Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Вводный инструктаж
• 1. Осуществление и оформление выдачи кредитов
• 1.1 Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций по кредитованию
• 1.2 Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами
• 1.3 Оформление банковской гарантии
• 1.4 Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения кредита
• 1.5 Ознакомление с кредитной политикой банка и требованиями, предъявляемыми к потенциальным заемщикам
• 1.6 Проверка полноты и подлинности, предоставленных заёмщиком - юридическим лицом документов для получения кредита
• 1.7 Консультирование заёмщика по условиям предоставления и порядку погашения кредита
• 2. Оценивать кредитоспособность клиентов
• 2.1 Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заемщика. Анализ технико-экономического обоснования суммы испрашиваемого кредита и сроков погашения
• 2.2 Определение платежеспособности юридических лиц
• 2.3 Определение полноты и подлинности, предоставленных клиентом документов на получение кредита
• 2.4 Составление акта проверки деятельности потенциального заёмщика и состояния предлагаемого в залог имущества
• 2.5 Составление графика платежей по кредиту и процентам
• 2.6 Составление заключения о возможности предоставления кредита
• 2.7 Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту определённого кредита и полученного обеспечения). Оформление кредитного досье клиента
• 2.8 Оформление и отражение в бухгалтерском учете выдачи кредитов юридическим лицам с использованием специализированного программного обеспечения
• 3. Осуществление сопровождения выданных кредитов. Формирование и регулирование резерва на возможные потери по кредитов. Формирование и регулирование резервов на возможные потери
• 3.1 Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, а также отражение в учете движения по счетам
• 3.2 Составление отчетности по кредитным операциям
• 3.3 Анализ изменений финансового положения заемщика
• 3.4 Определение категории качества предоставленных кредитов
• 3.5 Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учетом качества обеспечения и отражения их в бухгалтерском учете
• 3.6 Анализ качества кредитного портфеля
• 3.7 Бухгалтерский учет выдачи и погашения кредитов юридическим лицам, начисления и регулирования резервов на возможные потери
• 3.8 Бухгалтерский учёт начисления и взыскания процентов по кредитам
• 3.9 Бухгалтерский учет просроченной задолженности по основному долгу и процентам. Бухгалтерский учёт безнадежной задолженности по кредитам и процентам
• 3.10 Мониторинг финансового положения заёмщика. Оценка качества обслуживания долга. Определение категории качества предоставленных кредитов и регулирование размеров создаваемых по ним резервов
• 3.11 Оформление дополнительного соглашения к кредитному договору при изменении его условий (срок, процентная ставка), расчёт новых сроков погашения кредита
• 3.12 Консультирование потенциального заемщика об условиях кредитования физических лиц. Определение размера кредита. Выдаваемого физическому лицу, исходя из целевого назначения, уровня доходов и других факторов
• 3.13 Проверка документов предоставленных физическим лицом для получения кредита. Оценка платежеспособности физического лица. Выбор способа обеспечения кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление операций по выдаче кредита наличными денежными средствами и в безналичном порядке
• 3.14 Оформление и бухгалтерский учет выдачи и погашения кредитов физическим лицам с использованием банковских карт
• 3.15 Изучение документов по долгосрочному кредитованию, содержащихся в кредитных досье клиента. Расчёт сроков окупаемости кредитуемого мероприятия и составления графика погашения долгосрочного кредита
• 4. Проведение операций на рынке межбанковских кредитов
• 4.1 Анализ окупаемости инвестиционного проекта. Оформление выдачи и сопровождение долгосрочного кредита
• 4.2 Определение полной стоимости кредитов, предоставляемых физическим лицам
• 4.3 Определение платежеспособности физических лиц
• 4.4 Оформление выдачи и погашения потребительских кредитов на различные цели и отражение этих операций в бухгалтерском учете с использованием специализированного программного обеспечения
• 4.5 Решение ситуационных задач по выбору контрагента для заключения сделки на рынке МБК. Оформление сделок на рынке МБК и отражение их в бухгалтерском учете с использованием специализированного программного обеспечения
• 4.6 Оформление выдачи и погашения валютных кредитов, отражение их в бухгалтерском учете с использованием специализированного программного обеспечения
• 4.7 Оформление в договоре банковского (корреспондентского) счета условий о предоставлении кредита при недостатке средств на счете (овердрафт)
• 4.8 Оформление и бухгалтерский учёт операций, связанных с получение (размещением) межбанковского кредита
• Перечень используемой литературы
• Приложение А
• Приложение Б
• Приложение В
• Приложение Г
• Приложение Д
• Приложение Е


Вводный инструктаж

Целью прохождения учебной практики является получение практических навыков и дополнительного опыта по осуществлению безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валюте, межбанковских расчетов, осуществление кредитования клиентов и расчетных операций с использованием различных видов платежных карт.

В соответствии с ч. 2 ст. 225 ТК РФ и п. 2.1.1 Порядка обучения по охране труда и проверки знаний требований охраны труда работников организаций, утвержденного Постановлением Минтруда России и Минобразования России от 13.01.2003 N 1/29 (далее - Порядок обучения N 1/29), для всех принимаемых на работу лиц, а также для работников, переводимых на другую работу, работодатель или уполномоченное им лицо обязаны проводить инструктаж по охране труда.

Все принимаемые на работу лица, а также командированные в организацию работники и работники сторонних организаций, выполняющие работы на выделенном участке, учащиеся образовательных учреждений соответствующих уровней, проходящие в организации производственную практику, и другие лица, участвующие в производственной деятельности организации, проходят в установленном порядке вводный инструктаж, который проводит специалист по охране труда или работник, на которого приказом работодателя (или уполномоченного им лица) возложены эти обязанности.

Таким образом, вводный инструктаж проводится при поступлении на работу со всеми вновь принятыми в организацию работниками независимо от их образования, квалификации и стажа работы по данной профессии или должности.

Вводный инструктаж проводится по программе, разработанной на основании законодательных и иных нормативных правовых актов РФ с учетом специфики деятельности организации и утвержденной в установленном порядке работодателем (или уполномоченным им лицом). В роли уполномоченного лица в организации может выступать инженер по охране труда или другое лицо, на которое приказом руководителя организации возложены эти обязанности.

Вводный инструктаж проводится в помещении.

При вводном инструктаже сообщаются общие знания по охране труда:

· правила поведения и основные меры безопасности на территории и в производственных помещениях организации;

· меры электробезопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности, средства коллективной и индивидуальнойзащиты, знаки безопасности;

· обязанности работника при аварии, несчастном случае, пожаре.

При этом работники должны быть ознакомлены:

· с состоянием условий и охраны труда, производственного травматизма и профессиональной заболеваемости в организации (в подразделении);

· с законодательными и иными нормативными правовыми актами по охране труда, коллективным договором (соглашением) организации.

Результаты проведения вводного инструктажа работников фиксируются в журнале регистрации вводного инструктажа, в котором должны указываться дата инструктажа, фамилия, инициалы и профессия (должность) инструктируемого с обязательной подписью инструктирующего и инструктируемого, а также в документе о приеме на работу (форма N Т-1).

По прибытию в назначенный филиал банка, его руководитель провел вводный инструктаж и ознакомил с перечнем работ и рабочим графиком.



1. Осуществление и оформление выдачи кредитов

1.1 Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций по кредитованию

Интерфейс пользователя, он же пользовательский интерфейс-- разновидность интерфейсов, в котором одна сторона представлена человеком (пользователем), другая-- машиной/устройством. Представляет собой совокупность средств и методов, при помощи которых пользователь взаимодействует с различными, чаще всего сложными, машинами, устройствами и аппаратурой.

Весьма часто термин применяется по отношению к компьютерным программам, однако под ним может подразумеваться набор средств, методов и правил взаимодействия любой системы, управляемой человеком.

Средства:

вывода информации из устройства к пользователю -- весь доступный диапазон воздействий на организм человека (зрительных, слуховых, тактильных, обонятельных и т. д.) -- экраны (дисплеи, проекторы) и лампочки, динамики, зуммеры и сирены, и т. д.

ввода информации/команд пользователем в устройство -- множество всевозможных устройств для контроля состояния человека -- кнопки, переключатели, потенциометры, датчики положения и движения, сервоприводы, жесты лицом и руками, даже съём мозговой активности пользователя.

По наличию тех или иных средств ввода, интерфейсы разделяются на типы -- жестовый, голосовой, брэйн, и т. д., возможны смешанные варианты. Средства эти должны быть необходимыми и достаточными, быть удобными и практичными, расположенными и скомпонованными разумно и понятно, соответствовать физиологии человека, не должны приводить к негативным последствиям для организма пользователя (всё это входит в понятие эргономики).

Методы:

набор правил, заложенных разработчиком устройства, согласно которым совокупность действий пользователя должна привести к необходимой реакции устройства и выполнения требуемой задачи -- т. н. логический интерфейс

Правила эти должны быть достаточно ясны для понимания, естественны и легки для запоминания .

Увеличение в устройстве (при равной функциональности) средств ввода-вывода даёт упрощение построения методов управления и упрощение правил пользования, но зато приводит к сложности восприятия информации пользователем -- интерфейс становится перегруженным. И наоборот -- уменьшение средств отображения и контроля приводит к усложнению правил управления -- каждый элемент несёт на себе слишком много функций. Потому проектировщики интерфейсов стараются принять компромиссное решение между этими двумя крайностями в каждом отдельном случае.

Программный комплекс «Кредиты» предназначен для автоматизации работы Банка с физическими и юридическими лицами в части учета кредитных договоров. Производится учет клиентов, счетов, операций по счетам, кредитных договоров, овердрафтов, начисление процентов, формирование отчетности. Программный комплекс предназначен для небольших и средних банков.

Автоматизированная микрофинансовая и банковская система «MFSYS» эта комплексная автоматизация основных направлений кредитных организаций, гибкая система, адаптируемая под принципы работы любых кредитных организаций и требования пользователей, удобный визуальный пользовательский интерфейс, единый консолидированный автоматизированный учет всех подразделений кредитных организаций, организация работы в нескольких операционных днях одновременно в разрезе подразделений банка, отражение всех банковских операций с максимальной автоматизацией учёта и движения средств, оптимальный выбор для банков и банковских организаций РТ.

Программа SbClient для клиентов Сбербанка. Данная программа предназначена для формирования в электронном виде списков на зачисление заработной платы (стипендий, пенсий, выплат и т.п.), передаваемых клиентами (организациями и предприятиями) в Сбербанк. Сформированные списки выгружаются в dbf файл в соответствии с требованиями Сбербанка.

Сформированные списки сохраняются. Их можно редактировать в дальнейшем. Количество сохраняемых и редактируемых списков может быть более 30000, что в моем понимании лежит далеко за пределами необходимого Вам. Данная программа написана частным лицом. На момент написания программы, я уже не сотрудник Сбербанка. Но достаточно большой срок там отработал и знаю чаяния клиентов.

1.2 Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. При коммерческом кредитовании отношения часто оформляются выпиской простого или переводного векселя.

Наиболее сложным юридическим документом является банковский кредитный договор. В кредитном договоре фиксируются все основные условия кредитования, которые были установлены на этапе принятия решений: цель, срок, размер, процентная ставка режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения, объем информации, предоставляемой заемщиком, а так же прочие условия.

Договор о предоставлении кредита составляется исключительно в письменной форме. Если заемщик согласен с условиями кредита, он передает банку свое подтверждение, после чего считается, что кредитный договор вступает в силу.

В банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.Документы группируются следующим образом:

- материалы по кредиту: копия кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.;

- финансово_экономическая информация: финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации, бизнес_план и т.д.;

- материалы о кредитоспособности клиента: аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.;

- документы по обеспечению кредита: свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.;

- переписка по кредиту: переписка с клиентами, записи телефонных разговоров и т.д.

Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, в котором договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. Банк_кредитор обязуется предоставить денежные средства в кредит в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик - возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Согласно действующему законодательству кредитный договор обязательно заключается в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным.

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он имеет следующие разделы:

1. вводная часть;

2. общие положения;

3. предмет договора;

4. условия предоставления кредита;

5. условия и порядок расчетов;

6. права и обязанности сторон;

7. прочие условия;

8. юридические адреса,

9. реквизиты и подписи сторон.

Кредитный договор начинается вводным разделом, в котором зафиксированы дата и место подписания сделки. Во вводной части устанавливаются стороны сделки: «Банк» и «Заемщик». Здесь необходимо обратить внимание на правильное написание этих понятий и нужно отказаться от каких_либо сокращений. Критерием в этом случае должны служить официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. К тому же подробное и точное название предприятия_заемщика позволяет кредитору убедиться в том, что заемщик действительно является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на законном основании.

При заключении кредитного договора стороны должны внимательно следить за тем, чтобы этот документ был подписан законными представителями обеих сторон, заключающих договор на предоставление кредита. Среди лиц, уполномоченных заключать кредитные договоры, выделяют: органы юридического лица; поверенные; коммерческие представительства.

Подписание кредитного договора со стороны юридического лица_заемщика, не имеющего соответствующих полномочий, всегда влечет признание кредитного договора недействительным. Дело в том, что заемщик может одобрить заключенную сделку после ее подписания. Это порождает у заемщика соответствующие права и обязанности перед банком_кредитором. Такое последующее одобрение может быть выражено двумя способами:

1) совершение действий, которые будут признаны как последующее одобрение сделки;

2) подтверждение сделки в письменной форме.

Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям.

В разделе «Предмет договора» фиксируется договор сторон о сумме предоставляемого кредита. Сумма кредита определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

К существенным условиям сделки относятся суммы кредита, сроки и цели кредита и другие условия.

В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы пользования кредитом, погашения основной суммы кредита и процентов. В соответствии с положениями срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора.

В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита. Относительно момента получения кредита возможны два варианта, когда: счет заемщика находится в банке_кредиторе или этот счет находится в другом банке. Если счет заемщика находится в том же банке, который представляет кредит, или если выдача кредита осуществляется из кассы банка, то разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с корреспондентского счета банка и занесения ее на счет клиента (или выдачи из кассы), как правило, не бывает.

Однако если счет заемщика находится в другом банке, то дата выдачи кредита может определяться двояко с момента: снятия денег с корреспондентского счета банка или зачисления денег на расчетный счет клиента.

В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Обычно заемщик соглашается на то, что в кредитном договоре фиксируется условие, в соответствии с которым под датой выдачи кредита понимается дата списания денег с корреспондентского счета.

В этом случае заемщик зависит от своевременного поступления заимствованных средств на его счет и в договоре следует либо оговаривать условия продления срока возврата средств в случае их несвоевременного поступления, либо предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении средств на счет заемщика. Поэтому заемщик должен настаивать на том, чтобы банк принял на себя обязательство в течение нескольких рабочих дней от даты подписания договора открыть ссудный счет и предоставить заемщику путем зачисления всей суммы кредита на расчетный счет последнего.

Предоставление кредитов в иностранной валюте, а не в рублях, имеет свои особенности. В денежном обязательстве может быть предусмотрено также, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В этом случае сумма, подлежащая оплате в рублях, определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если новый курс или иная дата его определения не установлена законом или согласованием сторон.

В кредитных договорах очень часто предусматривается целевое использование кредита. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре.

При определении ставки по кредиту учитываются различные факторы:

- стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов);

- надежность заемщика и степень риска, связанную со ссудой;

- расходы по оформлению и контролю за погашением кредита;

- характер отношений между кредитором и заемщиком и др.

Простейшая модель установления ставки по кредиту подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по этой модели осуществляется путем суммирования следующих компонентов:

1) стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика;

2) банковские операционные расходы (отличные от указанных в п.1), в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением;

3) компенсация банку за уровень риска невыполнения обязательств;

4) ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита.

Законодательством не предусматриваются ограничения предельного размера процентных ставок за пользование кредитом. Этот вопрос решается сторонами самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора.

Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

? ставка рефинансирования по кредитам, которые Центральный Банк РФ предоставляет коммерческим банкам;

? средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, то есть за ресурсы, получаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

? средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

? структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты);

? спрос и предложение на кредиты со стороны заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем дороже кредит);

? срок и вид кредита, а точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения;

? стабильность денежного обращения в республике, так как чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из_за обесценения денег.

В соответствии с кредитным договором проценты могут быть простыми и сложными, обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными (которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).

Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, то есть сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит.

Однако стороны фиксируют в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или дней в месяце (30) будет приниматься во внимание при погашении процентов за пользование кредитом. В заключительной части кредитного договора, перечисляются следующие реквизиты банка_кредитора и заемщика: полное наименование сторон (как и во вводной части), юридический адрес (местонахождение), почтовый адрес, телефон (факс, телефакс).

Все вышеперечисленные данные обязательно проверяются, запросив у заемщиков следующие документы:

1) свидетельство о регистрации (или выписку из торгового реестра страны происхождения);

2) учредительные документы со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации (партнера по кредитному договору), ее юридического почтового адреса и компетенции органов управления;

3) справки из банков об открытых счетах;

4) положение о филиале или отделении, если договор подписывается руководителем этого структурного подразделения;

5) положение об органе управления, член которого подписывает договор (например, положение о дирекции, если договор заключает не генеральный директор, а один из директоров);

6) приказ руководителя организации о предоставлении одному из директоров права на подписание договора от имени этой организации;

7) доверенность, выданная руководителем организации, в соответствии с которой высокому ответственному лицу организации предоставляется право на подписание договора. Доверенность должна содержать информацию о дате ее выдачи и сроке действия. Целесообразно проверить, не отменена ли эта доверенность.

Кредитный договор (как и любой документ) требует должного оформления с тем, чтобы избежать всякого рода осложнений при его реализации, рассмотрении в суде или даже возможной фальсификации. Для этого существует ряд правил, которые следует неукоснительно соблюдать:

1) договор, текст которого можно уместить на двух страницах, следует делать с оборотом на одном листе;

2) если у договора более двух страниц, то каждую из них следует парафировать (то есть подписать инициалами лиц, уполномоченных на его заключение), все страницы следует пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатями обеих сторон на обороте последней страницы;

3) любые сделанные в тексте исправления следует оговорить, удостоверив эти оговорки подписями и печатями сторон.

1.3 Оформление банковской гарантии

В соответствии со ст. 368 ГК РФ в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Технологически банковская гарантия представляет собой письменный документ, содержащий обязательство гаранта уплатить бенефициару денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Банковская гарантия выдается, как правило, на основании договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии, заключаемого между гарантом и принципалом, в котором находят свое отражение следующие условия:

-указание на сделку, в обеспечение выполнения которой выдается гарантия;

-максимальная сумма ответственности банка по гарантии;

-валюта гарантии;

-дата вступления гарантии в силу и (или) условия, после выполнения которых гарантия вступает в силу; дата истечения срока действия гарантии;

-событие (или события), по наступлении которых гарантия может быть отозвана;

-перечень документов, представляемых бенефициаром при предъявлении требования платежа по гарантии (как правило, требование платежа с обязательным указанием, какие обязательства принципала, обеспеченные гарантией, не исполнены им; документы, свидетельствующие о выполнении бенефициаром своих обязательств; иные документы);

- обязательство гаранта произвести платеж;

- положения, предусматривающие уменьшение суммы гарантии в связи с частичным выполнением принципалом обязательств перед бенефициаром или частичными платежами гаранта по гарантии.

Заключению договора о предоставлении банковской гарантии предшествует заключение основной сделки в обеспечение обязательств принципала, по которой бенефициару выдается банковская гарантия и которая предопределяет выбор гаранта и условия самой гарантии.

Если заключаемый между гарантом и принципалом договор о предоставлении банковской гарантии является двусторонним и взаимным, то выдаваемая на его основе банковская гарантия может быть только односторонней сделкой, поскольку устанавливает обязательства гаранта в отношении бенефициара, не принимавшего непосредственного участия в заключении указанного договора, но оказавшего определяющее влияние на установление содержания его условий, поскольку именно соглашение бенефициара и принципала предопределяет содержание будущей гарантии.

Помимо ст. 368 нормы ГК РФ недвусмысленно указывают, что банковская гарантия имеет письменную форму и оформляется в виде отдельного документа, передаваемого бенефициару:

- банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное (ст. 373 ГК РФ);

- требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана (п. 2 ст. 374 ГК РФ);

- требование бенефициара и приложенные к нему документы должны соответствовать условиям гарантии (абз. 1 п. 1 ст. 376 ГК РФ);

- обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту (пп. 3 п. 1 ст. 378 ГК РФ).

Банковская гарантия должна иметь и доказательственную силу, поскольку неправомерный отказ гаранта удовлетворить требования бенефициара о выплате денежной суммы по банковской гарантии повлечет обращение последнего в суд с исковым заявлением о взыскании денежных сумм. Не имея письменной гарантии, будет достаточно сложно доказать наличие соответствующего обязательства гаранта.

Следовательно, письменное оформление обязательства гаранта перед бенефициаром в силу требований ст. 368 ГК РФ является обязательным условием действительности гарантии.

Этот вывод следует также из п. п. 1, 3 и 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.01.1998 N 27 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии» (далее - Информационное письмо N 27).

Арбитражной практикой выработаны некоторые рекомендации по применению банковской гарантии:

1.Для возникновения гарантийного обязательства не требуется извещения гаранта о принятии бенефициаром гарантии, если иное прямо не предусмотрено в тексте гарантийного обязательства. Статья 368 ГК РФ, предусматривая необходимость письменного оформления обязательства гаранта перед кредитором, не требует заключения письменного соглашения между гарантом и бенефициаром.

Так, в гарантийном письме, адресованном бенефициару, гарант не поставил возникновение своих обязательств в зависимость от получения письменного ответа бенефициара о принятии гарантии. Следовательно, обязательства гаранта возникли в момент ее выдачи (п. 1 Информационного письма N 27).

2.Отсутствие письменного соглашения между принципалом и гарантом не влечет недействительности гарантийного обязательства гаранта перед бенефициаром. Гарантийное обязательство возникает между гарантом и бенефициаром на основании одностороннего письменного обязательства гаранта (п. 3 Информационного письма N 27).

3. Отсутствие в банковской гарантии указания бенефициара, которому она выдана, не является основанием для признания ее недействительной. При отсутствии такого указания обязательство по гарантии должно исполняться в пользу кредитора (бенефициара), предъявившего гаранту подлинник банковской гарантии (п. 8 Информационного письма N 27).

4. Согласно абз. 1 и 3 п. 1 ст. 160 ГК РФ сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, либо должным образом уполномоченными ими лицами. Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон могут устанавливаться дополнительные требования, которым должна соответствовать форма сделки (совершение на бланке определенной формы, скрепление печатью и т.п.), и предусматриваться последствия несоблюдения этих требований.

Резюмируя изложенное, следует подчерунуть: определяя форму банковской гарантии, гражданское законодательство установило требование об обязательном соблюдении письменной формы. При этом диспозитивные нормы о возможности использования иных методов совершения сделки отсутствуют.

Таким образом, банковская гарантия по российскому законодательству должна иметь письменную форму и быть изготовленной в виде документа.

1.4 Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения кредита

Обеспеченность банковских ссуд проверяется по данным бухгалтерских балансов на месячные, квартальные, годовые даты. При устойчивом финансовом состоянии предприятия (заемщика) проверка обеспечения кредита может не производиться. В обеспечение ссуд принимаются остатки производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции по балансовой остаточной стоимости, а также товаров отгруженных и сданных работ. При этом товарно-материальные ценности в пути принимаются в обеспечение в пределах обусловленных в кредитном договоре сроков.

При определении размера обеспечения из остатка незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления исключаются:

затраты по аннулированным заказам;

затраты для собственного капстроительства, не включенные в план капстроительства;

не снятые с незавершенного производства брак и неликвиды;

затраты, покрываемые кредиторской задолженностью заказчика по частичной готовности продукции;

остатки сырья, материалов и незавершенного производства, образованные в связи с изменением программы производства, переносом выпуска отдельных видов продукции, изменением номенклатуры и т. п.

Затем из общей суммы принимаемых в обеспечение ценностей и затрат исключается кредиторская задолженность по всем формам расчетов, относящаяся к кредитуемым ценностям. После этого оплаченный остаток обеспечения уменьшается на сумму собственных источников формирования оборотных средств. При этом собственные оборотные средства принимаются в обеспечение в сумме фактического наличия по балансу на дату проверки обеспечения, но не менее установленных нормативов и учтенных сумм в расчете потребности в ссудах. Фактическое наличие собственных оборотных средств определяется путем вычета из первого раздела пассива баланса итога первого раздела актива, а также размера убытков и использованной прибыли.

Критерий оценки качества обеспечения в рамках Инструкции N 138 фактически используется только для классификации кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Вместе с тем данные нормы не устанавливают обязательных требований к форме и содержанию соответствующих видов договоров, а установлены исключительно в целях оценки кредитных рисков банка и осуществления классификации активов, подверженных кредитному риску.

В целях своевременного выявления и компенсации кредитного риска предусмотрено, что классификация активов и формирование специальных резервов (за исключением резервов по активам, классифицированным по I группе риска) осуществляются на момент возникновения актива, а в последующем - на момент получения информации о возникновении или изменении степени риска.

То есть при принятии решения о заключении соответствующего договора банк должен оценить всю информацию о должнике, и в момент возникновения актива осуществить его классификацию, и в случае необходимости сформировать специальный резерв в соответствующем размере. Впоследствии мониторинг степени риска по активу необходимо осуществлять на постоянной основе.

При получении информации, свидетельствующей об изменении степени риска (ухудшение финансового состояния должника, получение иной негативной информации о способности должника (контрагента) исполнить свои договорные обязательства, возникновение просроченной задолженности по активу и т.д.), необходимо произвести переклассификацию соответствующих активов с созданием специального резерва в требуемом размере.

При возникновении оснований изменения оценки уровня риска, не требующих подтверждения и предварительного анализа (возникновение просроченной задолженности, заключение дополнительного соглашения о пролонгации задолженности, расторжение договора залога имущества и т.п.), классификация актива должна быть осуществлена в тот же день.

При получении информации, которая требует подтверждения или предварительного анализа для принятия решения об уровне риска (получение отчетности, информации об ухудшении способности должника исполнить свои обязательства и т.п.), под моментом возникновения (изменения степени) риска целесообразно понимать день принятия решения об уровне риска органом банка, к компетенции которого относится принятие соответствующих решений в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка.

При этом анализ поступившей информации и принятие соответствующего решения об уровне риска должны осуществляться в разумные сроки, установленные в локальных нормативных правовых актах банка, регламентирующих подходы к использованию признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о его способности исполнить свои обязательства. Как правило, этот срок не должен превышать пяти рабочих дней с момента поступления информации в банк, публикации в средствах массовой информации, а также не должен выходить за пределы отчетного месяца.

1.5 Ознакомление с кредитной политикой банка и требованиями, предъявляемыми к потенциальным заемщикам

Сберегательный банк предъявляет к потенциальным заемщикам определенные требования. Итак, кто же может оформлять на готовое жилье кредит в Сберегательном банке:

1. Граждане Российской Федерации, которые имеют прописку в городах, где есть отделения Сберегательного банка.

2. Возраст гражданина должен быть в границах от 21-го до 74-ти лет включительно.

3. Общий трудовой стаж должен быть не менее года за последние пять лет, и период работы на последнем месте работы обязан составлять не менее 6-ти месяцев. Данный стаж работы подтверждается заверенной ксерокопией трудовой книжки работодателем. Но служба безопасности Сберегательного банка не дремлет.

Лучше всего не «мухлевать» с документами. Таких работодателей, которые выступают в качестве фирм-однодневок уличенных на сомнительных операциях Сберегательный банк не примет.

4. В виде созаемщиков по приобретаемому кредиту выступать могут всего три человека, у которых доход учитывается при расчете максимальной величины кредита. Супруга или супруг такого созаемщика выступают обязательным созаемщиком вне подвластности от собственной платежной способности и возраста.

Документы, необходимые для рассмотрения подобной заявки на получение кредита. Заполненная анкета-заявление по форме Сберегательного банка. Паспорта: личный паспорт, а также созаемщика, залогодателя поручителя, если таковые имеются.

Необходимы еще документы по залогу: свидетельство о наличии регистрации права на собственность, документ, на основании которого возникло данное право собственности (договор о купле-продаже, договор дарения, договор приватизации и прочие подобные документы), паспорт кадастровый, справка о том, что на данный вид собственности отсутствии нет никаких обременений, справка о всех прописанных на данной территории жильцах. Также необходимы будут документы, которые подтверждают финансовую состоятельность заемщика.

Это конечно справка 2-НДФЛ. Для приобретения ипотеки от Сберегательного банка по программе «Молодая семья» еще предоставляются свидетельство о регистрации брака, а если имеется ребенок, то еще и свидетельство о рождении.

Период рассмотрения подобной заявки на получение кредита составляет примерно от пяти до десяти рабочих дней со времени предоставления всего пакета необходимых документов. Но сбор такого пакета документов занимает ориентировочно около одного месяца, так что планировать брать кредит необходимо заранее.



1.6 Проверка полноты и подлинности, предоставленных заёмщиком - юридическим лицом документов для получения кредита

Чтобы получить в банке какой бы то ни было кредит, как для физических особ, так и для юридических лиц, заемщику необходимо будет предоставить пакет документов.

В зависимости от того, в каком банке оформляется кредит, и в соответствии с какой программой, пакет может видоизменяться. Причем для получения одного и того же кредита, например, для финансирования строительных проектов, каждый банк может затребовать разные документы.

Стандартного перечня, как такового, кроме обязательного минимума, нет. Банки специально применяют такой маркетинговый и психологический ход. Связано это с тем, что оформление кредита сопряжено с заполнением довольно внушительного пакета документов, потому банки сознательно идут на небольшой обман, скорее даже на частичное утаивание информации, чтобы завлечь клиента, а не отпугнуть его бумажной волокитой.

Однако банки крайне неохотно идут на риски, а потому, прежде чем кредитовать юридическое лицо, постараются изучить заемщика и его бизнес как можно тщательнее, чтобы оценить уровень платежеспособности и возврата ссуды, естественно, не без документального подтверждения каждого параметра. Поэтому следует заранее быть готовым к тому, что процесс этот довольно длительный.

Если же заемщиком выступает юридическое лицо, то преимущественное большинство документов будет типовым и обязательным для всех банков. Среднестатистический пакет документов для получения кредита в банке можно условно разделить на группы:

· Документы по учредительной деятельности.

· Бухгалтерская и финансовая отчетность.

· Общая информация о бизнесе заемщика.

Учредительные документы:

Если заемщик уже является клиентом банка и имеет здесь счета, то процесс значительно упрощается, поскольку в базе банка уже есть все учредительные документы заемщика. Главное, не забывать подавать данные про изменения, например, смена директора, учредителей или главного бухгалтера предприятия. Если кредит оформляется в банке, с которым заемщик не вел дела, то придется предоставить полный пакет документов по учредительной деятельности.

Получив эту часть пакета документов, банк отправляет их в службу безопасности для первоначальной проверки предприятия: история деятельности компании, кредитная история, наличие исков или претензий, досье на руководство и учредителей организации. Если банк выявит какие-либо компрометирующие данные, то в большинстве случаев заемщик сразу получит отказ в предоставлении кредита, без подачи остальных документов и без объяснения причин такого решения.

Бухгалтерские и финансовые документы:

Благополучно пройдя проверку первой части документов, следует подготовиться к предоставлению в банк разнообразной бухгалтерской и финансовой отчетности. Эту документацию будет исследовать аналитический отдел банка, он же будет выносить решение о том, подходит ли определенное юридическое лицо для кредитования. Чаще всего банк проводит экспресс-анализ документации.

В зависимости от того, по какой системе налогообложения ведет свою деятельность заемщик (УСН или ОСН), банк потребует либо декларацию об уплате ЕНВД, либо копии балансов и отчетов о доходах и расходах за 5 кварталов. Кроме того, может понадобиться:

· справка об использовании электронной цифровой печати (ЭЦП) и распечатка нескольких квитанций о приеме отчетов, заверенных ЭЦП;

· ведомости по счетам бухучета (оборотно-сальдовая);

· управленческая справка с занесением всех основных фондов и ценного имущества;

· расшифровка кредиторов физического лица;

· список складских товаров;

· расшифровка по 76 счету;

· информация об официальных долгах по финансовым займам, о ссудной задолженности;

· информация о движении наличных и безналичных средств;

· копии кассовых книг;

· данные о накладных расходах;

· прайсы и калькуляция на продукцию или услуги;

· счета-фактуры или накладные с указанием цен на закупаемое сырье для производства или товары;

· реальные данные о доходах и расходах;

· информация об оборотах.

Общая информация о бизнесе заемщика

В этом разделе банку могут понадобиться договора с клиентами (причем, чем известнее и солиднее клиенты, тем больше шансов на кредит); копии документов на право собственности или аренды имущества. Если у предприятия окажется ценное имущество, то банк может потребовать предоставить его в качестве залога. Тогда надо будет предоставить еще и накладные, счета, платежки, договора купли-продажи, а также документы на имущество (например, копии ПТС на автотранспорт или копии паспортов на оборудование).

Если же заемщик соответствует всем требованиям, для получения кредита необходимо заказать в налоговой инспекции справку о расчетных счетах, выписку из ЕГРЮЛ (за последний период), справку об отсутствии задолженности перед фондами.

интерфейс кредитование клиент межбанковский



1.7 Консультирование заёмщика по условиям предоставления и порядку погашения кредита

Проведение консультации заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов.

Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса. Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями данного договора. Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П разработаны соответствующие правила.

Предоставление банком денежных средств осуществляется юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления на банковский счет клиента-заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Физическим лицам кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Способы предоставления банковских кредитов могут быть различны:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику (для физического лица);

2) открытием кредитной линии;

3) кредитованием банком банковского счета клиента («овердрафт»);

4) участием банка в предоставлении денежных средств на консорциальной (синдицированной) основе.

Под открытием кредитной линии понимается заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

-общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдачи),

-в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему предела (лимита задолженности).

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику.

Под овердрафтом понимается оплата расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств), если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банковского счета заемщика осуществляется при установленном лимите (максимальной сумме кредита) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Предоставление кредита производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

В соответствии со ст. 24 Закона о банках банки - кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Размер резервов зависит от суммы кредита и того, к какой группе риска он отнесен.

Способы погашения кредита и уплаты процентов могут быть различны:

1) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

2) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика на основании платежного требования банка - кредитора с условием оплаты без акцепта;

3) путем перечисления средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений;

4) путем перевода денежных средств заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации;

5) путем взноса заемщиками - физическим лицами наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В случаях, когда кредитным договором не установлен срок возврата заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, то возврат суммы кредита должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком официального требования об этом (если иной срок не предусмотрен договором).( Приложение А Кредитный договор).

В соответствии со ст. 34 Закона о банках банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника.

В определенных случаях банк может пойти на реструктуризацию кредита, что подразумевает изменение условий погашения кредита и/или процентов по нему, оформляемое дополнительным соглашением. Можно указать следующие формы реструктуризации:

1) пролонгация кредита (увеличение срока погашения);

2) изменение процентной ставки;

3) мораторий на уплату штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и процентов;

4) изменение порядка погашения задолженности заемщика перед банком (первоочередное погашение основной суммы долга).

Задолженность по предоставленным кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности, включая проценты, с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыс



2. Оценивать кредитоспособность клиентов

2.1 Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заемщика. Анализ технико-экономического обоснования суммы испрашиваемого кредита и сроков погашения

Методика оценки кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика - важнейший этап на пути принятия банком положительного (или отрицательного) решения о выдаче тому или иному физическому или юридическому лицу кредитных средств, ипотеки или кредитной карты.

...