Международный банковский менеджмент и модели его применения в банковской системе Республики Казахстан

(1.1)

Чистая процентная маржа может исчисляться относительно рабочих или общих активов. В некоторых странах органы регулирования банковской деятельности считают целесообразным знаменателем этого показателя брать активы, которые приносят доход (рабочие активы). Такая мысль (основывается на том, что процентная прибыль нужно сравнивать лишь с той частью активов, которая генерирует совокупные доходы банка. По методике НБУ чистая процентная маржа исчисляется относительно общих активов банка. Предлагаемый метод исчисления имеет целью оптимизировать соотношение рабочих и нерабочих активов банка, поскольку активы, за которыми не получается доход, значительно снижают показатель чистой процентной маржи.

6. Чистая непроцентная маржа исчисляется как отношение непроцентной прибыли к общим активам банка.

7. Чистая маржа операционной прибыли определяется отношением разности между операционными доходами и операционными расходами (включая процентные) к общим активам банка. Этот показатель можно подать в виде двух составляющих - процентной прибыли на единицу активов и непроцентной прибыли на единицу активов. Такое деление дает представление о соотношении доходов от основной деятельности (кредитов, инвестиций, лизинга и т.п.) и непроцентных доходов, полученных от предоставления платных финансовых услуг клиентам. С обострением конкуренции банки ищут новые, «нетрадиционные» источники доходов, которые дают возможность диверсификовать деятельность и повышать величину совокупной прибыли за счет непроцентных доходов.

8. В случаях, когда непроцентная маржа банка имеет отрицательное значение и расчет ее соотношения с активами теряет смысл, целесообразно использовать показатель отношения непроцентных доходов к общим активам. Он характеризует зависимость банка от таких видов деятельности, которые не связаны с получением процентов (торговые операции, комиссионные, непредвиденные доходы).

9. Чистый спред (ЧС) является традиционным показателем прибыльности банка и определяется как разность между средневзвешенными процентными прудами за активами и за пассивами банка, %:

(1.2)

где ПА - активы, которые приносят процентный доход; ПП - пассивы, за которыми выплачиваются проценты.

С помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции на рынке. Как правило, в случае обострения конкурентной борьбы спред сокращается и менеджеры банка вынуждены искать другие источники получения прибылей.

10. Чистая прибыль в расчете на акцию (EPS) определяется отношением чистой прибыли к количеству обычных акций банка в обращении. Этот показатель служит индикатором уровня доходности средств, вложенных акционерами в банк, и разрешает оценить выплаты в пользу основных собственников. Методику вычисления показателей прибыльности банка рассмотрим на примере.

Решение 1) ПМ = 0,25 · 670 + 0,28 · 370 + 0,27 · 125 - 0,22 · 125 - 0,18 ? ? 450 - 0,20 · 520 = 304,85 - 212,50 = 92,35 (млн грн);

2)

3)

где ЧПМ1 рассчитывается относительно общих активов, а ЧПМ2 -- относительно рабочих активов.

Важнейшими относительными показателями деятельности банка есть прибыльность активов и прибыльность капитала.

11. Показатель прибыли на активы (ROA) определяется отношением чистой прибыли (после налогообложения) (NP) к средней стоимости общих активов (А), %:

(1.3)

ROA может применяться как показатель эффективности работы руководства банка.

12. Показатель прибыли на капитал (ROE) определяется отношением чистой прибыли к стоимости собственного капитала банка (К), %:

(1.4)

ROE показывает уровень доходности вложенных акционерами средств и может служить ориентиром в выборе выгодного направления инвестирования. При этом следует помнить, что высокий уровень доходности сопровождается высоким риском.

Показатели ROE и ROA существенным образом влияют на рыночную цену акций банка, поэтому менеджеры в процессе управления банком уделяют особое внимание именно этим коэффициентам и их взаимосвязи:

(1.5)

или

(1.6)

Такая зависимость указывает на взаимосвязь прибыли с источниками формирования банковских ресурсов. Даже банк с невысоким показателем прибыльности активов может достичь относительно высокого уровня прибыльности капитала за счет максимально возможного использования долговых обязательств.

Если за показатель уровня рискованности банка взять соотношение собственного капитала и активов банка, то формулы (1.5) и (1.6) укажут на фундаментальную зависимость между риском и прибылью. Чем высше прибыль, тем рискованей должна быть структура баланса при других одинаковых условиях. Если эффективность работы банка снижается, то для обеспечения желательного уровня прибыльности капитала необходимо принять высший риск - увеличить отношение обязательств к капиталу.

Решение Из формулы 1.5 находим:

(1.7)

Отсюда:

а) ROA1 = 20 · (1:25) = 0,8 (%);

б) ROA2 = 20 · (1:10) = 2 (%).

Итак, если риск банка как отношение собственных и привлеченных средств снижается, то для поддержки стабильного уровня прибыльности капитала необходимо повысить показатель ROA с 0,8 % до 2 %.

Имея абсолютную величину процентных доходов, руководство банка может точнее планировать проводка конкретных активных операций, обоснованно изменять структуру активов и эффективнее организовать работу структурных подразделов. Структурный анализ показателей прибыльности банка дает возможность сделать выводы относительно причин осложнения в сфере банковских доходов и проявить проблемные аспекты деятельности, которые нуждаются в повышенном внимании. Хотя задача максимизации банковских прибылей рассматривается как ключевое направление работы руководства банка, тем не менее сфера управления прибыльностью не автономная. Итак решение относительно максимизации прибылей должны приниматься во взаимосвязи с допустимыми уровнями рисков.

1.3 Международные имитационные модели управления банковской системой

Имитационные модели - неотъемлемая часть современного банковского менеджмента. Управление пассивами и активами, планирование крупномасштабных операций требуют надежных аналитических методик.

Стратегическое планирование банка также предполагает применение имитационных технологий. Тем более что стратегическое планирование - необходимый элемент управления любого банка, претендующего на стабильную репутацию и высокий международный рейтинг.

Существует множество задач и ситуаций, требующих применения имитационных технологий. В их число входит моделирование сценариев работы банка, "проверка" тех или иных решений, анализ альтернативных стратегий и многое другое. Квалифицированный специалист способен привести десятки типовых и частных задач, требующих аналитических методик. К ним относятся и классические задачи банковского планирования, и задачи "домашнего" происхождения, например, координация графиков обязательств и поступлений. Имитационные модели позволяют делать как примерные оценки и экспресс-аудит принимаемых решений, так и детальные численные прогнозы и расчеты. Быстрый анализ ситуации на основе компактной модели средней сложности - ценная возможность для любого банковского руководителя.

Имитационные модели позволяют увязать в единое целое деятельность всех подразделений банка. На этой основе становится возможной эффективная организация всей системы оперативного и стратегического планирования коммерческого банка. Благодаря применению потоковых подходов, информация о деятельности банка и его служб приобретает сжатую и легко читаемую форму. Она поддается количественному и качественному (содержательному) анализу. Имитационная модель на базе одного из экспертных пакетов - надежный ориентир для руководства банка. Потоковая "картина" деятельности банка значительно облегчает как оперативное управление, так и перспективное планирование работы банка.

Имитационные модели могут быть вложены в основу экспертного комплекса коммерческого банка. В этом случае имитационная модель, созданная на базе одного из экспертных пакетов, связывается каналами обмена данных с другими специализированными программными пакетами и электронными таблицами баз данных. Такой комплекс может действовать в режиме реального времени. По своим возможностям он приближается к большим дорогостоящим системам автоматизации управления банком.

Имитационная модель - необходимый элемент оперативного и стратегического планирования.

Имитационные модели в банковском деле: новые технологии планирования и управления.

Имитационные модели являются неотъемлемым элементом современного банковского менеджмента. Управление пассивами и активами, планирование крупномасштабных операций (например, банковских консорциумов) требуют надежных аналитических методик. Стратегическое планирование банка также предполагает применение имитационных технологий. Между тем, стратегическое планирование - необходимый элемент управления любого банка, претендующего на стабильную репутацию и высокий международный рейтинг.

Разработка имитационных моделей коммерческих банков- весьма обширное направление современного банковского менеджмента. Поэтому в данной статье внимание сконцентрировано на некоторых ключевых подходах, алгоритмах и принципах, благодаря которым создание имитационных моделей становится доступным даже для небольших банков и отдельных экспертов.

Современные программные средства обеспечивают создание удобных для пользователя (и относительно дешевых) имитационных моделей банка и его подразделений. Такая модель может быть создана на базе общедоступных программных продуктов и прежде всего пакетов структурного моделирования. Разработка имитационных моделей не потребует чрезмерных затрат. “Минимальная” имитационная модель банка может быть создана небольшой группой экспертов или даже одним квалифицированным специалистом. Она доступна для банка со средними финансовыми и организационными возможностями.

Создание имитационной модели банка не означает необходимости разработки сложных и громоздких методик. Существующие экспертные пакеты позволяют быстро создавать компактные и эффективные имитационные модели с минимальными затратами средств и времени. “Потоковая” модель банка среднего масштаба может быть размещена на 1 рабочей странице пакета структурного моделирования. Более “профессиональная” модель может потребовать 3-4 и более рабочих страниц. Такие модели создаются на базе общедоступных программных продуктов и прежде всего пакетов структурного моделирования.

Разработка моделей и экспертных систем на их основе может быть подготовительным этапом перед внедрением дорогостоящих программ комплексной автоматизации банка. В то же время такие экспертные системы по своим возможностям во-многом приближаются к дорогостоящим “готовым” комплексам. Кроме того, они отличаются гибкостью и возможностью настройки на потребности конкретного банка, подразделения или менеджера. В любом случае плановикам и аналитикам полезно иметь имитационную модель собственного банка. Ведь современное предприятие динамично развивается, меняется его структура. “Обкатку” новых решений, сценарные расчеты легче и быстрее проводить на компактной системе “средней” сложности. К числу достоинств данного подхода относится то, что внурненнее устройство “своей” экспертной системы досконально известно. Обычно оно легко “читается” благодаря современным средствам визуализации структурного моделирования. Доступ к внутренним алгоритмам лицезионных пакетов, как известно, затруднен. Перейдем к краткому рассмотрению методов разработки и использования конкретных имитационных моделей коммерческих банков.

Рассмотрим основные пути создания имитационных моделей коммерческого банка. В самом общем виде суть деятельности коммерческого банка заключается в преобразовании финансовых потоков. Соответственно, идея имитационных моделей относительно очевидна. Она отвечает основным принципам работы коммерческого банка, функции которого в самом общем виде заключаются в “преобразовании” потока привлеченных капиталов в поток активных операций. В соответствии с эти общим планом строятся и наиболее доступные и очевидные имитационные модели банков. Эти модели относятся к разряду “потоковых”(flow мodels), поскольку ориентированы на прогнозирование и управление основными финансовыми потоками банка. Для потоковых моделей в мировой управленческой науке создан развитый аналитический инструментарий и специализированные программные средства. Это значительно облегчает разработку банковских моделей. Они создаются как бы из готовых конструктивных элементов, которые имеются в рабочем аппарате экспертных пакетов.

Ниже приведена иллюстративная схема основных финансовых потоков банка, построенная на базе его структурной модели. Поток привлеченных капиталов на входе центрального “узла” модели “трансформируется” в поток финансовых вложений в активные операции на его “выходе”. К потоку основных операционных капиталов “подстраивается” поток доходов, из которых формируется прибыль банка. (Для наглядности данная схема 1. включает только движение операционных капиталов. При включении в рассмотрение доходов от них потребуется несколько более сложная модель). В центральном узле данной модели осуществляется “сальдирование” финансовых потоков банка. При необходимости в него могут быть “встроены” более сложные алгоритмы обработки данных.

Данная схема разработана на базе пакета структурного моделирования ITHINK. Пакет ITHINK был создан как инструмент потокового моделирования хозяйственных систем. Это делает его исключительно эффективным инструментом моделирования процессов, происходящих в коммерческом банке. Модель создается следующим образом: оператор формирует на рабочей странице структурную схему своего объекта - коммерческого банка. Он “задает”основные финансовые потоки, их источники и адресаты. При этом используются принципы “визуального” объектно-ориентррованно программирования. Изменение изображения объекта или схемы модели приводит к изменению ее программы. Схематическое изображение объекта формируется из типовых блоков, воспроизводящих отдельные банковские процессы - кредитование, движение (поток) финансовых средств, распределение ресурсов и пр.

Слова: депозиты, межбанк, казначейство (treasury), кредиты, инвестиции. Прочие ресурсы(other), прочие вложения (othr).

Направление потоков и внутренние взаимосвязи указываются стрелками, которые проводятся с помощью оператора “мышь”. Ввод-вывод данных осуществляется с помощью таблиц и графиков (которые также управляются оператором мышь). Они могут вводиться из электронных таблиц и баз данных, в “связке” с которыми функционирует пакет структурного моделирования. Имеется возможность и компьютерной анимации движения финансовых средств. В результате имитационная модель коммерческого банка приобретает компактный, легко читаемый вид.

Изменяя режимы привлечения капиталов и условия банковских операций оператор получает прогнозные оценки прибыли банка. Финансовые потоки банка могут планироваться и в обратном порядке- исходя из целевых значений его рентабельности. Появляется возможность проведения расчета разнообразных сценариев работы банка.

Изображение реальной модели (как она выглядит на рабочей странице пакета) мало чем отличается от приведенной выше иллюстративной схемы. Очевидно, структурная модель на базе ITHINK не имеет ничего общего с нагромождением математических формул, с которыми обычно ассоциируется понятие компьютерного моделирования.

Какие преимущества обеспечивает банку использование его плановыми и координирующими службами имитационных моделей? Существует множество задач и ситуаций, требующих применения имитационных технологий. В их число входит расчет сценариев работы банка, “проверка” тех или иных решений, анализ альтернативных стратегий и много другое. Квалифицированный специалист в области банковского планирования способен привести десятки типовых и частных задач, требующих специальных аналитических методик. К ним относятся как классические задачи банковского планирования (gap managment, spread managment), так и задачи “домашнего” происхождения -например, координация графиков обязательств и поступлений. Важное преимущество имитационных моделей заключается в том, что они позволяют делать как примерные оценки и экспресс-аудити принимаемых решений, так и детальные численные прогнозы и расчеты. Быстрый анализ ситуации на основе компактной модели “средней” сложности представляет ценную возможность для любого банковского руководителя.

Имитационные модели помогают увязать в единое целое деятельность всех подразделений банка. На этой основе становится возможным эффективная организация всей системы оперативного и стратегического планирования коммерческого банка. Благодаря применению потоковых подходов информация о деятельности банка и его служб приобретает сжатую и легко читаемую форму. Она легко поддается количественному и качественному (содержательному) анализу. Имитационная модель на базе одного из экспертных пакетов сама по себе является надежным ориентиром для руководства банка. Потоковая “картина” деятельности банка значительно облегчает как оперативное управление, так и перспективное планирование работы банка.

Имитационные модели могу быть положены в основу экспертного комплекса коммерческого банка. В этом случае имитационная модель, созданная на базе одного из экспертных пакетов, связывается каналами обмена данных с другими специализированными программными пакетами и электронными таблицами базами данных. Такой комплекс способен действовать в режиме реального времени. По своим возможностям он приближается к большим дорогостоящим системам автоматизации управления банком.

Одна из важнейших функций экспертного комплекса состоит в разработке финансового плана банка - баланса движения денежных средств, проектировок отчета о финансовых результатах ( отчета о прибылях и убытках, баланса банка, а также других планово-аналитических документов. Установка экспертного комплекса банка облегчает внедрение “идеологии” планирования во всех службах и подразделениях. В банке может быть введено “плановое” время, соответствующее тактовому шагу имитационных моделей. Его шаг может быть установлен в 1 “плановую” неделю (1/4 каждого календарного месяца). Операции подразделений банка в этом случае “расписываться” в соответствии с еженедельной шкалой. Планирование операций с точностью до 1 плановой недели- весьма высокий показатель качества планирования для любого коммерческого банка.

Одно из преимуществ экспертного комплекса заключается в режиме “актуализации” финансового планирования банка. В этом случае исходные текущие данные обновляются автоматически. Финансовый прогноз каждый раз пересчитывается с учетом произошедших изменений. Менеджер получает возможность на постоянной основе “отслеживать”оперативную информацию и прогноз финансового положения банка.

В крупном банке рекомендуется иметь имитационные модели двух уровней. Наиболее общая “интегральная” модель оперирует ограниченным числом наиболее существенных показателей банка. Она служит для оценки состояния банка в целом и отработки основных вариантов его стратегии. На ее основе устанавливаются целевые нормативы по объемам привлечения средств, их вложению, целевых уровнях доходности, предельных показателей риска и ликвидности и т.д. С ее помощью отслеживаются и контрольные нормативы Центрального Банка. Такая модель может стать главным рабочим инструментом казначейства банка, а также службы его стратегического планирования.

Однако как детально спланировать операции банка внутри отдельных (полугодовых, квартальных) плановых периодов? Как сформировать более детальные оперативные планы для конкретных подразделений банка? Для этого создаются более детализованные модели отдельных функций и подразделений банка. Могут создаваться модели кредитной, депозитной деятельности, модели активных и пассивных операций. Они “поставляют” данные для “стратегической “ модели более высокого уровня.

При разработке имитационных моделей банка наряду с использованием программных продуктов структурного моделирования. применяются общедоступные электронные таблицы. Однако функции у них разные. “Потоковые” модели на базе пакетов структурного моделирования позволяют лучше отразить существо процессов, происходящих в банке. “Визуальный” интерфейс обеспечивает наглядную “картину” внутреннего устройства и финансового механизма банка. Кроме того, именно структурные пакет обеспечивает детализации оперативных планов банка по неделям и декадам, что обеспечивает переход от общих показателей к обработке и планированию отдельных операций. В структурных пакетах данные содержатся в исключительно компактной форме. ( к каждому объекту “визуальной” схемы “приписана” своя электронная таблица или группа диаграмм, доступ к которым осуществляется оператором мышь). Достаточно лишь указать на соответствующее данному объекту “окно”. Таким образом, весь массив данных о состоянии объекта находится на рабочей странице экспертной системы . Их легко воспринимать и контролировать.

Из пакета структурного моделирования данные могут “направляться ” в электронные таблицы (базы данных) отдельных служб и подразделений. “Потоковые” модели в рамках экспертного комплекса “взаимодействуют” с табличными “процессорами” и базами данных различных типов. Так, электронная таблица вполне пригодна для разработки и оформления финансового плана банка. В зависимости от необходимости оператор обращается либо к табличным “процессорам”, либо к схематическому изображению системы в пакете структурного моделирования. Комбинация - “электронная таблица - структурный пакет” применяется для управления специализированными операциями банка, кредитованиями, инвестициями, привлечением депозитов.

В качестве примера приведем “имитационные” технологии решения некоторых типичных банковских задач. Одна из актуальных задач коммерческих банков- организация надежного контроля и прогноза его ликвидности и, в более узком смысле, - платежной позиции. Координация дохода и расхода с учетом их сроков изменения доходности важнейших видов пассивов и активов представляет собой классическую задачу стратегического планирования коммерческого банка. В банковской науке она получила названия “контроль разрыва”(gap managment). Модели контроля разрыва призваны прогнозировать “провалы” платежеспособности банка в зависимости от колебаний рыночных ставок по обязательствам и активным вложениям банка. “Провал” доходности может произойти если основная масса вложений сделана по фиксированным ставкам, в то время как ожидается изменения “плавающих” ставок по обязательствам банка.

В казахстанской практике все еще сохраняет актуальность задача координирования “срочности” финансовых вложений и выплат банка. Во многих случая трудности коммерческих банков были связаны с тем, что изъятие ресурсов из банка не покрывалось в достаточной степени притоком новых вложений. Приведенная ниже модель на базе пакета структурного моделирования ITHINK позволяет надежно прогнозировать колебания платежной позиции банка. Модель заключается в анализе соотношения депозитных и кредитных потоков коммерческого банка. Их “сальдо”, а также потоки доходов и формируют платежную позицию коммерческого банка ( по данной группе операций).

Поток и депозитов и кредитов задаются определенным графиком. Результат обработки данных “выдаются” в виде графика платежной позиции банка. Для простоты рассмотрены операции в пределах одной категории срочности. Однако модель может быть детализована достаточно глубоко. Полученной на основе данной модели график приведен на диаграмме N 2. Он показывает изменение платежной позиции банка (вертикальная ось) с течением времени (горизонтальная ось).

Линия графика демонстрирует “провал” платежеспособности между 4 и 9 месяцем планового времени. Однако в модель встроен нижний предел падения платежеспособности. При падении платежной позиции ниже 2 ед. “включается” балансировочный механизм: банк прибегает к использованию своих резервов и другим мерам поддержания ликвидности. (“ломанный” участок нижней части графика отражает поступление платежей за счет резервов или межбанковских заимствований) Модель определяет точные значения средств необходимых для того, чтобы банк оставался в допустимом “коридоре” ликвидности.

Оставить только “месяцы”

Модели контроля ликвидности являются интегральными -они “обобщают” и сводят в единое целое информацию об отдельных видах банковских операций. Они строятся аналогично тому, как это показано на Диаграмме 1. “Переработка” финансовых потоков происходит в “центральном узле “ модели. В центральном узле также “встроена” субмодель, реализующая функции управления пассивными и активными операциями банка. Финансовые потоки вводятся из других моделей и экспертных систем. Например, потока кредитных ресурсов может “импортироваться” в итоговую модель из экспертной системы управления кредитными операциями банка.

Данные структурных моделей хорошо согласуются с табличным форматом представления данных. Процесс и результаты обработки данных в структурных моделях может одновременно отражаться в электронных таблицах, “выводиться” в базы данных. Помимо контроля ликвидности с помощью имитационных моделей решаются задач управления активными и пассивными операциями, отдельными их видами. Данная методология эффективна при разработке схем реижиниринга банков, при поиске оптимальных путей его реорганизации. Разработка имитационных моделей на базе пакета ITHINK вполне доступна банкам среднего класса. Более мощные имитационные моделей в составе экспертных систем позволяют формировать экспертные системы банковских холдингов и финансово-промышленных групп.

Имитационная модель - необходимый элемент оперативного и стратегического планирования. Крупным банкам имитационные модели рекомендуется создать своими силами, малым и средним - заказать в консультационной компании.

Банковская система -- неотъемлемая часть экономики и одна из важнейших сфер национального хозяйства каждого государства. Сильный банковский сектор способен существенно развить рыночные отношения и быть эффективным проводником государственной политики, слабый же становится фактором неизбежного ослабления экономики. Сегодня перед казахстанской банковской системой стоит ряд серьезных проблем: низкая капитализация банков, неразвитость инфраструктуры кредитования, слабость клиентской базы и снижение доходности по большинству банковских операций. Стремительно меняются и экономические условия: повышаются требования инвесторов к отдаче от своих активов, правила регулирования изменяются в сторону международных стандартов, происходит нарастание процессов слияний и поглощений, территориальной и продуктовой экспансии крупных финансовых структур. В результате ускорения процесса взаимной интеграции российского и зарубежных финансовых рынков и усложнения инфраструктуры рыночной экономики в целом появляются новые финансовые инструменты и сегменты рынка. При этом особенностью внутренней среды большинства казахстанских кредитных организаций все еще остается невысокий уровень менеджмента.

В этих условиях для повышения конкурентоспособности банка необходимы совершенствование управления активами и пассивами, развитие внутренней организационной структуры и оптимизация работы финансово-аналитической службы. По мере роста объемов операций именно уровень управленческих технологий будет определять направление развития бизнеса, динамику финансовых показателей и, в конечном счете, инвестиционную привлекательность банка. Важность решения этих проблем возрастет еще больше со вступлением Казахстан в ВТО и приходом на рынок западных банков, где организация работы доведена до совершенства. Однако, до сих пор большая часть вопросов управления структурой, движением и рисками активов остается изученной лишь теоретически, отсутствует логически завершенная концепция стратегического и оперативного решения задач управления активами. Аналогичный зарубежный опыт не всегда соответствует потребностям казахстанской действительности, и переносить иностранные образцы часто неэффективно.

2. АНАЛИЗ МЕНЕДЖМЕНТА, ПРИМЕНЯЕМЫЙ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

2.1 Характеристика особенностей казахстанского банковского менеджмента

Банковская система является одним из важнейших звеньев любой современной экономики. Ее значение особенно важно для рыночных систем, в которых развитие товарного производства и обращения тесно переплетается с развитием банков. Сегодня во всем мире национальные банковские системы становятся по-настоящему одними из основных частей рыночной инфраструктуры, обеспечивающими эффективность микропроцессов, и инструментом для решения важных макроэкономических задач.

Существующая в настоящее время в Казахстане банковская система своеобразна и уникальна. Сложившись естественным образом за короткий срок в нелегкое время перехода к рыночным отношениям, она отражает все успехи и провалы экономики за весь этот период. Длительное время банки были государственными органами и выступали в качестве одной из центральных основ административно-командной системы, утратив традиции и опыт дореволюционных коммерческих банков. Постсоветская банковская система, являясь одной из наиболее мобильных сфер экономики, тоже успела пережить не только собственные взлеты и падения, но и воздействие структурных экономических и политических катаклизмов.

Сегодня банковская система Республики Казахстан представляет собой включенную в общую экономическую систему страны целостную и взаимосвязанную совокупность кредитных организаций, удовлетворяющих потребность субъектов экономики в банковских услугах. Она является двухуровневой и состоит из Центрального банка на первом уровне и около 130 действующих банковских и 10 небанковских кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков на втором уровне. В большинстве это малые и средние банки с собственным капиталом до 5 млн. евро (их доля -- около 85%).

В настоящее время после преодоления кризиса она динамично растет и развивается, стремясь в короткие сроки выйти на современный мировой уровень. Формирование современного казахстанского банковского сектора началось с крайне небольших по мировым меркам финансовых учреждений.

Эта особенность оказывает проникающее воздействие на характер операций и финансовую устойчивость отдельных банков и всей системы в целом: сегодня зачастую именно масштаб банка определяет характер его операций, а понятие эффективности различается для крупных, средних и малых организаций [3].

Большинство казахстанских публикаций по данной проблематике в основном рассматривают отдельные проблемы менеджмента, что делает значительную часть рекомендаций ограниченно применимыми.

Кроме небольшой капитализации, к особенностям банковской деятельности в современном Казахстане можно отнести достаточно большой перечень условий, которые можно разделить на исторические особенности, современные характеристики и тенденции развития. Предложенная автором классификация характерных особенностей казахстанского банковского финансового менеджмента представлена в характерные особенности казахстанского банковского менеджмента.

Эти особенности значительно повлияли на формирование банковского менеджмента: почти все банки не считали необходимым иметь собственную обоснованную стратегию развития и соответствующую ей концепцию управления, не уделяли внимания анализу, диагностике и прогнозированию своей деятельности. В большинстве организаций отсутствовал целостный, согласованный комплект внутрибанковской документации, регламентирующей процедуры подготовки, принятия и реализации управленческих решений. Горизонтальные связи между подразделениями развивались слабо, не внедрялись полноценные системы информационного обеспечения процессов управления, а решения основывались на информации, отражающей результаты предыдущей деятельности банка, и не позволяющей прогнозировать даже ближайшее будущее. Все это приводило к принятию несогласованных и часто неэффективных решений [3].

В настоящее время условия работы на банковском рынке постоянно усложняются: усиливается конкуренция, растут потребности клиентов. После кризисов ликвидности и девальвации банки вошли в полосу кризиса доходности с отсутствием высокодоходных инструментов и с низкой нормой прибыли. В результате ускорения процесса взаимной интеграции российского и зарубежных финансовых рынков и усложнения инфраструктуры рыночной экономики в целом появляются новые финансовые инструменты и сегменты рынка. Как следствие, резко снизилась и продолжает снижаться доходность многих банковских операций. Все это ведет к ужесточению конкуренции между банками, укрупнению и консолидации банковского капитала вследствие поглощения мелких и средних организаций. Менеджмент вынужден искать новые, неценовые формы эффективной конкуренции, связанные с качеством обслуживания, уникальностью услуг и использованием новых технологий. Повышаются и требования к управлению и финансовому анализу -- основным условиям, способствующим сегодняшнему выживанию и развитию банка. Ориентация на аналитические задачи сегодня является одним из важнейших стратегических и направлений развития банковских технологий и повышения квалификации банковского персонала.

Современные особенности развития банковской системы обусловлены тем, что экономика ждет от банков увеличения капитализации, что сегодня реально возможно только через объединение банков и концентрации их в финансово-промышленные группы. Стремительно меняются и сами условия существования системы: повышаются требования инвесторов к отдаче от своих активов в финансовой отрасли, правила банковского регулирования изменяются в сторону международных стандартов, происходит нарастание процессов слияний и поглощений, территориальной и продуктовой экспансии крупных финансовых структур. Однако, при небольшом собственном опыте работы в условиях рынка отечественные банки имеют возможность использовать богатый опыт зарубежных кредитных организаций, комбинируя его с отечественной практикой. В результате получаются зачастую уникальные сочетания отечественной и зарубежной культуры, знаний, теорий и практик. В таких условиях еще одной важной особенностью российского банковского финансового менеджмента является возможность выбора модели развития в зависимости от степени использования современных знаний и мирового опыта [7].

Современные тенденции развития казахстанской банковской системы подтверждают, что большинство банков перешли из состояния решения проблем выживания к вопросам развития бизнеса, расширения инфраструктуры, увеличения капитализации, сохранности и приумножения своих активов. Начались создание новых нетрадиционных для казахстанского финансового рынка банковских продуктов и построение современной, отвечающей реалиям сегодняшнего дня системы корпоративного управления. Растущая интернационализация финансового сектора в мире диктует необходимость дальнейшего усиления и международного присутствия ведущих казахстанских банков.

Тем не менее, до сих пор казахстанские банки играют роль ведомых, а не ведущих игроков в экономике. Сегодня казахстанская банковская система неэффективно, а зачастую и неадекватно выполняет свои функции во многих сферах, сдерживая тем самым развитие экономики. Особенностью внутренней среды большинства казахстанских кредитных организаций все еще остается невысокий уровень менеджмента. Им все еще предстоит совершенствовать систему управления, опираясь на модели системного анализа и базы знаний коллективного пользования, а не только на интуицию отдельных, пусть даже авторитетных менеджеров. Передовые банковские технологии и инновационный менеджмент -- шанс для успешной конкуренции с зарубежными банками и интеграции казахстанских банков в мировую финансовую систему. В настоящее время они зачастую находятся на начальной стадии использования, однако, относительная молодость и небольшая величина казахстанских банков должна позволить легче внедрить нововведения для преобразования их деятельности, в корне меняя облик современного банка, его инструменты и способы общения с клиентами.

Именно уровень управленческих технологий определяет траекторию развития бизнеса, динамику финансовых показателей и, в конечном счете, инвестиционную привлекательность банка.

Низкое качество управления зачастую определяется тем, что сотрудники и менеджеры банков работают, не владея объективной информацией. В таких условиях даже талантливым и ответственным руководителям нелегко поддерживать конкурентоспособность организации. Но построение высококачественной информационной системы менеджмента является существенно более трудной задачей, чем создание традиционных бухгалтерских систем. Решение можно найти, обратившись к опыту наиболее процветающего топливно-энергетического сектора экономики. Занявшись повышением качества корпоративного управления, казахстанские нефтяные компании увеличили свою капитализацию в десятки раз. Неотъемлемым элементом этой стратегии является внедрение высококлассных систем управления материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами предприятия [37].

Экстраполируя на развитие отечественной системы путь, пройденный зарубежными финансовыми системами, становится очевидно, что в недалеком будущем будут усиливаться крупнейшие банки, которые благодаря эффекту масштаба и сильному синергетическому эффекту смогут существенно потеснить с рынка остальных игроков. Многие эксперты сходятся во мнении, что для успешного функционирования банковской системы в Казахстане достаточно 50 банков. Банки среднего размера смогут продолжать свою деятельность только за счет усиления узкой специализации, поиска ниши, индивидуального подхода к обслуживанию клиентов, диверсификации источников получения дохода, снижения издержек и повышения эффективности своей деятельности. Для повышения эффективности деятельности банкам необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы. Способность стать полноправным участником передела рынка будет определяться решением фундаментальных проблем, в числе которых -- высокие издержки, недостаточная клиентская база и недостаток ресурсов и капитала. Эти проблемы взаимосвязаны, их решение выходит далеко за рамки локальных разрозненных улучшений, требуя стратегического подхода и применения новых управленческих и операционных технологий. После завершения этапа становления базовые факторы конкурентоспособности -- лояльные и эффективные клиенты, развитая филиальная сеть, узнаваемость торговой марки, способность предложить современные финансовые услуги - вновь станут определять новую, уже сильно изменившуюся картину банковского сообщества.

В то же время развитие отечественной банковской системы в условиях обострения конкуренции между финансовыми институтами влечет за собой необходимость обращения к позитивному опыту банков развитых стран. Накопление и адаптация передовых отечественных и зарубежных знаний вкупе с применением на практике актуальных инновационных решений должны стать залогом долгосрочного успешного развития казахстанской банковской системы и экспансии отечественных кредитных организаций в мировую экономику.

В настоящее время значение банковского сектора уже вышло за рамки только денежных и кредитных отношений. Сегодня банковская система выступает для народного хозяйства страны в роли института, являющимся фундаментом доверительных отношений в масштабе всей экономики, облегчающим работу ее механизмов и сокращающим затраты на ведение и развитие бизнеса. Если раньше от банковской системы требовалось только обеспечить свою стабильность, то главная сегодняшняя задача развития банков - повышение ее общей эффективности [28]. Общество вправе требовать от банковской системы уверенности в том, что может без риска совершать движение денежных средств, что сбережения будут надежно сохранены, а услуги будут соответствовать потребностям.

Опыт многих стран показывает, что сильная банковская система состоит из трех компонентов: хорошие финансовые результаты банков; жесткий подход со стороны контролирующих органов и рыночная дисциплина. В отличие от внешних, не зависящих от работы банка факторов, которые должны объективно учитываться, внутренние факторы, являющиеся отражением эффективности функционирования самого банка, подлежат оценке и управлению. На этом основании были обобщены обязательные для соблюдения принципы деятельности системы банковского менеджмента. Их формулировка и описание достигаемых эффектов приведены в (табл. 5).

За неукоснительным соблюдением этих требований должно следить и правительство, и общество в целом, а не только отдельные клиенты конкретных банков. Зарубежный опыт показывает, что с развитием рыночной экономики актуальность задач банковского регулирования не уменьшается. В соответствии с этими принципами были обобщены требования к системе управления активами, являющейся сложным и многогранным механизмом, от эффективности работы которого непосредственно зависит общий результат деятельности организации. Ключевыми элементами эффективного управления являются адекватно сформированная организационная структура, рациональное управление портфелями активов, эффективный финансовый контроль и мониторинг, а так же компетентный персонал [8]

Все перечисленные элементы должны составлять комплексную логическую систему с единым вектором развития, к которой предъявляются ряд требований по открытости и прозрачности, пруденциальности и рациональности.

2.2 Роль и основные тенденции развития структур управления в банковской системе

В данном исследовании речь пойдет о банковском менеджменте - составной и специфической части науки, получившей возможность развития в сегодняшней России с некоторым отставанием от стран с развитой банковской системой. Известно, что для мировой банковской системы характерен консерватизм в управлении, правда, несколько утративший это качество в период динамичного развития мирового хозяйства во второй половине XX-го века. Ситуация же в сегодняшней России как бы выпадает из общей схемы развития мировой банковской системы и характеризуется, во-первых, гипердинамическим развитием банковского дела в пока еще далеко не рыночной экономике и, во-вторых, социокультурным отставанием россиян от сервисных управленческих технологий, как банковских менеджеров и персонала, формирующихся по известным причинам из непрофессионалов, так и клиентов, не имевших исторической привычки к соответствующей культуре банковского обслуживания. Вот почему размышления о банковском менеджменте в данной брошюре предполагается вести в плоскости его технологических ВОЗМОЖНОСТЕЙ в реальной среде хозяйствования и с позиций его производственной природы.

Среди специалистов по менеджменту хорошо известна история о научном сотруднике, поставившем перед собой цель подсчитать количество научных определений понятий менеджмента и переставшего считать после третьей сотни. Это и “процесс воздействия на коллектив с определенной целью”, и “связанных мероприятий, координирующих и стимулирующих производство”, и “сознательное регулирование процесса производства с целью повышения его эффективности”, и многое другое. Однако базовым среди множества определений сути менеджмента является то, что это прежде всего управление людьми.

Специфика банковского менеджмента исходит из специфики банковского продукта, специфики финансового рынка и специфики технологий, применяемых в различных сегментах этого рынка. Управление финансами - вот вторая содержательная компонента банковского менеджмента, которая, в отличие от первой (управление персоналом), присуща предприятиям любой отрасли хозяйства и является как бы специфическим элементом банковского менеджмента, заключенным в оболочку так называемого ФОНА ОТНОШЕНИЙ в коллективе. Носителями ФОНА являются сотрудники, однако под ФОНОМ ОТНОШЕНИЙ в нашем случае понимаются и принимаются не только коммунальные отношения в сложной системе, но и экономические отношения делового администрирования и другие.

Традиционно банками в развивающихся странах управляют хуже, чем промышленными предприятиями. Это подтверждается докладом Всемирного банка по Латинской Америке (Филипп Морис и др. “Латиноамериканская банковская система в 1980 г.: A.Cross - Countri Comparision/. Word Bank Discussion Paper 81. Washington, D.С.) и опытом работы автора в казахстанских банках. Государственные банки в России были до недавнего времени лишь инструментами финансирования государственных проектов, а не независимыми центрами прибыли. Преобладание исполнительной функции в рамках ограниченных возможностей банковской деятельности значительно снижало качество банковского менеджмента, что не могло не проявиться в период формирования цивилизованной, двухуровневой банковской системы, потребовавшей в кратчайший срок своего наполнения как профессиональными банковскими специалистами - ремесленниками, так и банковскими менеджерами. Если принять во внимание, что финансовая либерализация, конкурентное напряжение и прочие рыночные мониторы поставили перед казахстанскими банками множество неординарных управленческих проблем, то очевидно, что без освоения новых подходов к менеджменту многие банки не только не выживут, но, и это, пожалуй, не менее тревожно, не смогут развиваться. Банковские же банкротства последних двух лет достаточно четко демонстрируют на фоне множества причин банкротств одну, типичную - неэффективный менеджмент.

Неэфективный менеджмент в условиях, когда нет экономического кризиса, может позволить банкам быть некоторое время прибыльными и устойчивыми. Но в условиях системного кризиса народнохозяйственного комплекса, да еще такого глубокого, как в Казахстане, управлять плохо нельзя. Самостоятельность коммерческих банков в рыночной экономике предполагает переход от исполнительного начала к инициативному, творческому, что потребует значительного улучшения качественных характеристик производственной деятельности. В то же время самостоятельность банков ограничена требованиями банковского законодательства в большей степени, чем это есть для предприятий других отраслей, что также накладывает на банковский менеджмент некоторые ограничения, состоящие в управлении банком в соответствии с нормативными требованиями. Поэтому для банковского менеджмента сегодня характерна постоянная оптимизация управленческих технологий в разрыве с установленными вышестоящей организацией нормативами, с одной стороны, и с неограниченным творческим поиском нестандартных управленческих решений - с другой. Содержание брошюры отличается методическим наполнением рутинных управленческих процедур, фактически отсутствующих в банковском менеджменте. Сделано это на основе опыта работы автора в коммерческих банках, утверждающего, что одна из основных проблем неэффективности банковского менеджмента заключается в разрыве, существующем между достаточно высоким уровнем качества финансового менеджмента и крайне низким уровнем качества общего менеджмента. Причину дисбаланса автор видит в исторически сложившемся отношении к менеджменту в стране, проявляющегося в невысокой управленческой культуре общества. Поэтому в содержании брошюры освещены технологии общего менеджмента в банках, неосвоенность которых значительно снижает эффективность управления. Теоретический материал дополнен примерами оригинальных технологических разработок внутрибанковских организационных процедур, что представляет интерес не только для студентов, преподавателей банковского дела, банковских менеджеров, но и для специалистов по управлению предприятиями других отраслей хозяйствования.

Конкуренция - основа качественного развития банковского менеджмента

По мере становления двух уровней банковской системы в России фактор конкуренции из плоскости теоретической переходит в плоскость практическую, что достаточно непривычно для казахстанских менеджеров. Конкурентная среда, в которой приходится функционировать сегодня российским банкам, включает в себя множество рынков, создающих поле (сферу) рыночной конкуренции.

Современные коммерческие банки функционируют и конкурируют в роли продавцов или покупателей практически во всех вышеуказанных рыночных секторах. Чтобы это утверждение выглядело обоснованным, следует рассматривать систему рынков с точки зрения возможностей банковской деятельности в этой системе.

Эффективный банковский менеджмент -- это, кроме всего прочего, проблема определения критериев качества сотрудников, продукта, сервиса, качества внутренних подразделений. Некоторые подходы к решению этой проблемы в практической деятельности финансовых институтов в мире уже существуют. Так, например, специалисты городской сберкассы Кельна разработали критерии качества с двух точек зрения: с точки зрения Клиента и с точки зрения Банка.

При этом с точки зрения КЛИЕНТА критериями качества обслуживания в банке являются - скорость обслуживания, срочность осуществления операций, наличие ошибок и неточностей, часы работы банка, качество консультирования (глубина, активный или пассивный характер), коммуникабельность сотрудников и т.д. При этом уровень качества банковских услуг клиент всегда сопоставляет с их ценами.

С точки зрения БАНКА качество работы определяется скоростью внутренних рабочих процессов, уровнем издержек на ошибки, эффективностью рабочих процессов, уровнем мотивации, производительностью труда и т.д.

Таким образом, применение различного рода технологий поиска новых возможностей повышения конкурентоспособности банков на современном этапе развития финансово-кредитных институтов крайне необходимо, но тем не менее в мире преобладает тенденция постепенной смены акцентов банковской конкуренции с ценовой в пользу неценовой. Вряд ли можно утверждать о наличии такой тенденции в казахстанской банковской системе, однако не считаться с этим нельзя, и в этом смысле пути повышения менеджмента следует выделить как задачу первостепенной важности.

В настоящее время реально в банковской системе России имеется несколько видов конкуренции:

1) область конкуренции между банками, в которой в наиболее невыгодной ситуации оказались малые и средние банки, в силу недостаточной ресурсной базы и невысокого по сравнению с крупными, преимущественно с московскими, банками первой десятки профессионального уровня руководителей и сотрудников;

2) область конкуренции со стороны небанковско-финансовых институтов (страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и компании и т.д.). по сравнению с первым уровнем конкуренция небанковских институтов весьма незначительна, ее надо прогнозировать и готовиться к ней;

3) область конкуренции со стороны нефинансовых организаций (почта, торговые дома). она также минимальна и не оказывает заметного влияния на деятельность банков;