 баллов», что отмечено как «средний» бизнес-риск. После оценки бизнес-риска можно переходить к оценке финансового риска ООО «Тав Ойл», соблюдая последовательность анализа, описанную в «Методике» [6].

3.2 Анализ финансового риска на основе модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный»

Сущность финансового риска, оцениваемого во второй части модели, следующая: финансовый риск - это вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств перед ОАО «Банк Международный», непосредственно связанная с низкими результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика, и неспособностью вследствие этого обслуживать и погашать задолженность по предоставленному кредитному продукту.

Порядок проведения оценки финансового риска нужно начинать с расчета финансовых коэффициентов, далее оценить их динамику, сравнить полученные значения с нормативными значениями, со средними значениями по отрасли, установить причины произошедших изменений и подготовить определенные выводы. Анализ финансовых показателей осуществляется по данным на последнюю отчетную квартальную дату.

При анализе финансового риска в модели рассчитываются баллы по следующим девяти показателям:

Денежное покрытие;

Покрытие процентов;

Ликвидность;

Негативные тенденции;

Обеспеченность собственным капиталом;

Колебания оборотов по счетам;

Рентабельность основной деятельности;

Убыточная деятельность компании;

Отрицательная величина чистых активов.

Анализ финансового риска заемщика осуществляется в соответствии с таблицей 3.4. Оценивается финансовый риск заемщика ООО «Тав Ойл». На этом моменте следует отметить, что в рамках финансового анализа в разделе 2.3. уже был проведен расчет финансовых коэффициентов, результаты расчета представлены в таблице 2.11. В таблице ниже дано обоснование финансовых коэффициентов и скоринговые баллы, соответствующие той или иной статье риска.

Таблица 3.4 - Анализ финансового риска заемщика ООО «Тав Ойл» на основе модели кредитного скоринга

Показатель	Качественные характеристики	Оценка, в баллах	Комментарии
Денежное покрытие	выручка за 1 мес. больше, чем размер кредитных обязательств	10	Коэффициент денежного покрытия равен отношению размера кредитных обязательств на текущую дату к среднемесячной выручке от реализации. Для ООО «Тав Ойл» рассчитанный коэффициент денежного покрытия, в месяцах, равен 0,79. Среднемесячная выручка ООО «Тав Ойл» превышает размер заемных средств (сумму краткосрочных и долгосрочных обязательств).
	выручка за период (от 1 до 1,5 мес. включительно) больше либо равна размеру кредитных обязательств	7,5
	выручка за период (от 1,5 до 2 мес. включительно) больше либо равна размеру кредитных обязательств	5
	выручка за период (от 2 до 3 мес. включительно) больше либо равна размеру кредитных обязательств	2,5
	выручка за период (от 3 до 4 мес. включительно) больше либо равна размеру кредитных обязательств	0
	выручка за 4 мес. меньше, чем размер кредитных обязательств	- 4
Покрытие процентов	> 5,0	6	Коэффициент покрытия процентов равен отношению квартальной прибыли от продаж за последний отчетный квартал к сумме процентов по кредитам и займам. Для ООО «Тав Ойл» коэффициент равен 1,3.
	от 4,0 до 5,0	4,3
	от 3,0 до 4,0	3
	от 2,0 до 3,0	1,5
	от 1,0 до 2,0	0
	менее 1,0	-0,6
Ликвидность (текущая)	Высокая - более 1,2;	7	Коэффициент текущей ликвидности равен отношению оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств. Для ООО «Тав Ойл» коэффициент равен 1,6.
	Хорошая - от 1,0 до 1,2 включительно;	5,25
	Средняя - от 0,8 до 1,0 включительно;	3,5
	Приемлемая - от 0,65 до 0,8 включительно;	1,75
	Удовлетворительная - от 0,5 до 0,65 включительно;	0
	Низкая - менее 0,5	-1,75
Негативные тенденции	Все описанные негативные тенденции отсутствуют	10	Под негативными тенденциями понимается: 1) снижение чистых активов более чем на 25% - у ООО «Тав Ойл» увеличились на 6%; 2) снижение выручки более чем на 25% - у ООО «Тав Ойл» квартальная выручка увеличилась на 75%; 3) снижение рентабельности продаж более, чем на 25% - у ООО «Тав Ойл» увеличилась на 4%; 4) увеличение срока оборачиваемости ДЗ и/или КЗ и/или ТМЦ более чем на 25% - у ООО «Тав Ойл» оборачиваемость ДЗ увеличилась на 3%, оборачиваемость КЗ уменьшилась на 20%.
	Присутствует ухудшение показателя 3) и/или 4)	-0,5
	Присутствует ухудшение показателя 2), либо 2) и 3), либо 2) и 4), либо 2) и 3) и 4).	-0,75
	Присутствует ухудшение показателей 1) и хотя бы одного из 2), 3), 4)	-1
	Все описанные негативные тенденции присутствуют, при этом зафиксировано снижение как минимум показателя 1) или 2) в течением последнего квартала более, чем на 25%.	СТОП
Обеспеченность собственным капиталом	Высокая более 0,5,	5	Обеспеченность собственным Капиталом равна отношению собственного капитала к сумме активов. Обеспеченность собственным капиталом характеризует долю собственного капитала в структуре активов заемщика. Для ООО «Тав Ойл» коэффициент финансовой независимости равен 0,2.
	Хорошая от 0,4 до 0,5 включительно,	3,75
	Средняя от 0,3 до 0,4 включительно,	2,5
	Приемлемая от 0,2 до 0,3 включительно,	1,25
	Удовлетворительная от 0 до 0,2 включительно	0
	Дефицит собственного капитала (отрицательный собственный капитал)	-1,5
Колебания оборотов по счетам	Обороты от основной деятельности стабильно растут	6	Анализ оборотов более чем за 12 месяцев (например за 24 мес.) позволит определить причины колебаний оборотов по р/счетам клиента. Для ООО «Тав Ойл» колебания оборотов превышают 20% от среднемесячных оборотов.
	Стабильны/незначительные колебания (менее 20% от среднемесячных оборотов за анализируемый период)	4,5
	Колебания оборотов превышают 20% от среднемесячных оборотов, при наличии сезонного фактора	3
	Колебания оборотов превышают 20% (но не более 40% от среднемесячных оборотов), сезонный фактор отсутствует	0
	Обороты стабильно падают	-3
Рентабельность основной деятельности среднеотраслевые показатели рентабельности при отсутствии иных подтвержденных данных определяются специалистом кредитного подразделения экспертным путем с учетом практического опыта и накопленной Банком информации.	Рентабельность стабильна и выше, чем в среднем по отрасли, или ее размер более 3%,	6	Рентабельность основной деятельности равна отношению чистой прибыли за последний отчетный квартал на выручку от продажи товаров, продукции, работ, услуг за последний отчетный квартал. Для ООО «Тав Ойл» рентабельность равна 0,05% на последний отчетный квартал
	Рентабельность стабильна на среднем для отрасли уровне, или ее размер от 2 до 3% включительно,	4,5
	Рентабельность несколько ниже, чем в среднем по отрасли, но растет, или ее размер от 1 до 2% включительно,	3
	Рентабельность стабильно ниже, чем в среднем по отрасли, или ее размер от 0 до 1% включительно,	1,5
	Рентабельность стабильно падает, или ее размер ниже 0%	0
	Величина чистого убытка полученного в течение последних 12 месяцев, предшествующих последней квартальной отчетной дате превышает 5% от СК	-3
Убыточная деятельность компании	Организация работает без убытка в течение последних 12 месяцев	5	В данном разделе указывается величина убытка по отчету о прибылях и убытках (стр. 190) на соответствующую отчетную дату (при наличии). С начала 2012 года ООО «Тав Ойл» работает без убытка.
	Сезонный характер убыточной деятельности	4
	Убыточная деятельность носит разовый характер	3,5
	Отрицательный результат деятельности на 2 отчетные квартальные даты	3
	Убыточная деятельность в 3 и более кварталах за последние 12 месяцев	2,5
	Убыточная деятельность в 3 и более кварталах за последние 12 месяцев. Бизнес-план имеет низкую степень реализации.	1,5
	Стабильно убыточное предприятие.	0
Отрицательная величина чистых активов	Величина чистых активов положительна в течение последних 12 месяцев.	5	В данном разделе указывается величина чистых активов. С начала 2012 года ООО «Тав Ойл» имеет положительные чистые активы.
	Отрицательная величина чистых активов носит разовый характер.	3,5
	Отрицательная величина чистых активов на 2 отчетные квартальные даты.	3
	Отрицательная величина чистых активов в 3 и более кварталах за последние 12 месяцев.	2,5
	Отрицательная величина чистых активов в 3 и более кварталах за последние 12 месяцев. Бизнес-план имеет низкую степень реализации.	1,5
	Отрицательная величина чистых активов на 2 и более отчетные даты в течение последних 12 месяцев при отсутствии согласованного с Банком бизнес-плана.	0

Таким образом, после подсчетов по данной скоринговой модели в части финансового риска, получаются следующие конечные результаты, представленные в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Итоговая оценка финансового риска заемщика ООО «Тав Ойл»

Определение финансового положения	01.01.2013
Наименование показателя	Вес, в баллах (мах.)	Оценка	Оценка с учетом веса
ФИНАНСОВЫЙ РИСК
Денежное покрытие	10	100,00	10,00
Покрытие процентов	6	0,00	0,00
Ликвидность	7	100,00	7,00
Негативные тенденции	10	100,00	10,00
Обеспеченность Собственным капиталом	5	0,00	0,00
Колебания оборотов по счетам	6	50,00	3,00
Рентабельность Основной деятельности	6	25,00	1,50
Убыточная деятельность компании	5	100,00	5,00
Отрицательная величина чистых активов	5	100,00	5,00
Итого финансовый риск	60	средний	41,50

Сумма баллов, набранная заемщиком по финансовому риску, равна 41,50 баллов. Максимально можно было набрать за финансовый риск 60 баллов. Оценка полученной суммы в качестве значения «средний» для финансового риска происходила в соответствии со следующей шкалой (см. таблицу 3.6.).

Таблица 3.6 - Шкала оценки финансового риска в зависимости от суммы баллов

Риск	При кредитовании на торговых компаний	При Кредитовании лизинговых сделок	При кредитовании строительных проектов	При кредитовании производственных компаний (в т.ч. предприятий ОПК)
Низкий	Свыше 45 баллов	Свыше 45 баллов	Свыше 33 баллов	Свыше 25 баллов
Средний	От 5 до 45 баллов	От 5 до 45 баллов	От 5 до 33 баллов	От 4 до 25 баллов
Высокий	Менее 5 баллов / «СТОП»	Менее 5 баллов / «СТОП»	Менее 5 баллов / «СТОП»	Менее 4 баллов / «СТОП»

В соответствии с данной шкалой набранная сумма баллов по финансовому риску заемщика ООО «Тав Ойл» - 41,5 баллов, укладывается в границы «от 5 до 45 баллов», что отмечено как «средний» финансовый риск. После оценки финансового риска можно переходить к оценке кредитной истории ООО «Тав Ойл», соблюдая последовательность анализа, описанную в «Методике» [6].

3.3 Анализ риска кредитной истории на основе модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный»

Сущность кредитной истории, оцениваемой в третьей части скоринговой модели ОАО «Банк Международный», следующая: кредитная история - это сведения о выполнении заемщиком обязательств перед ОАО «Банк Международный», другими банками, государством и контрагентами.

В ходе проведения оценки кредитной истории анализируется качество исполнения обязательств заемщика по предоставленным Банком и другими банками кредитным сделкам, оценивается платежная дисциплина по исполнению обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, качество расчетов с поставщиками и подрядчиками за последние 12 месяцев, предшествующие проведению оценки. Также нужно выявить допущенные заемщиком факты просрочки и неисполнения обязательств, оценить их существенность и установить причины задержки платежей и невыполнения обязательств.

К несущественным фактам задержки платежей целесообразно относить случаи, когда срок непогашения обязательств за последние 180 дней не превышает:

30 календарных дней по обязательствам перед ОАО «Банк Международный» или другими банками;

5 календарных дней по обязательствам перед государством;

30 календарных дней по обязательствам перед контрагентами.

Кроме того, есть требования по размеру просроченных обязательств:

размер просроченных обязательств перед Банком не превышает 100 000 руб;

доля просроченных обязательств перед государством не более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату;

доля просроченных обязательств перед контрагентами не более 5% размера кредиторской задолженности.

Анализ кредитной истории осуществляется в соответствии с Таблицей 3.7. Следует отметить, что при оценке кредитной истории рассматриваются три важных фактора:

Кредитная история в Банке и других банках;

История работы с государством;

История работы с контрагентами (поставщиками).



Таблица 3.7 - Анализ кредитной истории заемщика ООО «Тав Ойл» на основе модели кредитного скоринга

Показатель	Качественные характеристики	Оценка, в баллах	Комментарии
Кредитная история в ОАО «Банк Международный» и других банках	Просроченная задолженность не допускалась в течение последних 180 дней, факты пролонгаций и реструктуризаций задолженности отсутствуют	5	Анализируются сведения о кредитной истории заемщика в ОАО «Банк Международный» и других банках. В ходе анализа необходимо установить: - Случаи просрочки платежей (суммы, сроки). - Случаи пролонгации и реструктуризации. - Случаи невыполнения обязательств. При наличии вышеуказанных фактов, необходимо выяснить причины их возникновения и оценить возможности заемщика по предотвращению их допущения. ООО «Тав Ойл» по данной категории получает 5 баллов, так как просроченная задолженность отсутствует и не допускалась ранее.
	Просроченная задолженность не допускалась в течение последних 180 дней, имеются факты пролонгаций и реструктуризаций задолженности	3,75
	Кредитная история отсутствует, либо обслуживание кредитных сделок осуществляется с нарушениями (просрочка общей продолжительностью не более 5 календарных дней в течение последних 180 дней)	2,5
	Периодическое допущение нарушений при обслуживании кредитных сделок (просрочка общей продолжительностью не более 30 календарных дней в течение последних 180 дней)	1,25
	Наличие единичных случаев нарушений (просрочка общей продолжительностью более 30 календарных дней в течение последних 180 дней) обслуживания кредитных сделок	0
	Наличие случаев задержек платежей сроком более 30 календарных дней каждый в течение последних 180 дней, или наличии текущих просроченных обязательств перед другими банками	СТОП
История работы с государством	Задолженность перед государством погашается в срок и в полном объеме,	2,5	Оценивается качество расчетов Клиента с бюджетом и внебюджетными фондами. Анализируется просроченная задолженность (размер, сроки, планы по погашению). Были ли выражения недовольства представителей государственных органов. Были ли факты реструктуризации задолженности. Достигнуты ли договоренности о реструктуризации. Причины допущения просрочек исполнения обязательств. ООО «Тав Ойл» получает по данной категории 2,5 балла, так как задолженность погашается в срок и в полном объеме.
	Наличие случаев несущественных (не более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату сроком не более 5 дней) нарушений расчетов с государством.	1,88
	Наличие единичных случаев несущественных (не более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату сроком не более 5 дней) нарушений расчетов.	1,25
	Есть небольшая (не более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату) просроченная задолженность.	0,63
	Есть просроченная задолженность (более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату).	0
	Есть просроченная задолженность (более 5% чистых активов на последнюю отчетную квартальную дату), гос.органы выражают недовольство.	СТОП
История работы с контрагентами (поставщиками)	Отсутствует отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками и просроченная задолженность перед поставщиками.	2,5	Наличие фактов несвоевременного погашения задолженности перед контрагентами и фактов невыполнения обязательств перед ними. Оценивается размер действующей просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками. Плановые сроки погашения просроченной задолженности. Причины невыполнения обязательств перед контрагентами. ООО «Тав Ойл» получает по данной категории 2,5 балла, так как отсутствует просроченная задолженность перед поставщиками.
	Отсутствует отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками, а просроченная задолженность перед поставщиками составляет не более 5%.	1,88
	Отсутствует отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками, а просроченная задолженность перед поставщиками составляет 5-15% размера кредиторской задолженности.	1,25
	Отсутствует отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками, а просроченная задолженность перед поставщиками составляет 15-25% размера кредиторской задолженности.	0,63
	Отсутствует отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками, а просроченная задолженность перед поставщиками составляет 25-35% размера кредиторской задолженности.	0
	Имеется отрицательная информация о расчетах Клиента с поставщиками и/или просроченная задолженность перед поставщиками составляет более 35% размера кредиторской задолженности.	СТОП

Таким образом, после подсчетов по данной скоринговой модели в части риска кредитной истории, получаются следующие конечные результаты, представленные в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Итоговая оценка кредитной истории заемщика ООО «Тав Ойл»

Определение финансового положения	01.01.2013
Наименование показателя	Вес, в баллах (мах.)	оценка	оценка с учетом веса
КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ
Кредитная история в Банке и других банках	5	100,00	5,00
История работы с государсвом	2,5	100,00	2,50
История работы с контрагентами (поставщиками)	2,5	100,00	2,50
Итого кредитная история	10	низкий	10,00

Сумма баллов, набранная заемщиком по кредитной истории, равна 10,00 баллов. Максимально можно было набрать за кредитную историю 10,00 баллов. Оценка полученной суммы в качестве значения «низкий» для риска кредитной истории происходила в соответствии со следующей шкалой (см. таблицу 3.9.).



Таблица 3.9 - Шкала оценки кредитной истории в зависимости от суммы баллов

Риск	При кредитовании на пополнение ОбС	При кредитовании лизинговых сделок	При кредитовании строительных проектов	При кредитовании производственных компаний (в т.ч. предприятий ОПК)
Низкий	Свыше 7 баллов	Свыше 7 баллов	Свыше 9 баллов	Свыше 7 баллов
Средний	От 2,5 до 7 баллов	От 2,5 до 7 баллов	От 3 до 9 баллов	От 2,5 до 7 баллов
Высокий	Менее 4 баллов / «СТОП»	Менее 4 баллов / «СТОП»	Менее 3 баллов / «СТОП»	Менее 2,5 баллов / «СТОП»

В соответствии с данной шкалой набранная сумма баллов по риску, связанному с кредитной историей заемщика ООО «Тав Ойл» - 10 баллов, укладывается в границы «свыше 7 баллов», что отмечено как «низкий» риск кредитной истории. Таким образом, для заемщика ООО «Тав Ойл» были рассчитаны баллы по скоринговой модели ОАО «Банк Международный». баллы были рассчитаны в три этапа - сначала был оценен бизнес-риск заемщика, затем финансовый риск заемщика, и наконец, риск, связанный с кредитной историей заемщика.

3.4 Итоговая оценка финансового положения заемщика по модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный»

Для корректировки финансового положения заемщика могут быть применены дополнительные факторы лояльности, которые при их наличии снижают риски неплатежеспособности клиента, а так же контроля над его денежными потоками. Лояльность к заемщику представляет собой оценку ряда показателей, характеризующих принадлежность заемщика к группе компаний, а так же доли бизнеса, обслуживаемой в ОАО «Банк Международный» [6, с. 27].

Таким образом, если заемщик на момент проведения оценки имеет опыт сотрудничества с ОАО «Банк Международный», а компании группы, имеющие «хорошее» и «среднее» финансовое положение проводят обороты по счетам, открытым в Банке, то к набранным в ходе комплексного анализа баллам могут быть прибавлены дополнительные баллы, которые дают возможность скорректировать уровень финансового положения и, как следствие, степень риска заемщика. Если заемщик на основе оценки его финансового положения в соответствии с «Методикой» [6, с. 29] набрал менее 29 баллов, то факторы лояльности не применяются. Оценка лояльности происходит в соответствии с таблицами 3.10. и 3.11.

Таблица 3.10 - Оценка лояльности заемщика при условии его принадлежности к группе компаний

Принадлежность заемщика к группе аффилированных компаний при проведении этими компаниями оборотов по расчетным счетам, открытым в ОАО «Банк Международный»	Баллы
Компании Группы проводят через счета, открытые в Банке, совокупные обороты не менее 100% от среднемесячной задолженности компаний Группы перед Банком.	3
Компании Группы проводят через счета, открытые в Банке, совокупные обороты не менее 75% от среднемесячной задолженности компаний Группы перед Банком.	2
Компании Группы проводят через счета, открытые в Банке, совокупные обороты не менее 50% от среднемесячной задолженности компаний Группы перед Банком.	1

Величина оборотов определяется как среднемесячная величина оборотов за анализируемый период, среднемесячная задолженность компаний группы рассматривается за аналогичный период. В случае с заемщиком ООО «Тав Ойл», заемщик не получает баллов по данной категории лояльности, так как не принадлежит к группе компаний.

Таблица 3.11 - Оценка лояльности заемщика при наличии доли бизнеса, обслуживаемой в Банке

Показатель	Качественные характеристики	Оценка, в баллах
Доля бизнеса Клиента, обслуживаемая в ОАО «Банк Международный»	100%	3,0
	от 70% до 100%	2,0
	от 30% до 70%	1,5
	от 15% до 30%	1,0
	от 10% до 15%	0,5

Доля бизнеса, обслуживаемая в ОАО «Банк Международный» определяется как доля среднемесячных оборотов за анализируемый период, проводимых заемщиком по счетам в Банке от общего объема среднемесячных оборотов, проводимых во всех банках. В случае с заемщиком ООО «Тав Ойл», заемщик не получает баллов по данной категории, так как не проводит обороты в Банке.

После того, как были получены баллы по трем видам риска для заемщика, была оценена лояльность заемщика по отношению к ОАО «Банк Международный», нужно собрать эти баллы воедино, чтобы сделать выводы о кредитоспособности заемщика. Для этого полученные баллы были собраны в таблицу 3.12.

Таблица 3.12 - Итоговая оценка финансового положения заемщика с учетом лояльности

Определение финансового положения	01.01.2013
Наименование показателя	Вес, в баллах (мах.)	оценка	оценка с учетом веса
Итого бизнес-риск	30	средний	12,75
Итого финансовый риск	60	средний	41,50
Итого кредитная история	10	низкий	10,00
Общее количество баллов	100		64,00
Количество баллов с учетом лояльности			64,00
Качество фин. Положения	СРЕДНЕЕ

В результате проведенной оценки финансового положения и учета фактора лояльности заемщик ООО «Тав Ойл» набрал определенное количество баллов - 64 балла. В зависимости от количества набранных баллов качество финансового положения Клиента может быть оценено в соответствии с таблицей 3.13. Это означает, что 64 балла соответствуют оценке качества финансового положения как «средней».



Таблица 3.13 - Категории качества финансового положения

Качество финансового положения	Количество баллов
Хорошее	65 -100
Среднее	30-64
Плохое	29 -1
Кредитовать нельзя	Менее 0 или СТОП

Итак, на основе скоринговой модели ОАО «Банк Международный» [] был проведен расчет баллов по основным показателям бизнес-риска, финансового риска, и риска кредитной истории заемщика ООО «Тав Ойл». В результате с учетом факторов лояльности было получено 64 балла из 100 возможных баллов. Вывод, который позволил сделать данный результат - предприятие ООО «Тав Ойл» имеет среднее финансовое положение. Однако это не является конечным этапом анализа кредитоспособности заемщика. Помимо финансового положения заемщика в соответствии с «Методикой» [6, с. 34] Банка следует оценить качество обслуживания долга заемщиком, категорию качества ссуды, чтобы в конечном итоге получить процентное значение размера резерва на возможные потери по ссудам (РРВПС).

3.5 Размер резерва на возможные потери и качество категории ссуды

На основе «Методики» [6, с. 34] ОАО «Банк Международный» было оценено качество обслуживания долга (КОД) заемщика ООО «Тав Ойл». Оценка происходила в градации «хорошее», «среднее» или «плохое» обслуживание долга. Факторы, оцениваемые при этом, представлены в таблице 3.14.

Таблица 3.14 - Факторы оценки качества обслуживания долга заемщика

Анализ заемщика с учетом обслуживания долга
Факторы анализа	Наличие или отсутствие
Наличие перекредитовки, при условии качества обслуживания долга по ранее предоставленной ссуде и финансовом положении заемщика отличном от хорошего.	Нет
Наличие текущей просроченной задолженности	Нет
Наличие реструктуризации ссуды	Нет
Платежи по действующей ссуде осуществляются своевременно	Да

Кроме представленных в таблице выше факторов, был оценен срок просроченных платежей заемщика в градации до 5 дней, от 6 до 10 дней, свыше 30 дней. Заемщик ООО «Тав Ойл» имеет просроченные платежи сроком до 5 дней. Обслуживание долга по ранее предоставленной заемщику ссуде хорошее. Из представленных выше факторов был сделан вывод, что при «среднем» финансовом состоянии заемщик имеет «хорошее» обслуживание долга. Оценка показателя КОД производилась экспертным способом.

Далее была оценена категория качества ссуды. Информация о распределении категорий качества ссуд есть в пункте 1.7. «Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утверждено Банком России 26.03.2004 № 254-П) [1]. Согласно пункту 1.7. Положения № 254-П [1, с. 9], в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества.

Таблица 3.15 - Категории качества ссуды на основании Положения № 254-П

Категория качества	Степень кредитного риска	Характеристика
I категория - стандартные ссуды	Отсутствие кредитного риска	Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю.
II категория - нестандартные ссуды	Умеренный кредитный риск	Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%.
III категория - сомнительные ссуды	Значительный кредитный риск	Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%.
IV категория - проблемные ссуды	Высокий кредитный риск	Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%.
V категория - безнадежные ссуды	Недопустимый кредитный риск	Отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными. В «Методике» [6, с. 47] приводятся возможности корректировки категории качества ссуды с учетом отсутствия информации и использовании кредита по целевому назначению. В случае заемщика ООО «Тав Ойл» корректировка по отсутствию информации не проводилась, так как информация по заемщику была в наличии. Корректировка по использованию кредита по целевому назначению также не проводилась, так как целевое назначение ссуды ООО «Тав Ойл» - пополнение оборотных средств, и следующие факты в отношении заемщика не были выявлены:

Ссуды юр. лицам (кроме кредитных организаций), использованные заемщиком на осуществление вложений в УК других юр. лиц;

Ссуды юр. лицам (кроме кредитных организаций), использованные заемщиком на приобретение эмиссионных ценных бумаг;

Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам;

Ссуды, предоставленные заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед Банком;

Ссуды, предоставленные для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков и др.

На основании Положения № 254-П [1, с. 12] была составлена таблица 3.16., по которой при наличии информации о финансовом состоянии и обслуживании долга можно определить категорию качества ссуды.

Таблица 3.16 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Подобные документы

• Анализ кредитоспособности заемщиков и критерии выбора наиболее привлекательного варианта для кредитования на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк"

  Трактовка понятия, методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Заключение о возможности выдачи кредита банком на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк". Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.02.2015
  

• Совершенствование методов оценки качества заемщиков на примере ОАО Банк "Снежинский"

  Нормативно-законодательное регулирование и экономическая сущность кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности на основе делового риска. Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц. Совершенствование скоринговой оценки.
  
  дипломная работа [190,8 K], добавлен 16.04.2011
  

• Скоринговые системы оценки рисков в оценке кредитоспособности физических лиц

  Определение понятия, изучение целей и раскрытие задач кредитного скоринга как инструмента оценки кредитоспособности физических лиц, его перспективы в России. Построение скоринговой модели оценки кредитоспособности клиентов на примере ООО "ХКФ Банк".
  
  курсовая работа [401,2 K], добавлен 07.08.2013
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности юридических лиц

  Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
  
  контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015
  

• Методы анализа кредитоспособности заемщиков

  Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
  
  курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011
  

• Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

  Понятие и назначение процесса определения кредитоспособности заемщика банка, порядок, критерии и способы ее оценки, общие подходы к реализации и анализу. Характеристика деятельности Национального банка "Траст", анализ кредитоспособности юридических лиц.
  
  курсовая работа [167,0 K], добавлен 25.01.2010
  

• Методика кредитного скоринга заемщиков: практика применения, направления совершенствования на примере Сбербанка

  Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.02.2015
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ЗАО "ВокБанк")

  Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.
  
  курсовая работа [84,8 K], добавлен 13.11.2013
  

• Применение кредитного скоринга в оценке платежеспособности заемщиков

  Понятие скоринга - математико-статистической модели, которую конкретный банк использует для выявления вероятности возврата кредита заемщиком в установленный срок. Скоринговая модель оценки бизнеса. Методики и способы оценки платежеспособности заемщиков.
  
  презентация [1,6 M], добавлен 19.06.2019
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Особенности оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка

  Критерии оценки кредитоспособности банковского клиента. Процедура оценки кредитоспособности, ее анализ на основе баланса организации. Анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО "Автосервис". Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения.
  
  курсовая работа [90,9 K], добавлен 21.06.2011
  

• Анализ кредитоспособности клиента, методика её исчисления

  Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014
  

• Анализ кредитоспособности физических лиц на примере ЗАО "Банк Русский Стандарт"

  Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. Сравнительная характеристика мирового и российского опыта в оценке кредитоспособности заемщиков. Основные принципы скоринговой системы, ее недостатки.
  
  дипломная работа [980,5 K], добавлен 05.01.2011
  

• Оценка кредитоспособности заёмщиков в процессе банковского кредитования (на примере филиала банка "Возрождение" ПАО)

  Оценка и риски кредитоспособности физического лица. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ кредитного портфеля банка. Недостатки и преимущества скоринговой системы оценки на примере банка "Возрождение".
  
  дипломная работа [969,4 K], добавлен 15.07.2015
  

• Анализ кредитоспособности заемщика

  Функции и задачи отдела анализа и оценки кредитных проектов. Отчетность, используемая для анализа и оценки финансового состояния заемщиков. Объективные и субъективные факторы, на которые необходимо обратить внимание при оценке кредитоспособности клиента.
  
  курсовая работа [93,0 K], добавлен 04.04.2014
  

• Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк"

  Понятие кредитных операций коммерческого банка, их организация. Методики оценки кредитоспособности заемщиков. Общая финансово-экономическая характеристика деятельности ЗАО "ДКИБ". Эффективность использования обязательств банка. Модель Спрингейта.
  
  дипломная работа [474,1 K], добавлен 04.05.2014
  

• Методы кредитования в российских коммерческих банках и пути улучшения кредитной политики

  Понятие и виды кредитов. Методы кредитования физических и юридических лиц. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк. Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка. Основные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования.
  
  курсовая работа [262,8 K], добавлен 26.09.2010
  

• Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения. Характеристика эффективных методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Содержание кредитной заявки и значение кредитной истории.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 08.11.2010
  

• Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

  Понятие банка и банковской деятельности. Методика оценки финансового состояния банка. Краткая характеристика деятельности ОТП Банка. Совершенствование стандарта оценки кредитоспособности организаций, предприятий малого бизнеса и индивидуальных заемщиков.
  
  дипломная работа [739,7 K], добавлен 22.09.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам