Модернизация городского электротранспорта в современных условиях

Бухгалтерский баланс ТГУМП "Трамвайно - троллейбусного управления" представлен в таблице 3.2.

Исследование Трамвайно-троллейбусного управления провится на основе данных отчетности организации за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.. Для того, чтобы корректно оценить финансовые показателей ТТУ сравнение производится с нормативными показателями отрасли "Транспорт", которая соответствует классам 60-63 по ОКВЭД .

Анализ финансового положения и эффективности деятельности

ТТУ.

Анализ финансового положения

Исследование Трамвайно-троллейбусного управления провится на основе данных отчетности организации за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.. Для того, чтобы корректно оценить финансовые показателей ТТУ сравнение производится с нормативными показателями отрасли "Транспорт", которая соответствует классам 60-63 по ОКВЭД .

Таблица 3.2 - Структура имущества и источники его формирования

Показатель	Значение показателя	Изменение за анализируемый период
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	тыс. руб. (гр.3-гр.2)	± % ((гр.3-гр.2) : гр.2)
	31.12.2013	31.12.2014	на начало анализируемого периода (31.12.2013)	на конец анализируемого периода (31.12.2014)
Актив
1. Внеоборотные активы	227 167	228 384	92,4	92,1	+1 217	+0,5
в том числе: основные средства	226 496	227 713	92,1	91,8	+1 217	+0,5
нематериальные активы	-	-	-	-	-	-
2. Оборотные, всего	18 807	19 562	7,6	7,9	+755	+4
в том числе: запасы	8 137	5 737	3,3	2,3	-2 400	-29,5
дебиторская задолженность	8 438	7 841	3,4	3,2	-597	-7,1
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	1 740	323	0,7	0,1	-1 417	-81,4
Пассив
1. Собственный капитал	19 584	38 054	8	15,3	+18 470	+94,3
2. Долгосрочные обязательства, всего	76 230	100 693	31	40,6	+24 463	+32,1
в том числе: заемные средства	75 660	100 123	30,8	40,4	+24 463	+32,3
3. Краткосрочные обязательства*, всего	150 160	109 199	61	44	-40 961	-27,3
в том числе: заемные средства	156	-	0,1	-	-156	-100
Валюта баланса	245 974	247 946	100	100	+1 972	+0,8

* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.

Доля активов к концу отчетного периода составляет 92,1% внеоборотных средств ТТУ, при этом текущие активы характеризуются небольшим процентом.

В целом стоит отметить, что структура активов организации за исследуемый период не изменилась, однако, величина собственного капитала выросла практически в два раза, что говорит о положительной динамике развития ТТУ, так как собственный капитал растет быстрее общего изменения активов.

Структура активов организации представлена на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 - Структура активов организации

Увеличение активов ТТУ обосновано увеличением прочих оборотных активов - 5 149 тыс. руб. и основных средств - 1 217 тыс. руб.

Проанализировав пассив баланса, можно сказать о том, что наибольшее положительное изменение (прирост) наблюдается в показателях долгосрочные заемные средства - 24 463 тыс. руб. (57%), а так же нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 16 470 тыс. руб. (38,4%). Убыток наблюдается в показателях активы (-2 400 тыс. руб.) и доходы будущих периодов ( -25 416 тыс. руб.).

Оценка стоимости чистых активов организации

Таблица 3.4 - Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель	Значение показателя	Изменение
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	тыс. руб. (гр.3-гр.2)	± % ((гр.3-гр.2) : гр.2)
	31.12.2013	31.12.2014	на начало анализируемого периода (31.12.2013)	на конец анализируемого периода (31.12.2014)
1. Чистые активы	19 584	38 054	8	15,3	+18 470	+94,3
2. Уставный капитал	20 000	20 000	8,1	8,1	-	-
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)	-416	18 054	-0,2	7,3	+18 470	^

Проведя анализ данных из таблицы, видим, что такой важный показатель как чистые активы, во-первых, обладает положительной динамикой, а во-вторых, в конце отчетного периода значительно превышают уставный капитал, в отличие от того же показателя на начало периода, что является положительной характеристикой ТТУ.

Проведем Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств, представленный в таблице 3.5.



Таблица 3.5 - Анализ финансовой устойчивости

Показатель собственных оборотных средств (СОС)	Значение показателя	Излишек (недостаток)*
	на начало анализируемого периода (31.12.2013)	на конец анализируемого периода (31.12.2014)	на 31.12.2013	на 31.12.2014
СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов)	-207 583	-190 330	-215 720	-196 067
СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов; фактически равен чистому оборотному капиталу, Net Working Capital)	-131 353	-89 637	-139 490	-95 374
СОС3 (рассчитанные с учетом как долгосрочных пассивов, так и краткосрочной задолженности по кредитам и займам)	-131 197	-89 637	-139 334	-95 374

*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.

Из значений рассчитанных показателей делаем вывод о неудовлетворительной финансовой устойчивости ТТУ по текущему показателю, так как на конец периода имеется недостаток собственных оборотных средств, однако, стоит отметить, что имеется положительная тенденция в изменениях показателей на начало и конец исследуемого периода.

Одним из важных показателей финансового состояния является ликвидность, изображена в таблице 3.7.



Таблица 3.7 - Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель ликвидности	Значение показателя	Изменение показателя (гр.3 - гр.2)	Расчет, рекомендованное значение
	31.12.2013	31.12.2014
1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности	0,13	0,18	+0,05	Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.
2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности	0,07	0,07	-	Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,002	-0,008	Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам.

Так как нормативный коэффициент текущей ликвидности равен двум, то общая ликвидность ТТУ на низком уровне, хотя имеет место ее увеличение к концу 2014 года.

Коэффициент быстрой ликвидности обладает нормативным значением равным единице. Следовательно у организации наблюдается нехватка ликвидных активов, в том числе денежных) для того, чтобы погасить краткосрочные обязательства.

Коэффициент абсолютной ликвидности так же очень низок и положительной динамики не наблюдается. Нормой данного показателя считается значения превышающие 0,2.

Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения представлена в таблице 3.8.



Таблица 3.8 - Анализ соотношения активов по степени ликвидности

Активы по степени ликвидности	На конец отчетного периода, тыс. руб.	Прирост за анализ. период, %	Норм. соотно-шение	Пассивы по сроку погашения	На конец отчетного периода, тыс. руб.	Прирост за анализ. период, %	Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6)
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные	323	-81,4	?	П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства)	67 595	-18,5	-67 272
фин. вложения)				(текущ. кред.
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)	7 841	-7,1	?	П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.)	41 604	-38,1	-33 763
А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы)	11 398	+32,1	?	П3. Долгосрочные обязательства	100 693	+32,1	-89 295
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)	228 384	+0,5	?	П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)	38 054	+94,3	+190 330

Представленные в таблице данные, говорят о том, ТТУ не обладает необходимым количеством активов для погашения обязательств соответствующей степени ликвидности.

Анализ эффективности деятельности организации

Основные финансовые результаты деятельности ТТУ за 2014 год представлены в таблице 3.9.



Таблица 3.9 - Основные финансовые результаты деятельности

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Изменение показателя	Средне годовая величина, тыс. руб.
	2013 г.	2014 г.	тыс. руб. (гр.3 - гр.2)	± % ((3-2) : 2)
1. Выручка	209 329	222 528	+13 199	+6,3	215 929
2. Расходы по обычным видам деятельности	427 062	449 559	+22 497	+5,3	438 311
3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2)	-217 733	-227 031	-9 298	v	-222 382
4. Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате	226 856	235 476	+8 620	+3,8	231 166
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4)	9 123	8 445	-678	-7,4	8 784
6. Проценты к уплате	6 871	7 601	+730	+10,6	7 236
7. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и прочее	-786	-336	+450	^	-561
8. Чистая прибыль (убыток) (5-6+7)	1 466	508	-958	-65,3	987
Справочно: Совокупный финансовый результат периода	1 466	508	-958	-65,3	987

По данным за 2014 год убыток от продаж составил 227 031 тыс. руб., который в доле от выручки равен 102%, причем убыток от продаж увеличился к концу исследуемого периода на 4,3%, что является отрицательным показателем.

Отметим, что выручка от продаж увеличилась на 13 199 тыс. руб. Так же увеличились и расходы по обычным видам деятельности, величина прироста по этому показателю составляет 22 497 тыс. руб., что отрицательно сказывается на прибыли ТТУ, однако, изменение выручки в процентном соотношении(+6,3%) опережает изменение расходов (+5,3%)

Прибыль от прочих операций увеличилась на 7 890 тыс. руб. (3,6%)

Для оценки эффективности использования средств ТТУ рассчитаем его рентабельность, представлена в таблице 3.10.



Таблица 3.10 - Расчет показателей рентабельности ТТУ

Показатели рентабельности	Значения показателя (в %, или в копейках с рубля)	Изменение показателя
	2013 г.	2014 г.	коп., (гр.3 -	± % ((3-2) :
			гр.2)	2)
1. Рентабельность продаж (величина прибыли от продаж в каждом рубле выручки). Нормальное значение для данной отрасли: 12% и более.	-104	-102	+2	^
2. Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).	4,4	3,8	-0,6	-12,9
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой прибыли в каждом рубле выручки).	0,7	0,2	-0,5	-67,4
Cправочно: Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг)	-51	-50,5	+0,5	^
Коэффициент покрытия процентов к уплате (ICR), коэфф. Нормальное значение: не менее 1,5.	1,3	1,1	-0,2	-16,3

Рентабельность продаж за 2014 год составила -102% Однако имеет место положительная динамика рентабельности продаж по сравнению с данным показателем за аналогичный период года, предшествующего отчётному, (+2%).

В следующей таблице 3.10 представлена рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала.

Таблица 3.11 - Рентабельность

Показатель рентабельности	Значение показателя, %	Изменение показателя, %	Расчет показателя
	2013 г.	2014 г.
Рентабельность собственного капитала (ROE)	7,5	1,3	-6,2	Отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Нормальное значение для данной отрасли: не менее 11%.
Рентабельность активов (ROA)	-5,4	-5,29	+0,11	Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов. Нормальное значение для данной отрасли: 8% и более.
Рентабельность основной деятельности	0,7	0,2	-0,5	Отношение прибыль от продаж к Себестоимости товаров

В целом стоит отметить, что ТТУ обладает низкой эффективностью, о чем свидетельствует крайне низкая рентабельность продаж и активов, но при этом наблюдается положительная динамика. Рентабельность основной деятельности и собственного капитала снизились. Для повышения показателей рентабельности можно, к примеру, снижать себестоимости производства и реализации. Очень высокая себестоимость связана с устаревшей техникой, в связи с частым и длительным ее ремонтом, поэтому приобретение новой техники помогло бы увеличить рентабельность ТТУ.

Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости), представлена в таблице 3.12.

Деловая активность проявляется в динамичности развития фирмы, в достижении им поставленных целей, что находит отражение в натуральных и стоимостных показателях, в эффективном использовании экономического потенциала, расширении рынков сбыта своей продукции. Для анализа деловой активности необходимо рассчитать показатели, характеризующие эффективность использования всех ресурсов фирмы.

Таблица 3.12 - Количественная оценка деловой активности фирмы.

Показатель ликвидности	Значение показателя	Изменение показателя	Расчет показателя
	31.12.2013	31.12.2014
1. Выручка от реализации	209 329	222 528	13 199	"Отчет о прибылях и убытках"
2. Фондоотдача	0,92	0,98	0,05	Выручка от реализации/Стоимость основных средств
3. Фондоемкость, руб.	1,08	1,02	-0,06	Стоимость основных средств/Выручка от реализации
4. Оборачиваемость средств в расчетах, обороты	24,81	28,38	3,57	Выручка от реализации/Дебиторская задолженность
5. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях ).	14,51	12,68	-1,83	360 дней/показатель пункта 4
6. Оборачиваемость оборотных средств (в оборотах)	11,13	11,39	0,26	Выручка от реализации / сумма оборотных средств на начало (конец) года
7. Оборачиваемость оборотных средств (в днях ).	32,34	31,61	-0,73	360 дней / показатель пункта 6
8. Оборачиваемость собственного капитала.	10,69	5,85	-4,84	Выручка от реализации / величина собственного капитала на начало (конец) года
9. Коэффициент устойчивости экономического роста.	0,07	0,01	-0,06	(Чистая прибыль - дивиденды, выплаченные акционерам ) / собственный капитал на начало (конец) года.

Из рассчитанных показателей можно видно, что выручка, фондоотдача, оборачиваемость средств в расчетах и оборачиваемость оборотных средств увеличились, а остальные пять значений показателей снизились, что в целом говорит о снижении деловой активности ТТУ.

Прогноз банкротства представлен в таблице 3.13.

Для того, чтобы более полно оценить финансовое состояние ТТУ рассчитаем вероятность его скорого банкротства, показателем которой является Z-счет Альтмана для 4-факторной модели для частных непроизводственных компаний, который можно рассчитать по формуле:

Z-счет = 6,56T1 + 3,26T2 + 6,72T3 + 1,05T4

Таблица 3.13 - Расчет показателей для Z-счета Альтмана

Коэф-т	Расчет	Значение на 31.12.2014	Множитель	Произведение (гр. 3 х гр. 4)
T1	Отношение оборотного капитала к величине всех активов	-0,36	6,56	-2,37
T2	Отношение нераспределенной прибыли к величине всех активов	-0,04	3,26	-0,14
T3	Отношение EBIT к величине всех активов	0,03	6,72	0,23
T4	Отношение собственного капитала к заемному	0,18	1,05	0,19
Z-счет Альтмана:	-2,1

Шкала, по которой определяется вероятность банкротства, представлена ниже:

· При значениях менее 1,1 - вероятность банкротства высокая;

· от 1.1 до 2.6 - средняя;

· более 2,6 - низкая.

В данном случае показатель очень низкий и можно сделать вывод о том, что вероятность банкротства очень высока.

Экономические показатели, характеризующие эффективность финансово - хозяйственной деятельности предприятия, его организационно - технический уровень, можно подразделить на четыре группы: использование средств труда, предметов труда, трудовых и финансовых ресурсов. Эти показатели, тесно связанные между собой, определяют конечный результат работы ТТУ: объемы движения и перевозок, величину доходов и расходов предприятия, уровень транспортного обслуживания пассажиров. При этом характерно, что система технико-экономических показателей предприятий ГЭТ практически не зависит его масштабов.

Эксплуатационная деятельность отрасли в целом, как и любого трамвайно-троллейбусного предприятия, депо и даже отдельного маршрута, оценивается одними и теми же показателями. Они различаются лишь количественно, порядком своих абсолютных значений или диапазоном изменений. Например, число перевезенных пассажиров - показатель, характерный для всех уровней управления перевозочным процессом. Число пассажиров в календарные сутки может колебаться в зависимости от различных факторов для поездной бригады от нескольких сотен, до нескольких тысяч пассажиров. Для маршрута - от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч, для депо - от нескольких десятков тысяч до нескольких сотен тысяч, наконец, для предприятия - от нескольких десятков тысяч до нескольких миллионов пассажиров. И такие границы колебаний можно установить для любого из показателей действующей системы. Если эти диапазоны считать характеризующими изменения по вертикали, можно выделить изменения по горизонтали, зависящие от продолжительности выбранного для анализа периода. Перевозки пассажиров и пассажирооборот по видам транспорта общего пользования представлены в таблице 3.14.

Таблица 3.14 - Перевозки пассажиров и пассажирооборот по видам транспорта общего пользования

	2012	2013	2014
Перевезено пассажиров транспортом, млн. человек	174.6	149.3	117.0
железнодорожным 1)	0.9	0.9	0.9
автобусным	149.4	125.1	94.3
трамвайным	10.1	9.1	9.2
троллейбусным	14.0	13.9	12.4
внутренним водным	0.2	0.2	0.2
воздушным 2)	0.1	0.1	0.0
Пассажирооборот, млн. пасс.-км	1243.7	1138.0	1055.6
автобусного	1103.6	981.7	923.6
трамвайного	29.2	26.3	26.8
троллейбусного	47.5	47.3	42.3
внутреннего водного	4.7	3.6	3.5
воздушного2)	58.7	79.1	59.4

Анализ пассажиропотока в динамике 2012-2014 годов свидетельствует о снижении количества пассажиров, перевезенных ТГУ МП "ТТУ", что объясняется занижением удельного веса ТГУ МП "ТТУ" при распределении финансовых средств областного бюджета между перевозчиками, оказывающими услуги по перевозке пассажиров по ЕСПБ в 2013 году.

В целом на протяжении последних трех лет наблюдается снижение объема городских пассажирских перевозок, основными причинами которого остаются:

ь неоптимальная маршрутная схема;

ь износ подвижного состава, как муниципального, так и частного снижение комфорта перевозок;

ь кадровый дефицит -- недостаток водителей;

ь частое невыполнение графиков движения, снижение времени работы в вечерние часы;

ь отсутствие на линии автобусов средней и большой вместимости;

ь рост количества частного автотранспорта.

Кроме этого следует отметить, что ТГУ МП "ТТУ" имеет серьезную социальную нагрузку, осуществляя перевозки в рамках неравной конкуренции, по проездным билетам и ЕСПБ, несет ряд расходов по содержанию вверенного муниципального имущества, которые отсутствуют у частных перевозчиков, а именно расходы по содержанию рельсового хозяйства, контактной сети.

В течение 2009-2011гг. ТГУМП "ТТУ" в связи с утверждением экономически необоснованных тарифов получило убытки в размере более 250 млн. руб. В связи с этим, на 01.01.2014г. имеется задолженность муниципального предприятия по банковским кредитам и перед прочими кредиторами в сумме до 158,5 млн. руб. В настоящее время финансовая ситуация на предприятии стабилизирована, вместе с тем, до перехода на новую схему предоставления субсидии -- в зависимости от пассажиропотока -- необходимо обеспечить снижение финансовой зависимости предприятия и погасить большую часть указанных обязательств.

Объем расходов на погашение обязательств, вызванных убытками прошлых лет не зависит от количества перевезенных пассажиров и в целях сохранения системы муниципального электротранспорта необходимо существенное снижение обязательств предприятия.

Несмотря на существенный вклад коммерческого транспорта в перевозки пассажиров, муниципальный пассажирский транспорт остается наиболее надежным видом транспорта, гарантирующим выполнение социальной функции общественного транспорта. Поэтому проблема повышения эффективности функционирования муниципального пассажирского транспорта должна рассматриваться органами местного самоуправления как ключевая при повышении качества транспортного обслуживания населения. Устойчивые показатели результатов работы муниципального пассажирского транспорта позволяют органам местного управления последовательно реформировать регулируемый рынок транспортных услуг.

Кадровый состав предприятия.

На предприятии ТГУМП "ТТУ" имеются производственные, эксплуатационные и вспомогательные подразделения. Группы работников, выполняющие однородные функции, объединяются в отделы и службы.

Предприятие в своей работе руководствуется Конституцией РФ, указами Президента РФ, постановлениями и распоряжениями правительства РФ, законами Томской области и Постановлениями представительных органов местного самоуправления, принятыми в пределах их компетенции и не противоречащими действующему законодательству РФ, а также Уставом предприятия. Предприятие для достижения уставных целей и задач имеет право от своего имени совершать сделки, заключать договора, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Во главе ТГУМП "Трамвайно- троллейбусное управление" стоит генеральный директор, который руководит всей производственной и финансово-хозяйственной деятельностью. На предприятии имеются заместители, ведающие вопросами организациями движения, материально-технического снабжения предприятия, развития и совершенствования производства, экономики и предприятия. Каждому заместителю непосредственно подчиняются соответствующие отделы, службы.Состав предприятия представлен в рисунке 3.15.

Под службой понимают совокупность структурных подразделений и исполнителей, выполняющих в производственном процессе однородные задачи, имеющие достаточно самостоятельное значение.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.15 - Структура предприятия ТГУМП "ТТУ".

Главный бухгалтер, возглавляющий бухгалтерию организации. Бухгалтерия осуществляет материальный учет имущества организации, выполняет и принимает через банк и кассу организации платежи по обязательствам, в том числе уплачивает установленные налоги, выплачивает работникам заработную плату, выдает подотчет средства на командировочные расходы и выполняет иные операции с денежными средствами, контролирует материально-ответственных лиц, учитывает движение билетной продукции и бланков строгой отчетности, непосредственно взаимодействует с отделом сбора доходов при оприходовании и инкассации выручки;

Отдел сборов решает следующие задачи: обеспечивает наличие билетов и квитанций разных сборов у материально-ответственных лиц, занятых реализацией билетной продукции (кондукторы, водители, контролеры, кассиры, распространители билетов и др.) и ведение соответствующей билетной документации, контроль движения билетной продукции; принимает от материально-ответственных лиц, подсчитывает и приходует поступившую выручку за перевозки и остатки билетной продукции, производит инкассацию выручки, контролирует ведение материально-ответственными лицами билетной документации и временное хранение выручки; обеспечивает техническую готовность к работе билетопечатающих машин, кассового оборудования и прочих технических средств, используемых в билетно-кассовом хозяйстве и при временном хранении выручки.

Планово-экономический отдел, осуществляет внутреннее экономическое планирование, экономическое нормирование и организацию хозяйства предприятия, проводит анализ производственно- хозяйственной деятельности организации, исследует экономическую конъюнктуру; отдел труда и заработной платы, осуществляющий организацию и анализ использования трудовых ресурсов, построение системы оплаты труда в организации, учет количества и качества трудовых затрат, подготовку и передачу в бухгалтерию данных для начисления и выдачи работникам заработной платы.

Отдел кадров проводит подбор и расстановку кадров, формирует

кадровый резерв, оформляет трудовые договора с работниками и ведет кадровую документацию, готовит материалы для представления работников к наградам и присвоению им почетных званий, проводит мероприятия по воинскому учету.

Производственно-техническую службу составляют производственные подразделения (участки, комплексы и др.) в соответствии с действующим порядком проведения ТО и ремонта, масштабами производства и уровнем механизации работ. Учитывают и то, что часть работ или даже все работы могут передаваться по договору другим организациям. Наиболее часто образуются производственные участки: ежедневного обслуживания, ТО-1, ТО-2, текущего ремонта автомобилей, текущего ремонта агрегатов (участки по основным видам агрегатов) и выполнения различных специализированных работ.

Отдел снабжения занимается реализацией заявок и удовлетворением потребностей производственных и служебных подразделений в запасных частях, материалах, оборудовании, инвентаре, спецодежде, смазочных и других материалах; организует работу складов и обеспечивает условия для хранения материальных ценностей на складах; осуществляет контроль и учет материальных ценностей, следит за обеспеченностью нормативными запасами, предусмотренными для нормальной деятельностью предприятия.

Служба эксплуатации непосредственно осуществляющая технологическую организацию, планирование и выполнение перевозок пассажиров.

Медицинская служба осуществляет предрейсовый и послерейсовый медицинские осмотры водителей.

Служба транспортной безопасности, организующий и проводящий профилактические мероприятия по БДД, осуществляющий учет дорожно-транспортных происшествий транспортом организации, проводящий анализ и служебное расследование причин ДТП, сопутствующих им эксплуатационных условий.

Коммерческая служба предоставляет довольно широкий спектр услуг, таких как размещение рекламы на транспорте, аренда помещений и т. п. Данные виды услуг оформляются через коммерческую службу предприятия.

Для характеристики оборота рабочей силы исчисляют два коэффициента: по приему и увольнению работников. Они определяются как отношение числа принятых (уволенных) работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников представлена в таблице 3.16.

Таблица 3.16 - Среднесписочная численность работников

	2014г	2015г
Среднесписочная численность работников предприятия чел.	757	762,5
Среднесписочная численность водителей (с наставниками) чел.	Трамвай	Троллейбус	Трамвай	Троллейбус
	79	125	73,4	120,9
Среднесписочная численность кондукторов чел.	84	121	72,2	113

Анализируя, среднесписочную численность работников можно отметить ее увеличение в 2014 году по сравнению с 2015 годом прирост составил, 5,5 человек. По сравнению с водителями трамвая численность уменьшилась за 2014 на 5,6 чел, по троллейбусу на 4,1 чел. По сравнению с 2015 годом по трамваю уменьшилась на 11,8, по троллейбусу на 8 чел.

3.3 Развитие "ТГУМП ТТУ". Программа развития

На сегодняшний момент финансово-экономическое состояние ТГУМП "ТТУ" можно охарактеризовать как неблагоприятное. Унитарное транспортное предприятие в условиях рыночной экономики достаточно серьезно страдает от невозможности самостоятельно устанавливать цены на оказываемую услугу. У предприятия отсутствуют экономические стимулы полностью эффективно использовать существующие активы. Получаемых предприятием доходов недостаточно для развития и улучшения показателей финансово-хозяйственной деятельности. Существующие проблемы в развитии муниципального производственного сектора экономики обусловлены недостаточно эффективной политикой управления органов местного самоуправления в сфере производственно-экономических отношений с субъектами управления. Администрация г. Томска не полностью возмещает убытки трамвайно-троллейбусного управления по обслуживанию льготных категорий пассажиров, а также недофинансирует разницу между себестоимостью и установленным тарифом за каждого перевезенного платного пассажира. Это является серьезным препятствием в развитии и модернизации городского пассажирского электротранспорта. Для этого Администрацией г.Томска была составлена программа развития электротранспорта "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске" на 2014-2020 годы (с изменениями на 30 декабря 2015 года). Которая предусматривает реконструкция тяговых подстанций, контактной сети, участков трамвайных путей и приобретение подвижного состава, что позволит ТГУМП "ТТУ" повысить уровень обслуживания пассажиров по комфортности и экономичности поездки.

1. Перечень мероприятий и их экономическое обоснование

Перечень мероприятий Программы, объемы и источники финансирования указаны в приложении 1 к муниципальной программе.

Сбор и обработка исходной информации осуществлялась методом изучения и анализа проведенных подобных мероприятий в различных регионах Российской Федерации, на основе данных изложенных в открытом доступе сети Интернет, государственными сметными нормативами "Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве "Объекты жилищно-гражданского строительства" и требует детальной и тщательной проверки точности полученных данных в процессе реализации цели и задач Программы. транспорт ценообразование финансирование перспектива

Задача 1. Совершенствование маршрутной сети городского общественного транспорта.

Мероприятие 1.1. Проведение обследования пассажиропотоков на общественном транспорте всех форм собственности.

В 2014 году в рамках Программы начнется комплексное обследование улично-дорожной сети (далее - УДС), пассажиропотока и маршрутной сети города Томка с учетом реальных потребностей населения, пропускной способности УДС и обеспечения транспортного обслуживания новых микрорайонов города и агломерации Томск-Северск-Томский район на основании разработанного технического задания на указанное обследование, которое завершится к концу 2015 года. Это мероприятие является базовым для формирования в последующем оптимальной для города маршрутной сети, расчета экономически обоснованного тарифа на проезд. Цель обследования - получение информации о работе городского пассажирского транспорта (далее - ГПТ), интервалах движения пассажирских средств (далее - ПС) на маршрутах, их загрузке, объемах перевозок, составе транспортных и пассажирских потоков и загрузке остановочных пунктов. В следствие расширения маршрутной сети планируется снизить долю населения, проживающего в населенных пунктах, не имеющего регулярного автобусного сообщения с административным центром городского округа, в общей численности населения городского округа до 0%.

Показателем, характеризующим обслуживание территории маршрутным транспортом, является плотность маршрутной сети Кп.. Этот показатель определяется отношением суммарной протяженности всех улиц и дорог в зоне или городе, по которым проходят маршруты У Lд, к общей площади зоны или города. Чем выше плотность маршрутной сети, тем меньше времени затрачивает население на подход к необходимому маршруту. Плотность маршрутной сети в больших городах должна находиться в пределах 2…2,5 км/км2, что обеспечивает кратчайшее расстояние подхода к остановочным пунктам пассажирского транспорта и минимальные затраты времени (8 - 10 минут) на подход. Рассчитывается по формуле:

Kn = Lc : F (км/км2),

где: Lc - насыщенность территории города линиями общественного транспорта (км), F - площадь города (км2).

Мероприятие 1.2. Разработка и утверждение единой городской маршрутной системы общественного транспорта. Проведение конкурсов на право заключения договора на организацию и осуществление услуг по перевозке пассажиров и багажа автобусами по маршруту (ам) регулярных перевозок в городском (пригородном) сообщении.

При всей развитости маршрутной сети, существующие объективные факторы не позволяют решить проблему транспортной доступности только незначительными изменениями маршрутной сети.

На основании проведенного исследования пассажиропотоков будет разработана и утверждена новая маршрутная схема (либо проведена корректировка старой) с учетом научно обоснованных рекомендаций и требований пассажиров и проведена процедура проведения конкурсов на регулярные перевозки по муниципальным автобусным маршрутам, что позволит перейти к принципу - один маршрут - один перевозчик, что значительно улучшит качество предоставляемых услуг..

Мероприятие 1.3. Повышение транспортной доступности для жителей микрорайонов Зеленые Горки, Солнечный, Подсолнухи маршрутами горэлектротранспорта.

В настоящее время имеется возможность обеспечения жителей активно застраиваемых районов (Зеленые Горки, Солнечный, Подсолнухи) услугами муниципального транспорта. В рамках программы предполагается продление троллейбусного маршрута №6 от ост. Восточная (Троллейбусное депо) по ул. Балтийская - ул. Осенняя, ул. Клюева - ул. Обручева до мкр. Подсолнухи (ориентир - остановка близ дома по ул. Герасименко 3/16). В перспективе с соединением в районе пересечения ул. Иркутский тракт с ул. Беринга. Предполагается строительство контактной сети до кольца на ул. Клюева. Далее маршрут будет продлен за счет использования на маршруте троллейбусов с автономным ходом до 30 км. Маршрут продлится по ул. Обручева до мкр. Подсолнухи (ориентир - остановка близ дома по ул. Герасименко 3/16). Протяженность нового маршрута около 6,5 км, протяженность линии 7,0 км (в обе стороны). В целях решения данной задачи целесообразно осуществление следующих мероприятий:

- Проектирование контактной сети от Троллейбусного депо по ул. Балтийская - ул. Осенняя -- ул. Клюева, а также проектирование разворотного кольца и площадки отстоя транспортных средств на ул. Обручева (Решение о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования "Город Томск", включенные в программу "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске" на 2014-2020 годы - приложение 4 к настоящей Программе).

- Строительство указанной линии контактной сети.

- Строительство разворотного кольца и площадки отстоя транспортных средств на ул. Обручева.

-Строительство диспетчерского пункта модульного типа с подключением к коммуникациям.

Стоимость затрат рассчитана в соответствии с государственным сметным нормативом "Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве "Объекты жилищно-гражданского строительства", утвержденным Министерством регионального развития Российской Федерации приказом № 260 от 28.05.2010г.

Продление маршрута потребует выхода на линию дополнительно до 13 единиц подвижного состава. Количество перевозимых пассажиров - до 3 млн. чел. в год.

Задача 2. Модернизация системы городского общественного транспорта.

Мероприятие 2.1. Разработка и принятие нормативной документации по регулированию отношений в сфере пассажирских перевозок.

Несмотря на большое количество документов, регламентирующих работу транспортной системы, законодательная и нормативно-правовая базы на региональном и местном уровне недостаточны для эффективного регулирования и управления в области городского пассажирского транспорта, что негативно сказывается на качестве обслуживания населения.

Действующих нормативных правовых актов недостаточно для осуществления взаимодействия перевозчиков различных форм собственности с государственными и муниципальными органами управления, в том числе в части предоставления им равных возможностей участия на рынке пассажирских перевозок. У перевозчиков, работающих на одном маршруте, различные условия и сроки действия договоров, заключенных с Заказчиком перевозок. Введение в действие системы безналичного расчета, установки на транспортных средствах системы ГЛОНАСС, необходимость изменения системы учета пассажиропотока, потребуют скоординированных действий управления дорожной деятельности, благоустройства и транспорта, как Заказчика перевозок, с другими органами местного самоуправления, по разработке необходимой нормативно-правовой документации.

Мероприятие 2.2. Оказание информационно-справочных услуг по работе пассажирского транспорта (телефон, почта, сайт), обработка жалоб пассажиров.

Несовершенство системы организации и контроля пассажирских перевозок приводит к многочисленным нарушениям расписания и схемы движения, проезда мимо остановок, неуважительного поведения со стороны водителей, отсутствия в салоне кондуктора.

Для устранения подобных нарушений в работе городского пассажирского транспорта, своевременного реагирования на обращения граждан, необходимо развивать возможности по оказанию информационно-справочных услуг и обработке жалоб пассажиров.

Мероприятие 2.3. Формирование тарифной политики в сфере городских пассажироперевозок на всех видах общественного транспорта.

Наряду с утверждением и разработкой новой маршрутной схемы общественного транспорта города Томска будет проведена экспертиза тарифов на все виды перевозок независимым аудитором. Источник финансирования мероприятия - средства перевозчиков.

С 2015 года планируется осуществлять ежегодный пересмотр экономически обоснованного тарифа на перевозку пассажиров, а также субсидирование текущих расходов ТГУ МП "ТТУ" на перевозку пассажиров в зависимости от экономически обоснованного тарифа и количества перевезенных пассажиров.

Мероприятие 2.4. Предоставление субсидии юридическим и физическим лицам в целях финансового обеспечения затрат, связанных с осуществлением перевозки пассажиров городским электрическим транспортом на территории муниципального образования "Город Томск", за счет бюджета муниципального образования "Город Томск" с учетом показателей эффективности деятельности.

В целях повышения заинтересованности основного муниципального предприятия в росте показателей пассажироперевозок предлагается одновременно с утверждением новой маршрутной схемы и утверждением экономически обоснованного тарифа на все виды перевозок осуществлять субсидирование ТГУ МП "ТТУ" в виде разницы экономически обоснованного тарифа и утвержденного тарифа, представлено в таблице 3.17.

Согласно предварительным расчетам в течение срока действия программы необходимы следующие средства, направляемые в рамках субсидии на обеспечение населения города Томска услугами электротранспорта. Предоставление субсидии юридическим и физическим лицам в целях финансового обеспечения затрат, связанных с осуществлением перевозки пассажиров городским электрическим транспортом на территории муниципального образования "Город Томск", за счет бюджета муниципального образования "Город Томск" с учетом показателей эффективности деятельности.



Таблица 3.17 - Субсидирование ТГУ МП "ТТУ" в виде разницы экономически обоснованного тарифа и утвержденного тарифа

Наименование статей	Ед. изм.	Факт 2013	Факт 2014	Плановый период
				2015	2016	2017	2018	2019	2020
Пассажиропоток	тыс. чел.	22 993,0	22 993,0	25 600,0	25 600,0	25 600,0	28 800,0	31 800,0	34 800,0
Утвержденный тариф на перевозку	руб.	7,00 / 10,00	10,00	15,0	16,0	17,0	18,0	19,0	20,0
Экономически обоснованный тариф	руб.	17,50	20,54	22,22	22,78	21,42	21,50	21,30	22,00
Возмещение на одного пассажира (2013 - 2015гг. - справочно)	руб.	12,97	10,54	7,22	6,78	4,42	3,50	2,30	2,00
СУБСИДИЯ ТГУМП "ТТУ", тыс. руб.:	298 219,2	242 346,2	184 832,0	173 568,0	113 152,0	100 800,0	73 140,0	69 600,0

Существенный объем субсидии в 2015-2016гг. необходим предприятию для погашения обязательств по кредитам, вызванных убытками 2010-2012гг. и перехода на субсидирование в зависимости от пассажиропотока.

Требуется выделение предприятию 100 000,0 тыс. руб. для финансового оздоровления -- погашения банковских кредитов (учтено в размере субсидии). В последующие годы субсидия значительно снижается за счет реализации мероприятий Программы.

Мероприятие 2.5. Внедрение автоматизированной системы учета и безналичной оплаты проезда "Электронный билет" в муниципальном транспорте.

В целях совершенствования системы учета оплаты проезда в общественном транспорте в рамках Программы будет внедрена технология "электронных платежей", преимущества которой: удобство использования, возможность внедрения мультитарифных форм расчета точный автоматизированный учет количества перевезенных пассажиров и пассажиропотока (в том числе пассажиров, перевезенных по единым социальным проездным билетам) позволят осуществлять компенсацию доходов транспортным предприятиям в соответствии с фактическим объемом оказанных услуг по перевозке льготных категорий граждан, даст возможность прогнозировать и оптимизировать доходные и расходные части городского бюджета.

В рамках программы предлагается внедрить систему "Электронный билет" на базе муниципального предприятия с последующим развитием системы на все виды перевозок в городе Томске.

Эксплуатация подобных систем в других регионах России выявила ряд существенных недостатков - увеличение времени расчетов, появление кассовых разрывов, ограниченность применения, низкая функциональность, отказ частных перевозчиков от внедрения. В настоящее время появляются новые системы расчетов. В рамках программы предлагается создание постоянно действующей рабочей группы по внедрению данного проекта с целью отбора оптимального варианта. Срок: 2014-2015гг. На втором этапе предполагается внедрение проекта на базе ТГУ МП "ТТУ". Срок: 2016-2017гг.

На третьем этапе - подключение частных перевозчиков к системе. Срок: 2018-2020гг.

Мероприятие 2.6. Приобретение подвижного состава муниципального общественного транспорта, в том числе со специальным оборудованием и конструктивными особенностями, обеспечивающими их доступность для лиц с ограниченными возможностями.

Расчет затрат на приобретение электротранспорта был осуществлен исходя из вместимости троллейбусного и трамвайного депо, открытия новых маршрутов, темпов подготовки водительского состава, а также из текущего состояния подвижного состава ТГУМП "ТТУ".

Форма приобретения - договор с поставщиком на основе торгов. Срок проведения торгов на первую партию - 2-й квартал 2017 г. Вместе с тем, в случае появления финансовых возможностей необходимо ускорить приобретение троллейбусов с автономным ходом для скорейшего открытия маршрута в мкр. Зеленые Горки и обеспечения возможности продления действующих маршрутов по улицам где отсутствует возможность строительства контактной сети (ул. Нахимова, выход на Иркутский тракт и др.). Предполагается приобретение 34 единицы электротранспорта в течение срока действия программы.

Заключение договоров лизинга нецелесообразно ввиду существенного удорожания приобретаемого имущества, а также отсутствия необходимости ускоренной амортизации.

По мере изменения модельного ряда производителей за период действия программы стоимость затрат может быть уточнена в установленном порядке путем внесения в программу соответствующих изменений. Затраты на приобретение электротранспорта представлены в таблице 3.18.

Таблица 3.18 - Затраты на приобретение электротранспорта

ТРАМВАЙ (Модель УКВЗ 71-619, 71-623 или аналоги)
Год	На начало года	Приобретение	Списание	На конец года	Цена за ед., тыс.руб.*	Расходы на приобретение подвижного состава, тыс. руб.
2014	42	0	1	41	15 000,00	0,00
2015	41	0	0	41	16 065,00	0,00
2016	41	0	0	41	16 820,06	0,00
2017	41	2	2	41	17 610,60	35 221,20
2018	41	5	3	43	18 490,50	92 452,50
2019	43	5	2	46	19 415,03	97 075,13
2020	46	0	0	46	20 385,78	0,00<...

Подобные документы

• Теоретические и практические аспекты социально-экономического управления и регулирования отношений в системе городского пассажирского транспорта

  Сущность, особенности и формы управления деятельностью городского пассажирского транспорта. Характеристика зарубежного опыта управления городским пассажирским транспортом. Анализ функционирования рыночного механизма регулирования транспортных услуг.
  
  дипломная работа [287,9 K], добавлен 06.02.2018
  

• Модернизация городского хозяйства

  Состояние и принципы реформирования городского хозяйства. Модернизация жилищного и дорожного хозяйства, энергетики, инженерного обеспечения, транспорта. Информационное обеспечение процесса преобразования экономического комплекса населенного пункта.
  
  курсовая работа [44,2 K], добавлен 11.03.2012
  

• Расчет потребности в водоснабжении, численности городского транспорта и технико-технологического обеспечения

  Определение расчетного расхода воды. Выбор вида городского пассажирского транспорта на вновь открываемый маршрут. Определение объемов накопления твердых бытовых отходов, потребного количества спецтехники и очередности объезда домовладений мусоровозами.
  
  курсовая работа [314,5 K], добавлен 13.02.2013
  

• Роль предприятий промышленного комплекса в структуре городского хозяйства

  Особенности и характерные признаки промышленного комплекса городского хозяйства. Главные черты, структура и функциональное направление комплекса, его роль в экономической жизни муниципального образования. Показатели хозяйственной деятельности предприятий.
  
  контрольная работа [56,9 K], добавлен 15.06.2016
  

• Экономика городского хозяйства: оценка и показатели развития

  Структура и особенности городского хозяйства. Экономические границы функционирования отрасли и факторы, их определяющие. Оценка развития предприятий городского хозяйства ООО "Ремстройтепло" и "ПКФ Строймонтаж", анализ прибыли и производительности труда.
  
  курсовая работа [85,0 K], добавлен 28.09.2012
  

• Предприятие в условиях рыночной экономики

  Общие основы и принципы функционирования рыночной экономики. Виды и организационно-правовые предприятий. Роль ценообразования в их деятельности. Принципы и методы планирования. Государственная политика в инновационной сфере. Функции предпринимательства.
  
  курсовая работа [107,5 K], добавлен 06.12.2014
  

• Антикризисное регулирование состояния предприятий в современных условиях развития экономики

  Понятие, сущность, система, виды, принципы, стратегия, правовые основы, технология и профилактические меры антикризисного регулирования, а также роль в нем государства. Характеристика основных методов государственного воздействия на состояние предприятий.
  
  реферат [28,8 K], добавлен 22.02.2010
  

• Основные принципы регулирования безопасности экономики

  Рычаги управления экономикой страны, регионов и предприятий в рыночных условиях. Стихийность ценообразования как следствие безграничной демократизации и либерализации в хозяйственной деятельности. Обеспечение экономической безопасности предприятий.
  
  диссертация [29,0 K], добавлен 30.11.2008
  

• Анализ транспортных услуг в РФ

  Формирование рынка транспортных услуг в России, его структура и перспективы развития. Классификация отраслей транспорта. Статистический анализ грузооборота и пассажирооборота с помощью группировки, показателей вариации, рядов динамики, индексного метода.
  
  курсовая работа [276,3 K], добавлен 23.05.2013
  

• Муниципальное транспортное предприятие города Комсомольск-на-Амуре "Трамвайное управление"

  Отраслевая специфика городского электротранспорта. Анализ динамики показателей деятельности МУП г. Комсомольска-на-Амуре "ТУ". Оценка платежеспособности на основе коэффициентов ликвидности предприятия. Финансовый результат хозяйственной деятельности.
  
  дипломная работа [434,2 K], добавлен 14.07.2013
  

• Финансы предприятий железнодорожного транспорта

  Сущность финансов предприятий железнодорожного транспорта, доходные поступления, тарифы и доходы железных дорог. Расчет показателей плана грузоперевозок на отделении железной дороги. Планирование расходов по элементам затрат и себестоимости перевозок.
  
  курсовая работа [347,5 K], добавлен 17.11.2016
  

• Модель бюджетной поддержки малого предпринимательства в системе городского хозяйства

  Основные принципы развития малого бизнеса в России. Специфика функционирование малых предприятий в городском хозяйстве. Общая характеристика и особенности деятельности предприятия ИП "Подолько В.А.". Совершенствование процедуры его бюджетной поддержки.
  
  дипломная работа [993,2 K], добавлен 29.12.2011
  

• Государственная поддержка предприятий реального сектора экономики в Украине в условиях ее интеграции в ВТО и ЕС

  Принципы применения инструментов государственной поддержки предприятий страной, интегрированной в ВТО и ЕС. Виды горизонтальной государственной поддержки предприятий в странах ЕС и Украине. Пути преодоления кризисных явлений в реальном секторе экономики.
  
  контрольная работа [694,0 K], добавлен 16.03.2011
  

• Бизнес-план по оказанию услуг пассажирского такси

  Возможности предпринимательства в сфере деятельности пассажирского такси, характеристика услуг, рынка сбыта и конкуренции на нем. Основные принципы реализации плана маркетинга. Производственный и организационный планы. Особенности правовое обеспечение.
  
  бизнес-план [4,8 M], добавлен 19.05.2011
  

• Анализ сферы услуг в России

  Понятие и основные закономерности функционирования рынка услуг, его принципы и направления становления, роль в структуре экономики государства. Характер воздействия сферы услуг на течение экономического кризиса, современные тенденции и перспективы.
  
  курсовая работа [48,4 K], добавлен 26.09.2013
  

• Оборот предприятий общественного питания и пути его развития в условиях конкуренции

  Исследование рынка малых предприятий в развивающихся условиях и определение причин, способствующих уходу предприятий малого бизнеса с рынка. Конкуренция и товарооборот в системе общепита и торговли. Менеджмент качества как основа экономического роста.
  
  курсовая работа [215,2 K], добавлен 25.11.2012
  

• Транспортный комплекс страны, понятие и общая характеристика

  Предмет экономики автомобильного транспорта. Продукция транспорта и ее отличие от продукции других отраслей материального производства. Технико-экономическая характеристика отдельных видов транспорта. Органы управления транспортной деятельностью РФ.
  
  презентация [2,5 M], добавлен 16.02.2016
  

• Основные экономические показатели функционирования транспортного хозяйства (по видам транспорта)

  Выявление и анализ особенностей функционирования транспорта в условиях рыночной экономики. Изучение макроэкономических показателей системы по оценке технико-экономического состояния транспорта. Параметры оценки работы транспортного хозяйства предприятия.
  
  контрольная работа [44,2 K], добавлен 22.12.2012
  

• Место и роль малых предприятий в экономическом развитии общества

  Сущность малых предприятий в экономике государства. Перспективы развития малого предпринимательства. Анализ проблем развития малых предприятий в России. Исследование развития и оптимизации малого предпринимательства в России в условиях мирового кризиса.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 13.03.2010
  

• Цена и особенности ценообразования в условиях рынка

  Виды, функции, научная обоснованность цен и принцип их целевой направленности. Сущность и виды рыночного ценообразования. Характерные особенности ценообразования на различных типах рынка. Ключевые принципы государственного регулирования цен в России.
  
  курсовая работа [64,7 K], добавлен 29.11.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам