Кредитная система АО "Банк Центр Кредит"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной обработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения. кредитный финансовый прибыль актив

Банки являются основным звеном кредитной системы. В 2008 году развитие банковской системы страны достигло критической точки, когда на фоне возникших проблем резко проявилась необходимость коренного преобразования деловой практики, стратегий и регулирования. Хотя непосредственной причиной дестабилизации казахстанского банковского сектора стал дефицит внешнего финансирования, больше всего беспокоят внутренние, структурные недостатки этого сектора, которые обостряют возникшие проблемы. Уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная прозрачность структур собственности, по-прежнему нереструктурированный корпоративный сектор, высокая концентрация кредитных операций и источников ресурсов, недостаточная "выдержанность" быстро наращенных кредитных портфелей, высокая степень долларовых операций, слабая капитализация и непроверенность систем риск-менеджмента. Казахстанские банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также рефинансированию части долговых обязательств [1,с.2].

Актуальность темы заключается в том, что в последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием кредитной системы республики Казахстан, приобретают все большую значимость, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.

На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финан совых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило, выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кре дитно-финансовых институтов.

Растущий уровень конкуренции, новые требования к качеству предоставляемых услуг обусловливают постоянное стремление кредитно-финансовых институтов к достижению высоких стандартов качества, завоеванию лидирующего положения в финансовой сфере, получению конкурентных преимуществ.

В этой связи изучение текущих потребностей, своевременный анализ динамики спроса на предоставляемые услуги, принятие научно обоснованных решений о перспективах развития кредитной системы страны являются необходимыми условиями обеспечения эффективной работы кредитно-финансовых институтов.

На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для ее успешного функционирования в дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.

Тем не менее, Правительство и Национальный Банк республики Казахстан считают правильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к решению задач следующего этапа: определить направления развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых соответствующих изменений в валютном и финансовом законодательстве.

Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.

В этой связи рассмотрение особенностей развития и перспектив оптимизации субъектов кредитной системы республики на сегодняшний день выступает достаточно актуальной темой исследования.

Целью дипломной работы является рассмотрение современного состояния кредитной системы РК, выявление проблем развития и пути их решения.

Объектом исследования является АО «Банк Центр Кредит».

Предметом исследования является кредитная система РК, структура кредитного портфеля АО «Банк Центр Кредит» в разрезе отраслей экономики.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, схем, таблиц, диаграмм, приложений.

Для выполнения данной работы использованы законодательные акты Республики Казахстан, регулирующие банковский сектор, нормативные акты Национального Банка Республики Казахстан, учебники и учебные пособия по банковскому делу, также теоретические материалы Интернет-ресурса.



1. Понятие и теоретические основы построения кредитной системы РК

1.1 Сущность, структура и принципы построения кредитной системы РК

Кредитная система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения. Будучи вторичной по отношению к производству, кредитная система оказывает на него постоянное и значительное влияние. Она многократно расширяет масштабы денежного накопления, обеспечивает перелив денежных средств из одной отрасли в другую, способствуя тем самым росту эффективности производства.

Сущность кредитной системы проявляется через функции. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций. При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений. Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения-предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита. Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Классическая теория кредита рассматривает его как общественно-экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества. В современной экономической литературе выделяют две функции кредита: перераспределение стоимости и замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

В банковской практике действует несколько форм кредита, различаемых в соответствии с определенными критериями. В зависимости от характера ссуженной стоимости существует товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредиты. Товарная форма кредита представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского. Товарно-денежная форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле [2,с.107].

Кредитная система в узком смысле-это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Структура кредитной системы представляет собой совокупность двух взаимосвязанных подсистем: банковской и парабанковской. Банковская подсистема является двухзвенной (двухуровневой). К ней относятся Центральный Банк (первый уровень), и коммерческие банки (второй уровень). К парабанковской подсистеме относятся специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные и т.д.).

Центральный банк-главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный банк-это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура -- коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны.

Коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Эмиссионные -- как правило, это центральные банки, наделенные правом эмиссии (выпуском) денежных знаков в обращение. В различных странах они называются национальными, народными, резервными. Главной задачей Центрального банка являются выпуск денег в обращение, торговля денежным товаром среди банков, управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк (Центральный), поскольку при предоставлении права эмиссии денег нескольким банкам невозможно было бы регулировать денежное обращение в целом по стране. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков. Его пассивы состоят из наличных денег в обращении, бюджетных средств. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать помощь всем остальным банкам и руководить их деятельностью. В Казахстане эмиссионным банком является Национальный банк, остальные банки, в. т.ч. коммерческие, -- неэмиссионные. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими из них являются аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений населения и накоплений, кредитование, безналичные расчеты, операции с ценными бумагами и др.

Специализированные кредитные учреждения являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения (лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества, страховые общества и т.д.) ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка, с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

Лизинговые фирмы-фирмы, покупающие оборудования и сдающие их в аренду, оставаясь его владельцем. При этом оборудование в итоге продается арендатору по остаточной стоимости.

Факторинговые фирмы-фирмы, осуществляющие факторинг. Факторинг (англ. Factoring)-разновидность торгово-комиссионной операции,сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что фактор-фирма приобретает у клиентов право на взыскание долгов и частично оплачивает клиентам требования к их должникам, возвращая долги в размере от 70 до 90% до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает фактор-фирме определенный процент. При осуществлении факторинга клиент передает свое право получения долга от должника фактор-фирме. Факторинг возник в XVI--XVII вв. как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Ломбарды-учреждение, выдающее кредит под залог движимого имущества, вещей, передаваемых учреждению на хранение. Оценка стоимости вещей производится по соглашению сторон. Владельцу вещи выдается именной ломбардный билет (расписка) [4,с.7].

Кредитные товарищества-юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в целях кредитования и обслуживания своих участников, осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального банка на проведение ссудных и других видов банковских операций. Кредитное товарищество является коммерческой организацией, создается и осуществляет деятельность в таких организационно-правовых формах, как закрытое акционерное общество и товарищество с ограниченной ответственностью. Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица, за исключением органов представительной, исполнительной и судебной власти, государственных предприятий и организаций, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компании, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодательством государства его регистрации.

Страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных страховых случаев посредством выплаты страховых возмещений за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователям страховых платежей, а также иных источников, не запрещенных законодательством.

Эффективная работа кредитной системы предполагает соблюдение определенных принципов, лежащих в основе организации работы кредитной системы. В условиях рыночных отношений к ним относятся:

-государственная монополия на организацию банковского дела в стране под которой понимается исключительное право государства контролировать создание и ликвидацию банков, законодательно закреплять порядок и правила проведения банковских операций;

-создание двухуровневой банковской системы в сочетании с другими небанковскими институтами, обеспечивающие более полное привлечение вкладов населения и удовлетворение запросов меняющейся рыночной экономике, дополняющие кредитную систему, делающие ее более гибкой и чувствительной к изменениям в экономике;

-единство денежно-кредитной политики в стране предполагает обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты путем регулирования объема денежной массы в обращении;

-максимальное развитие сети кредитных учреждений и приближение их к местам обслуживания предполагает хранение свободных денежных средств хозяйствующих звеньев в банк, проведение безналичных расчетов;

-государственная валютная монополия, соблюдение, которого является одним из условий сохранения независимости страны, средством накопления валютных резервов и надежной защиты денежного обращения от влияния валют других стран;

-автономия Национального банка предполагает независимость его от правительственных и исполнительных органов власти, что отражено в статье 3 Подотчетность Национального Банка Закона « О Национальном Банке РК»: «Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан». Данный принцип ограничивает возможности правительства пользоваться средствами Национального Банка, т.е. правительство как и другие клиенты Национального Банка получает ссуды на основании соответствующего соглашения на условиях возвратности, срочности и платности.

1.2 Становление и современное состояние кредитной системы РК

Формирование финансовой и денежно-кредитной политики современного государства основывается на научно-теоретической базе и глубоком исследовании реальной экономики.

В этой связи стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные отношения Казахстана в переходный к рынку период с 1986 по 1993 гг. Анализ будет неполным, если не учитывать объективные экономические условия и реальные перемены, которые происходили в республике в переходный к рынку период.

Первый период (1986-1989 гг.) связан с критическим анализом развития экономики в предшествующие годы, принятием курса на ускорение экономического развития, интенсификацию производства (1986-1987 гг.) на полный хозрасчет и самофинансирование, снятием запретов на рост заработной платы, переходом на договорные цены по широкому кругу продукции производственно-технического назначения и потребительских товаров.

Второй период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курса на внедрение рыночных отношений в республике. Были приняты решения по сдерживанию бесконтрольного роста выплат населению денежных средств, связыванию наличных денег, сокращению ассигнований средств государственного бюджета на производственное строительство, по конверсии оборонных отраслей промышленности.

Начиная с 1990 г. в республике произведенный национальный доход впервые за годы двенадцатой пятилетки сократился по сравнению с 1989 г. на 4,4 процента. Спад производства охватил все сферы экономики, что вызвало тотальный дефицит не только товаров народного потребления, но и средств производства

Третий период (1992 и последующие годы) - в Республике Казахстан был сделан первый шаг, по реальному переходу к рыночной экономике. На большинство товаров народного потребления и средств производства цены были отпущены, ибо держать их дальше было просто невозможно. Поскольку ситуация конца 1991 г., особенно в крупных промышленных центрах и городах настолько обострилась, что в печати стали появляться даже статьи об угрозе голода, практически во всех странах СНГ, в том числе и в Казахстане.

Сокращение размеров ссудной задолженности было вызвано тем, что за счет повышения цен произошло некоторое улучшение финансового состояния предприятий. Прекращением выдачи кредитов подрядным организациям под затраты незавершенного производства СМР, изменением методов кредитования, погашением предоставленных ранее ссуд на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и прирост норматива, а также частично просроченных кредитов в промышленности и в сельском хозяйстве. В торговле сокращение кредитов произошло в результате снижения остатков товарных запасов при одновременном увеличении розничного товарооборота.

Вместе с тем, следует отметить, что в целом по республике сокращение задолженности по краткосрочным ссудам произошло не за счет улучшения работы народного хозяйства и укрепления его финансового состояния, а в результате трансформирования ее в неплатежи поставщикам, сумма которых возросла к 1985г. более чем в 3,7 раза и составила на начало 1991г., по данным Национального банка республики 2,5 млрд. руб.

Значительная часть кредитных ресурсов отвлечена в просроченную задолженность по ссудам банков. Наиболее крупные неплатежи поставщикам и банкам имели совхозы, колхозы, предприятия по производственно-техническому обслуживанию и строительные организации. Ухудшение состояния финансов и платежной дисциплины в народном хозяйстве республики в этот период в основном было вызвано бесхозяйственностью в обеспечении сохранности и использовании собственных оборотных средств, отсутствием экономических стимулов к эффективному ведению дел. Каждый четвертый рубль кредитных ресурсов был истрачен не на производительные цели, а на покрытие бюджетного дефицита и государственного долга, т.е. на проедание.

Совершенно неприглядная картина складывалась с использованием централизованных кредитных ресурсов. Из кредитов, выданных в 1991 г. за счет централизованных ресурсов, почти 36% приходилось на государственный долг. Такое крайне нерациональное размещение денежной массы привело к тому, что на 1 января 1992 г. Казахстан по расчетам с государствами бывшего СССР вышел с дефицитом (дебетовым сальдо), что означает заимствование средств в указанной сумме у других суверенных государств.

В целом по республике на 1 января 1992 г. объем кредитных вложений увеличился почти в 2,6 раза. Увеличение кредитных вложений произошло практически во всех отраслях народного хозяйства.

В 1991 г. произошли значительные изменения в структуре кредитных вложений. Так, снизился удельный вес кредитов, направленных на мероприятия, связанные с решением продовольственной программы с 49,0 до 26,8 %,социальной программы 19,2 до 14,2 %, а также увеличением производства товаров народного потребления и расширением услуг населения соответственно с 6,6 до 6,3 % и с 1,5 до 1,1 %, что свидетельствует о недостаточной эффективности кредитных отношений в республике.

Резко продолжают уменьшаться объемы краткосрочных кредитов, предоставляемых населению, потребительской кооперации, а также тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью и кооперативам, поскольку возросли размеры процентных ставок. Естественно, при таких высоких процентных ставках, кредитами, как правило, пользуются лишь торгово-посреднические структуры, у которых выше оборачиваемость денежных средств и доходность производимых операций и услуг. Большая сеть коммерческих банков занималась в основном кредитованием мелких частных коммерческих структур, деятельность которых заключалась в перепродаже одних и тех же товаров, в основном завозимых извне, а также в обналичивании части безналичности со счетов в банке и выпуске их на потребительский рынок, где не имелось достаточной товарной массы для их покрытия. В этой связи деньги оседали в личных сбережениях, не вступали в "кругооборот", тем самым подпитывали новый виток инфляции.

Резкое относительное снижение доли кредитных вложений, предоставленных правительству Казахстана в 1992 г. по сравнению с 1991г. (с 24,0 до 3,5 %), объясняется некоторым улучшением финансового положения государства за счет усиления тяжести налогового бремени, вызванного стремительным ростом цен, что резко отрицательно сказалось на финансовом положении государственных предприятий, так как рост цен опережал рост их прибыли.

В этой связи одна из главных проблем экономики Казахстана состоит не только в общем объеме кредитной эмиссии, но и в том, что эмитированные кредиты в значительной части выдаются на цели, противоречащие экономической природе кредита: на покрытие дефицитов финансов государственных предприятий и правительственного бюджета. Каждое восьмое предприятие закончило 1992 г. с убытками, каждое второе - в бытовом обслуживании, каждое третье - в торговле и коммунальном хозяйстве. Значительная часть предоставляемых предприятиям кредитов превращалась в многотысячные зарплаты. К примеру, в начале 1993 г. выплата заработной платы рабочих и служащих обеспечивалось за счет эмиссии денег Национального банка.

В последние годы в условиях либерализации цен и нарастания кризисных явлений в экономике усилилось давление со стороны министерств и предприятий государственного сектора на Национальный банк республики в части разрешения предоставления банковских кредитов, причем, как правило, на льготной основе. Такое положение препятствует стабилизации экономики и обеспечению устойчивости функционирования финансово-кредитной системы республики.

Таким образом, как свидетельствуют результаты анализа, экономические процессы, происходящие в условиях перехода к рынку и глобальной либерализации цен, начиная с января 1992г., определили новые тенденции в развитии денежного оборота и кредитных отношений Республики Казахстан. Все это вызвало весьма противоречивые явления в развитии кредитных отношений, обусловленные началом вхождения Казахстана в рынок. Причинами такого положения послужило:

-огромная дебиторская задолженность за предприятиями стран Содружества и особенно России. Дело в том, что предприятия Казахстана не смогли быстро приспособиться к работе в рыночных условиях, отгружая свою продукцию за пределы Казахстана, они не получали оплату за отгруженные материальные ценности. В этой связи у них возникает дефицит финансовых ресурсов, вследствие чего они вынуждены искать источники финансирования своей деятельности. Такими источниками, как правило, за неимением других, являлись кредиты коммерческих банков. В свою очередь, коммерческие банки свои кредитные ресурсы формировали в значительной мере за счет централизованных кредитных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан;

-продолжение ныне действующей системы кредитных отношений не способствует эффективному размещению финансовых и кредитных ресурсов Казахстана, а загоняет проблему острого недостатка денежных ресурсов вглубь, поскольку заимствование под высокие процентные ставки кредитных ресурсов у других стран Содружества способствует увеличению размеров внешнего долга республики перед другими государствами Содружества, что усиливает экономическую зависимость от этих стран. Складывается парадоксальная ситуация - предприятия, скажем России, должны Республике Казахстан за отгруженные товары, а Казахстан, в свою очередь, должен России, точнее Центральному банку России, по полученным у него кредитам.

Проблемы сохранения, приумножения, эффективного управления государственной собственностью приобретают особую актуальность в связи с переходом к рыночным отношениям. В мире накоплен богатый опыт эффективного управления государственным имуществом, который следует внимательно изучить и с учетом реальной экономики использовать в хозяйственной практике.

Как видно из анализа состояния финансовых и денежно-кредитных отношений, ценовой фактор оказал негативное влияние на всю финансово-кредитную сферу республики.

Однако нельзя не отметить и о главных положительных моментах перехода на свободные цены. К ним в первую очередь следует отнести достижение некоторой сбалансированности между денежной и товарной массой. Известно, что до начала либерализации цен, ни один товар не стоил так дешево как деньги. Это был единственный товар, в котором не было дефицита. Главной задачей предприятий в тех условиях было выбить фонды на материальные ресурсы, а деньги, как правило, были всегда в избытке либо их легко можно было взять в банке.

Таким образом, произошло принципиальное изменение роли денег, финансов и кредита в народном хозяйстве и поведения предприятий по отношению к этим стоимостным категориям. Внимание предприятий переключилось с поиска дефицитных ресурсов к поиску путей сбыта собственной продукции, платежеспособного потребителя. Экономика из традиционно ориентированной на затраты становится ориентированной на спрос. Ресурсо ограниченная экономика заменяется спросо ограниченной экономикой. Это радикальное изменение всей системы приоритетов в поведении хозяйственных звеньев, которое существенно повышает реальные возможности государства управлять экономикой через деньги, финансы и кредит.

Экономическая и финансовая стабилизация в республике связана с поиском стратегии и выработкой эффективной денежно-кредитной политики в современных условиях, которая должна быть направлена на ограничение и сдерживание денежной и кредитной эмиссии. Проведение политики жесткой денежно-кредитной рестрикции связано с нарастанием диспропорций в сфере производства и в сфере обращения, ростом цен и инфляции.

В этих условиях правительство и Национальный Банк, в принципе правильно выбрали основные направления своей политики на стабилизационный период: снижение темпов падения производства и темпов инфляции, укрепление покупательной способности национальной валюты. Указанные направления в основном базируются на регулировании денег в обращении с помощью активной монетарной политики, проводимой правительством и Национальным Банком республики.

Одним махом, проблему стабилизации денежно-кредитной системы в целом и национальной валюты, в частности, решить невозможно. Стабильность в указанной сфере связана с уровнем экономического развития. Необходимо насытить внутренний рынок товарами и услугами в самое ближайшее время, создать сильный экспортный потенциал, поддержать платежеспособный спрос, реформу цен и оздоровить бюджет. На все это нужно время. Поэтому ведение может быть только поэтапным. Причем, к каждому следующему этапу можно будет переходить, только получив реальные экономические результаты от предыдущих.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Реформы в банковском секторе Республики Казахстан осуществлялись наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. Одним из приоритетных направлений проводимой банковской реформы являлись формирование и развитие кредитного рынка, направленных на предоставление денежных средств юридическим и физическим лицам на условиях взаимовыгодности и возвратности. Создание действенных механизмов размещения денежных средств банков в организованные формы наращивания финансово-инвестиционного потенциала страны должно ставить своей первоочередной целью правильное формирование и эффективное использование кредитных ресурсов, т.е. сокращение дисбалансов в формировании сбережений и распределении кредитов, как между секторами внутренней экономики, так и внешней, должно стать в перспективе одним из ключевых приоритетов макроэкономического регулирования.

Банковская система играет огромную роль в функционировании экономики, предоставляя на возвратной основе денежные средства населению и юридическим лицам. Важнейшим результатом за десятилетний период развития рыночных отношений стало то, что в Казахстане была создана двухуровневая банковская система, при которой банки второго уровня имеют самостоятельное право на совершение кредитных операций в национальной и иностранной валюте. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственностью частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Список банков второго уровня:

1.АО «Казахстанский инновационный коммерческий банк»

2.АО «Delta Bank»

3.АО «Kaspi Bank»

4.АО «Альянс Банк»

5.АО «АТФБанк»

6.АО «Банк “Астана-Финанс»

7.АО «Банк ЦентрКредит»

8.АО «БТА Банк»

9.АО «ДАНАБАНК»

10.АО «ДБ «RBS (Kazakhstan)»

11.АО «ДБ «Национальный Банк Пакистана» в Казахстане

12.АО «ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК»

13.АО «Евразийский банк»

14.АО» Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»

15.АО «Заман-Банк»

16.АО «Казинвестбанк»

17.АО «Казкоммерцбанк»

18.АО «Мастербанк»

19 АО «Народный сберегательный банк Казахстана»

20.АО «Нурбанк»

21.АО «СЕНИМ-БАНК»

22.АО «Ситибанк Казахстан»

23.АО «Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы»

24.АО «Хоум Кредит Банк” (АО «МБ «Алма-Ата»)

25.АО «Цеснабанк»

26.АО «Эксимбанк Казахстан»

27.АО «ЭКСПРЕСС БАНК»

28.АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»

29.АО «МЕТРОКОМБАНК»

30.АО ДБ «Альфа-Банк»

31.АО ДБ «Банк Китая в Казахстане»

32.АО ДБ «ТАИБ Казахский Банк»

33.АО СБ «ЛАРИБА-БАНК»

34.ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»

35.ДБ АО «Сбербанк России»

36.Дочерняя организация Акционерного общества «БТА Банк» - АО «Темiрбанк»

Помимо банков в Казахстане финансовые услуги оказывают ипотечные компании, кредитные союзы и товарищества (КТ), кредитные ассоциации, компании по финансированию продаж товаров в рассрочку, общества потребительского кредита, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые компании, микрокредитные организации (МКО). В Казахстане наибольшее распространение получили микрокредитные организации, кредитные товарищества и ломбарды. Если крупным банкам выгоднее оформлять средние и большие займы с твердым залоговым обеспечением, то мелкое кредитование для заемщиков, которым сложнее всего подтвердить свой доход, берут на себя микрокредитные организации, кредитные товарищества и ломбарды. Они традиционно берут на себя эти заботы и предлагают достаточно узкий перечень финансовых услуг.

Услуги кредитных товариществ, как правило, строятся на системе поручительств групп заемщиков. При этом члены группы сами выбирают, кто в нее войдет. Право на получение ссуды получает каждый участник. Традиционно предлагаемые программы кредитования включают возможности получения кредитов на получение потребкредитов для сотрудников бюджетных организаций, на развитие сельскохозяйственного или другого бизнеса. В Казахстане микрокредитные организации (МКО) и кредитные товарищества (КТ) не имеют права привлекать вклады населения. Основным источником финансирования для них являются средства собственных учредителей и банковские займы.

Микрофинансовые организации и ломбарды вносят все больший вклад в усиление позиции банков, занимаясь активной мобилизацией сбережений и взращиванием потенциальных клиентов - будущих пользователей банковских продуктов [5,с.2].

Микрокредитные организации Казахстана:

1.Казахстанский Фонд «Казахстанский Фонд Кредитования» - Алматы

2.Общественный Фонд “Казахстанский Фонд Содействия Предпринимателям” - Алматы

3.ОЮЛ «Ассоциация Обществ «Баспана» - Алматы

4.Кредитное ТОО «Алматы Кредит» -Алматы

5.Общественный Фонд «Фонд содействия фермерам и предпринимателям» - Шымкент

6. Общественный Фонд «МКО «Возрождение» - Алматы

7.КМКО «Береке» - Семей

8.ОФ «МКО “Фонд содействия Фермерам» - Актобе

9.Кредитное ТОО «Ак Булак» - Караганда

10.ОФ«Микрофонд содействия фермерам Алматинской области» - Алматинская область

11.Кредитное ТОО «Орда Кредит”»- Шымкент

12.Общественный Фонд “МКО “Катысу” - Алматы

13.ТОО «МКО «Алматинский Кредитный Дом”»- Алматы

14.ТОО «Евразийское Кредитное Товарищество» - Алматы

15.АО «Фонд Развития Малого Предпринимательства» - Алматы

16.ОФ «Азиатский Кредитный Фонд» - Алматы

17.ТОО «МКО «АРБАТ»- Алматы

18.ТОО «МКО «Балсу кредит» - Алматы

19.ОФ «МКО «Северо-Казахстанский ФК» - Костанай

20.ОФ «МКО «Заман» - Уральск

21.ОФ «МКО «Алтын-Кая» - Шымкент

22.ОФ «Каражат несие» - Шымкент

23.Корпoрация «ТАТ»- Алматы

24.МКО «Алтын Орда» - Алматы

25.ТОО МКО «Асар Комек» - Караганда

26.ТОО «МКО «ДОС'С» - Караганда

27.ТОО «МКО «А-Инвест» - Шымкент

28.KazMicroFinance

Страховой сектор относится к специализированным финансо-кредитным институтам. Для развития страхового рынка характерны увеличение страховых премий и страховых выплат, количества страхователей, договоров и объектов страхования, введение новых видов обязательного страхования. Однако невысокая степень капитализации предопределяет увеличение потенциальных рисков для страховых организаций. В расчетах стоимости активов и норматива достаточности собственного капитала не учитывается стоимость основных средств, являющихся значительной частью активов страховых компаний, учитывая наличие у страховщиков большой филиальной сети. Страховая отрасль Казахстана восприимчива к макроэкономическим процессам и общей ситуации в экономике. Из сильных сторон казахстанского рынка страхования в первую очередь следует отметить вероятность резкой активизации страховой деятельности во время экономического подъема, который последует за нынешним спадом. Кроме того, компании, обладающие долгосрочными стратегиями в страховом бизнесе, имеют возможность увеличить свои премии, поскольку к ним перейдет нынешний бизнес кэптивных страховщиков, которые будут вытесняться с рынка в результате ослабления фискальных стимулов к использованию их услуг в период до 2015 года. Предполагается, что общий рост страховой деятельности станет долговременным процессом в связи с ростом эффективности эксплуатации природных ресурсов и расширением географии казахстанского экспорта. Казахстанская страховая отрасль еще недостаточно зрелая - хотя бы потому, что порядка 3/4 ныне действующих страховщиков не прилагают действенных, профессиональных усилий к развитию своего бизнеса в этой стране на долговременной основе [6,с.5].

Создание и развитие пенсионных фондов - новое явление на рынке ссудных капиталов, на рынке ценных бумаг и в целом в кредитной системе.

Основой пассивных операций пенсионных фондов являются ресурсы, поступающие от корпораций, предприятий, а также взносы рабочих и служащих, обычно составляющие 20-30% всех поступлений. Доля взносов существенно колеблется по различным корпорациям, предприятиям и странам. Чем мощнее и богаче корпорация, тем меньше доля взносов рабочих и служащих. Особенность накопления капитала пенсионных фондов заключается в том, что он формируется в основном за счет взносов предпринимателей, рабочих и служащих, аккумулируемых как и при страховании жизни на довольно длительные сроки - 10 и более лет. Пенсионные фонды обладают долгосрочными денежными средствами и вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги. Почти 80% активов пенсионных фондов составляют ценные бумаги частных корпораций. При этом свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондам активно влиять на политику корпораций. Кроме того, пенсионные фонды вкладывают денежные средства в акции собственных корпораций, главным образом в обыкновенные акции.

Инвестиционные компании-это новая форма кредитно-финансовых институтов, которая получила наибольшее развитие в послевоенные годы, хотя существовала и в довоенное время. Приоритет в их развитии принадлежит США. Инвестиционные компании путем выпуска собственных акций привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в ценные бумаги промышленных и других корпораций. Таким образом, за счет приобретения ценных бумаг они осуществляют наравне с другими кредитно-финансовыми институтами финансирование различных сфер экономики.

Развитие инвестиционных компаний тесно связано с динамикой и масштабностью рынка ценных бумаг. Чем выше уровень развития последнего, тем выше степень развития инвестиционных компаний. Наиболее успешно такие компании функционируют в США, Канаде, Англии, ФРГ и Японии [7,с.4].

Инвестиционный фонд Казахстана является одним из государственных институтов развития Республики Казахстан. Деятельность Фонда началась в июле 2003 года. Организационно-правовая форма - акционерное общество со стопроцентным участием государства в уставном капитале. Размер уставного капитала - 28,9 миллиарда тенге, или более 220 млн. долларов США, в последующем планируется его поэтапное увеличение.

Финансовые компании - особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Их организационными формами могут быть акционерная и кооперативная.

Финансовые компании представлены двумя видами: по финансированию продаж в рассрочку и личного финансирования. Первые занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования (автомобили, телевизоры, холодильники и т.п.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды от года до трех лет.



1.3 Банки-основное звено кредитной системы

Основным звеном кредитной системы являются банки. В Законе «О банках и банковской деятельности» статье 1 написано, что «Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность» [8,с.1].

Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.

Банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

1)обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;

2)функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

3)быть способным к саморегулированию (реагированию, приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

4)взаимодействие с другими элементами банковской системы.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов

Национальный Банк является эмиссионным, резервным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, является банком банков, определяет денежно-кредитную и валютную политику государства, руководит кредитной системой страны. Наделение Национального Банка широкими полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование 2-х уровневой банковской системой на примере мирового опыта. Основным объектом денежно-кредитного регулирования со стороны Национального Банка является денежная масса в экономике от динамики, от которой зависит изменение различных компонентов платежеспособного спроса.

Национальный Банк-это юридическое лицо в организационно-правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру [9,c.2]. Источниками формирования имущества Национального Банка являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов. Уставный фонд Национальный Банк формирует за счет средств выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение Национального Банка государством основных фондов и отчислений от полученной Национальным Банком прибыли. По правовой форме организации своей деятельности Национальный Банк представляет собой унитарный банк с 100%-ным участием государства в формировании его капитала.

Основной задачей Национального Банка РК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты-тенге.

К основным направлениям деятельности Национального Банка относятся:

- управление кредитными ресурсами и денежным обращением страны;

-организация и осуществление инкассации денежной выручки через подведомственные ему организации;

-разработка положений правил и методических инструктивных нормативных актов по осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций, обязательных для исполнения всеми банками, ведение учета и организация отчетности банков;

-лицензирование банковской деятельности;

-контроль и надзор за банковской деятельностью;

-составление сводного баланса банковской системы страны;

-проведение научно-исследовательских и аналитических работ;

-разработка правил и порядка осуществления валютных операций, проведение единой валютной политики.

В соответствии со статьей 8 Закона «О национальном Банке» Национальный банк выполняет следующие функции и операции:

-проводит государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан, эмитирует ценные бумаги. Ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами и обязательства по ним несет Национальный Банк Республики Казахстан;

-участвует в обслуживании государственного долга Правительства Республики Казахстан по согласованию с ним и обслуживает государственный долг Национального Банка Казахстана;

-вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывшим банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков;

-вправе производить реструктуризацию задолженностей банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по предоставленным им кредитам в порядке и на условиях, определяемых Правлением Национального Банка Казахстана;

-определяет порядок проведения следующих видов банковских операций: открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, открытие и ведение банками металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу, кассовые операции, переводные операции, учетные операции, инкассация банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой; открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему, а также определяет порядок осуществления межбанковского клиринга, выпуска и использования платежных карточек и чековых книжек;

-в случаях, установленных законами Республики Казахстан, выдает заключение банкам для получения лицензии на проведение банковских и иных операций в уполномоченном государственном органе по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), а также определяет порядок выдачи такого заключения;

-в целях обеспечения экономической безопасности Республики Казахстан, стабильности ее финансовой системы и защиты интересов населения как потребителей финансовых услуг вправе устанавливать пределы отклонения курса покупки от курса продажи иностранной валюты за тенге по операциям, проводимым через обменные пункты, и осуществлять контроль за их выполнением;

-осуществляет воздействие на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке;

-устанавливает порядок ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Казахстана;

-устанавливает официальный курс национальной валюты Республики Казахстан к иностранным валютам согласно перечню, определяемому Правлением Национального Банка Казахстана;

-организует международные расчеты, совершенствует валютно-финансовые и кредитно-расчетные отношения с зарубежными странами;

-определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в Республике Казахстан, организует, а также осуществляет надзор (оверсайт) за платежными системами, обеспечивающими своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций в казахстанских тенге, устанавливает требования к организационным мерам и программно-техническим средствам, обеспечивающим доступ банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в платежные системы;

...