Банковская система Российской Федерации как система образующий элемент в современной рыночной экономике

— Совершенство законодательной базы;

— Проводимая Банком России кредитная политика;

— Степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

— Исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре модели организации банковского регулирования и надзора:

— Первая модель. Под эгидой Центрального банка (Россия, Испания, Греция, Португалия);

— Вторая модель. Специализированные органы. Ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства Финансов, но и Центральный банк принимает непосредственное участие (Франция; в США - Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР); [30, - С. 42.].

— Третья модель. Надзор за банковской деятельностью осуществляется независимыми специализированными органами (несущими ответственность перед парламентом или президентом) в тесном взаимодействии с министерством финансов и при более или менее выраженном опосредованном участии центрального банка. (Федеральное ведомство банковского надзора - Германия, Канада, Великобритания);

— Четвёртая модель объединяет страны, принявшие законодательные решения о создании мегарегулятора на рынке финансовых услуг.. Мегарегулятор представляет собой единый орган по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору во всех секторах финансового рынка. Почти во всех этих странах функции надзора отделены от центральных банков. [43, - С. 32].

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используются эти методы в сочетании.

Механизм регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных нормативных документов и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают использование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.

Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

— Анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

— Ревизия. Проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России;

— Внешний аудит. Проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

— Взыскать штраф;

— Назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

— Отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности. [22].

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

— Постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

— Введение системы раннего оповещения и быстрого реагирования на появление проблемных кредитных организаций;

— Переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

— Укрепление банковского менеджмента;

— Совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

— Ограничение деятельности финансовонесостоятельных КО.

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом [30, - С.45 ].

Все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности: баланс; отчет о прибылях / убытках; размер капитала; Н1 - норматив достаточности капитала; величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам. [60].

Банк России - публикует сводный отчет «О финансовом состоянии крупных КО» и отводит целый раздел результатам банковского регулирования и надзора в отчете Центрального Банка Российской Федерации за отчетный год.

В соответствии с Законом РФ "О Центральном банке Российской Федерации" Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства.

Статьи закона «О Центральном банке Российской Федерации» от статьи 56 до статьи 73 (кроме утратившей силу 63) предоставляют ЦБ полномочия в части банковского надзора и банковского регулирования.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. [24].

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В целях защиты прав кредитных организаций и предупреждения возможных злоупотреблений со стороны Центрального банка РФ надзорными полномочиями законодателем установлено правило, в соответствии с которым Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Он также не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не указанные в этих законах. [35].

Банк России как орган банковского надзора принимает решения о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет «Книгу государственной регистрации кредитных организаций», выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

Банк России как орган банковского контроля и надзора устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Реализация надзорных полномочий Банка России имеет огромное значение для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В этих целях Банку России предоставлены полномочия по установлению обязательных нормативов. [59].

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным ФЗ. При этом Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.

В 2011 году Банк России продолжил работу по совершенствованию нормативно - правового обеспечения банковской деятельности. Банк России принял участие в подготовке Федеральных Законов и других нормативных актов Банка России по вопросам банковского регулирования и банковского надзора.

В 2011 году Банк России продолжил работу по совершенствованию нормативной базы Банка России в области государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковских операций.

Изменения в нормативные акты направлены на реализацию положений федеральных законов; конкретизируют порядок работы территориальных учреждений Банка России и центрального аппарата Банка России в случае оформления кредитной организацией одним документом различных изменений в устав; уточняют порядок и срок представления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России документов для государственной регистрации изменений, вносимых в ее устав в случае конвертации акций кредитной организации без изменения размера ее уставного капитала.

Органы банковского надзора проводят работу по повышению уровня контроля за приобретением акций (долей) кредитных организаций:

— - регулируют вопрос получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации при приобретении акций кредитной организации, которые обращаются за пределами Российской Федерации;

— - уточняют перечень случаев, когда сделки по приобретению акций (долей) кредитной организации осуществляются на основании ранее полученного предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации.

В целях реализации мер по совершенствованию банковского регулирования с учетом уроков международного финансового кризиса Банком России принят ряд решений, основанных на более консервативных подходах к оценке рисков, предусматривающих повышение требований к капиталу и к транспарентности российских банков.

С 1.10.2011 в целях расчета обязательных нормативов [13] и определения величины рыночного риска [12] действуют повышенные требования по покрытию капиталом рисков банков, связанных с осуществлением ими нетранспарентных сделок, сделок с нетранспарентными контрагентами и сделок с непрозрачным экономическим результатом.

Так же были приняты ряд подзаконных актов по вопросам финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций, вопросам ведения Центрального каталога кредитных историй; вопросам раскрытия информации; вопросам инспектирования кредитных организаций; по вопросам методологии текущего надзора.

Решения о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности за 2011 отчётный год:

— Общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1146 до 1112;

— Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в 2011 году по сравнению с предыдущим годом также сократилось с 1012 (955 банков и 57 небанковских кредитных организаций) до 978 (922 банка и 56 небанковских кредитных организаций);

— Зарегистрированы 3 вновь созданные кредитные организации, в том числе 1 небанковская кредитная организация (в 2010 году - 2 кредитные организации, в том числе 1 небанковская кредитная организация);

— Прекратили деятельность в результате реорганизации в форме присоединения 18 кредитных организаций (в 2010 году - 19 банков);

— 4 кредитные организации изменили организационно-правовую форму из общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (в 2010 году - 7 кредитных организаций).

— За 2011 год 18 кредитных организаций, или 1,84% от общего количества действующих кредитных организаций (против 32 кредитных организаций в 2010 году), расширили свою деятельность путем получения дополнительных лицензий (при этом 2 банкам выданы несколько видов лицензий);

— 4 банкам выданы генеральные лицензии на осуществление банковских операций, в том числе 1 банку в результате реорганизации в форме присоединения одновременно с выдачей лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— 6 банкам выданы лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, из них 1 банку - в результате реорганизации в форме присоединения одновременно с выдачей генеральной лицензии на осуществление банковских операций и 1 банку - одновременно с выдачей лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

— 3 банкам - участникам системы страхования вкладов, имевшим лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, выданы лицензии на проведение соответствующих операций в иностранной валюте;

— 5 банкам - лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, из них 1 банку одновременно с выдачей лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— 1 банку - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

— 1 НКО выдана лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, содержащая более широкий перечень банковских операций в сравнении с ранее выданной лицензией.

В 2011 году по задачам величины собственных средств (капитала):

— Перед 185 банками была поставлена задача нарастить собственные средств (капитала) до 180 млн. рублей;

— 169 банков увеличили собственные средства (капитал) до требуемого уровня, общая сумма докапитализации составила 16,7 млрд. рублей;

— 10 банков прекратили свою деятельность (3 - в связи с присоединением к другим банкам, 7 - в связи с отзывом лицензий на осуществление банковских операций);

— 6 банков не достигли размера собственных средств (капитала) на 1.1.2012 года 180 млн. рублей;

— 4 банка приняли решение об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.

По задачам увеличения минимального размера уставного капитала в 2011 году:

— На 1.01.2012 собственные средства (капитал) в размере менее 300 млн. рублей имели 304 банка;

— Для докапитализации такого количества банков требовалось порядка 25 млрд. рублей, что составляло более 38% от текущего размера собственных средств (капитала) этих банков.

— Суммарные инвестиции нерезидентов в совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций за 2011 год увеличились с 333,3 до 336,4 млрд. рублей, или на 0,9% (в 2010 году прирост составил 28,1 млрд. рублей, или 9,2%).

— Доля участия нерезидентов в банковской системе Российской Федерации сократилась с 28,1 до 27,7% (в 2010 году - увеличилась с 24,5 до 28,1%).

— Количество действующих кредитных организаций с иностранным участием увеличилось с 220 до 230 (в 2010 году уменьшилось с 226 до 220).

— Количество действующих кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% увеличилось со 111 до 113 (в 2010 году - со 108 до 111), а иностранные инвестиции в уставные капиталы таких кредитных организаций уменьшились на 6,4 млрд. рублей (за 2010 год увеличились на 19,6 млрд. рублей).

— Кредитные организации с иностранными инвестициями расположены в 37 субъектах Российской Федерации, в том числе 148 кредитных организаций, или 64,3% их общего количества, расположены в Москве и Московской области, 12 (5,2% их общего количества) - в Санкт-Петербурге.

По вопросу выпуска ценных бумаг:

— В 2011 году Банк России зарегистрировал 301 выпуск ценных бумаг кредитных организаций номинальным объемом 335,7 млрд. рублей (в 2010 году - 237 выпусков ценных бумаг номинальным объемом 228,2 млрд. рублей).

— В отчетный период зарегистрировано 250 выпусков акций на сумму 132,0 млрд. рублей, в 2010 году - 202 выпуска на сумму 110,3 млрд. рублей.

— В том числе в 2011 году зарегистрированы выпуски, связанные с увеличением уставного капитала, на сумму 125,8 млрд. рублей; с учреждением и преобразованием кредитных организаций - на сумму 4,9 млрд. рублей; с конвертацией ранее выпущенных ценных бумаг (дробление, консолидация, уменьшение номинальной стоимости, конвертация привилегированных акций) - на сумму 1,3 млрд. рублей (в 2010 году - на 106,0; 1,3 и 3,0 млрд. рублей соответственно).

— В 2011 году в связи с размещением акций зарегистрировано 234 отчета об итогах выпусков акций на сумму 112,3 млрд. рублей (в 2010 году - 177 отчетов на сумму 99,6 млрд. рублей), в том числе по выпускам акций, зарегистрированным в отчетный период - 173 отчета на сумму 104,3 млрд. рублей (в 2010 году - 136 отчетов на сумму 85,3 млрд. рублей).

— Номинальный объем зарегистрированных в 2011 году выпусков облигаций составил 203,7 млрд. рублей, что на 85,8 млрд. рублей больше аналогичного показателя 2010 года. Количество зарегистрированных выпусков облигаций увеличилось с 35 выпусков в 2010 году до 51 выпуска в 2011 году, а количество зарегистрированных отчетов об итогах выпуска и полученных уведомлений об итогах размещения облигаций уменьшилось с 41 в 2010 году до 24 в 2011 году при уменьшении номинальных объемов размещенных облигаций с 93,3 до 87,8 млрд. рублей соответственно.

— В 2011 году аннулировано 33 выпуска ценных бумаг в связи с не размещением в ходе эмиссии ни одной ценной бумаги выпуска, а также в связи с нарушением в ходе эмиссии ценных бумаг законодательства Российской Федерации (24 выпуска акций на сумму 5,8 млрд. рублей и 9 выпусков облигаций на сумму 40,0 млрд. рублей), что значительно меньше, чем в 2010 году (36 выпусков акций на сумму 12,8 млрд. рублей и 24 выпуска облигаций на сумму 104,0 млрд. рублей

Важными методами являются дистанционный надзор и надзорное регулирование. В 2011 году в условиях наращивания объемов банковских операций и роста кредитования основные усилия по совершенствованию банковского надзора были направлены на развитие риск-ориентированных подходов, включая принципы содержательности при оценке деятельности кредитных организаций. Данные принципы применялись как при идентификации и оценке рисков, так и при определении характера надзорного реагирования, имея в виду его адекватность возникающим угрозам интересам кредиторов и вкладчиков кредитных организаций и необходимость поддержания стабильности банковского сектора.

С позиций рискориентированных подходов проводился анализ всех существенных аспектов деятельности кредитных организаций, включая оценку характера проводимых операций, уровня принятых рисков, состояния ликвидности, а также качества управления рисками и внутреннего контроля. При этом первостепенное внимание уделялось определению реального состояния активов кредитных организаций, их обязательств, собственного капитала банков, а также оценке реальности бизнеса контрагентов и клиентов кредитных организаций.

Проводилась работа по интенсификации надзора за крупнейшими банками федерального и регионального значения, входящими во «второй контур» надзора, в том числе проводился более детальный анализ всех аспектов их деятельности. Значительное внимание в отчетном периоде уделялось повышению прозрачности кредитных организаций, адекватному отражению в их отчетности принятых рисков. При анализе отчетности банков оценивались экономическая целесообразность осуществляемых операций по размещению средств, наличие активов, длительное время остающихся без движения, а также значительных оборотов по счетам, не приносящим адекватных доходов.

Важными задачами дистанционного надзора являлись выявление проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения, а также оценка реальных перспектив их решения собственниками и руководством кредитной организации. Соответствующая работа проводилась в том числе с учетом результатов мониторинга рисков потери ликвидности, рисков кредитования нефинансовых организаций и физических лиц, достаточности капитала, рыночных рисков.

Преимущественное внимание по-прежнему уделялось оценке кредитных портфелей, формирующих основную часть активов банков. В целях минимизации рисков недостоверности отчетности заемщиков было издано совместное письмо Банка России и ФНС России от 25.08.2011 № 119-Т «О порядке представления информации по пункту 5 Приложения 1 к Соглашению об информационном взаимодействии между Банком России и ФНС России», позволяющее Банку России подтверждать соответствие бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной заемщиками кредитных организаций и учредителями (участниками) кредитных организаций в Банк России и кредитные организации, той отчетности, которая представлена в налоговые органы. Также в 2011 году в Банке России был введен механизм проверки квалифицированной электронной подписи должностного лица налогового органа по сданной отчетности в электронном виде с использованием разработанных совместно с ФНС России программных продуктов, позволяющий банкам осуществлять проверку отчетности заемщиков.

Самостоятельным направлением надзорной работы является анализ операций кредитных организаций с ценными бумагами.

В связи с повышением волатильности фондового рынка в 2011 году оценивалось качество управления рыночным риском в банках, включая процедуры стресс - тестирования, а также изучались последствия, связанные с фактическим и потенциальным обесценением вложений в финансовые инструменты.

С учетом использования рядом недобросовестных кредитных организаций фиктивных ценных бумаг для сокрытия реально принятых рисков проводилась работа по проверке достоверности сведений о наличии прав на эмиссионные ценные бумаги и фактическом наличии последних, по выявлению фактов искусственного формирования кредитными организациями котировок ценных бумаг, установлению реальности хозяйственной деятельности и имущественного комплекса эмитентов ценных бумаг (в том числе паев закрытых паевых инвестиционных фондов) в целях предотвращения замещения проблемных банковских активов фиктивными вложениями. При оценке указанных рисков кредитных организаций Банк России успешно взаимодействовал с ФСФР России, а также с органами банковского и финансового надзора зарубежных стран.

В течение 2011 года кредитные организации принимали риски, связанные с размещением средств в инвестиционные фонды под управлением различного рода трастовых компаний, приобретением паев закрытых паевых фондов, которые администрируются аффилированными с банками управляющими компаниями. Указанные риски также являлись предметом оценки и последующей надзорной работы.

Пристальное внимание в 2011 году уделялось выявлению и анализу операций, проводимых кредитными организациями с контрагентами-нерезидентами, в том числе зарегистрированными в оффшорных зонах, в части движения денежных средств и иных финансовых активов при формировании источников собственных средств (капитала) банков. С целью наиболее полного раскрытия информации о фактических участниках сделок, определения источников денежных потоков, а также конечных получателей финансовых средств в необходимых случаях запрашивалась информация у органов банковского и финансового надзора зарубежных стран.

Совершенствовались принципы организации надзора за банками на консолидированной основе.

Проводилась работа по установлению взаимосвязей между кредитными организациями исходя из экономического характера их взаимоотношений, что позволяло более предметно понимать бизнес-процессы таких банков, в том числе в ряде случаев выявлять проведение «схемных» операций в целях формального соблюдения пруденциальных норм деятельности и камуфлирования проблемных активов. Результаты этой работы свидетельствуют о функционировании на российском рынке банковских услуг значительного числа неформальных банковских групп.

Важным направлением в надзорной деятельности Банка России оставался надзор за валютными рисками кредитных организаций, включая выявление схем, направленных на формальное соблюдение кредитными организациями установленных предельных ограничений открытых валютных позиций, в том числе посредством их «регулирования» сделками с дружественными компаниями.

В целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка при проведении комплексного анализа деятельности кредитных организаций учитывалась политика банков по привлечению вкладов физических лиц. По кредитным организациям, проводившим агрессивную политику на депозитном рынке, устанавливающим процентные ставки, выше сложившихся на рынке, проводился углубленный анализ качества активов, выявлялись причины установления повышенных процентных ставок. В адрес таких кредитных организаций направлялись рекомендации и предложения, в необходимых случаях вводились ограничения и (или) запреты на проведение отдельных банковских операций.

В 2011 году к кредитным организациям применялись преимущественно предупредительные меры воздействия, в основном направление письменной информации руководству и собственникам банков.

Принудительные меры воздействия применены:

— Требования об устранении нарушений - в отношении 519 КО;

— Штрафные санкции- 215 КО;

— Ограничение отдельных операций - 68 КО;

— Запреты на осуществление отдельных банковских операций -25 кредитных организаций;

— Запреты на открытие филиалов - 35 кредитных организаций.

Инспектирование кредитных организаций:

— Региональные инспекции с 1.01.2012 года действуют в 43 субъектах Российской Федерации (64% территориальных учреждений Банка России);

— Проведено 1143 проверки КО и их филиалов;

— Участие служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» - в 96 проверках;

— Усилился контроль по определению профиля рисков, их концентрации, оценке качества активов и капитала, выявлении конечных получателей заемных средств и источников погашения ссудной задолженности, состоянии расчетной дисциплины, соблюдении регулятивных требований;

— Особое внимание уделялось проверкам кредитных организаций, оказывающих существенное влияние на системную устойчивость банковского сектора (банки «второго контура» надзора).

— Проведение тематических проверок - 1072 ( 93,8% всех проверок);

— 875 проверок (76,6%) в соответствии со Сводным планом;

— 268 проверок вне плана;

— 185 проверок по рассмотрению документов кредитных организаций в связи с принятием решения об увеличении уставнго капитала до размеров не менее 180 млн. рублей;

— Оперативный контроль качества инспекционной деятельности путем проведения мониторинга проверок - 136 банков «второго контура» надзора;

— Оперативный анализ получаемой в рамках мониторинга информации о промежуточных результатах проверок позволил выявить существенную недооценку рисков некоторых банков «второго контура» надзора. В результате оперативных мер надзорного реагирования в ряде случаев ситуация была достаточно быстро нормализована;

— 159 межрегиональных проверок в целях оценки рисков;

— Продолжена работа по формированию системы внутреннего контроля, процедуры внутреннего контроля осуществляются в рамках утвержденного перечня контрольных мероприятий;

— Оценка качества материалов проверок осуществлялась в рамках подготовки к заслушиванию отчетов территориальных учреждений Банка России, формирования постпроверочных материалов, включая экспресс-анализы результатов проверок и заключения генеральных инспекторов о результатах проверок.

По результатам инспекционной деятельности были зафиксированы нарушения:

— Связанные с недооценкой кредитных рисков (30,7% всех нарушений);

— В сфере законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (24,3%);

— Нарушения, связанные с организацией работы по ведению бухгалтерского учета (7,0%);

— Несоблюдение требований валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов органов валютного регулирования и контроля (5,3%);

— несоблюдение требований в организации кассовой работы (4,0%).

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 03.03.1998 № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» в органы прокуратуры Российской Федерации направлялась информация по операциям и сделкам кредитных организаций и их клиентов, свидетельствующая о возможных нарушениях законодательства в сфере экономики. В необходимых случаях сотрудники надзора оказывали консультативную помощь в работе правоохранительным органам.

Проводилась работа по финансовому оздоровлению и ликвидациии кредитных организаций. В рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» Банком России совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» в течение 2011 года осуществлялись меры:

— По предупреждению банкротства 12 банков.

— В 2011 году в 5 банках предусмотренные планами участия Агентства мероприятия завершены: 3 банка реорганизовались путем присоединения к другим банкам либо инвесторам, 2 банка в полном объеме завершили меры по финансовому оздоровлению и действуют в общеустановленном порядке.

— По состоянию на 1.01.2012 7 банков продолжают выполнение запланированных мероприятий в рамках утвержденных планов участия Агентства в предупреждении их банкротства.

— Финансирование мероприятий по финансовому оздоровлению в рамках Федерального закона № 175-ФЗ осуществляется за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство либо за счет кредитов Банка России, предоставляемых Агентству;

— По состоянию на 1.01.2012 задолженность Агентства перед Банком России по кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 175-ФЗ, составила 346,4 млрд. рублей.

— Все ключевые аспекты утвержденных Банком России планов участия Агентства в предупреждении банкротства банков раскрываются публично путем опубликования Банком России и Агентством соответствующей информации.

— В период со дня согласования и утверждения плана участия Агентства по страхованию вкладов и до дня окончания срока его реализации (завершения проведения мер по предупреждению банкротства банка) Агентство на регулярной основе отчитывается перед Банком России о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом участия Агентства.

— Кроме того, на 1.01.2012 меры по предупреждению банкротства с участием иных инвесторов продолжают осуществляться в 1 банке, в отношении которого решение о санации принято до вступления в силу Федерального закона № 175-ФЗ.

— В 2011 году основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные статьей 4 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее - Федеральный закон № 40-ФЗ), имели 56 кредитных организаций.

— Из них: 3 кредитные организации осуществляли свою деятельность в рамках планов мер по финансовому оздоровлению (2 - улучшили финансовое состояние и успешно завершили меры по финансовому оздоровлению; у 1 банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций; 30 кредитных организаций устранили причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства (в том числе 24 - самостоятельно, без предъявления соответствующих требований со стороны Банка России); 2 кредитные организации имеют основание для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренное абзацем 7 статьи 4 Федерального закона № 40-ФЗ, и осуществляют свою деятельность менее 2 лет со дня выдачи им банковской лицензии, в связи с чем в силу особенностей, установленных указанным федеральным законом, к ним не применяются меры по предупреждению банкротства; 2 кредитные организации реорганизованы в связи с присоединением к другим кредитным организациям; у 15 кредитных организаций Банком России отозваны лицензии; у 1 - лицензия аннулирована в связи с принятым акционерами решением о добровольной ликвидации.

— По состоянию на 1.01.2012 основания для осуществления мер по предупреждению банкротства:

— Предусмотренные статьей 4 Федерального закона № 40-ФЗ, имеют 5 кредитных организаций;

— Назначено 18 временных администраций по управлению кредитными организациями;.

— В состав 16 временных администраций, назначенных Банком России, в качестве ее членов включались служащие Агентства по страхованию вкладов;

— 5 временных администраций назначены в связи с отзывом у банков лицензий;

— 896 банков являлись участниками системы обязательного страхования вкладов являлись 896 банков (на 1.01.2011 - 909 банков);

— 1 банк добровольно отказался от работы с физическими лицами;

— 5 банков включены в систему страхования вкладов включены;

— 18 банков исключены из системы страхования вкладов (из них 13 -в связи с реорганизацией, 4 - в связи с ликвидацией, 1 - в связи с прекращением права на привлечение денежных средств физических лиц в связи с заменой лицензии).

— У 17 банков участников системы страхования вкладов наступили страховые случаи (из них у 15 банков отозваны лицензии, у 2 банков аннулирована лицензия в связи с принятым решением о добровольной ликвидации). По всем страховым случаям, связанным с отзывом лицензий, реестры обязательств перед вкладчиками направлялись назначенными Банком России временными администрациями в Агентство в установленный Федеральным законом № 177-ФЗ семидневный срок, что позволило Агентству своевременно (в течение трех рабочих дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая) начать осуществление страховых выплат вкладчикам.

В соответствии с требованиями Федерального закона № 177-ФЗ и заключенных соглашений в 2011 году осуществлялись взаимодействие, координация деятельности и обмен информацией между Банком России и Агентством по вопросам функционирования системы страхования вкладов, участия в ней банков и уплаты страховых взносов, выплаты возмещения по вкладам, проведения Банком России проверок банков - участников системы страхования вкладов и применения к ним мер ответственности, а также иным вопросам, связанным с функционированием системы страхования вкладов:

— У 18 банков отозваны лицензии (в 2010 году - у 27 кредитных организаций);

— У 4 КО лицензии аннулированы в связи с принятием решения акционерами о добровольной ликвидации (в 2010 году - у 1 кредитной организации).

В 2011 году у каждой из 18 кредитных организаций, в отношении которых Банком России применена крайняя мера воздействия в виде отзыва лицензии, основания для такого решения включали неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая применение мер, предусмотренных Федеральным законом № 86-ФЗ (в 2010 году - в 22 из 27 отозванных лицензий). Неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей явилась основанием для отзыва лицензий у 8 кредитных организаций против 9 в 2010 году. В связи с предоставлением в Банк России существенно недостоверной отчетности лицензии отозваны у 6 кредитных организаций против 8 в 2010 году. За неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с рынка банковских услуг выведены 3 кредитные организации.

По состоянию на 1.01.2012 подлежали ликвидации 134 кредитные организации, у которых отозваны (аннулированы) лицензии и Банком России из уполномоченного регистрирующего органа не получены свидетельства об их государственной регистрации в связи с ликвидацией. Ликвидационные процедуры осуществлялись в 130 из этих кредитных организаций (в оставшихся 4 кредитных организациях по состоянию на отчетную дату не были приняты соответствующие судебные решения после отзыва у них лицензии).

Большинство ликвидируемых кредитных организаций (117) признаны несостоятельными (банкротами) и в них открыто конкурсное производство (в том числе в 2011 году банкротами признаны 28 кредитных организаций, из них в отношении 1 кредитной организации арбитражным судом ранее принято решение о принудительной ликвидации). В отношении 8 кредитных организаций арбитражными судами приняты решения о принудительной ликвидации (в том числе в 2011 году - по 2 кредитным организациям).

Кроме того, 5 кредитных организаций ликвидируются в добровольном порядке на основании решений их учредителей (участников) (в 2011 году решения о добровольной ликвидации приняты учредителями (участниками) 3 кредитных организаций). В большинстве ликвидируемых по состоянию на 1.01.2012 кредитных организаций (118) ликвидационные процедуры осуществлялись корпоративным ликвидатором - Агентством, назначаемым в соответствии с пунктом 2 статьи 50.11 Федерального закона № 40-ФЗ и статьей 23.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В том числе в 112 кредитных организациях Агентство осуществляло функции конкурсного управляющего и в 6 - ликвидатора.

Всего по состоянию на 1.01.2012 Агентство утверждено конкурсным управляющим (ликвидатором) в 275 кредитных организациях, в том числе по 157 кредитным организациям, ликвидированным Агентством, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации в связи с ликвидацией.

В течение 2011 года Банком России проведено 16 проверок деятельности конкурсных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций. При этом в 15 случаях объектом проверки была деятельность Агентства и в 1 случае - арбитражного управляющего - физического лица.

Поскольку выявленные в ходе проведенных в 2011 году проверок недостатки не повлекли ущемления законных прав и интересов кредиторов кредитных организаций, предписания, а также иные меры, предусмотренные Федеральным законом № 40-ФЗ и Положением Банка России от 03.07.2007 № 306-П«О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов крединых организаций», в отношении конкурсных управляющих не применялись.

По результатам проверок в адрес Агентства направлено 8 рекомендательных писем и в 1 случае о результатах проверки проинформирована саморегулируемая организация арбитражных управляющих, членом которой являлся арбитражный управляющий -физическое лицо.

Кроме того, по результатам проведенной в конце 2010 года проверки деятельности аккредитованного при Банке России арбитражного управляющего - физического лица в 2011 году решением Комиссии по аккредитации при Банке России арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих указанному арбитражному управляющему отказано в продлении срока действия аккредитации. По ходатайству Банка России данный арбитражный управляющий отстранен Арбитражным судом г. Москвы от исполнения своих обязанностей и функции конкурсного управляющего возложены на Агентство.

В 2011 году аккредитованы 13 арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций и продлена аккредитация 20 арбитражным управляющим.

Кроме того, 2 арбитражным управляющим отказано в аккредитации и 1 арбитражному управляющему отказано в продлении срока действия аккредитации в связи с несоответствием арбитражных управляющих условиям аккредитации. Кроме того, у 1 арбитражного управляющего аккредитация аннулирована в связи с несоответствием арбитражного управляющего условиям аккредитации.

По состоянию на 1.01.2012 при Банке России аккредитованы 33 арбитражных управляющих. В 2011 году на основании Федерального закона от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Советом директоров Банка России решения об осуществлении выплат Банка России не принимались.

Всего по состоянию на 1.01.2012 Банком России приняты решения об осуществлении выплат 40 308 вкладчикам на общую сумму 1 264 696,4 тыс. рублей, выплаты Банка России получили 36 172 вкладчика (89,7% от числа вкладчиков, получивших на это право) на общую сумму 1 231 249,7 тыс. рублей (97,36% от общей суммы денежных средств, выделенных для осуществления выплат Банка России).

По состоянию на 1.01.2012 требования Банка России к кредитным организациям, вкладчикам которых осуществлялись выплаты Банка России, удовлетворены конкурсными управляющими в сумме 429 655,5 тыс. рублей, что составляет 34,9% от общей суммы требований Банка России, перешедших к нему в результате выплат Банка России (в том числе в течение 2011 года Банком России в счет удовлетворения требований, перешедших к Банку России в результате осуществления выплат Банка России, получены денежные средства в сумме 5098,2 тыс. рублей).

Из общего числа кредитных организаций, вкладчикам которых осуществлялись выплаты Банка России, по 27 кредитным организациям уполномоченным регистрирующим органом в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о регистрации в связи с ликвидацией.



Глава 3. Тенденции и перспективы развития Банковской системы Российской Федерации

3.1 Анализ эффективности государственных мер поддержки банковского сектора и основные тенденции развития кредитного рынка

5 апреля 2011г. Правительством РФ и Центральным банком РФ подписано «Заявление о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года».

Правительство РФ и Центральный банк РФ намерены создать необходимые правовые и иные условия для формирования в РФ современного высокоразвитого и конкурентоспособного банковского сектора, отвечающего интересам российской экономики и обеспечивающего высокий уровень банковского обслуживания населения и организаций. [5].

Основной целью развития банковского сектора РФ на среднесрочную перспективу государство считает активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций.

Все более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности.

Правительство РФ и Центральный банк РФ исходят из необходимости дальнейшего повышения уровня конкуренции, транспарентности и рыночной дисциплины в банковском секторе. В связи с этим особое значение приобретает формирование в перспективе ближайших нескольких лет более эффективной системы банковского регулирования и надзора, способной противостоять кризисам. Получит дополнительный импульс процесс консолидации в банковской сфере, базирующийся на экономических интересах участников рынка.

В результате кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками.

Задача перехода к преимущественно интенсивной модели развития банковского сектора должна стать приоритетной для Правительства РФ, Банка России и банковского сообщества. К числу приоритетов Правительства РФ и Банка России относится работа по комплексному совершенствованию правовых условий деятельности кредитных организаций, включая вопросы снижения неоправданной административной нагрузки.

В результате реализации Стратегии развития российская банковская система по всем основным аспектам (организация деятельности, качество управления, состояние конкурентной среды, учет и отчетность, рыночная дисциплина и транспарентность, регулирование и надзор) должна соответствовать международным стандартам.

Ожидаемые результаты развития банковского сектора базируются на положениях «Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года» и учитывают необходимость совершенствования модели банковского бизнеса. При этом Правительство РФ и Банк России исходят из того, что первостепенное значение имеют качественные характеристики развития - характер и уровень предоставляемых банковских услуг, уровень конкуренции в банковском секторе, устойчивость и транспарентность кредитных организаций, предопределяющие усиление роли банков в инновационных процессах реального сектора экономики и повышении эффективности инвестиций.

Реализация мер Правительства РФ и Банка России позволит обеспечить качественное улучшение условий банковского обслуживания российской экономики, способствующего ее сбалансированному росту и устойчивому развитию внутреннего рынка.

Государство в среднесрочной перспективе предполагает сократить участие в капиталах кредитных организаций при сохранении контроля государства за деятельностью открытого акционерного общества «Сбербанк России», Банк ВТБ (открытое акционерное общество) и открытого акционерного общества «Россельхозбанк».

Государство примет участие в развитии современной финансовой инфраструктуры Важнейшим элементом развития современной финансовой инфраструктуры в РФ является проводимая Правительством РФ и Банком России работа по созданию международного финансового центра в РФ. Создание международного финансового центра будет способствовать более глубокой интеграции банковского сектора и российских кредитных организаций в глобальные рынки, обеспечит всестороннее совершенствование сложившейся системы регулирования финансового рынка.

Присутствие иностранного капитала в банковском секторе способствует усилению конкуренции на российском рынке банковских услуг, что является положительным фактором его развития.

Государство намерено способствовать активизации процессов консолидации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур, в том числе контролирующих значительную долю рынка банковских услуг.

Банк России продолжит работу по дальнейшему обеспечению условий развития региональных сетей кредитных организаций, в том числе за счет отмены территориального ограничения на создание операционных офисов.

Правительство РФ в целях снижения территориальных диспропорций в обеспечении банковскими продуктами и услугами наряду с мерами по расширению возможностей их предоставления продолжит формирование условий для деятельности некредитных организаций в регионах с недостаточным предложением банковских услуг.

Государство продолжит работу по поддержке субъектов малого и среднего бизнеса.

Государство внесёт вклад в формирование финансовых рынков посредствам дальнейшего развития законодательных условий секьюритизации активов с учетом российской специфики и международного опыта, в том числе полученного в ходе кризиса. Дальнейшее развитие получит механизм синдицированного кредитования.

Государство примет меры по снижению административной нагрузки на кредитные организации.

Важны вопросы развития и внедрения современных банковских технологий. Совершенствование способов осуществления банковской деятельности будет проходить на основе достижений в сфере информатизации.

Развитие внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции на финансовом рынке, в том числе конкуренции за клиентов, способствует повышению качества и расширению перечня банковских услуг в РФ.

Государство способствует усилению роли рубля в международных взаиморасчетах. Правительство РФ и Банк России проводят работу по реализации мер, предусмотренных планом мероприятий по созданию международного финансового центра в РФ. Реализация этих мер будет также способствовать достижению целей Стратегии развития БС до 2015 года. Создание международного финансового центра в РФ обеспечит всестороннее совершенствование сложившейся системы регулирования финансового рынка.

Правительство РФ уделяет внимание вопросам защиты прав потребителей банковских услуг.

Правительство РФ и Банк России при участии банковского сообщества предпримут дополнительные усилия по реализации мероприятий проекта «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в РФ».

Ключевым является вопрос повышения капитализации банковского сектора.

Основной задачей Правительства РФ в развитие финансового обслуживания малого бизнеса и населения для решения проблемы дефицита кредитно-финансового обслуживания может являться развитие системы некредитных организаций и обеспечение регулирования и контроля за деятельностью некредитных организаций. В перспективе функция по надзору и проверке деятельности некредитных организаций на местах будет выведена из сферы государственного регулирования и передана саморегулируемым организациям с государственным регулятором избирательных и плановых проверок.

Банк России планирует активнее привлекать кредитные организации к участию в организации наличного денежного обращения, делегируя им часть своих функций. Децентрализация потоков наличных денег позволит повысить эффективность удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов в наличных деньгах, обеспечит бесперебойное функционирование наличного денежного обращения, в особенности в регионах, в которых отсутствуют учреждения Банка России.

Правительство РФ и Банк России с участием государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» рассмотрят возможности использования международного опыта страхования вкладов, рекомендованного к применению и обобщенного в Основополагающих принципах для эффективных систем страхования депозитов, которые были утверждены Базельским комитетом по банковскому надзору совместно с Международной ассоциацией страховщиков депозитов. с учетом особенностей российской практики.

...