Необходимость и содержание страхования

Основой для заключения договора страхования является письменное заявление, которое подписывается страхователем лично. Страхователем определяется лицо (физическая или юридическая), которое при наступлении страхового случая получит страховую сумму. На протяжении действия договора страхования страхователь имеет право на замену выгодоприобретателя (выгодоприобретателей).

Страховая сумма устанавливается по договоренности между страховщиком и страхователем. Правилами страхования может устанавливаться минимальный и максимальный размеры страховой суммы.

Размер страхового взноса зависит от возраста страхователя на день представления заявления о страховании, страховой суммы и устанавливается в отдельности для мужчин и женщин.

Страхователю может быть предоставлено право заплатить страховые взносы за один раз или на протяжении определенного срока, например к достижению 80 лет, или на протяжении всей жизни. В случае прекращения уплаты взносов договор действует пожизненно, если страхователь заплатил все взносы, или на протяжении определенного времени, если взносы уплачены за два года и более.

Страхователю предоставляется право в период действия договора уменьшить размер страховой суммы (но не менее установленного правилами страхования минимального уровня) и дальше платить взносы в уменьшенном размере. В этом случае часть уплаченных взносов может быть по желанию страхователя ему возвращена или зачислена как взносы за следующий период.

В случае наступления смерти страхователя выплачивается страховая сумма, обусловленная договором, предназначенной ним лицу.

Исключениями считаются случаи:

- смерть страхователя в течение 2 лет с обретения договором силы от злокачественного (онкологического) заболевания или заболевания сердечно-сосудистой системы,

- смерть вследствие самоубийства (следствий покушения на самоубийство);

- смерть страхователя наступила в связи с осуществлением действий, в которых следственными органами или судом установлены признаки умышленного преступления.

7. Рисковые виды личного страхования

7.1 Общие сведения о страховой защите жизни, здоровья и трудоспособности граждан

Личное страхование - это отрасль страхования, объектом которой выступают жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

К отрасли личного страхования относятся также виды страхования, которые принято считать накопительным страхованием жизни (страхование на дожитие, страхование пенсии, страхование жизни детей, пожизненное страхование и т.п.). Однако законодательством Украины страховой рынок разбит по специализации страховых компаний на страхование жизни и рисковое страхование. При этом большая часть украинских страховщиков предоставляют услуги именно по рисковому страхованию и накопительным страхованием жизни не занимаются.

Рисковыми видами личного страхования считаются:

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование.

Эти подотрасли личного страхования имеют сходство с имущественным страхованием, т.к. носят, как правило, краткосрочный и вероятностный характер.

Объектом страховой защиты в случае страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного лица, которые связаны с временным или постоянным снижением дохода или дополнительными потерями вследствие смерти застрахованного из-за несчастного случая.

Несчастный случай - это внезапное, кратковременное, непредвиденное и независящее от воли застрахованного лица событие, которое может привести к травматическому повреждению, увечьям или другому расстройству здоровья застрахованного.

Коммерческое страхование от несчастных случаев дополняет систему социального страхования, представленную специализированным Фондом социального страхования от несчастного случая на производстве.

Страховщики, имеющие лицензию на проведение страхования от несчастных случаев при заключении договоров принимают во внимание ряд факторов:

- профессия и условия работы;

- возраст и состояние здоровья;

- занятия спортом, хобби, управление автомобилем и тп.

Следствием несчастного случая может быть:

- временная нетрудоспособность - невозможность осуществления профессиональной деятельности или выполнения определенных обязанностей в течение определенного времени. Если срок нетрудоспособности превышает 4 месяца, то нетрудоспособность признается устойчивой, либо устанавливается определенная группа инвалидности;

- инвалидность - может устанавливаться на срок от 1 до 3 лет или бессрочно (полная или частичная);

- смерть.

Медицинское страхование - это страхование на случай потери здоровья по любой причине, в т.ч. в связи с болезнью и несчастным случаем.

В соответствии с Законом Украины «О страховании» медицинское страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах, однако в связи с отсутствием специального законодательства обязательное медицинское страхование сегодня не осуществляется.

При осуществлении медицинского страхования страховщик выступает посредником между страхователем и медицинским учреждением. Он берет на себя обязательства не только оплатить, но и организовать застрахованному получение гарантированной медицинской помощи. Соответственно, страховая компания осуществляет страховую выплату путем перечисления средств на счет медицинского учреждения согласно выставленного счета. При этом страховщик контролирует не только соответствие выставленных счетов, но и качество предоставляемых медицинских услуг, защищая интересы страхователя.

7.2 Обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте

Обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте в Украине осуществляется на основании одноименного положения КМУ №959 от 14 августа 1996 г.

Действие Положения распространяется на такие категории граждан:

- пассажиры железнодорожного, морского, внутреннего водного, автомобильного и электротранспорта (кроме внутреннего городского) во время поездки или пребывания на вокзале, в порту, на станции, пристани;

- работники транспортных предприятий независимо от форм собственности и видов деятельности, которые непосредственно заняты на транспортных перевозках а именно:

а) водители автомобильного, электротранспорта, машинисты и помощники машинистов поездов (электровозов, тепловозов, дизель-поездов);

б) машинисты поездов метрополитена, проводники пассажирских вагонов, начальники (бригадиры) поездов;

в) поездовые электромонтеры;

г) кондукторы;

д) работники вагонов-ресторанов, водители дрезин и других единиц подвижного состава;

е) механики (начальники) рефрижераторных секций (поездов);

ж) работники бригад медпомощи.

Обязательное страхование не распространяется на пассажиров:

- морского и внутреннего транспорта на прогулочных линиях;

- внутреннего водного транспорта городского сообщения и переправ;

- автомобильного и электротранспорта на городских маршрутах.

Страховой платеж удерживается с пассажира транспортной организацией, которая имеет агентское соглашение со страховщиком, имеющим лицензию на данный вид страхования, в следующих размерах:

- на межобластных и междугородних маршрутах - до 2 %;

- на пригородных маршрутах - до 5 % стоимости проезда.

Страховой полис выдается каждому пассажиру либо на отдельном бланке, либо на обратной стороне билета. В полисе должно отражаться:

- вид обязательного страхования;

- наименование, адрес и телефон страховщика;

- размеры страхового платежа и страховой суммы.

Пассажиры, которые имеют право на бесплатный проезд подлежат обязательному страхованию без уплаты страхового взноса.

Страхователями для водителей являются юридические лица и граждане - субъекты предпринимательской деятельности - собственники транспортных средств, которые заключили договора со страховой компанией. Страховой платеж при этом составляет 1 % страховой суммы за каждого застрахованного.

Размер страховой суммы составляет 500 н.м.д.г.

На воздушном транспорте страхование осуществляется за счет собственников или эксплуатантов воздушных судов. Размер страховой суммы на воздушном транспорте составляет 1000 необлагаемых налогами минимумов доходов граждан.

К страховым случаям относят:

- гибель или смерть застрахованного вследствие несчастного случая на транспорте;

- получение травмы вследствие несчастного случая на транспорте при установлении нему инвалидности;

- временная потеря трудоспособности вследствие несчастного случая на транспорте.

Если страховой случай наступил вследствие неправомерных либо преднамеренных действий застрахованного, то страховая выплата не осуществляется. Размер выплаты страховой суммы зависит от степени потери трудоспособности или смерти застрахованного.

Размеры страховых выплат:

- смерть застрахованного - 100% страховой суммы;

- получение инвалидности 1 группы - 90 %;

- 2 группы - 75 %;

- 3 группы - 50 %;

- временная потеря трудоспособности - 0,2 % за каждый день нетрудоспособности (но не выше 50%)

При наступлении страхового случая транспортная организация должна составить Акт о несчастном случае и, при необходимости, выдать пострадавшему справку с отражением сведений о страховщике.

Выплата страховой суммы осуществляется страховщиком на основании заявления застрахованного либо его наследников, Акта о несчастном случае, листа нетрудоспособности или справки об установлении инвалидности, а в случае смерти застрахованного - копии свидетельства о смерти и документа о правонаследовании.

Страховая сумма выплачивается не позднее чем через 10 календарных дней с момента получения страховой компанией всех необходимых документов.

7.3 Добровольное индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев

Основной целью добровольного страхования от несчастных случаев является возмещение убытков, нанесенных жизни и здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, которые не могут быть возмещены по обязательным видам личного страхования от несчастных случаев.

Страхователями могут быть как юридические лица, так и дееспособные граждане, которые заключили со страховщиками договоры страхования. Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании от несчастных случаев третьих лиц (застрахованных лиц), которые должны дать на это письменное согласие (за исключением детей в возрасте до 16 лет.

Предприятия-работодатели могут заключать договора коллективного страхования своих работников от несчастных случаев. При этом к договору страхования прилагается список всех застрахованных и другая информация, необходимая страховщику для оценки риска.

Сроки страхования и страховые суммы устанавливаются по договоренности между страховщиками и страхователями. Как правило, договора страхования от несчастных случаев заключаются на период до 1 года.

В некоторых случаях при заключении договора страхования страховщик имеет право потребовать медицинское освидетельствование застрахованного лица.

Страховые тарифы устанавливаются страховщиками с учетом группы риска, к которой относится профессия застрахованного и колеблются в размерах от 0,5 до 2 %.

На размер страхового тарифа также оказывает влияние срок действия страхового обеспечения, например:

- 24 часа в сутки;

- в период нахождения на работе;

- в период нахождения на работе + 1 час до работы и 1 час после работы и т.п.

Размер страхового платежа по договору, заключенному на срок менее 1 года, определяется с помощью коэффициентов краткосрочности.

При наступлении страхового случая страхователь обязан:

- уведомить страховщика в течение 3 рабочих дней;

- предоставить все необходимые документы, а именно:

* заявление установленной формы;

* страховое свидетельство (договор или полис);

* свидетельство (или копия) о смерти застрахованного в случае его смерти;

* справка медицинского учреждения, в которой установлен характер потери здоровья застрахованного лица;

* акт о несчастном случае или документ от компетентных органов, который подтверждает факт несчастного случая;

* паспорт получателя (или документ, который заверяет лицо);

* для наследников - свидетельство о праве на наследство, выданное нотариальной конторой.

В установленный договором срок страховщик осуществляет страховую выплату:

- в случае смерти застрахованного - 100 % страховой суммы;

- при установлении инвалидности 1 группы - 100 %;

2 группы - 75 %;

3 группы - 50 %.

- в случае временной потери трудоспособности - 0,5 % за каждый день нетрудоспособности (но в целом не выше 50%).

В отношении застрахованного, которому была осуществлена страховая выплата, договор не прекращает своего действия до окончания срока ответственность страховщика в дальнейшем определяется как разница между страховой и выплаченной суммой. Общая сумма страховых выплат по договору страхования за весь период его действия не может превышать страховой суммы.

Если страхователь внес страховые платежи не полностью, то страховщик несет ответственность пропорционально сумме уплаченных платежей.



7.4 Добровольное медицинское страхование

Добровольное медицинское страхование является дополнением к обязательному. В рамках добровольного медицинского страхования предусматривается оплата медицинских услуг сверх программы обязательного медицинского страхования.

В Украине страховщики могут получить лицензию на два вида медицинского страхования, которые проводятся в добровольной форме:

- страхование здоровья на случай болезни;

- непрерывное страхование здоровья

Страхование здоровья на случай болезни предусматривает страхование медицинских расходов на случай конкретной болезни, которая отмечается в договоре страхования.

Непрерывное страхование здоровья предусматривает поликлиническое обслуживание застрахованного (включая и аптечное), стационарное обслуживание, услуги медицинской неотложки, а также стоматологическую помощь. Оно проводится на случай заболевания, которое длится не менее 2 недель. При этом договоры страхования заключаются на срок не менее чем 3 года.

Программы добровольного медицинского страхования различаются между собой в зависимости от:

- перечня медицинских услуг (например, в случае стационарного лечения или вызова врача домой);

- контингента застрахованных (услуги детям или взрослым);

- перечня медицинских учреждений, которых предлагает страховая организация для выполнения программы добровольного медицинского страхования;

- стоимости предоставляемых услуг.

Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы страхователя или застрахованного, которые связаны с расходами на получение медицинской помощи. Добровольное медицинское страхование базируется на привлечении свободных средств предприятий, организаций и населения в сферу здравоохранения.

Добровольное медицинское страхование осуществляется в рамках созданных страховой медицинской компанией правил и может быть индивидуальным (источником уплаты взносов являются доходы отдельных граждан) или коллективным (взносы платятся за счет средств юридических лиц).

Договор добровольного медицинского страхования заключается на основании заявления страхователя. Факт заключения договора подтверждается страховым полисом.

Страховой суммой в добровольном медицинском страховании является предельный уровень страхового обеспечения, который определяется согласно с перечнем и стоимостью медицинских услуг, предусмотренных договором страхования.

Страховые взносы зависят от избранной программы добровольного медицинского страхования, уровня страхового обеспечения, срока страхования, тарифной ставки и других условий, предусмотренных договором. Чем более широкий перечень страховых событий, за которые страховщик несет ответственность, тем выше размер страхового взноса.

Тарифы на медицинские и другие услуги по добровольному медицинскому страхованию должны устанавливаться при согласовании страховщика и медицинского учреждения. Тарифная ставка рассчитывается страховщиком на основе статистических данных об обращении за медицинской помощью и длительности лечения. Иногда тарифная ставка дифференцируется в зависимости от пола, возраста и состояния здоровья застрахованного лица.

Перечень страховых случаев зависит от конкретной программы медицинского страхования. Различные программы могут предполагать:

- амбулаторно-поликлиническое лечение;

- стационарное лечение;

- скорая медицинская помощь;

- стоматологическое лечение;

- комплекс медицинских услуг.

По договорам добровольного медицинского страхования не могут быть застрахованы:

- онкологические больные;

- больные с тяжелыми формами заболевания сердечно-сосудистой системы;

- ВИЧ-инфицированные;

- лица, находящиеся на учете в наркологических, неврологических, туберкулезных, кожно-венерологических диспансерах и т.п.

Формой выплаты страхового возмещения является:

оплата медицинских расходов медицинскому учреждению;

компенсация расходов застрахованному при предъявлении подтверждающих документов.

Добровольная форма медицинского страхования дает возможность гражданам, которые выезжают за границу, также заключить договоры страхования на случай внезапного заболевания (ассистанс), телесных повреждений в результате несчастного случая, а также смерти во время пребывания за границей. Правила страхования граждан, которые выезжают за границу, не предусматривают возмещения расходов в случае лечения хронических заболеваний, стоматологического протезирования и т.п.

8. Страхование предпринимательских рисков

8.1 Сущность и особенности страхования предпринимательских рисков

В соответствии с нормами Хозяйственного кодекса Украины, предпринимательство - это самостоятельная, инициативная, систематическая, на собственный риск хозяйственная деятельность, осуществляемая субъектами хозяйствования с целью получения прибыли и достижения другого экономического или социального результата.

Предпринимательская деятельность осуществляется на собственный риск, поскольку предприниматель принимает на себя возможное получение негативных результатов. Эти негативные результаты могут быть следствием воздействия конкретных природных, экономических, политических, юридических или других факторов.

Предпринимательский риск можно определить как опасность возникновения непредвиденных материальных и финансовых потерь, убытков от проведения предпринимательской деятельности.

Риск предпринимателя может быть выражен как:

- потеря имущества в результате страхового случая;

- недополучение прибыли или получение убытков;

- непогашение долга заемщиком;

- потеря вложенных средств в тот или иной объект и т.п.

Наступление перечисленных рисков может вызвать финансовые трудности или даже банкротство предпринимателя, что обуславливает необходимость в страховании предпринимательских рисков. При этом профессиональный страховщик распределяет риски одного предпринимателя между множеством субъектов предпринимательской деятельности.

Страхование предпринимательских рисков по своей экономической природе включает:

страхование имущества предпринимателя;

страхование финансовых рисков предпринимателя:

- страхование риска потери прибыли;

- страхование кредитных рисков;

- страхование депозитов;

- страхование прочих финансовых рисков.

8.2 Страхование риска потери имущества СПД

Объектами страхования имущества юридических лиц являются имущественные интересы, не противоречащие действующему законодательству и связанные с владением, использованием и распоряжением такими видами имущества:

- зданиями, сооружениями, инвентарем, ТМЦ, готовой продукцией, товарами и прочим имуществом, находящемся на балансе предприятия;

- имуществом, полученным по договорам лизинга, аренды (если оно не застраховано у арендодателя) или принятым от других организаций и населения.

Движимое имущество принимается на страхование и находится под страховой защитой только на территории, указанной в договоре страхования, если иное не обусловлено в договоре страхования.

Страхование имущества предприятия может осуществляться 2-мя способами:

сплошное страхование - договор предусматривает страховую защиту всего имущества, согласно приложенного списка;

выборочное страхование - предусматривает страховую защиту определенных имущественных объектов.

Не принимаются на страхование предметы, факт уничтожения которых сложно установить:

- денежные знаки;

- ценные бумаги;

- изделия из драгоценных и полудрагоценных металлов;

- редкие и антикварные предметы;

- слайды, фотографии, коллекционный фонд;

- документы и рукописи;

- имущество, находящееся в застрахованном помещении, но не принадлежащее страхователю.

Основными видами страховых случаев являются факты уничтожения или повреждения имущества вследствие пожара, удара молнии, стихийных бедствий. Дополнительно могут страховаться случаи аварий, затоплений или кражи имущества.

Страховая сумма устанавливается исходя из страховой оценки имущества предприятия, которая устанавливается:

- для основных средств - по их балансовой стоимости за вычетом суммы накопленного износа (амортизации);

- для оборотных средств: произведенных - по себестоимости производства, покупных - по ценам, действующим на момент заключения договора страхования;

- для объектов незавершенного производства и строительства - в размере материальных и трудовых расходов, осуществленных на момент страхового случая;

- для имущества, полученного по договорам лизинга или аренды - по балансовой стоимости на основании данных бухгалтерского учета владельца.

Имущество может также быть застраховано по восстановительной стоимости.

Страховые тарифы устанавливаются в зависимости от перечня застрахованных объектов и степени риска на уровне 0,1 - 5 %. Платежи, как правило, уплачиваются единоразово.

При наступлении страхового случая страхователь в течение трех дней должен уведомить об этом страховщика. Страховщик обязан своевременно оценить размер убытков. Результаты оформляются страховым актом или аварийным сертификатом.

Для выплаты страхового возмещения страхователь подает такие документы:

- заявление установленной формы;

- страховой полис;

- документы компетентных органов.

8.3 Страхование от потери прибыли

Прибыль является важнейшим результативным показателем финансово-экономической деятельности любого хозяйствующего субъекта. Следовательно, наиболее распространенным видом страхования финансовых рисков предприятий является страхование риска потери прибыли.

Потеря будущей выгоды может наступить прежде всего по причине остановки либо снижения объемов производства. К убыткам в этом случае относят:

- потерю прибыли;

- постоянные затраты предприятия;

- затраты, связанные с доведением объемов производства до показателей производственной программы.

Страхование от потери прибыли является комплементарным ко многим видам страхования. Чаще всего оно привязывается к страхованию имущества предприятия от огневых рисков, стихийных бедствий и других случайностей. Кроме того часто страхуется риск потери прибыли в результате непредвиденных неблагоприятных случаев у поставщиков предприятия, которые могут привести к задержкам в поставках материальных ресурсов и, соответственно, - простоям в производстве.

Страховая сумма определяется в размере планируемой брутто-прибыли, которая равна сумме чистой прибыли и постоянных затрат. Величина брутто-прибыли рассчитывается страхователем и должна быть подтверждена независимым аудитором. При ее определении учитываются такие факторы:

- сезонность производства;

- позиция страхователя на рынке;

- показатели деятельности предприятия за последние годы;

- общие тренды развития предприятия и всей отрасли и т.д.

Особенностью страхования прибыли является то, что объем ущерба зависит не столько от размера повреждения имущества, сколько от продолжительности перерыва производственной деятельности. Поэтому при страховании риска потери прибыли важнейшее значение имеет параметр - период возмещения.

Период возмещения - расчетный период деятельности предприятия, на протяжении которого рассчитывается потеря прибыли от простоев производства из-за имущественных потерь. Таким образом, период возмещения является ключевым фактором при определении страховой суммы. Страховщик, как правило, соглашается на предложенный страхователем период возмещения. Самым распространенным является период возмещения от нескольких месяцев до 1 года.

Период возмещения начинается с любой даты на протяжении срока страхования, когда наступил страховой случай и заканчивается, когда объемы производства достигают своего нормального размера (возможно даже за пределами строка страхования).

Поскольку страхование риска потери прибыли является привязанным к страхованию имущества предприятия, то размер страхового тарифа должен учитывать вероятность наступления:

а) базового риска - повреждение или уничтожение имущества;

б) риска замедления или остановки производственного процесса.

Последний должен учитывать:

- сезонность производства;

- продолжительность периода возмещения (12 месяцев или меньше);

- долю собственного участия страхователя в финансировании риска потери прибыли (например, собственное участие составляет 5 рабочих дней, а ответственность страховщика наступает с шестого дня).

Потеря прибыли, связанная со спадом производства, определяется по формуле:

ПН = (QC - QФ) * КП, где

ПН - сумма потери прибыли;

QC - стандартный объем производства;

QФ - фактический объем производства;

КП - коэффициент прибыльности, определенный таким образом:

КП = ПБ / QП ,

где ПБ и QП - соответственно, брутто-прибыль и объем производства за предыдущий год.

Общий размер убытка определяется путем сложения суммы потери прибыли, связанной со спадом производства и суммы дополнительных затрат, направленных на избежание или уменьшение темпов падения производства и его возобновления.

Если в период возмещения страхователь может продолжать свою деятельность на другом объекте, то прибыль, полученная от этой деятельности уменьшают сумму убытка.

8.4 Страхование кредитных рисков

Страхование кредитных рисков - это комплекс страховых услуг, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов кредитора, связанных с риском невозврата кредита вследствие неплатежеспособности заемщика.

Страхование кредитных рисков может осуществляться в двух основных формах:

- делькредерной

- гарантийной.

1. При делькредерной форме организации страховых отношений кредиторы (банки, инвесторы и т.д.) играют роль страхователей и застрахованных одновременно, а потому страховые отношения ограничиваются лишь отношениями между двумя сторонами - страховщиком и страхователем.

Объектом такого страхования являются товарные и денежные (финансовые) кредиты.

Страхователь определяет сам:

- застраховать ответственность всех заемщиков, которым были предоставлены кредиты,

- ответственность каждого отдельно.

Первый вариант привлекателен тем, что благодаря этому обеспечивается автоматизм ответственности страховщика, что является существенным гарантом возвратности кредитных средств, и устанавливается льготная тарифная ставка. Однако, в условиях нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать кредиты с процентами каждого заемщика отдельно.

Страховым случаем является факт непогашения или неполного погашения заемщиком суммы кредита в установленные сроки, а также невыплата процентов и невыполнение других обязательств согласно кредитного договора.

Страховая сумма устанавливается исходя из суммы кредита и надлежащих процентов по договору. В отношении товарного (коммерческого) кредита Страховая сумма устанавливается исходя из стоимости переданных в кредит товаров.

В случае, если сумма кредита погашается заемщиком частями, то страховая сумма при страховании такого кредита уменьшается вслед за уменьшением суммы долга.

Ответственность страховщика может быть установлена на уровне 50 - 100 %.

После получения банком страхового возмещения он передает право требования возмещения убытков, причиненных должником в пределах выплаченного ему страхового возмещения, страховщику. Передача права требования сопровождается документами, необходимыми для реализации этого права.

При страховании кредитных рисков применяют два способа предоставления страховой защиты:

- одноразовый - применяется к отдельной кредитной операции, требующей страховой гарантии;

- многоразовый (оборотный) - применяется к общему количеству кредитных операций, осуществленных в течение срока действия договора.

2. При гарантийной форме страхования страхователем является заемщик. Он, непосредственно страхуя свою платежеспособность, опосредованно защищает интересы кредитора. Страховщик за относительно невысокую страховую премию берет на себя роль гаранта оплаты задолженности заемщика в установленные сроки в пользу кредитора (застрахованного).

Под платежеспособностью заемщика понимают наличие у него условий, необходимых для получения кредита и способности возвратить кредит в срок. Вывод о платежеспособности делают на основе анализа текущего финансового состояния, способности мобилизовать при необходимости денежные средства из разных источников, т.е. уровень ликвидности.

Таким образом, при гарантийном страховании в отношения вступают не две, как при делькредерном страховании, и три стороны застрахованный - кредитор, страхователь - заемщик и страховщик - гарант.

К страхованию кредитных рисков наряду с делькредерным и гарантийным страхованием кредитов часто относят также:

- страхование объекта залога, где объектом страхования является имущество, заложенное заемщиком;

- страхование заемщика на случай смерти либо потери трудоспособности.

8.5 Страхование депозитов

Страхование депозитов заключается в создании системы защиты денежных вкладов населения и юридических лиц, которые находятся на депозитных счетах в коммерческих банках на случай их банкротства.

Практически во всех странах с развитой рыночной экономикой функционирует система депозитного страхования (СДС).

СДС базируется на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда, который должен управляться как общество взаимного страхования обязательств банка перед вкладчиками.

Страхователями при этом выступают банки и другие финансовые учреждения, принимающие депозиты. Страховые тарифы дифференцируются для разных банков в соответствии со степенью их рискогенности, которая определяется фондом депозитного страхования.

СДС призвана решать две главных задачи:

1) защитить, в первую очередь, мелких вкладчиков от финансовых потерь;

2) избежать массового изъятия вкладов, когда банк находится в тяжелом финансовом положении.

Кроме этого, СДС может предоставлять помощь банкам, которые очутились в тяжелом финансовом положении, а именно:

-провести слияние банка, который находится в тяжелом финансовом положении с другими, сильнейшими банками;

-поручится за этот банк перечислением на его счета определенную сумму.

Страховая защита депозитов в Украине осуществляется за счет Фонда гарантирования вкладов физических лиц в порядке, предусмотренном Законом Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц» № 2740-III от 20.09.2001 г. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, имеющим обособленное имущество, принадлежащее государству. Фонд имеет текущий и прочие счета в НБУ.

Участниками фонда являются все коммерческие банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц (кроме Ощадбанка Украины). Участие в Фонде этих банков является обязательной.

При получении лицензии на привлечение вкладов физических лиц банк должен осуществить начальный взнос в размере 1 % зарегистрированного уставного фонда. Регулярный взнос осуществляется банками один раз в год в размере 0,5 % от общей суммы вкладов физических лиц с учетом процентов

Фонд гарантирует каждому вкладчику-физическому лицу в случае ликвидации банка возмещение средств по вкладу, включая проценты в полном размере в пределах 15 000 гривен в каждом банке. Размер возмещения может изменяться по решению совета Фонда. (В странах ЕС минимальная сумма гарантирования вкладов - 20 тысяч евро)

Наряду с обязательной системой депозитного страхования вкладчики банков и других учреждений имеют возможность добровольно застраховать свои вклады в страховой компании в рамках страхования финансовых рисков.

При этом объектом страхования является имущественный интерес страхователя, связанный с риском невозврата вложенных средств вследствие:

- ликвидации юридического лица - контрагента страхователя;

- смерти физического лица - контрагента страхователя;

- стихийного бедствия.

9. Сельскохозяйственное страхование

9.1 Сущность и особенности осуществления агрострахования в Украине

Одним из важнейших элементов системы финансового обеспечения сельскохозяйственного производства является система сельскохозяйственного страхования.

В отличие от других видов производств сельское хозяйство наиболее подвержено влиянию природно-климатических условий на результаты деятельности.

Все природные факторы, которые оказывают влияние на сельскохозяйственное производство можно разделить на 2 группы:

1) постоянные - обычные для того или иного региона, той или иной местности факторы (короткий вегетационный цикл, невысокие среднегодовые температуры воздуха и т.д.);

2) случайные - отклонения от нормальных условий развития сельскохозяйственных культур (ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.д.).

Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования необходимых затрат по выведению быстро вызревающих сортов сельскохозяйственных культур и другими мерами финансового и ценового характера. Нейтрализация воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы страховых фондов.

Главная цель аграрного страхования - полная или частичная компенсация убытков сельскохозяйственных товаропроизводителей, вызванных неблагоприятными погодными условиями и улучшение его финансового состояния, в т.ч. кредитоспособности.

Объектами страхования в сельском хозяйстве являются:

- сельскохозяйственные культуры;

- сельскохозяйственные животные;

- многолетние насаждения;

- основные и оборотные средства предприятий;

- объекты незавершенного производства и строительства и т.п.

При этом следует отметить, что имущество сельскохозяйственных предприятий, а также незавершенное строительство может быть застраховано на основе тех же правил, что используются при страховании имущества предприятий других отраслей. Более детально эта информация раскрыта в теме 7, п.п. 7.1. остальные же объекты являются специфическими для сельского хозяйства и страхуются на специальных условиях.

Субъектами сельскохозяйственного страхования являются:

- страхователи - сельскохозяйственные предприятия и физические Лиза, занимающиеся фермерским хозяйством;

- страховщики - страховые компании, имеющие лицензию на страхование сельскохозяйственных рисков.

Нормативно-правовую базу сельскохозяйственного страхования составляют:

1) Закон Украины «О страховании» № 85/96-ВР от 07.03.1996 г.;

2) Закон Украины «Об особенностях страхования сельскохозяйственной продукции с государственной поддержкой» № 4391-VI от 09.02.2012 г.;

3) Порядок и правила проведения обязательного страхования животных на случай гибели, уничтожения, вынужденного забоя от болезней, стихийных бедствий и несчастных случаев», утвержденные постановлением Кабинета министров Украины № 590 от 24.04.2003 г.

На сегодняшний день сектор агрострахования в Украине имеет ряд специфических особенностей, которые и определяют уровень его развития в нашей стране, а именно:

1) высокие страховые тарифы для сельскохозяйственных товаропроизводителей, что обуславливает низкую заинтересованность в страховых отношениях со стороны страхователей;

2) высокая убыточность страхования (страховые выплаты составляют около 140 % получаемых страховых премий), что вызывает низкую заинтересованность страховщиков и обуславливает необходимость перестрахования сельскохозяйственных рисков, в т.ч. за рубежом;

3) незначительный опыт страхования аграрных рисков - в страховых портфелях страховщиков такие риски составляют порядка 0,01%, что крайне мало по сравнению с другими «более популярными» рисками;

4) формальный характер отношений сельскохозяйственных предприятий и страховщиков, которые в своем большинстве создают страховые продукты для программ банковского кредитования сельского хозяйства;

5) обязательность осуществления страхования при определенной государственной поддержке в случаях, установленных Законом Украины № 1877-IV.

9.2 Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

Особое значение страхование имеет в растениеводстве, которое наиболее подвержено влиянию погодных факторов. Наиболее значимым объектом страхования при этом является урожай сельскохозяйственных культур

Следует отметить, что до 2010 года в Украине осуществлялось обязательное страхование урожая всех сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений государственными сельскохозяйственными предприятиями и урожая зерновых культур и сахарной свеклы сельскохозяйственными предприятиями всех форм собственности на основе Порядка и правил, утвержденных постановлением Кабинета министров Украины № 1000 от 11.06.2002 г. С 8 сентября 2010 года указанное постановление прекратило действие.

На сегодняшний день в соответствии с Законом Украины № 4391-VI объектом страхования выступает сельскохозяйственная продукция, а также капитальные активы. При этом страхование рисков гибели (потери) сельскохозяйственной растениеводческой продукции (ее части) осуществляется товаропроизводителем в добровольной форме на основании договора.

Добровольное страхование сельскохозяйственной продукции или капитальных активов не может быть обязательным условием при реализации других правоотношений.

Виды добровольного страхования, на которые выдается| лицензия, определяются согласно принятым страховщиком правилам (условиям) страхования, зарегистрированным уполномоченным органом.

Страхователи-производители сельскохозяйственной продукции могут выбрать один из вариантов страхования сельскохозяйственных культур:

1 вариант - сплошное страхование, которое охватывает все виды сельскохозяйственных культур, которые выращиваются на предприятии;

2 вариант - выборочное страхование, которое охватывает лишь отдельные культуры или группы культур

Страхование на случай уничтожения или повреждения объекта в результате определенного перечня (комплекса) неблагоприятных событий называют комплексным страхованием.

При комплексном страховании сельскохозяйственных культур к перечню страховых случаев относят:

а) вымерзание, гололед, заморозок, ледяная корка;

б) град, буря, ураган, шквал, удар молнии и пожары, причиненные ею;

в) ливни и наводнения, затяжные дожди;

г) сель, лавина, земельный оползень;

д) засуха или наводнение на землях, которые подлежат принудительному орошению, суховеи;

е) землетрясение;

ж) развитие болезней, размножение вредителей растений и болезней, которые стали следствием событий, определенных в пунктах «а» - «е»;

и) кражи и противоправные действия третьих лиц.

Объектом комплексного страхования является любой из таких объектов (их комбинация):

1) ожидаемая стоимость производимой сельскохозяйственной продукции;

2) сумма расходов, понесенных в связи с производством отдельного вида сельскохозяйственной продукции;

3) ожидаемый доход (прибыль) от продажи производимой сельскохозяйственной продукции.

Страхование риска потери урожая отдельной сельскохозяйственной культуры в отношении к усредненным натуральным показателям ее урожайности на определенной территории называется индексным страхованием.

При индексном страховании урожая очень важной является проблема определения убытка хозяйства при наступлении каждого страхового случая. С этой целью сравнивается фактический урожай текущего года со средним урожаем за предыдущие 5 лет. Если за предыдущие 5 лет предприятие несло убытки, связанные с наступлением страховых случаев, то для целей страхования может приниматься средняя урожайность за лучшие 3 года из предыдущих пяти. В некоторых случаях (освоение новых земельных угодий, впервые применение орошения на определенной площади) возможен расчет убытка на основе прогнозируемого урожая, который предприятие могло бы получить, если не было бы страхового случая.

Страховая сумма по при индексном страховании устанавливается по желанию страхователя, но не выше 70 % стоимости урожая этих культур. Страховая стоимость урожая при этом определяется исходя из фактической площади посева культуры, принятой для страхования урожайности и цены реализации 1 ц продукции, согласованной со страховщиком.

Размер ущерба при гибели или повреждении с/х культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и текущего года по закупочным ценам. В случае пересева или подсева с/х культур учитывается также средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая вновь посеянных (подсеянных) культур. При этом дополнительные затраты увеличивают основную сумму ущерба, дополнительно полученный урожай - уменьшает.

В настоящее время приобретает распространение альтернативный вид страхования сельскохозяйственных культур - страхование затрат, при котором страхователю при наступлении страхового случая возмещается не недополученный урожай, а затраты понесенные на выращивание культуры. Таким образом, данный вид страхования приобретает форму страхования незавершенного производства в растениеводстве.

При страховании многолетних насаждений объектами страхования являются:

- сами многолетние насаждения на случай потери;

- урожай многолетних насаждений.

Последний вид страхования применяется, как правило, в отношении специализированных садоводческих и винодельческих предприятий и базируется на правилах страхования урожая сельскохозяйственных культур, которые раскрыты выше.

Многолетние насаждения (деревья, кусты, виноградники) страхуются по их балансовой стоимости, которая равна их первоначальной стоимости за минусом накопленного износа на момент заключения договора страхования. При этом страховым случаем признается полная гибель многолетних насаждений на определенной площади вследствие вымерзания, сильных снегопадов, наводнения, бури, ливня, града, землетрясения или пожара.

Ущерб определяется пропорционально площади погибших многолетних насаждений. Особенностью страхования многолетних насаждений является то, что при наступлении страхового случая на площади, превышающей 70 % от общей площади застрахованных многолетних насаждений ущерб определяется исходя из 100% площади.

Согласно правилам страхования, при страховании многолетних насаждений может применяться безусловная франшиза до 3%.

9.3 Страхование сельскохозяйственных животных

В соответствии с действующим украинским законодательством страхование животных осуществляется как в обязательной, так и в добровольной форме.

Обязательное страхование осуществляется на основании Порядка и правил проведения обязательного страхования животных на случай гибели, уничтожения, вынужденного забоя от болезней, стихийных бедствий и несчастных случаев», утвержденных постановлением Кабинета министров Украины № 590 от 24.04.2003 г.

В соответствии с Порядком и правилами №590 обязательному страхованию подлежат:

1) КРС, свиньи, овцы, козы, лошади, которые имеют племенную (генетическую) ценность и могут использоваться в селекционном процессе, в возрасте от 1 года;

2) зоопарковые животные в возрасте от 1 года;

3) цирковые животные в возрасте от 1 года.

Страховым случаем является нанесение страхователю прямого ущерба в результате гибели, уничтожения, вынужденного забоя животных вследствие прямого действия страховых рисков, таких как: инфекционные болезни, пожар, взрыв, ураган, молния, действие электрического тока, солнечный или тепловой удар, землетрясение, наводнение, обвал, буря, град, замерзание, удушение, отравление травами или веществами, укус змей или ядовитых насекомых, утопление, попадание под транспортные средства и прочие травматические повреждения животные в возрасте от 1 года;

ущерба в результате гибели, уничтожения, вынужденного забоя животных в следствие

Страховая сумма при обязательном страховании животных определяется исходя из балансовой стоимости каждого животного и не должна превышать их рыночной стоимости.

При наступлении страхового случая ущерб определяется исходя из страховой суммы. В случае вынужденного забоя животного размер прямого убытка определяется как разница между страховой суммой и стоимостью пригодных к использованию (переработке) мяса и шкур. К сумме прямого ущерба также прибавляют:

- расходы, связанные с приобретением и введением животному лекарств;

- расходы на забой и разделку туши;

- транспортные расходы на доставку погибшего животного в специализированное предприятие;

- расходы на доставку мяса и шкур на заготовительные пункты и т.д.

Сумма страхового возмещения выплачивается в течение 10 дней после наступления страхового случая в сумме ущерба за минусом 10 % франшизы, которая предусматривается договором.

Добровольное страхование животных осуществляется в отношении также тех животных, которые не подлежат обязательному страхованию. Кроме того правила добровольного страхования животных расширяют перечень страховых случаев по сравнению с обязательным страхованием. Распространенными рисками при этом являются:

- падеж;

- пропажа;

- кража;

- расстройство здоровья из-за болезней;

- неумышленные или противоправные действия третьих лиц и т.п.

Ущерб при добровольном страховании может включать как прямой ущерб, связанный с потерей или вынужденным забоем животного, так и затраты, связанные с лечением больного животного.

9.4 Государственная поддержка агрострахования

Закон Украины «О государственной поддержке сельского хозяйства Украины» № 1877-IV от 24.06.2004 г. предусматривает предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям страховых субсидий при осуществлении ими комплексного или индексного страхования сельскохозяйственной продукции, а также страхования капитальных активов. Законом предусмотрено предоставление субсидии в виде возмещения сельскохозяйственным предприятиям:

а) 50 процентов от стоимости страховых премий (взносов), фактически оплаченных субъектами аграрного рынка при комплексном и индексном страховании сельскохозяйственной продукции, а также страховании капитальных активов по правилам, установленным этим законом;

б) 50 процентов страховой франшизы при наступлении страхового случая.

Возмещения, определенные в пунктах "а" и "б", осуществляются в пределах страховой премии (взноса), которая не превышает 5% суммы застрахованного риска, и страховой франшизы, размер которой не превышает 30 % суммы указанного риска.

Отмеченные виды возмещений предоставляются в течение месяца, следующего за кварталом, в котором возникает право на такое возмещение.

Предоставление указанных субсидий должно осуществляться государственным специализированным учреждением - Фондом аграрных страховых субсидий (ФАСС). ФАСС является бюджетной организацией, имеет свою смету, бюджетные счета и осуществляет неприбыльную деятельность в пределах, определенных Законом.

ФАСС подчиняется, является подотчетным и подконтрольным центральному органу исполнительной власти по вопросам аграрной политики (на сегодняшний день это- министерство аграрной политики и продовольствия Украины).

Положение о ФАСС утверждается Кабинетом Министров Украины по предоставлению центрального органа исполнительной власти по вопросам аграрной политики.

Доходы ФАСС формируются за счет:

1) обязательных отчислений страховщиков - 2% от суммы страховых премий, полученных в результате обязательного или добровольного страхования отдельных видов сельскохозяйственной продукции;

2) первичного взноса из государственного бюджета, в размере 20 млн. грн;

3) кредитов государственного бюджета в случае превышения суммы обязательств ФАСС на определенную дату над его активами. Бюджетный кредит предоставляется на беспроцентной основе на срок не более 12 месяцев



10. Транспортное страхование

10.1 Общая характеристика транспортного страхования

Транспортное страхование - это комплексное понятие, объединяющее в себе несколько видов страхования на таких видах транспорта:

морской и прочий водный транспорт;

авиационный транспорт и объекты космического страхования;

наземный транспорт (рельсовый, колесный, гусеничный).

Объектами транспортного страхования могут выступать:

Сами транспортные средства (КАСКО);

Жизнь, здоровье и трудоспособность персонала, членов экипажа и пассажиров;

Перевозимые грузы (КАРГО);

Ответственность владельцев транспортных средств;

Ответственность лиц, эксплуатирующих транспортные средства и т.д.

Таким образом, транспортное страхование охватывает объекты различных отраслей страхования: имущественного, личного и страхования ответственности.

Транспортное страхование не распространяется на объекты трубного транспорта (нефте- и газопроводы), стационарные механические устройства, а также транспорт, использующий мускульную силу (велосипеды, гужевой транспорт), т.к. эти объекты страхуются в рамках:

-страхования технических рисков;

- страхования устройств;

- страхования домашнего имущества;

-страхования животных и т.п.



10.2 Морское страхование

Морское страхование является одним из направлений транспортного страхования и предусматривает страховую защиту от рисков, возникающих при транспортировке грузов и пассажиров, а также при выполнении различных работ на водном транспорте.

Объектами страхования на морском транспорте являются:

Морские, речные и озёрные суда (страхование каско судов);

Перевозимый груз (страхование карго);

Жизнь, здоровье и трудоспособность пассажиров и членов экипажа;

Ответственность судовладельцев и т.д.

Большинство видов морского страхования в мире сегодня осуществляется на основе Морского страхового полиса «Ллойда» и Оговорок Института лондонских страховщиков. В Украине условия осуществления морского страхования отражены в Кодексе торгового мореплавания Украины, который закрепляет объекты морского страхования, а также его основные принципы.

В Украине заключать договора морского страхования могут только страховщики, которые имеют определенную лицензию и являются членами Морского страхового бюро Украины, которое представляет их интересы в международных страховых отношениях.

При страховании КАСКО морских судов на страхование принимается корпус судна (в т.ч. строящегося), оборудование установленное на судне и такелаж (механизмы для судоходства).

Объём страховой ответственности может быть установлен в следующих размерах:

С ответственностью только за полную гибель;

С ответственностью за полную гибель, включая затраты на спасение;

С ответственностью за повреждения, кроме случаев катастроф;

С ответственностью за уничтожение и повреждения;

Без ответственности за частную аварию.

Общими ограничениями в выплате страхового возмещения являются убытки, связанные с:

- умышленными действиями судовладельца;

- износом корпуса и частей судна;

- известным заранее немореходным состоянием судна и т.п.

Сумма страховых выплат при наступлении страхового случая может быть уменьшена на сумму до 10% стоимости ущерба при повреждении оборудования, находящегося на судне и до 25% в случае повреждения судна в результате его столкновения с другим судном или со льдом.

...