Кредитование в Российских банках и пути их совершенствования

Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

Положение ЦБ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.

Далее необходимо отметить, что кредитная организация обязана в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О кредитных историях", представлять всю имеющуюся информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.



2. Анализ деятельности отделения Банк Татарстан" №8610

2.1 Общая характеристика деятельности отделения "Банк Татарстан" №8610

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ). Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%.

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка России (РТС: SBER, ММВБ: SBER03) с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Сбербанка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге "500 самых дорогих брендов в мире", самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд.

Сбербанк России занял первую строчку рейтинга "Любимый бренд россиян 2010" в категории "Банковские услуги". [46]

Сбербанк, Уралсиб и Возрождение по итогам минувшего 2010 года стали крупнейшими банками кредиторами компаний малого и среднего бизнеса - таков результат очередного рейтинга, подготовленного РБК.Рейтинг. Согласно полученным данным, в 2010 году крупнейший российский банк выдал кредитов на общую сумму равную 491.8 млрд руб., при этом по сравнению с 2009 годом этот показателя у "Сбербанка" вырос почти на 28% [40].

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г. [35, с.89].

Сегодня Волго-Вятский банк Сбербанка России является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, которая включает более 2 500 филиалов, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента. Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской республики, республик Татарстан и Марий-Эл.

Волго-вятский банк действует с января 2001 года - 1 января создание Волго-Вятского банка путем объединения Нижегородского, Кировского, Владимирского, Банка "Татарстан", банка Мари Эл, Мордовского банка Сбербанка России.

В 1991 году, через шесть дней после учредительного собрания акционеров (22 марта 1991 года), на котором Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, Приказом Сбербанка РСФСР №8 был создан Банк "Татарстан", который входил в единую кредитную систему России и являлся территориальным филиалом Сбербанка РСФСР, осуществляя его функции в регионах Республики Татарстан, действуя в соответствии с Уставом Сбербанка РСФСР.

С этого периода преобразование бывших сберегательных касс происходило ускоренными темпами по всем направлениям. Изменяется структура в соответствии с освоением новых банковских продуктов. В 1991 году в аппарате банка создается новое структурное подразделение - Операционное управление, наделенное функциями с элементами коммерческого банка. С 1992 года банк приступает к операциям с иностранной валютой, начав принимать валютные вклады и открыв обменные пункты, создается отдел по работе с иностранной валютой. С 1994 года начинается обслуживание юридических лиц. С 6 марта 1994 года по представлению Сбербанка РФ территориальным банкам присвоены коды международной расчетной системы SWIFT, и они стали обслуживать своих клиентов по стандартам коммерческих банков.

На этом примере наглядно показано развитие сберегательных учреждений в Волго-Вятском регионе, которые росли и развивались вместе со всей системой сберегательного дела в СССР. Анализируя развитие экономики до 1990 года, следует отметить, что потенциал гострудсберкасс был использован не полностью. Невозможность принятия решений не позволила выполнить все функции сбережений - перераспределение денежной массы в общегосударственных целях. Одним из методов оздоровления экономики могла стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на распоряжение сбережениями населения. В 1988 году государственные сберегательные кассы Волго-Вятского региона, как и по всему бывшему СССР, были преобразованы в Сберегательные банки, у которых появились новые функции, среди которых было прямое кредитование физических и юридических лиц. Смена экономического строя, окончательно завершившаяся в начале 90-х гг., потребовала новых организационно-правовых форм и методов работы, нового содержания классической функции аккумулирования сбережений населения.

Отделение "Банк Татарстан" №8610 действует на основании генеральной лицензии Сбербанка России №1491 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами.

Банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

- Привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком.

- Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание.

- Открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов.

- Выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме.

- Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции).

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае зависит прежде всего от категории клиента. Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам.

Совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности характеризует совокупный доход.

Так, величина совокупного дохода "Банк Татарстан" №8610 на 01.01.10 г. составила 4 291 185 894 тыс. руб., на01.01.11г. - 2 290 564 706 тыс. руб., на01.01.12г. - 3 776 845 945 тыс. руб. За анализируемый период отмечается снижение величины совокупного дохода 514 339 949 тыс. руб.

Составляющими совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие доходы.

Наибольший удельный вес в совокупных доходах имеют операционные доходы без учета процентных. Их доля на 01.01.10г. составляет 13,35%, на 01.01.11г. - 7,94%, на 01.01.12 г.- 9,85%. На 01.01.10г. величина операционных доходов без учета процентных составила 573104712 тыс. руб., на 01.01.11г. - 181 883 927 тыс. руб., на 01.01.12г.- 372101529 тыс. руб.

Таким образом, отмечается снижение операционных доходов на 201003 183 тыс. руб., что является негативной тенденцией. Операционные доходы включают дивиденды, прочие операционные доходы, положительную переоценку, комиссии и вознаграждения.

Доминирующим показателем в составе операционных доходов являются доходы от положительной переоценки. Их удельный вес в операционных доходах в течение всего 2010 года превышает 65%, значителен их удельный вес и в совокупном доходе : 68,4% - на 01.01.10 г.,79,7% - на01.01.11 г., 76,2% -на 01.01.12 г.

Удельный вес начисленных и полученных процентов (процентные доходы) в совокупных доходах на протяжении исследуемого периода сокращается, несмотря на положительную динамику данного показателя в абсолютных величинах. На 01.01.10 г. величина начисленных и полученных процентов составила 573 104 712 тыс. руб. (13,4% совокупного дохода), на 01.01.11г.- 181 883 927 тыс. руб. (7,9% совокупного дохода), на 01.01.12г. - 372 101 529 тыс. руб. (9,9% совокупного дохода).

Доходы по операциям с ценными бумагами на 01.01.10 г. составили -4 936 599 тыс. руб., на 01.01.12 г. - 1 544 673 тыс. руб. Их удельный вес в совокупном доходе небольшой и имеет тенденцию к сокращению. Величина прочих доходов на 01.01.10г. составила 215 501 000 тыс. руб., на 01.01.11г. - 2 181 605 тыс. руб., на 01.01.12г. - 4 029 399 тыс. руб. Удельный вес прочих доходов в совокупном доходе равен соответственно: 5,0%, 0,1%, 0,1%.

Следует отметить, что к числу прочих доходов также отнесены штрафы и доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, впрочем, их удельный вес, как в прочих доходах, так и совокупном доходе незначителен.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Совокупные расходы "Банк Татарстан" №8610 на 01.01.10 г. составили 4 147 725 250 тыс. руб., на 01.01.11г. - 2 300 034 618 тыс. руб., на 01.01.12 г. - 3 771 541 021 тыс. руб.

Фактически темп роста совокупных расходов банка на 01.01.11г. составил 55,45%, на 01.01.12г.- 90,93%. Несмотря на то, что величина совокупного дохода банка на протяжении всего исследуемого периода превышает величину совокупных расходов, темп роста совокупных расходов опережает темп роста совокупного дохода, что является негативной тенденцией.

Расходы банка подразделяются на процентные, операционные, расходы по обеспечению функциональной деятельности, расходы по операциям с ценными бумагами, прочие расходы.

К операционным расходам относятся расходы по операциям с инвалютой, отрицательная переоценка, а также прочие операционные расходы.

Удельный вес операционных расходов во всех расходах "Банк Татарстан" №8610 наибольший. На 01.01.10г. на долю операционных расходов приходится 3 465 403 473 тыс. руб. (83,5%), на 01.01.11г. -2 160 941 145 тыс. руб. (94,0%), на 01.01.12г - 3 512 359 928 тыс. руб. (93,1%).

На протяжении всего исследуемого периода более 65% операционных расходов без учета процентных приходится на расходы, возникшие в результате отрицательной переоценкой.

Удельный вес процентных расходов в совокупных расходах банка на 01.01.10г. составил 5,8%, на 01.01.11г.- 3,5%, на 01.01.12г.-4,2%. Вместе с тем на протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост данной группы расходов.

Расходы, связанные с обеспечением функциональной деятельности банка: расходы на содержание АУП, хозяйственно-организационные и управленческие расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных фондов, - не превышают 10% совокупных расходов, что является неплохим показателем. В то же время наблюдается положительная тенденция в уменьшении удельного веса данной группы расходов в совокупных расходах. Удельный вес расходов по обеспечению функциональной деятельности в структуре расходов на 01.01.10г. составил 5,4%, на 01.01.11г. - 2,3%, на 01.01.12г. - 2,6%.

2.2 Организация кредитного процесса в отделении "Банк Татарстан" №8610

Для получения кредита в "Банк Татарстан" №8610 Заемщик предоставляет в банк следующие документы:

Заявление - анкета. Заявление-анкета заполняется в печатном или рукописном виде любым лицом.

Заявление-анкета должна быть подписана Заемщиком (Созаемщиком, Поручителем, Залогодателем). Исправление, допущенные по тексту заявления-анкеты, должны быть заверены подписью того лица, чьи данные были исправлены.

Включение в заявление-анкету дополнительных вопросов к заемщику филиалом Сбербанка России допускается по согласованию с руководителем филиала. Измененная форма анкеты в недельный срок после её утверждения направляется в Управление кредитования частных клиентов Сбербанка России для сведения. Исключение вопросов из заявления - анкеты не допускается.

Паспорт Заемщика, его Поручителя и /или Залогодателя (предъявляются).

Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя:

1.справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

2.декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

3.другие документы, предусмотренные иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Заявление-анкета регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений; на заявлении - анкете проставляются дата регистрации и регистрационный номер, кредитный инспектор предоставляет все документы на кредитный комитет, на кредитном комитете рассматриваются документы и выносится решение.

С паспорта и других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным работником, делается отметка "копия верна" за его подписью и проставляется дата сверки с подлинником.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в заявлении - анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности банка.

По результатам проверки и анализа документов юридическое подразделение и подразделение безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита.

Подготовка и рассмотрение вопроса на кредитный комитет банка осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета банка. На рассмотрение кредитного комитета банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита. Все документы возвращаются Заемщику с отказом.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений банка, при необходимости - независимого эксперта прилагаются к пакету документов Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение кредитного комитета банка.

Решение кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки. И заверяется подписью комиссии и заведующего отделением.

В случае принятия кредитным комитетом банка об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом Заемщику.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннуитетными (при ежемесячном погашении основного долга) или дифференцированными платежами (при ежемесячном и ежеквартальном погашении основного долга). При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

Единые аннуитетные платежи в погашении задолженности по кредиту основному долгу и процентам) Заемщик производит ежемесячно в день, соответствующий дню получения кредита, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита.

Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:



S * ПС

Пл = - --------------------------,

1- (1+ПС) _Т (2.2.1)

где Пл - аннуитетный платеж по кредиту

ПС - месячная процентная ставка, равная 1/12 от годовой процентной ставки по кредиту (в процентах годовых).

S - сумма предоставляемого кредита

Т - количество процентных периодов, оставшихся до фактического окончания возврата кредита.

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

Где Пл - дифференцированный платеж по кредиту

S - сумма предоставляемого кредита

Т - срок пользования кредитом (в месяцах, кварталах)

О - остаток задолженности по основному долгу

D - фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Погашение основного долга производится ежемесячно, начиная с 1 - го числа месяца (первого месяца, квартала), следующего за месяцем получения:

1.кредита;

2.первой части кредита;

3.каждой последующей части кредита;

Не позднее числа 10 числа месяца, следующего за платежным. Уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с погашением основного долга по кредиту. Последний платеж производится не позднее даты, установленной кредитным договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. При этом:

1.при дифференцированных платежах - в случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную плату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга;

2.при аннуитетных платежах - кредитным договором устанавливается период сроком на три месяца от даты выдачи кредита, в течение которого заемщику запрещено проводить досрочное погашение кредита. По истечении указанного периода досрочное исполнение обязательств производится только в сроки, установленные для осуществления плановых ежемесячных платежей. Заемщик обязан подать в банк заявление о своем намерении осуществить досрочное погашение части кредита не менее чем за 10 рабочих дней до дня очередного платежа, к который будет осуществляться досрочное погашение. В указанные сроки банк готовит новый график платежей.

Качество кредитного портфеля банка определяется показателями выдачи и возвратности кредитов, а также их динамикой.

Проанализируем изменение показателей выдачи кредитов филиала "Банк Татарстан" №8610 за 2010-2012 гг., представленные в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1

Динамика показателей выдачи кредитов филиала "Банк Татарстан" №8610 за 2010-2012 гг.

Вид кредита	2010год	2011год	Темп роста, %	2012год	Темп роста, %
	сумма, млн. руб.	удел. вес, %	сумма, млн. руб.	удел. вес, %		сумма, млн. руб.	удел. вес, %
Потребительские кредиты	18,2	49,3	26,6	50,8	146,2	34,2	44,8	128,6
Ипотечные кредиты	1,1	3	2,8	5,3	254,6	5,2	6,8	185,7
Автокредиты	17,6	47,7	23	43,9	130,7	37	48,4	160,9
Всего:	36,9	100	52,4	100	142	76,4	100	145,8

Данные табл.2.2.1 показывают, что с каждым годом объем выдаваемых физическим лицам кредитов возрастает в абсолютном и в относительном выражении. Если в 2010 году кредитов было выдано на сумму 36,9 млн. рублей, то на начало 2012 года этот показатель увеличился в два раза и составил 76,4 млн. рублей, что свидетельствует о стабильно возрастающей потребности населения в кредитных продуктах.

В 2010-2012 гг. наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимали потребительские кредиты (49,3 % и 50,8 % соответственно), в частности кредиты на нетложные нужды.

В 2012 году по удельному весу в общем объеме выданных кредитов лидируют автокредиты (48,4 %), что подтверждает увеличение популярности этого банковского продукта в России и улучшение условий банковских программ.

Что же касается ипотечного кредитования, то его объемы по сравнению с другими видами кредитования пока весьма скромные, хотя положительная динамика явно присутствует (с каждым годом его размеры удваиваются).

При оценке качества кредитов важную роль играют показатели, характеризующие уровень просроченной задолженности. Их динамика приведена в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Динамика показателей просроченной задолженности филиала "Банк Татарстан" №8610 за 2010-2012 гг.

Вид кредита	2010год	2011год	Темп роста, %	2012год	Темп роста, %
	сумма, тыс. руб.	удел. вес, %	сумма, тыс. руб.	удел. вес, %		сумма, тыс. руб.	удел. вес, %
Потребительские кредиты	511,2	81	423,9	80	82,9	318,9	88	75,4
Ипотечные кредиты	12,6	2	36,9	7	292,9	10,8	3	29,3
Автокредиты	107,4	17	69	13	64,3	32,7	9	47,4
Всего:	631,2	-	529,8	-	83,9	362,4	-	68,4

Из табл.2.2.2 видно, что с каждым годом уровень просроченной задолженности понижается как по всей сумме кредитов, так и в разрезе отдельных видов. К примеру, если в 2010 году сумма просрочки составляла 631,2 тыс. рублей, то к концу 2012 года она снизилась на 42,6 % и составила 362,4 тыс. рублей. Это связано, как правило, с повышением уровня доходов индивидуальных заемщиков, что позволяет им своевременно осуществлять платежи по кредитам, с улучшением условий банковского обслуживания (предоставление полной и достоверной информации по процентным ставкам, наличие особых условий для добросовестных заемщиков).

Таблица 2.2.3

Соотношение просроченных и выданных кредитов филиала "Банк Татарстан" №8610 за 2010-2012 гг.

Показатель	Виды кредита	Всего
	Потребительские кредиты	Ипотечные кредиты	Автокредиты
2010 год
Выданные кредиты, млн. руб.	18,2	1,1	17,6	36,9
Просроченные кредиты, тыс. руб.	511,2	12,6	107,4	631,2
Удельный вес, %	2,81	1,15	0,61	1,71
Удельный вес в общей сумме выданных кредитов, %	1,39	0,03	0,29	1,71
2011 год
Выданные кредиты, млн. руб.	26,6	2,8	23	52,4
Просроченные кредиты, тыс. руб.	423,9	36,9	69	529,8
Удельный вес, %	1,59	1,32	0,3	1,01
Удельный вес в общей сумме выданных кредитов, %	0,81	0,07	0,13	1,01
2012 год
Выданные кредиты, млн. руб.	34,2	5,2	37	76,4
Просроченные кредиты, тыс. руб.	318,9	10,8	32,7	362,4
Удельный вес, %	0,93	0,21	0,09	0,47
Удельный вес в общей сумме выданных кредитов, %	0,42	0,01	0,04	0,47

По данным табл.2.2.3 можно сказать, что удельный вес просроченной задолженности как в общей сумме выданных кредитов, так и в сумме отдельных разновидностей, в течение трех лет анализа имеет тенденцию к понижению. Доля просрочки в общей сумме кредитов с 2010 по 2012 гг. снизилась более чем в 3,5 раза и на начало 2013 года составила всего 0,47 %. При этом величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам значительно превышает размер просроченной задолженности, что свидетельствует о низком кредитном риске и высоком качестве кредитного портфеля.

Обобщая проведенные расчеты, можно сделать вывод о том, что с каждым годом спрос населения на кредитные продукты возрастает, при этом сокращается доля просроченной задолженности и вероятность невозврата кредитов. Возрастает и кредитный потенциал банка, что в целом характеризует его как динамично развивающийся частный финансовый институт.

Но все же на сегодняшний момент в области кредитования физических лиц филиала "Банк Татарстан" №8610 существуют определенные проблемы, требующие своевременного и грамотного решения. С этой точки зрения актуальным является совершенствование системы потребительского кредитования банка.

2.3 Анализ и экономическая эффективность выполняемых кредитных операций в отделении "Банк Татарстан" №8610

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам. [13, с. 254]

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

- определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);

- определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

- оценка качества кредитного портфеля в целом;

- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

- разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать притоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств. [25, c.136]

Главной задачей банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктовый ряд.

Кредитование является основным видом "Банк Татарстан" №8610. Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим изменение остатков ссудной задолженности "Банк Татарстан" №8610 по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.3.1.\

Таблица 2.3.1

Изменение остатка ссудной задолженности "Банк Татарстан" №8610, тыс. руб.

Показатели	2011	2012	Темп прироста %
1. Всего активов	1 852 673	2375 349	128,21%
2. Активы, приносящие прямой процентный доход	1 605 105	2101 047	130,90%
3. Ссудная задолженность	1 189 844	1 798 847	151,18%
3.1 Кредиты юридическим лицам	453 012	732 779	161,76%
3.1.1 Овердрафт	1 334	687	51,50%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	308 492	443 358	143,72%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	38 953	66 278	170,15%
3.1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	104 233	222 456	213,42%
3.2 Кредиты предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	89 304	115 426	129,25%
3.1.1 Овердрафт	3 148	519	16,49%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	14 623	36 729	251,17%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	71 533	78 178	109,29%
3.3 Кредиты предоставленные физическим лицам	640 787	938 196	146,41%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	5 451	616	11,30%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	119 178	184 334	154,67%
3.1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	516 158	753 246	145,93%
3.4 Просроченные кредиты	6 741	12446	184,63%

По данным таблицы 2.3.1 можно сделать вывод о кредитных предпочтениях банка. Общая сумма ссудной задолженности банка на 1.01.2013г. составила 1 798 847 тыс. руб., темп прироста за последний отчётный период составил 51,18%. таким образом, мы наблюдаем её рост. Рост кредитных вложений является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличения источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля отделения. Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2013 г. составила 75,7 %.

По характеру деятельности заёмщики подразделяются на 3 группы: кредитование юридических лиц, кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям и кредиты, предоставленные физическим лицам. Общая сумма ссудной задолженности юридических лиц на 1.01.2013г. составила 732779 тыс. руб., темп прироста составил 61,76%. При этом в данном сегменте превалирует краткосрочное кредитование (срок до 1 года) 444 045 тыс. руб., в т.ч овердрафты - 687 тыс.руб. Остаток ссудной задолженности физических лиц - индивидуальных предпринимателей на 1.01. 2013г. составил 115 426 тыс. руб., в т.ч. наибольшими темпами росло краткосрочное кредитование (темп прироста составил 151,17 %). На 1 января 2013г. остаток кредитной задолженности физических лиц составил 938 196 тыс. руб., темп прироста составил 46,41%. При этом видно, что банк в первую очередь ориентирован на долгосрочное кредитование заёмщиков 753 246 тыс. руб.

Таблица 2.3.2

Структура ссудной задолженности "Банк Татарстан" №8610, тыс. руб.

Показатели	2011	2012	Удельный вес на 01.01.12.,%	Удельный вес на 01.01.13., %
Ссудная задолженность	1 189 844	1 798 847	100%	100%
1 Кредиты юридическим лицам	453 012	732 779	38,07%	40,74%
1.1 Овердрафт	1 334	687	0,11%	0,04%
1.2 Краткосрочные (до 1 года)	308 492	443 358	25,93%	24,65%
1.3 Среднесрочные (1-3 года)	38 953	66 278	3,27%	3,68%
1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	104 233	222 456	8,76%	12,37%
2 Кредиты предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	89 304	115 426	7,51%	6,42%
2.1 Овердрафт	3 148	519	0,26%	0,03%
2.2 Краткосрочные (до 1 года)	14 623	36 729	1,23%	2,04%
2.3 Среднесрочные (1-3 года)	71 533	78 178	6,01%	4,35%
3 Кредиты предоставленные физическим лицам	640 787	938 196	53,85%	52,16%
3.1 Краткосрочные (до 1 года)	5 451	616	0,46%	0,03%
3.2 Среднесрочные (1-3 года)	119 178	184 334	10,02%	10,25%
3.3 Долгосрочные (свыше 3лет)	516 158	753 246	43,38%	41,87%
4 Просроченные кредиты	6 741	12446	0,57%	0,69%

Анализ структуры кредитного портфеля "Банк Татарстан" №8610 по состоянию на 01 января 2013 года показывает, что на 47% он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч. коммерческое кредитование 40,74% и кредиты физическим лицам - ИП 6,42%; на 52% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,67%.

Рисунок 2.3.1. Структура кредитного портфеля "Банк Татарстан" №8610 на 1 января 2013 г.

Динамика структуры кредитного портфеля "Банк Татарстан" №8610 представлена на рисунке 2.3.2. Немаловажное значение при анализе структуры кредитного портфеля приобретают внешние факторы, такие, как политика государства в области экономики, социальные реформы, разработка и внедрение национальных проектов, позволяющих выйти на новый, более высокий уровень развития страны.

Рисунок 2.3.2. Динамика структуры кредитного портфеля "Банк Татарстан" №8610 в 2011-2012 гг..

О качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений и доле кредитов III-V групп качества. Кроме того, определенные выводы можно сделать, сопоставляя задолженность по ссудам на отчетную дату с суммой принятых в обеспечение ценных бумаг, гарантий, поручительств и имущества. Еще одной группой показателей качества кредитного портфеля, учитываемых на внебалансовых счетах, являются суммы задолженности по процентам по основному долгу, списанные из-за невозможности взыскания (сч. 917), а также суммы задолженности, списанной из-за невозможности взыскания (сч. 918). Суммы, относимые на эти счета, учитываются на них до поступления средств от заемщика, но не более пяти лет. [39, с. 236] Оценка качества кредитного портфеля приведена в таблице 2.3.3.

Общая сумма просроченной задолженности на 1 января 2013г. равна 12446 тыс. руб., темп прироста составил 84,63 %, ее доля в общей сумме кредитных вложений составляет 0,69 %. Таким образом, мы наблюдаем рост отрицательного показателя, который негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. Уровень сомнительной задолженности за анализируемый период вырос на 4,1%.

Таблица 2.3.3

Качество кредитного портфеля "Банк Татарстан" №8610, тыс. руб.

Показатели	Остаток на 01.01.2012г.	Остаток на 01.01.2013г.	Темп прироста %
1. Кредитные вложения - всего, в том числе	1 189 844	1 798 847	151,18%
В том числе
1.1 Просроченная задолженность	6 741	12 446	184,63%
1.1.1 Доля в %	0,57%	0,69%	x
1.2 Сомнительная задолженность (3-5 группы риска)	111 053	115 621	104,1
1.2.1 Доля в %	9,33%	6,43%
2. Принятое обеспечение по выданным кредитам - всего	3 569 619	6 957 425	194,91%
В том числе
2.1 Ценные бумаги, принятые в залог	1 492	1 494	100,13%
2.2 Полученные гарантии и поручительства	3018 567	5716 917	189,39%
2.3 Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг	549 560	1 239 014	225,46%
3. Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности взыскания	9 448	10 155	107,48%
4. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания	79 444	80 613	101,47%

Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 3569619 тыс. руб. до 6957 425 тыс. руб. или на 194,91%. Рост произошёл за счёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг (темп изменения составил 225,46%), в том числе участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств (темп изменения составил 189,39%). Также увеличилась сумма ценных бумаг, предоставляемых заемщиками (темп изменения составил 100,13%).

Основная цель деятельности "Банк Татарстан" №8610 как коммерческой структуры - получения максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объёма банковских операций, увеличения собственного капитала, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов.

Финансовый результат деятельности банка - показатель концентрирующий в себе результат разнообразных пассивных и активных операций банка и отражающий влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.[12, с. 324]

В связи с тем, что вся деятельность банка нацелена на получение прибыли в условиях постепенно усиливающейся конкуренции, главной задачей становится поиск малейшей возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску. Получение максимальных доходов достигается, как правило, за счёт наиболее эффективного использования банковских ресурсов.

Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

На долю доходных активов в "Банк Татарстан" №8610 приходится 88,45% всех работающих активов банка. Структура активов и процентных доходов представлена в таблице 2.3.4.

Для расчета доходности кредитных вложений используется следующая формула:

(2.3.1)

где ПП - полученные проценты по срочным и просроченным кредитам за период;

КВ -- средний остаток ссудной задолженности за период.

Таблица 2.3.4

Структура активов и процентных доходов "Банк Татарстан" №8610, тыс. руб.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности	Полученные проценты по ссудам	Средняя доходность %
	2011	2012	2011	2012	2011	2012
1. Кредитный портфель - всего	1 189 844	1 798 847	125 784	247 987	10,57%	13,79%
Продолжение таблицы 2.3.4
В том числе
1.1 Кредиты юридическим лицам	453 012	732 779	47 636	99 496	10,52%	13,58%
1.2 Кредиты, выданные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	89 304	115 426	11 285	16 930	12,64%	14,67%
1.3 Кредиты предоставленные физическим лицам	640 787	938 196	66 863	131 561	10,43%	14,02%

Средняя процентная ставка по размещённым средствам в 2011 г. и в 2012 г. составила соответственно 10,57% ((125784: 1189844)*100) и 13,79% ((247 987: 1798847)*100%), а ставка рефинансирования составляла в 2011 году 10%, в 2012 году 13% годовых. Таким образом, средняя ставка банка по выданным кредитам за анализируемый период несколько превышает ставку рефинансирования. Структура доходов, полученных отделением за анализируемый период, представлена в таблице 2.3.5.

Кредитные операции являются наиболее значимым источником доходов для Банка. Их доля в общих доходах Банка по итогам отчетного периода составила - 69,07% (по итогам 2011 года - 58,70%). В абсолютном выражении доход от кредитных операций с учетом комиссионного дохода составил 322833 тыс. руб., или 174% от объема соответствующих доходов за 2011 год.

Полученные Банком за отчетный год процентные и комиссионные доходы по ссудному портфелю юридических лиц составили 116426 тыс. руб., или 198% от объема соответствующих доходов за 2011 год, при этом их доля в доходах Банка увеличилась на 4,93 п.п. до 32,43%.

Полученные за 2012 год процентные и комиссионные доходы от кредитования частных клиентов достигли 131561 тыс. руб., или 197% от объема соответствующих доходов за 2011 год, и обеспечили более трети всех доходов Банка за отчетный период - 36,64% .

Таблица 2.3.5

Структура доходов, полученных "Банк Татарстан" №8610

Статьи доходов	за 2011 год (тыс. руб.)	за 2012 год (тыс. руб)	Доля в доходах	Изменение, п.п.
			за 2011 год (%)	за 2012 год (%)
Процентные доходы от операций кредитования, в том числе:	125 784	247 987	58,70%	69,07%	10,37
-юридических лиц	58 921	116 426	27,50%	32,43%	4,93
-физических лиц	66 863	131 561	31,20%	36,64%	5,4
Комиссии полученные	59845	74846	27,93%	20,85%	-7,08
Доходы от внутрисистемных операций	18989	21387	8,86%	5,96%	-2,09
Прочие	9664	14819	4,51%	4,13%	-0,38
Всего доходов	214 282	359 039	100,00%	100,00%	х

Объем комиссионных доходов, полученных за 2012 год, составил 74846 тыс. руб., или 125% от объема комиссионных доходов за 2011 год. Темпы роста комиссионного дохода сложились ниже темпов роста совокупных доходов Банка, что привело к снижению доли комиссий в общем объеме доходов Банка с 27,93% до 20,85%.

Для более детального анализа качества кредитного портфеля приведем структурные показатели деятельности отделения, которые представлены в таблице 2.3.6.

По данным таблица 2.3.6 видно, что уровень кредитного риска за анализируемый период увеличился на 0,44 п.п. до 2,57%. Это обусловлено ростом доли просроченной задолженности в общем ссудном портфеле на 0,12 п.п. Наблюдается положительная тенденция увеличения доли работающих активов в активах-нетто до 88,64% (на 0,19 п.п.).

Таблица 2.3.6

Структурные показатели деятельности "Банк Татарстан" №8610

Структурные показатели	2011 год, %	2012 год, %	Изменение п.п.
Доля работающих активов в активах-нетто	88,45%	88,64%	0,19
Доля срочных ссуд юридическим лицам в работающих активах	33,79%	40,40%	6,61
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности, в том числе - Просрочка юридических лиц - Просрочка физических лиц	0,57% 0,41% 0,16%	0,69% 0,45% 0,24%	0,12 0,04 0,08
Продолжение таблицы 2.3.6
Доля кредитов, предоставленных корпоративным клиентам в активах-нетто	29,53%	35,88%	6,35
Доля срочных ссуд физическим лицам в работающих активах	39,92%	44,65%	4,73
Уровень кредитного риска	2,13%	2,57%	0,44

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики "Банк Татарстан" №8610 за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.



3. Пути совершенствования банковского кредитования в отделении "Банк Татарстан" №8610 ОАО "Сбербанк России"

3.1 Зарубежный опыт банковского кредитования

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и так далее.

Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли. Так, из общей суммы валовых операций операционных доходов американских коммерческих банков в 2012 году 68,1% приходилось на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 13,9% - на доход от портфеля ценных бумаг. [48, с.102]

Аналогичное соотношение источников доходов банков прослеживается и в других странах. В Японии, например, в 2011 - 2012 гг. 47,2% было получено в форме процента по ссудам и учету векселей и 14, 4% - в виде процентов и дивидендов, уплаченных по ценным бумагам.

Динамика кредитов, их удельный вес в активах банков формируется под влиянием многих факторов как долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т. д., а также от общего состояния экономической конъюнктуры в стране.

У мелких и средних банков, находящихся в провинциальных городах, имеющих ограниченный круг клиентов и относительно слабо связанных с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более скромное место в балансах, чем у крупных банков в финансовых центрах. В США доля кредитов у банков с активами менее 100 млн. долларов составляла в 2011 г. в среднем 53, 2%, а у крупных (с активами свыше 1 млрд. долларов) - 64, 7%. Соответственно, менее прибыльные активы, например вложения в ценные бумаги, у первых равнялись 29, 0%, а у вторых - 13, 6% баланса.

Кредитные операции составляют наиболее крупную группу статей банковских активов. Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы:

1) персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд

2) деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. [32, с.88]

Это разграничение имеет важное значение, потому что в указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют различные правила в отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантий и т. д.

Из общей суммы ссуд в коммерческих банках США наибольший удельный вес приходится на три вида (более 85%):

· ссуды торгово - промышленным предприятиям;

· ссуды под недвижимость;

· ссуды индивидуальным заемщикам.

Ссуды торгово - промышленн...