Использование пластиковых карточек как инструмента платежной системы (на примере ОАО "АСБ Беларусбанк")

2. Затраты, связанные с переходом на выдачу заработной платы по банковским картам:

Зпер = Зв + Збк + Зоб (3.7)

где Зв-- затраты, связанные с выдачей банковских карт работникам;

36к -- стоимость самой банковской карты;

Зоб -- стоимость обслуживания карты.

3. Затраты после перехода на выдачу заработной платы по банковским картам:

З = Зз + Зи + Зп = Ззп. старшего кассира (3.8)

где Зз-- затраты, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам, занятым выдачей денежных средств: остается только зарплата старшего кассира, наличие которого на предприятии является необходимым вне зависимости от формы выдачи зарплаты;

Зи -- затраты на инкассацию заработной платы = 0,00 тыс.руб.;

Зп -- прочие расходы на выдачу зарплаты = 0,00 тыс.руб.

4. Экономический эффект от перехода на выдачу заработной платы по банковским картам:

Э = (Зз+ Зи+Зп)-Зпер-З (3.9)

Рассчитаем годовой экономический эффект. До перехода на выдачу заработной платы по банковским картам ООО «АлюминТехно».

Среднесписочная численность: 985 человек.

Фонд заработной платы: 7 641 346,00 тыс.руб.

Средняя зарплата по организации (прогноз на 2012-2013 гг.): 7757,71 тыс.руб.

Затраты, связанные с выдачей заработной платы на СООО «АлюминТехно», сведем в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 Затраты, связанные с выдачей заработной платы на СООО «АлюминТехно»

Таким образом, Зо = Зз+ Зи+ Зп= 584150,76 тыс.руб.

Для СООО «АлюминТехно» инкассация составит 0,2% от ФЗП в 7641346 тыс.руб. + 20% НДС.

Для данного вида банковских услуг налог на добавленную стоимость составляет 20%. Инкассаторские услуги включают в себя стоимость непосредственно инкассации и расходы на упаковочный материал (200 тыс. руб. + 20 % = 240тыс.руб.).

Стоимость инкассации заработной платы за период:

Зи= 7 641 346 / 100 * 0,2 + 20% + 240 = 258033,57 тыс.руб.

В среднем каждый работник тратит на получение заработной платы 15 мин в месяц. Исходя из того, что среднесписочная численность работников 985 человек, затраты времени на получение заработной платы за месяц составят 246 часов.

Принимая во внимание то, что средняя ставка одного работника составляет 50 тыс.руб. в час, затраты от простоев составят 50 х 246 = 12 300 тыс.руб. в месяц. Данный пункт в условиях СООО «АлюминТехно» является немаловажным в связи с тем, что компания расположена на большой территории в промзоне Шабаны, а это с учетом характера осуществляемых работ приводит к очень большим затратам времени из-за перемещений работников с рабочего места в бухгалтерию и обратно.

Затраты после перехода на выдачу заработной платы по банковским картам сведем в таблицу 3.3.

Таблица 3.3 Затраты после перехода на выдачу заработной платы по банковским картам ООО «АлюминТехно»

Затраты, связанные с выдачей зарплаты, после перехода на систему оплаты по банковским картам составят:

З= Ззп ст. кассира = 36 000 тыс.руб.

Таким образом, мы можем составить условия договора на ведение карт-счета по договору банковского вклада с ОАО «АСБ Беларусбанк».

Экономический эффект от введения оплаты труда по банковским картам:

Э = Зо- Зпер- Ззп ст. кассира (3.10)

где Зо - затраты, связанные с выдачей заработной платы без банковских карт;

Зпер - затраты, связанные с переходом на выдачу заработной платы по банковским картам;

Ззпст. кассира -- затраты после перехода на выдачу заработной платы по банковским картам.

Э = 48679,23 - 00,00 -3000 = 45679,23 тыс.руб./месяц;

Э = 584150,76 - 00,00 - 36000 = 548150,76 тыс.руб./год.

При фонде заработной платы в 7641346 тыс.руб. в месяц затраты ОАО «АСБ Беларусбанк» составят при комиссии в 1,52% 11572,45 тыс.руб. в месяц.

При экономическом эффекте СООО «АлюминТехно» в 45679,23 тыс.руб./месяц и для предприятия, и для банка будет выгодным заключить договор на обслуживание (выдачу заработной платы) с использованием пластиковых карточек при стоимости ведения этого договора от 11572,45 до 45679,23 тыс.руб./месяц.

При условии равновыгодности экономический эффект для ОАО «АСБ Беларусбанк» будет равен:

(45 679,23 - 11 572,45) / 2= 17053,27 тыс. руб. в месяц.

Полученный аналогичный экономический эффект в значительной степени влияет на снижение себестоимости товаров и услуг СООО «АлюминТехно», что позволяет получить больший доход и увеличить конкурентоспособность фирмы, что делает договор с ОАО «АСБ Беларусбанк» взаимовыгодным и говорит об эффективности внесенных в дипломной работе предложений по совершенствованию работы с пластиковыми карточками.

Общеизвестно, что безналичное денежное обращение выгоднее наличного как для государства в целом, так и для банков в частности. Но оно должно иметь пользу и для граждан, только когда население будет заинтересовано в безналичном проведении операций, соотношение безналичного и наличного денежного обращения измениться.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании анализа теоретического и фактического статистического материала, а также ситуации, сложившейся в стране в области развития платёжных систем на основе банковских пластиковых карточек можно сделать вывод, что платёжные системы на основе банковских пластиковых карточек - важный элемент безналичного оборота страны, который при разумном контроле со стороны Национального банка может сыграть стабилизирующую роль в экономике страны. В сложившейся экономической ситуации развитие платёжных систем на основе банковских пластиковых карточек на основе механизмов рыночной саморегуляции не приведёт к каким-либо значительным результатам, вследствие ряда факторов, основными из которых являются низкое благосостояние населения и низкая финансовая культура общества.. Реальная работа платёжных систем на основе банковских пластиковых карточек возможна только в странах со стабильной экономической ситуацией, которая регулируется рыночными механизмами.

Массовая эмиссия банковских пластиковых карт должна быть обеспечена соответствующими темпами развития сети приёма данных карточек в предприятиях торговли и сервиса, пунктах выдачи наличных и банкоматах.

1 Зарплатные проекты на основе банковских пластиковых карточек - наиболее перспективное направление развития платежных карточных систем. Развитие платёжных карточных систем может иметь результат только в случае скоординированных действий банков и государства, основанных на принципах взаимного учёта интересов и приверженности выбранной концепции.

2 Предоставление лучших по качеству и более дешёвых услуг по пластиковым карточкам, по сравнению с традиционными банковскими услугами, - основное направление деятельности банков в плане повышения прибыльности карточных программ.

Формирование тарифной политики платёжных систем на основе реальных затрат на функционирование систем с поправкой на начальный этап их развития, исключение демпинговой политики формирования тарифов - обязательное условие развития карточного бизнеса в стране.

Разработка новых карточных продуктов, конкретных дополнительных программ, направленных на завоевание новых сегментов карточного рынка, на основе крупномасштабных маркетинговых исследований - единственный путь развития систем, направленный на получение максимальной прибыли. Интеграция существующих в настоящее время платёжных систем Республики Беларусь с международными системами - одно из перспективных направлений развития платёжной системы страны. Быстрое распространение банковских кредитных карточек служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Каковы эти выгоды?

3 Основные привлекательные черты для владельцев карточек заключаются в следующем:

- удобство пользования;

- автоматическое предоставление банковского кредита;

- регулярное получение полной информации о произведенных операциях;

4 Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит прежде всего в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Вместе с тем удобство применения карточки лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карточку в оплату за товары и услуги. Например, карточки таких компаний, как VISA, MasterCard принимаются миллионами торговых точек мира.

5 Eще одно достоинство карточек - возможность получения кредита. Имеются и другие достоинства - льготы при приобретении товаров, дополнительные возможности по обмену купленных вещей, восстановление потерянных или украденных карточек, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д. [25]

Торговцы. Для этой категории участников карточные расчеты имеют следующие преимущества:

- расширение продаж и привлечение новых покупателей;

- возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Практика многих стран показывает, что реклама карточек позволила привлечь новых покупателей, кроме того, способствовать росту средних размеров покупок за счет использования банковского кредита. Банковские карточки позволили мелким и средним торговым и сервисным фирмам включиться в систему продаж в кредит.

6 Ведение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли. [23, c. 410-411]

Можно указать следующие факторы, влияющие на перспективы развития в нашей стране платежных систем на основе пластиковых карточек:

- степень готовности населения к использованию карточек;

- влияние приема карточек на повышение спроса для предприятий торговли и сервиса;

- оценка банками перспективности выпуска карточек;

- существование инфраструктуры, обеспечивающей возможность развертывания платежных систем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Алымов, Ю.О. Стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы // Банковский вестник. - 2011. - №3. - с. 32-41.

2 Антонович, О., Верес И. Развитие рынка банковских пластиковых карточек в Беларуси // Банковский вестник. - 2011. - №4. - с. 48-55.

3 Антонович, О., Верес И. Рынок банковских пластиковых карточек Республики Беларусь: вчера, сегодня, завтра// Банкаўскi веснiк. - 2009. - № 15 (488). - с. 28-39.

4 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З (в послед. ред. Закона Республики Беларусь от 14 июня 2010 г. № 132-З) // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pravo.by/main.aspx?guid=3871& p0=hk0000441&p2={NRPA} - Дата доступа: 13.03.2012.

5 Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки: Учебник./Г.Н. Белоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.

6 Володько, Л.П. Автоматизированные банковские системы: платежные системы и безналичные расчеты / Л.П. Володько, А.Е. Олехнович, Л.К. Голенда. - Пинск: ПолесГУ, 2009. - 40 с.

7 Говядинова, Н.Н. Автоматизированные системы безналичных расчетов: Учеб. пособие/Н.Н. Говядинова, Л.К. Голенда. - Минск: БГЭУ, 2004. - 278 с.

8 График приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений// Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/BISS_Schedule/. - Дата доступа: 28.10.2012.

9 Плановое задание по привлечению клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2010-2012 г.г. // ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://10.200.1.31/asbrcpk.nsf/RcpkInfo - Дата доступа: 13.10.2012.

10 Концепция осуществления Национальным банком Республики Беларусь надзора за платежной системой Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 20 июля 2007, № 145 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 26.10.2012.

11 Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - с. 444.

12 Левкович, А.П. Платежные системы / А.П. Левкович. - Минск: БГЭУ, 2004. - с. 111.

13 О взимании платы за инкассацию и эквайринг. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2007 г. № 79 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bankzakonov.com/republic_pravo_by_2010/blockw9/rtf-e8c2p3.htm. - Дата доступа: 25.10.2012.

14 О развитии предпринимательской деятельности и стимулировании деловой активности в Республике Беларусь. Директива Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. № 4 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.government.by/ru/events_d4/ - Дата доступа: 06.11.2012.

15 О состоянии и мерах по развитию внутренней платежной системы «БелКарт» на 2012-2016 годы // Банкаўскi веснiк. - 2012. - № 2. - с. 8-11.

16 Об утверждении инструкции о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Национального банка Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь, 23 февраля 2005 г., № 47 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 14.10.2012.

17 Об утверждении инструкции о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 26 июня 2009 г., № 88 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 21.10.2012.

18 Об утверждении концепции развития национальной платежной системы Республики Беларусь до 2010 года с учетом мировых тенденций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 26 мая 2004 г., № 84 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 11.11.2012.

19 Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2011-2015 годы. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 февраля 2010 г. № 29 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://pravo.levonevsky.org/bazaby11/republic07/text275.htm. - Дата доступа: 05.11.2012.

20 Об утверждении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2010 год: Указ Президента Республики Беларусь, 7 декабря 2009 г., № 591 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 1810.2012.

21 Об утверждении Программы развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы: Указ Президента Республики Беларусь, 11 апреля 2011 г., № 136 // Национальный банк Республики Беларусь[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/acts/. - Дата доступа: 12.10.2012.

22 Об электронном документе и электронной цифровой подписи: Закон Республики Беларусь, 28 декабря 2009 г., № 113-З // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://providers.by/zakony/ob-elektronnom-dokumente-i-elektronnoj-cifrovoj-podpisi/ - Дата доступа: 10.10.2012.

23 Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд. - Минск: БГЭУ, 2002. - 504 с.

24 Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] / ОАО «АСБ Беларусбанк». - 2011. - Режим доступа: www.belarusbank.by. - Дата доступа: 08.11.2012.

25 Пищик, И. Карточный бизнес в Беларуси и перспективы формирования национальной платежной системы // Банковский вестник. - 2008. - №1. - с. 39-44.

26 Пищик, И. О некоторых концептуальных подходах к развитию платежной системы Беларуси / И. Пищик // Банкаўскi веснiк. - 2009. - №. - с. 37-42.

27 Пищик, И. О развитии системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных инструментов// Банкаўскi веснiк. - 2008. - № 5. - с. 11-16.

28 Пищик, И. О состоянии и перспективах развития автоматизированной системы межбанковских расчетов / И. Пищик // Банкаўскi веснiк. - 2007. - №13. - с. 10-17.

29 Пищик, И. Пути развития платежной системы Беларуси до 2015 года // Банковский вестник. - 2010. - №4. - с. 64-69.

30 Пищик, И. Состояние и перспективы развития платежной системы / И. Пищик // Банкаўскi веснiк. - 2006. - №7. - С. 5-11.

31 Пищик, И., Дорошкевич А. Пути минимизации рисков в платежной системе / И. Пищик // Банкаўскi веснiк. - 2006. - №28. - С. 6-11.

32 Пищик, И.А. О состоянии и перспективах развития АС МБР и системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек / И. Пищик // Банкаўскi веснiк. - 2009. - № 8. - с. 11-17.

33 Полегошко, Т. Рынок банковских розничных услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие// Банковский вестник. - 2008. - №1 (402). - с. 5-13.

34 Размеры платы и скидки к ней за расчетные услуги Национального банка по электронному переводу денежных средств через автоматизированную систему межбанковских расчетов // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/payment/BISS_Services. - Дата доступа: 28.10.2012.

35 Рыбин, В.И. Национальные банковские системы: Учебник / под общ. ред. проф. В.И. Рыбина. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 258 с.

36 Смирнова, Е. Рейтинг самых прибыльных банков / Е. Смирнова // Все о финансах в Беларуси [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://infobank.by/1826/Default.aspx. - Дата доступа: 09.11.2012.

37 Схемы межбанковских переводов и расчетов // Банкаўскi веснiк. Специальный выпуск. - 2001. - №31. - с. 14-19.

38 Экономика и менеджмент XXI века: современные методы, формы, технологии: сб. науч. ст. В 2 ч. Ч. 1 / ГрГУ им. Я. Купалы. - Гродно: ГрГУ, 2011. - 371 с.

39 Эпиранов, И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000. С. 49-54.

40 Эпиранов, И.А. и др. Правовое регулирование операций с банковскими картами. Часть 2. М., 2001. С. 32-48.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А.1.1 Основные мероприятия по реализации Программы развития розничных банковских услуг в ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2012 г.

Плановое задание по привлечению новых клиентов и открытию карт-счетов на 2012 год

Плановое задание по эмиссии карточек с индивидуальным дизайном в 2012 году

Плановое задание по эмиссии международных пластиковых карточек в 2012 году (MasterCard - Standart,VISA - Classic)

Установка банкоматов в 2012 году

Установка инфокиосков в 2012 году

Плановое задание по оснащению рабочих мест в организациях торговли (сервиса) терминальным оборудованием на 2012 год

Плановое задание по привлечению организаций торговли (сервиса) к лояльти-программам на 2012 год

Плановое задание по подключению новых клиентов к услуге Интернет-банкинг на 2012 год

Плановое задание по подключению новых клиентов к услуге М-банкинг на 2012 год

Размещено на Аllbest.ru