Оценка финансовой деятельности коммерческого банка (на примере АО "Народный Банк Казахстана")
Содержание финансового анализа. Эволюция подходов в анализе финансового состояния. Характеристика деятельности коммерческого банка АО "Народный Банк Казахстана". Анализ достаточности капитала, ликвидности и прибыльности баланса. Стратегия развития банка.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 28.10.2015 |
Размер файла | 158,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
35 601
51 167
16 178
Расходы по подоходному налогу
-8 442
-10 642
-1 624
Доля меньшинства
-500
-428
-46
Чистый доход после уплаты подоходного налога
27 159
40 525
14 554
Баланс АО «Народный Банк Казахстана», (млн. тенге)
Наименование |
01.01.07г. |
уд. вес |
01.01.08г. |
уд. вес |
01.01.09г |
уд. вес |
|
Активы |
|||||||
Деньги и их эквиваленты |
127 799 |
12,9% |
255 245 |
16,0% |
161 088 |
9,8% |
|
Обязательные резервы |
55 106 |
5,6% |
87 268 |
5,5% |
30 825 |
1,8% |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
53 195 |
5,3% |
48 073 |
3,0% |
14 987 |
0,9% |
|
Средства в кредитных учреждениях |
2 049 |
0,2% |
3 398 |
0,2% |
10 357 |
0,6% |
|
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
123 339 |
12,4% |
107 839 |
6,8% |
135 801 |
8,2% |
|
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
8 689 |
0,5% |
|||||
Займы клиентам |
596 216 |
60,1% |
1 040 273 |
65,2% |
1 188 280 |
72,0% |
|
Основные средства |
16 412 |
1,7% |
22 766 |
1,4% |
58 023 |
3,5% |
|
Нематериальные активы и деловая репутация |
4 803 |
0,5% |
7 106 |
0,4% |
9 626 |
0,6% |
|
Страховые активы |
5 626 |
0,6% |
3 886 |
0,2% |
4 417 |
0,3% |
|
Прочие активы |
6 814 |
0,7% |
19 221 |
1,2% |
29 256 |
1,8% |
|
Итого активов |
991 359 |
100,0% |
1 595 075 |
100,0% |
1 651 349 |
100,0% |
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Средства клиентов |
597 935 |
60,3% |
935 429 |
58,6% |
867 392 |
52,5% |
|
Средства кредитных учреждений |
118 719 |
12% |
247 452 |
15,5% |
289 608 |
17,5% |
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
134 413 |
13,6% |
224 886 |
14,1% |
262 991 |
16% |
|
Резервы |
3 021 |
0,3% |
1 885 |
0,1% |
2 889 |
0,17% |
|
Отсроченное налоговое обязательство |
2 530 |
0,3% |
3 897 |
0,2% |
8 854 |
0,5% |
|
Страховые обязательства |
7 535 |
0,8% |
7 389 |
0,5% |
8 618 |
0,5% |
|
Прочие обязательства |
6 579 |
0,7% |
13 112 |
0,8% |
19 942 |
1,2% |
|
Итого обязательства |
870 732 |
88% |
1 434 050 |
89,9% |
1 460 294 |
88,4% |
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|||||||
Уставный капитал |
60 684 |
6,1% |
65 531 |
4,1% |
65 531 |
4% |
|
Резерв премии по акциям |
2 183 |
0,2% |
1 952 |
0,1% |
1 908 |
0,1% |
|
Выкупленные собственные акции |
-38 |
0% |
-66 |
0% |
-69 |
0% |
|
Нераспределенный доход и прочие резервы |
56 736 |
5,7% |
92 253 |
5,8% |
123 428 |
7,5% |
|
Доля меньшинства |
1 062 |
0,1% |
1 355 |
0,1% |
257 |
0,01% |
|
Итого капитал |
120 627 |
12,2% |
161 025 |
10,1% |
191 055 |
11,6% |
|
Итого обязательств исобственного капитала |
991 359 |
100% |
1 595 075 |
100% |
1 651 349 |
100% |
Анализ структуры актива баланса, (млн. тенге)
Статьи актива |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
Отклонение |
|||||||
2009\ 2007 |
2009\ 2008 |
||||||||||
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
||
Высоколиквидные активы |
238149 |
22,2% |
255 245 |
51,3% |
217257 |
13,2% |
-20892 |
-9% |
-37988 |
-38,1 |
|
Ликвидные активы (за вычетом высоколиквидных) |
123339 |
12,4% |
87 268 |
17,5% |
144490 |
8,7% |
21151 |
-3,7% |
57222 |
-8,8 |
|
Активы долгосрочной ликвидности |
596216 |
5,3% |
48 073 |
9,6% |
1188280 |
72% |
592064 |
66,7% |
1140207 |
62,4 |
|
Малоликвидные активы (иногда неликвидные) |
33655 |
60,1% |
107 839 |
21,6% |
101322 |
6,1% |
67667 |
47,9% |
-6517 |
-15,5 |
|
Итого активы |
991359 |
100% |
498425 |
100% |
1651349 |
100% |
659990 |
- |
1152924 |
- |
Структура портфеля ценных бумаг, (млн. тенге)
01.01.08 |
01.01.09 |
|||||||
Финансовые активы, предназначенные для торговли |
Инвестиционные ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
Итого |
Финансовые активы, предназначенные для торговли |
Инвестиционные ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
Итого |
||
Корпоративные облигации |
287 |
14387 |
14674 |
222 |
10659 |
2776 |
13657 |
|
Казначейские обязательства Министерства финансов Казахстана |
32161 |
6459 |
38620 |
5514 |
64273 |
- |
69787 |
|
Ноты НБК |
- |
82318 |
82318 |
- |
56375 |
- |
56375 |
|
Производные финансовые инструменты |
3477 |
- |
3477 |
6441 |
- |
- |
6441 |
|
Долевые ценные бумаги казахстанских банков |
1682 |
- |
1682 |
665 |
- |
- |
665 |
|
Облигации Банка Развития Казахстана |
1964 |
- |
1964 |
- |
2213 |
- |
2213 |
|
Долевые ценные бумаги казахстанских корпораций |
90 |
1381 |
1471 |
1530 |
670 |
- |
2200 |
|
Долевые ценные бумаги иностранных корпораций |
- |
66 |
66 |
- |
- |
- |
- |
|
Паи паевых инвестиционных фондов |
1245 |
- |
1245 |
- |
651 |
- |
651 |
|
Облигации казахстанских банков |
942 |
3047 |
3989 |
615 |
763 |
1011 |
2389 |
|
Ценные бумаги иностранных государств и организаций |
6225 |
- |
6225 |
- |
- |
3682 |
3682 |
|
Казначейские обязательства Кыргызской Республики |
- |
101 |
101 |
- |
197 |
- |
197 |
|
Ноты Национального Банка Грузии |
- |
- |
0 |
- |
- |
1220 |
1220 |
|
Местные муниципальные облигации |
- |
80 |
80 |
- |
- |
- |
- |
|
Всего |
48073 |
107839 |
155912 |
14987 |
135801 |
8689 |
159477 |
Приложение В 1
Расшифровка в разрезе валют ценных бумаг, (тыс. тенге)
на 01.01.2008 |
на 01.01.2009 |
||
Государственные ценные бумаги, из них |
121120 |
130677 |
|
Номинированные в тенге |
120661 |
129108 |
|
Номинированные в иностранной валюте |
459 |
1569 |
|
Срочные, до 1 года |
98022 |
92799 |
|
Срочные, более 1 года |
23098 |
37877 |
|
Корпоративные облигации, из них |
20586 |
17338 |
|
Номинированные в тенге |
18125 |
5604 |
|
Номинированные в иностранной валюте |
2461 |
11734 |
|
Срочные, до 1 года |
4881 |
4830 |
|
Срочные, более 1 года |
15705 |
12508 |
|
Акции |
3267 |
2866 |
|
Паи |
1245 |
651 |
|
Прочие долговые ценные бумаги |
6217 |
1504 |
|
Ценные бумаги по договору обратного РЕПО |
451 |
660 |
|
Производные финансовые инструменты |
3477 |
6441 |
|
Итого |
156363 |
160137 |
Размещено на Allbest.ur
...Подобные документы
Направления формирования кредитной политики коммерческого банка. Направления развития и реализации политики банка. Таблица определения максимальной суммы кредита. Стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования.
дипломная работа [914,6 K], добавлен 30.07.2009Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.
курсовая работа [93,1 K], добавлен 29.10.2012Понятие и сущность анализа финансового состояния банка: методы и специальные приемы, оценка и опыт экономически развитых стран. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. Анализ развития банковских организаций Республики Казахстан.
курсовая работа [76,9 K], добавлен 07.06.2009Понятие, сущность и организационная структура коммерческого банка. Анализ депозитной и кредитной политики банка. Перспективы и направления развития ДБ АО "Хоум Кредит Банк". Механизмы улучшения банковской системы Казахстана и проблема ликвидности.
отчет по практике [55,9 K], добавлен 28.04.2015Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Методы анализа финансового положения коммерческого банка. Темпы прироста валюты баланса банка, доля собственного капитала, анализ прибыли. Исследование активов, наличие просроченных кредитов банка. Нормативы, контролирующие состояние ликвидности банка.
дипломная работа [181,4 K], добавлен 14.02.2011Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Методика расчета и анализа процентной маржи. Анализ прибыльности, ликвидности банка. Баланс коммерческого банка. Риски.
методичка [78,4 K], добавлен 12.04.2003Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности банка. Оценка структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ бухгалтерского баланса на основе экономических нормативов, прибыльности и рентабельности банка.
дипломная работа [126,9 K], добавлен 31.03.2016Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014Показатели финансовых результатов и финансового состояния коммерческого банка ОАО "Банк Москвы". Анализ кредитного портфеля банка, нормативные документы, регулирующие его деятельность. Система статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности.
отчет по практике [381,0 K], добавлен 13.02.2014Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010Анализ финансового состояния банка: понятия и методика. Краткая характеристика ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске. Анализ экономических показателей банка: капитала, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.
курсовая работа [58,0 K], добавлен 21.01.2011Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею. Краткая характеристика АО "БТА банка" и его роль в банковской системе Казахстана. История развития банка и основные направления его деятельности. Анализ выполнение банком пруденциальных нормативов.
курсовая работа [654,4 K], добавлен 09.03.2015Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013