Кредитование в Российских банках и пути их совершенствования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитование в Российских банках и пути их совершенствования



Содержание

Введение

1. Содержание и современные тенденции развития банковского кредитования в России

1.1 Кредитование как система и ее элементы

1.2 Тенденции развития банковского кредитования в России

1.3 Нормативно-законодательная база банковских кредитных операций коммерческого банка

2. Анализ деятельности отделения Банк Татарстан" №8610

2.1 Общая характеристика деятельности отделения "Банк Татарстан" №8610

2.2 Организация кредитного процесса в отделении "Банк Татарстан" №8610

2.3 Анализ и экономическая эффективность выполняемых кредитных операций в отделении "Банк Татарстан" №8610

3. Пути совершенствования банковского кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610 ОАО "Сбербанк России"

3.1 Зарубежный опыт банковского кредитования

3.2 Проблемы процесса кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными банками является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.

Современные коммерческие банки целью своей деятельности ставят в первую очередь получение прибыли. Представляется, что это нормальный процесс в условиях рыночных отношений. Однако не всегда достижение этой цели происходит в соответствии с общеэкономическими задачами. Нет сегодня единства банка и его заемщика в достижении общей цели - подъема российской экономики. Порой действия банка наоборот, направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы авансирования кредитных средств в развитие торговли, производства, промышленности, сельского хозяйства, - важнейших отраслей экономики, мы имеем сегодня в большинстве случаев номинальное перечисление средств по счетам банков.

Одной из ключевых проблем банковского кредитования в стране является недостаточное использование прогрессивных банковских технологий, внедрение которых способствует развитию банковского бизнеса и повышению качества обслуживания субъектов экономики. По данным Минэкономразвития, потребность малых предприятий в кредитах оценивается в 1 трлн руб. ежегодно, а удовлетворяется она пока на 10-15%. По данным Национального агентства финансовых исследований, банковскими услугами пользуются 75% россиян, а банковскими кредитами - 24%. Согласно статистике, на каждые 100 жителей России приходится только 11 кредиток. Например, в Бразилии их 96, а в Соединенных Штатах Америки - 223 карты. При этом должниками в США являются 46% граждан, имеющих общую задолженность по картам в размере 798 млрд долларов. В России этот показатель, по данным Центробанка, почти в 48 раз ниже - около 500 млрд руб.

Тем не менее, технологические преобразования в банках страны имеют место, причем происходит это под влиянием как внутренних, так и внешних факторов:

1. глобализация финансовых рынков обуславливает появление новых банковских продуктов;

2. развиваются процессы либерализации и дерегуляции национальных финансовых рынков, приводящие к появлению новых конкурентов, не являющихся банками;

3. осуществляется переход к мировым интегрированным технологическим системам, позволяющим сформировать единую глобальную сеть;

4. в условиях структурной перестройки национальной экономики возрастает потребность в технологиях, соответствующих реалиям времени и одновременно учитывающих специфику современной России.

Немаловажно, что расширяя свою деятельность, привлекая новые технологии, разрабатывая новые услуги, осваивая новые сферы деятельности, банки приумножают свою прибыль, но вместе с этим возрастают и риски, появляются их новые виды. Это также предопределяет необходимость научного поиска приемлемых схем кредитования на основе использования прогрессивных кредитных технологий.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Кардинальные изменения в системе экономических отношений произошедшие в государстве, в значительной мере отразились на организации банковской системы и продуктах ее деятельности. За последние десятилетие система кредитования на России проделала значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись не только философии банковского дела, но и технологии кредитных операций.

Сочетание коммерческих интересов банков с интересами общества требует выработки нового подхода к кредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд. Условия современной банковской деятельности как в России, так и за рубежом характеризуются, в частности, такими тенденциями, как повышение массовости в оказании банковских услуг, а сами банковские услуги все в большей степени становятся наукоемкими технологическими разработками и опираются на использование современных информационных систем, требующих минимального вмешательства человека. Это приводит к глобализации рынка банковских услуг, которая усиливается с развитием информационной сети Интернет.

Важным фактором в развитии глобализации банковских услуг стала усиливающаяся конкуренция вследствие стирания межгосударственных границ и укрупнения банков в результате многочисленных слияний и поглощений. Это привело к образованию кредитных институтов с высоким инвестиционным потенциалом, которые имеют возможность вкладывать сотни миллионов долларов США в разработку новых банковских услуг и их модификаций. В настоящее время на западных рынках, по разным оценкам, предоставляется параллельно от 200 до 300 различных видов банковских услуг и их модификаций. Усиление конкуренции в банковской среде, а также между банками и небанковскими институтами уже привело к тому, что стал качественно меняться сам характер банковских услуг.

Банковские услуги становятся все более клиентоориентированными, а сама способность банка к адаптации его услуг под потребности конкретного клиента или клиентского сегмента становится ключевым фактором успеха в конкурентной борьбе. Все перечисленные изменения наложили отпечаток и на современный банковский сектор в России, определив проблему развития банковских услуг как одну из приоритетных для отечественных кредитных институтов. Работа в этом направлении началась отнюдь не сейчас, однако именно в настоящее время ей придан новый импульс.

В настоящее время важной задачей, которая стоит перед теоретиками и практиками банковского дела в России и на Западе, является разработка и теоретическое обоснование подходов к формализации описания банковских и, особенно, кредитных услуг в современных условиях, процесса их создания, а также методов оценки эффективности кредитных услуг, что и обусловило актуальность нашего исследования. В связи с вышесказанным актуальность темы выпускной квалификационной работы является очевидной. Целью настоящей работы является кредитование в Российских банках и пути их совершенствования.

Таким образом, объектом данного исследования является отделение "Банк Татарстан" №8610 ОАО "Сбербанк России", предметом - кредитование в Российских банках и пути их совершенствования.

В работе были поставлены и решены следующие задачи:

1. Рассмотреть кредитование как систему и ее элементы.

2. Изучить тенденции развития банковского кредитования в России.

3. Рассмотреть нормативно-законодательную базу банковских кредитных операций коммерческого банка.

4. Дать общая характеристика деятельности отделения "Банк Татарстан" №8610.

5. Изучить организацию кредитного процесса в отделении "Банк Татарстан" №8610.

6. Проанализировать и изучить экономическую эффективность выполняемых кредитных операций в отделении "Банк Татарстан" №8610.

7. Рассмотреть зарубежный опыт банковского кредитования

8. .

9. Выявить проблемы процесса кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610.

10. Разработать рекомендации по совершенствованию кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610.

В работе использованы теоретические, методические труды и разработки отечественных и зарубежных авторов по данной проблеме, таких как Роуз П. С., Суская Е. П., Усоскин В. М., Поморина М. А., Лаврушин О. И. и др., нормативно-справочный материал, материалы периодической печати, а также официально опубликованные отчетные данные АКБ "Сбербанк" за 2006 - 2007 годы.

Теоретической и методологической основой нашей работы стали труды ведущих отечественных специалистов, таких как: И.Т. Балобанова, С. Дробышевского, Е.В Егорова, С.Е Ерофеева, Е.Л. Именитова, Л.П. Кроливецкой, О.И., Н.Б. Куршакова, Лаврушина, Ю.С Масленченкова, А.М. Тавасиева, Б.С. Тупова, Э.А Уткина, Яснопольского Л.Н., нормативно-справочный материал, материалы периодической печати.

При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие различные аспекты работы банка; ряд учебных пособий по банковскому делу, маркетингу, банковскому маркетингу, множество периодических изданий, предоставляющих аналитические материалы и данные; а также информационные ресурсы сети Интернет.

1. Содержание и современные тенденции развития банковского кредитования в России

1.1 Кредитование как система и ее элементы

Кредитная система -- это такая совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита.

Кредит в кредитной системе выступает элементом, сущность которого определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита -- его стоимостной характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика -- все эти и другие свойства должны быть в полной мере реализованы. [12, с.57]

Кредитную систему можно представить в виде следующей структуры, включающей три блока:

I. Фундаментальный блок (кредит, границы и законы его движения; субъекты кредитных отношений; принципы кредита).

II. Организационный блок (кредитная политика; виды и объекты кредита; условия кредитования; механизм кредитования; кредитная инфраструктура).

III. Регулирующий блок (государственное регулирование кредитной деятельности; банковское законодательство; нормативные положения Центрального банка; инструктивные материалы, разрабатываемые коммерческими банками).

Базовым элементом первого фундаментального блока кредитной системы является кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком и законы его движения. Этот блок можно назвать фундаментальным потому, что он определяет действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов кредитных отношений. Реализовать на практике специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно. Только соблюдение законов и правил кредита двумя сторонами способно реализовать его сущность и назначение.

Субъекты кредита должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирующей функционирование кредита. Кредитор, к примеру, должен обладать не только достаточным

капиталом, но и профессиональными навыками рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредитором чаще всего является банк, от которого зависит насколько правильно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и, как следствие -- реализация сущностных свойств кредита. [23, с.54]

Однако это будет зависеть и от деятельности заемщика -- непосредственного потребителя кредита. Системный подход в организации кредитных отношений будет реализован только в том случае, если другая сторона -- заемщик сможет использовать кредит в соответствии с его сущностными свойствами.

Заемщиком как частью кредитной системы может стать экономический субъект, который обладает юридической самостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за его использование. Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят также принципы кредита, рассматриваемые как правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы реализовать фундаментальные качества кредита.

Помимо общеэкономических принципов (экономичности, дифференцированности) и принципов, выражающих сущность кредита (срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер), можно сформулировать и некоторые другие. Их соблюдение весьма важно для обеспечения таких аспектов деятельности банка, как его ликвидность, доходность, безопасность и устойчивость развития. Назовем их принципами организации кредитования.

К ним можно отнести принцип сохранения реального размера кредита. Как известно, одним из законов кредита является сохранение ссужаемой стоимости. Инструментом, реализующим данный закон на практике, служит требование такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита. Если кредитор выдал ссуду в размере 100 денежных единиц, а ему возвратилась реальная стоимость 90 денежных единиц, то, естественно, такая "усушка" (обесценение) стоимости кредита снижает реальную стоимость ссудного капитала. На практике это означает необходимость принятия особых мер предосторожности в условиях заметной инфляции, а также наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками. [12, с.62]

Важным является также принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесным образом связан с принципом обеспеченности кредита, означающим на практике требование материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита. Обычно это производится путем проверки соответствия суммы кредита и суммы обеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срока пользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Такое несоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитных учреждений.

К принципам Организации кредитования относят и принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Как известно, банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком. Кредитор учитывает и собственную кредитоспособность -- возможность выполнения своих обязательств. Для реализации сущностных свойств кредита необходимость оценки взаимной кредитоспособности субъектов кредитных отношений становится непременным правилом, содействующим рациональному использованию кредита.

Принципы кредита оказывают существенное влияние на правила банковской деятельности -- необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования и установления с клиентами партнерских отношений. [33, с.58]

Вторым блоком кредитной системы выступает блок, непосредственно организующий процесс кредитования. Организационный блок представляет собой определенную подсистему кредитования, объединяющую виды, объекты, условия кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования, формы ссудных счетов, с которых производится выдача и погашение кредитов).

Данный блок формирует технологию совершения кредитных отношений, определяет сферу опосредования кредитом основного и оборотного капитала заемщика, рациональные формы предоставления и погашения ссуды, исходя из особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности. По существу данный блок отражает всю ту оперативную работу, которую совершает кредитор по предоставлению кредита заемщику и его возврату.

К данному блоку можно отнести и кредитную инфраструктуру -- инструменты жизнеобеспечения, поддержания рационального функционирования кредита. К ней относится прежде всего информационное обеспечение, формируемое банком кредитором на базе внешней и внутренней информации о рынке, его отдельных сегментах и экономических субъектах. [33, с.58]

Организационный блок кредитной системы современной России требует существенного дальнейшего совершенствования. Российские банки, совершающие кредитные операции, не имеют пока должного информационного и методического обеспечения, им зачастую не хватает высококлассных специалистов по оценке кредитных рисков, научные исследования кредита ведутся недостаточно интенсивно. Все это позволяет сделать вывод о том, что кредитная система России находится пока на незавершенной стадии своего развития.

Отдельно в составе кредитной системы следует выделить третий -- регулирующий блок. Он призван регулировать кредитные сделки, защищать права кредитора и заемщика, определять правила погашения кредита в случае несостоятельности кредитных организаций. Коммерческие банки, кроме того, разрабатывают свои инструкции, регламентирующие правила кредитования.

Известно несколько типов кредитных систем. Классифицируя их, можно выделить системы по типу хозяйствования и системы по степени развития.

По типу хозяйствования выделяют:

1. распределительную (централизованную) кредитную систему;

2. рыночную кредитную систему;

3. кредитную систему переходного периода к рынку. [51]

Сравнивая первые два типа, можно заметить их существенные отличия друг от друга как по субъектам кредитных систем, так и по их организационным и регулятивным основам.

В распределительной (централизованной) кредитной системе кредиты бюджетным организациям не предоставлялись. Не было и "вторичных" субъектов на случай невозвратности ссуд -- гарантов и поручителей, страховщиков, обеспечивающих возвращение ссуды при наступлении страхового случая.

Практика кредитования рыночной модели кредитной системы более разнообразна -- она предусматривает коммерческое кредитование, более широкое развитие потребительских ссуд, возможность получения бланкового кредита, использование ценных бумаг в качестве обеспечения ссуд. С другой стороны, функционирование рыночной кредитной системы связано с большими кредитными рисками, в связи с чем заемщик платит за кредит более высокий ссудный процент.

Кредитная система современной России представляет собой систему переходного периода. По своей идеологии она является рыночной моделью, но элементы отдельных блоков не получили пока необходимого развития. В российской практике пока слабо представлено синдицированное кредитование, кредитование по контокорренту и др.

По степени развитости кредитные системы классифицируются по двум типам: развитые кредитные системы и развивающиеся кредитные системы.

Развитыми кредитными системами можно назвать те из них, где не только присутствует вся необходимая совокупность элементов, но и налажено их взаимодействие между собой. К примеру, существует не только ипотечное кредитование, но и разработана соответствующая методическая база, действует банковское законодательство (в том числе совершенное залоговое право), а также институты надежной регистрации залога (недвижимости), обеспечения прав участников залоговых отношений. В развитой кредитной системе обеспечивается не только право граждан по открытию вклада в кредитном учреждении, но и созданы экономические и правовые формы, гарантирующие их возврат владельцам.

Кредитная система России относится к числу развивающихся кредитных систем. Сделав существенный шаг в освоении новой философии кредитной деятельности, российские кредитные учреждения не овладели пока всем арсеналом необходимых инструментов, обеспечивающих взаимодействие элементов кредитной системы. В стадии развития находится не только кредитная инфраструктура, но и банковское законодательство, регулирующее кредитные отношения сторон, а также взаимодействие между кредитными организациями и финансовыми рынками. [51]

По географическому признаку кредитные системы разделяются на два типа: международные кредитные системы и национальные кредитные системы. Как известно, кредит является интернациональной стоимостной категорией, как говорят, он "не знает границ": его суть, законы движения определяются общеэкономическими факторами. Являясь возвратной формой движения стоимости, кредит не меняет своей сути ни в Англии, Франции, Германии, ни в России. Неизменными остаются и принципы кредита.

На международном уровне полностью сохраняет свое значение не только фундаментальный блок, но и организационный и регулирующий блоки, а также взаимодействие между ними. Более того, под влиянием процессов глобализации всеобщими становятся также те нормы, которые регулируют процесс кредитования в рамках групп стран (например, в рамках стран ЕС), формируют общие правила ведения кредитного хозяйства. [19, с.91]

Правда, в каждой стране при неизменной важности каждого элемента системы могут быть свои особенности в объектах и видах кредита, условиях и механизме кредитования, банковском законодательстве. Отсюда неизбежное существование национальных банковских систем, в которых сохраняются национальные традиции, своя культура совершения кредитных операций.

Кредитная система наряду с финансовой системой, системой торговли и другими секторами экономики является частью экономической системы. Желая подчеркнуть тесное взаимодействие (а не тождество) между отдельными, безусловно самостоятельными частями общей экономической системы, в литературе довольно часто употребляется понятие "финансово-кредитная система", где единство финансов и кредита, процессов финансирования и кредитования обеспечивает целостность, устойчивость общей экономической системы. На уровне организации и регулирования финансовых и кредитных отношений это означает тесное взаимодействие финансовых и кредитных учреждений друг с другом, разработку согласованной финансово-кредитной политики, в том числе определение соответствующих каналов финансирования, каналов движения финансовых ресурсов, способных обеспечить возврат кредита субъектам экономики, корректировку налоговой и банковской политики.

В равной степени это относится и к понятию "денежно-кредитная система", где единство, взаимодействие и регулирование денег и кредита как самостоятельных экономических процессов позволяет достичь наибольших успехов в экономическом развитии. Это, в частности, становится возможным в том числе и за счет эффективной денежно-кредитной политики, разрабатываемой Центральным банком РФ и утверждаемой Государственной Думой РФ, а также решения задач развития наличного и безналичного денежного обращения, совершенствования платежной дисциплины.

1.2 Тенденции развития банковского кредитования в России

Кредиты 2013, 2014 годов развиваются, и будут развиваться, как и прежде. В последнее время развитие кредитования в нашем государстве происходит бурными темпами. По данным дилерских центров по условия кредитования продается около 35 - 40 процентов машин. А с использованием ипотечного кредитования на рынке недвижимости реализуется около 30 - 40 процентов жилого фонда.

С каждым годом задолженность граждан перед кредитными учреждениями растет. Поэтому кредиты 2013 (2014) гг. ждут серьезных перемен. Только за прошлый год россияне набрали кредитных средств на 40 процентов больше, чем два года назад. Данная ситуация может привести к серьезному коллапсу на данном рынке. Поэтому в настоящее время банки принимают меры по сдерживанию своей кредитной деятельности. Также на фоне этого растет количество граждан, которые не могут вернуть взятые деньги у банков. И в средствах массовой информации постоянно рассказывают о том, как у кого-то отняли за долги имущество.

Думаем, что ситуация вокруг кредитов 2013 и 2014 гг. будет кардинально меняться. По информации от Национального бюро кредитных историй в конце 3-его квартала прошлого года в России было не погашено 910 тыс. ипотечных кредитов, 2,1 млн. кредитов на покупку автомобиля и около 20 млн. потребительских кредитов. Также у россиян перед банками имеется задолженность на 16 млн. долгов по кредитным картам. Общее количество кредитов на данный момент составляет около 40 млн. Если считать, что у человека может быть не по одному долгу, то примерно около 25 - 30 млн. граждан получили банковский займ. А это около 40 процентов экономически активного населения.

2011 год показал, что возможности экстенсивного роста банковского сектора не исчерпаны. Даже без активной государственной поддержки банковский сектор в ближайшие 2-3 года сохранит темпы прироста активов на уровне 15-20%, а отношение активов к ВВП достигнет 90% к 2014 году. [52]

Дальнейший рост рынка должен сочетаться с повышением его качества за счет диверсификации структуры активов и доходов. Частным банкам следует активно развивать высокодоходные сегменты (кредиты наличными, кредитные карты, микрокредиты малому бизнесу), темпы роста которых будут превышать 30%. Диверсифицировать структуру доходов позволят инструменты торгового финансирования и развитие ДБО. Госбанки и крупнейшие частные игроки для диверсификации бизнеса могут использовать нестабильность на европейских рынках для покупки банковских активов. Перспективные сегменты для небольших банков: ипотека с рефинансированием, комплексное обслуживание МСБ и private-banking.

Нестабильность на мировых финансовых рынках, наблюдаемая со второй половины 2011 года, уже приводила к локальным перебоям с ликвидностью в национальном банковском секторе. Дальнейшее ухудшение ситуации в европейских странах (дефолт отдельных стран ЕС, распад еврозоны) выразится в мощном оттоке капитала из страны, замедлении темпов роста (либо снижении) ВВП, падении деловой активности и, как следствие, стагнации кредитования и ухудшении качества обслуживания долга существующими заемщиками. Даже если удастся избежать кризиса ликвидности, российские банки столкнутся со снижением рентабельности и ростом доли проблемных активов. Ситуация осложняется слабыми сторонами: низким запасом капитала у крупнейших банков и созданием банками минимальных резервов на возможные потери.

Новая модель банковского бизнеса должна строиться на сочетании экстенсивного (рост масштабов) и интенсивного подходов (повышение качества этого роста). В ее основе - постепенная диверсификация структуры активов и финансового результата, выражающаяся в снижении концентрации кредитных рисков и расширении объемов продуктов, приносящих комиссионные доходы. "Эксперт РА" выделяет следующие ключевые точки роста российских банков в ближайшие 2-3 года.

1. Беззалоговое кредитование наличными и кредитными картами. В данных сегментах сосредоточен ключевой потенциал роста банковского рынка. Перспективы POS-кредитования во многом ограничены перечнем товаров и услуг, которые могут быть реализованы через соответствующие кредитные схемы. "Банки, предчувствуя некоторые ограничения розничного товарооборота, расширяют спектр POS-кредитования, - комментирует ситуацию Федор Поспелов, первый заместитель председателя правления банка "ТРАСТ". - Поначалу эти предложения распространялись на бытовую и оргтехнику: телевизоры, телефоны, компьютеры. На сегодняшний день перечень включает одежду, стройматериалы и другие товары, исследуется рынок туристических, страховых и иных услуг". Даже с учетом роста предложения POS-кредитов на покупку новых категорий товаров и услуг темпы роста сегмента в ближайшие 2 года будут отставать от динамики cash-кредитования и кредитных карт. К тому же перспективы сегмента для частных игроков ограничивают и планы ведущих госбанков (Сбербанка и ВТБ) по его развитию. Кредитование наличными и по банковским картам фактически не имеет ограничений по целевому назначению кредита. Развитие "карточного" бизнеса находится в зачаточном состоянии: несмотря на значительный объем эмитированных карт (почти 200 млн штук по итогам I квартала 2012 года), основной объем операций (78%) пришелся на снятие наличных денег. Однако прогресс налицо - двумя годами ранее доля таких операций составляла 87%. [53]

2. Ипотечное кредитование. По прогнозам, объем ипотечного кредитования по итогам 2013 года достигнет 1-1,2 трлн рублей (против 717 млрд рублей годом ранее). Позитивно на перспективах рынка отражается улучшение ситуации на рынке жилищного строительства, а также увеличение объемов строительства в отдельных регионах, прежде всего, в Московской области в преддверии расширения границ Москвы и частичного запрета на новое строительство в столице.

3. Микрокредиты для малого бизнеса, или так называемые "кредитные фабрики" для МСБ. Среди отличительных черт кредитных фабрик - небольшой объем займа (до 3 млн рублей), поточное принятие решений о кредитовании (иногда за счет скоринговых моделей), короткая дюрация портфеля (обычно до 1 года), отсутствие требования по залогам. Исследование рынка кредитования МСБ, проведенное "Экспертом РА" в начале 2012 года, показало высокую эффективность "коробочных" продуктов для наращивания базы клиентов в сегменте малого и среднего бизнеса.

4. Международное торговое финансирование и документарные операции. Предоставление экспортных/импортных аккредитивов и гарантий не только генерирует стабильные комиссионные доходы, но и позволяет получать дополнительную процентную маржу. При этом благодаря большому числу вариантов структурирования сделок банк имеет возможность предложить целый спектр продуктов, учитывающих специфику бизнеса конкретного клиента.

5. Банковские услуги состоятельным клиентам в регионах. Сегменты состоятельных клиентов у крупных и малых банков очень слабо пересекаются. При этом для VIP-клиентов в регионах значимым становится не бренд банка, а возможность предоставления индивидуальных сервисов, прямой доступ к руководству банка, личные знакомства с акционерами банка, понимание специфики бизнеса.

6. Развитие интернет-банкинга. Проведенное "Экспертом РА" исследование показало, что рост функциональности систем интернет-банкинга позволил банкам снизить операционные издержки на совершение транзакций. В ближайшие 2 года мы ожидаем дальнейшего роста функционала систем интернет-банкинга, что позволит увеличить долю активных пользователей до 10% (в 2012 году - только 6-7%). Этот уровень - порог, после которого может начаться этап взрывного роста числа активных пользователей и, как следствие, объема комиссионных доходов от систем интернет-банкинга. Даже небольшие банки имеют возможность предложить интернет-банкинг с хорошим функционалом за счет присоединения к мультибанковским платежным системам.

7. Синдицированное кредитование. Этот инструмент может быть задействован для финансирования малыми и средними банками крупных (в том числе инфраструктурных) проектов. Синдицированное кредитование, с одной стороны, позволяет банкам-кредиторам разделить риски при кредитовании крупных клиентов, с другой - открывает доступ к крупным компаниям с большим числом контрагентов - потенциальных клиентов. Создание синдикации - возможность для небольших банков обеспечить конкуренцию госбанкам при финансировании крупных проектов. [53]

В таблице 1.2.1 представлены стратегические приоритеты банков, сгруппированные по типам банков.

Таблица 1.2.1

Перспективные стратегии российских банков [41, с. 101]

Группа банков	Стратегия развития
Банки с государственным участием в капитале	Внутренний рынок: ориентация на развитие нишевых сегментов с высоким потенциалом спроса и слабым интересом со стороны частных банков; Внешний рынок: покупка зарубежных банковских активов (ориентация на банки, работающие с розницей и МСБ, а также на рынке международного финансирования)
Крупные частные банки	Внутренний рынок: ориентация на высокомаржинальные сегменты, максимально использующие потенциал скоринговых систем и поточного кредитования (беззалоговое кредитование, кредитные фабрики для МСБ); Внешний рынок: покупка небольших зарубежных банков в странах, в которых осуществляют деятельность крупные российские клиенты, развитие на их основе операций торгового финансирования
Малые и средние региональные банки	Банковское обслуживание состоятельных клиентов; Создание синдикаций в рамках банков одного региона для финансирования крупных региональных инвестиционных проектов; Присоединение к мультибанковским платежным системам; Привлечение предприятий малого и среднего бизнеса на комплексное обслуживание, включая предоставление консультационных услуг (структурирование бизнеса, поиск партнеров, налоговый и управленческий консалтинг, разработка бизнес-планов); Ипотечное кредитование

Если государство займет активную позицию, будет поощрять конкуренцию и вовлекать банки в реализацию промышленной политики, то среднегодовые темпы прироста активов будут достигать 25% в год, а доля активов в ВВП к 2015 году превысит уровень 110%. Выход на траекторию оптимистичного сценария возможен уже в 2014 году, однако только при условии принятия целого пакета мер по развитию рынка (отмечены выше). Опыт последних лет показывает, что государство способно оперативно реагировать на потребности банковского сектора, но пока масштабы поддержки остаются незначительными. [53]

Ниже представлены графики основных российских банков по предоставлению кредитов.

Рис. 1.2.1. Топ-20 крупнейших российских банков по величине кредитного портфеля МСБ на 01.01.2013 [54]

Рис. 1.2.2. Топ-20 крупнейших российских банков по объему предоставленных ипотечных кредитов в 2013 году [54]

Рис. 1.2.3. Топ-20 крупнейших российских банков по величине портфеля кредитов наличными и POS-кредитов в 2013 году [54]

На наш взгляд, наиболее вероятно развитие рынка по инерционному сценарию, который предполагает сохранение статус-кво и сдержанные темпы роста банковских активов в пределах 20%. В этом случае за госбанками сохранится доминирующее положение, а рынок будет двигаться в сторону снижения числа участников за счет вытеснения малых и средних банков. При этом банковский сектор останется подверженным внешним шокам со стороны мировых финансовых рынков.

В случае возникновения локальных проблем с ликвидностью действующий механизм рефинансирования будет работать без существенных сбоев, равномерно распределяя ресурсы по банковской системе. В таком случае, по прогнозам "Эксперта РА", в 2013-2015 годах темп прироста активов и кредитного портфеля банков составит порядка 20 и 25%, соответственно. При этом доля активов в ВВП к началу 2014 года вплотную приблизится к 90% (именно эта цифра обозначена в качестве ориентира в Стратегии-2015). Мы ожидаем некоторого ускорения темпов роста проблемной задолженности (помимо ссуд IV-V категории качества, к ней относится часть сомнительных ссуд). Однако ее уровень не превысит 16-17% активов (при текущей оценке в 15%).

Динамика кредитного портфеля будет заметно опережать темпы прироста портфеля ценных бумаг, которые не превысят 15%. Драйвером кредитного рынка останется розничное кредитование, темпы прироста которого будут в 1,5 раза выше результатов кредитования крупного бизнеса и МСБ (см. рис. 1.2.4). Заметно быстрее рынка будет расти и сегмент торгового финансирования (по нашим оценкам, не менее чем на 40-45% ежегодно). В структуре розничного кредитования опережающую динамику продемонстрируют сегменты беззалоговых кредитов наличными и кредитных карт (45-55%), рост POS-кредитов будет более сдержанным (порядка 35%). Мы ожидаем некоторого ускорения рынка кредитования МСБ к началу 2013 года в связи с активным развитием крупными игроками кредитных фабрик и схожих поточных продуктов. Активный рост этих сегментов приведет к некоторому снижению концентрации кредитных рисков на крупнейших клиентах. Вместе с тем структура национальной экономики (высокая концентрация ВВП на небольшом числе крупных компаний) не позволит в среднесрочной перспективе полностью устранить высокую концентрацию рисков.

Рис. 1.2.4. Розничное кредитование останется в лидерах роста еще как минимум 2 года [54]

В российском банковском сообществе произошли существенные изменения по многим направлениям -- от количественного и качественного состава до наметившейся переоценки приоритетов вложений и доходности. Во многом инициатором этого стал Центральный банк России, и результаты 2013 года -- только самое начало будущих перемен. Однако и они дают основания для оценки возможных тенденций наступающего года. Рассмотрим, на чем предпочитают зарабатывать банкиры и какие сегменты станут ключевым полем для конкуренции между участниками рынка.

Замедление темпов кредитования технологичных отраслей промышленности, незначительное удешевление кредитных ресурсов для корпоративного бизнеса, несмотря на постоянные посылы и призывы существенно облегчить доступ к банковским кредитам, управляемое уменьшение как прироста объемов розничного кредитования, так и процентных ставок -- такие тенденции определяли рынок кредитных вложений российской банковской системы в 2014 году.

Проецируя происходящие процессы на будущий год с учетом анонсированных новаций и изменений, наиболее ожидаемым будет продолжение постепенного спада темпов выдач необеспеченных потребительских кредитов, в первую очередь -- с наибольшими процентными ставками. Гашение ранее выданных ссуд с короткими сроками обещает появление небольшой свободной ликвидности, которая очень пригодится банкам в наши неспокойные времена. Сопутствующее снижение доходности потребует экономии расходов, в том числе на продвижение розничных продуктов, поэтому на фоне снижения затратных технологий возрастет активность прямых продаж банковскими специалистами. [44, с.56]

Сегодня немалое количество кредитных организаций построили свои бизнес-модели на основе преобладания высокодоходного розничного кредитования. В технологии и развитие сетей продаж розничных продуктов вложены значительные деньги, в качестве ресурсов привлечены вклады населения -- незапланированное снижение основного источника доходов может оказаться серьезным вызовом собственникам и топ-менеджерам розничных банков. Маловероятна переориентация на корпоративный бизнес -- он имеет свои особенности, для постижения которых только желания и свободных денег недостаточно. Так что лучшей стратегией розничных банков обещает быть поддержание стабильности и поиск: новых технологий, доступных ниш на конкурентном рынке или возможностей слияния с крупными универсальными банками.

В качестве направлений розничного кредитования, которые имеют потенциал роста и не приходят в противоречие с политикой ЦБ, могут выступить займы населению, обеспеченные залогом, -- автокредиты и ипотечные кредиты.

Банкам, формирующим первые "десятки" рейтингов, вряд ли грозят серьезные потрясения из-за прошедших и грядущих перемен на розничном направлении. Диверсификация вложений и умеренная кредитная политика позволяют спокойно наблюдать происходящие процессы, выжидая удобный момент для "предложения, от которого невозможно отказаться" в адрес очередного коллеги, расположенного ниже в банковской "табели о рангах". Однако спокойной жизни не ожидается и в этих кругах -- если меры убеждения и призывы к поддержке отечественной экономики не найдут в самое ближайшее время адекватного ответа в виде снижения процентных ставок по корпоративным кредитам, то не исключены дополнительные, более доходчивые воздействия. Вопрос в том, проявит ли Центральный банк РФ, который уже показал свою способность добиваться в короткие сроки решения поставленных задач, ту же целеустремленность и настойчивость в корпоративном сегменте банковского рынка. Разрешение этой интриги возможно в самом начале наступающего года, после подведения итогов всех месяцев года уходящего.

В любом случае стоит ожидать снижения процентных доходов коммерческих организаций, а значит, самое время уделить более пристальное внимание малорисковым непроцентным доходам, а также "человеческому фактору".

1.3 Нормативно-законодательная база банковских кредитных операций коммерческого банка

В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться для регулирования общественных отношений.

Законодательство в области кредитных отношений можно подразделить на несколько уровней:

1. Международные документы в области банковского дела, ратифицированные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию "Базельская конвенция");

2. Основополагающие документы в области банковской деятельности (ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; ФЗ "О банках и банковской деятельности"; Гражданский кодекс РФ);

3. Нормативные акты, разъяснительного характера (Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения); Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941 и т.д.);

4. Нормативные акты, устанавливающие ответственность за правонарушения в области банковского кредитования, а также правоприменительные нормы (Уголовный кодекс РФ; постановления и разъяснения судебных инстанций);

5. Внутренние нормативные акты банковских учреждений (Инструкция о кредитовании юридических лиц учреждениями сберегательного банка российской федерации №26-Р от 26.10.1993).

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ " О Центральном Банке РФ", Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", Положением ЦБ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" и другие нормативно-правовые акты.

Основным документом, определяющим требования по организации деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации является Федеральный закон о "Банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года №395-1 (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 №17-ФЗ, с изменениями от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ). В частности ст.1 вышеназванного Закона определяет следующие основные понятия:

"Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован". [4]

Из ст.12 Закона следует, что "кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета".

Правомочия Банка России по решению вопросов, связанных с регистрацией кредитных организаций, определены Федеральным Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 02.12.1990г. №394-1. банковский кредитный коммерческий

В частности п.6, ст.4 одной из функций деятельности Банка России определено осуществление государственной регистрации кредитных организаций; выдача и отзыв лицензий кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом.[3]

Статья №14 Закона определяет перечень документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Таковыми документами являются:

1. заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2. учредительный договор, если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3. устав;

4. протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

5. свидетельство об уплате государственной пошлины;

6. копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

7. декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации;

8. анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения: о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; о наличии (отсутствии) судимости.[3]

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.

В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 "Ответственность за нарушение обязательств" отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 "Обеспечение исполнения обязательств") подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог, поручительств, банковская гарантия. [2]

Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 "Межбанковские отношения и обслуживание клиентов". Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В Федеральном Законе "О Центральном Банке Российской Федерации" статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). [3]

...