Рассмотрим подробнее механизм действия системы образовательных кредитов как частного, так и государственного.

2.2 Особенности частного кредитования

Схема частного образовательного кредитования состоит из трех элементов: заемщик (созаемщик), учебное заведение, банк-агент. Заемщик заключает договор с банком об образовательном кредите. Банк периодически выплачивает учебному заведению денежные средства за обучения студента. В будущем студент или его представитель должен будет выплатить сумму кредита с начисленными процентами.

Как упоминалось раньше, на основании информации об успеваемости студента, его способностях банк может принимать решения об изменении условий кредитования. Например, если в процессе обучения студент демонстрирует высокий уровень успеваемости, то банк может снизить процентную ставку. При этом инициатором формирования подобных элементов системы обратной связи между финансовым институтом и учебным заведением, может выступить само учебное заведение. Это может позволить банку ограничить свою роль только финансированием обучения и контролем за выполнением условий договора, не занимаясь созданием отдельного подразделения, в задачи которого будет входить отслеживание результатов учебы студента.

Взаимосвязь между элементами системы кредитования показана на следующем рисунке.

На приведенной схеме отсутствует государство в лице уполномоченного федерального органа исполнительной власти. Как уже упоминалось, главными функциями государства в системе частного кредитования являются участие в обеспечении предоставляемых банками кредитов, поиск неплательщиков, а главное - формирование нормативно-правовой базы для финансирования образования в целом и системы финансирования студентов в частности.

Кроме того, перспективной считается также корпоративная модель предоставления студенческих кредитов, предусматривающая возложение ответственности за возврат кредита на частные фирмы (предприятия) или работодателей. Данная модель как один из методов кредитования студентов подразумевает денежную форму кредитования и натуральную форму возврата заемных ссуд. Финансовая поддержка студентов конкретного учебного заведения осуществляется с участием третьей заинтересованной стороны - потенциального работодателя, который и оплачивает значительную часть расходов на обучение. Таким образом, заемщик, не неся расходы по выплате кредита, обязан будет работать на предприятии, оплатившем его обучение, определенный период, обычно 5 лет.

В процессе развития программы образовательного кредитования велика роль банков. Большое число банков, участвующих в программах кредитования, повысит конкуренцию, что в свою очередь создаст благоприятные условия для отбора способных молодых людей и получения ими хорошего образования, что в настоящее время затруднено из-за отсутствия финансовых возможностей. В настоящее время развита система потребительских кредитов и многие банки предлагают вместо специального образовательного кредита взять потребительский кредит, но с целью оплаты обучения в учебном заведении. Отличительные особенности образовательного кредита по сравнению с потребительским представлены в Таблице 2:

Таблица 2

Характеристика	Потребительский	Образовательный
Процентная ставка	Ставка коммерческого кредита (в России в настоящее время до 40 %)	Максимально приближена к ставке рефинансирования
Срок возврата	6 месяцев	Как минимум в два раза превосходит срок обучения
Схема получения	Единовременно	Часть кредита выдается с определенным периодом (например, каждый семестр или ежегодно)
Обеспечение	Ликвидное имущество	Может отсутствовать как таковое (обеспечивается государством)
Льготный срок	Нет	Есть (как правило, равен сроку обучения)

Сравнивая данные виды кредитования, можно отметить, что система частного образовательного кредитования имеет целый ряд преимуществ для всех участников процесса.

Для студентов:

– расширяется круг учебных заведений, из которых можно выбрать наиболее подходящее и эффективное без существенного ограничения из-за стоимости обучения;

– оплата образовательных услуг позволяет повысить требования к обучению;

– упрощается возможность перехода из одного учебного заведения в другое для получения более подходящего образования (за счет дробного перевода денег из банка в учебное заведение каждый семестр или ежегодно, как уже упоминалось при рассмотрении принципа срочности);

– создается возможность получить кредит не только на обучение, но и на сопутствующие учебе затраты: книги, питание, общежитие и т. д.

Для учебных заведений:

– повышается отдача образовательного процесса, за счет личной заинтересованности обучающихся в получении знаний в выбранной области для последующего эффективного трудоустройства, которое позволит вернуть кредит;

– появляется действенный инструмент воздействия на обучающихся и их поощрения, повышается мотивационный потенциал в учебе;

– платные образовательные услуги позволяют учебным заведениям самостоятельно получать деньги и не зависеть только от бюджетного распределения средств;

– создание определенной обратной связи между учебным заведением и рынком труда, которая позволит быстро и эффективно развивать новые специальности и специализации, востребованные на рынке, по существу направляя инвестиции в новые образовательные продукты. Эта связь возникает на основе возрастающего спроса на получение образования со стороны студентов, которые готовы заплатить за получение образования по престижным и востребованным специальностям.

Для банков:

– расширение клиентской базы физических лиц, особенно в долгосрочном плане, за счет студентов, воспользовавшихся услугами образовательного кредита;

– завоевание престижной репутации социально-значимого банка;

– возможность предлагать дополнительные услуги для физических лиц (например, кредит на неотложные нужды, потребительский кредит и т. д.);

– при усилении роли государства в системе образовательного кредитования (в частности, предоставление государственных гарантий по кредитам) -- повышение стабильности банка и работа с бюджетными средствами за счет развития отношений с государственными организациями.

Для государства:

– повышение конкурентоспособности на мировом рынке за счет повышения научно-технического потенциала, созданного наиболее способными и образованными людьми;

– увеличение и диверсификация ресурсов для высшего образования;

– сравнительно невысокая нагрузка на бюджет государства (только через субсидирование процентной ставки (поддержку процента по кредиту) и государственные гарантии).

Особо необходимо подчеркнуть, что основными преимуществами системы частного кредитования по сравнению с государственной являются:

1) принятие решения о заключении договора с банком об образовательном кредите более экономически обосновано и просчитано как инвестиционное решение, принимаемое на уровне домохозяйства. Оно учитывает сложившуюся конъюнктуру рынка труда, ориентировано на получение выгод от приобретенной профессии. Все это способствует ликвидации проблем неэффективного финансирования и структурных перекосов развития высшего образования, неизбежно возникающих в условиях бюджетного финансирования.

2) обязательства по образовательному кредиту перед банком обеспечивает увеличение заинтересованности учащихся в самом процессе обучения, а также рост требовательности к предлагаемым образовательным программам. Это способствует повышению эффективности образования за счет принятия новых учебных программ, совершенствования учебного процесса, роста отдачи от преподавателей и активизации самих учащихся.

Развитие частного инвестирования образования создает конкурентную основу деятельности образовательных учреждений и дает толчок для начала обновления всей системы образования (его содержания, методов обучения, набора предлагаемых специальностей).

В целом, система частного образовательного кредитования способна сформировать целый ряд позитивных тенденций:

– Она формирует рыночную оценку деятельности образовательных учреждений и способствует повышению внутренней эффективности системы образования в результате более тесной увязки оплаты с предоставляемыми услугами и результатом обучения.

– Она способствует оптимизации спроса на образовательные услуги и преодолению структурных деформаций образовательной системы. В данном случае находит решение проблема более обоснованного распределения потока учащихся между высшим, средним и начальным профессиональным образованием, направлениями профессиональной подготовки.

– Она более тесно связывает структуру спроса на труд и структуру спроса на образовательные услуги, и на этой основе способствует более эффективному обеспечению кадрами социально-экономического развития (местного, регионального, общенационального). Это существенно повышает внешнюю эффективность системы образования.

– Участие государства в финансировании образования должно ограничиваться решением тех проблем, которые не разрешаются механизмами рынка на основе частного финансирования.

– На рынке образовательных услуг государство корректирует объем и структуру спроса и предложения в соответствии с потребностями общественного развития, выявляемыми комплексным анализом тенденций социально-экономического развития и долговременными прогнозами.

2.3 Особенности государственного кредитования

Схема государственного кредитования образования напоминает схему частного кредитования образования, только денежные средства в данном случае выделяются не банком, а бюджетом страны.

Финансируя высшее образование, государство обычно преследует несколько целей:

1) обеспечение необходимого размера системы высшего образования (достижение макроэффективности);

2) распределение финансовых ресурсов между учебными заведениями в соответствии с государственными интересами, запросами студентов и работодателей (достижение микроэффективности);

3) обеспечение доступности высшего образования для всех социально-экономических групп, то есть равенства образовательных возможностей.

Особенностями государственного кредитования являются:

· невысокая нагрузка на бюджет за счет возвратности;

· отсутствие каких-либо условий при предоставлении кредита;

· стимулирование ответственного поведения на рынке образовательных услуг, основанное на необходимости обеспечения возвратности займа за счет повышения заработной платы;

· возможности массового применения ограничены, оно достигается только в высокоразвитых странах. В менее богатых странах этот инструмент может быть использован выборочно.

Система государственного образовательного кредита имеет следующие преимущества: возможность совмещения системы государственного кредитования и модели частного кредитования, то есть возможность привлечения ресурсов частного сектора, преодоление ограниченности государственных финансовых ресурсов формирует ответственное поведение студентов в процессе выбора специальности, учебы и последующего трудоустройства, стимулирует повышение трудовой отдачи выпускников учебных заведений.

Одной из основных проблем системы государственных образовательных займов является трудность обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости программ. Известно, что даже в развитых странах со стабильной экономикой возвратность кредита не превышает 50-60 %.

Для того чтобы решить эту проблему, можно применять практику налогообложения лиц с высшим образованием. Обычные схемы возвращения кредита могут оказаться дискриминационными в отношении лиц с невысокими доходами и женщин, получивших высшее образование, но затем не работающих в связи с рождением детей.

В качестве компенсации части государственных расходов на образование (погашение образовательного кредита) каждый выпускник учебного заведения, ставший работником, и его работодатель может вносить в соответствующей пропорции «возвратную плату» в бюджет. При этом указанные расходы могут быть распределены на период, например от 10 до 15 лет.

Возвратная плата образовательных услуг за государственный образовательный кредит выпускниками учебных заведений может осуществляться в виде целевого налога на доходы физического лица. Участие работодателя в оплате указанных услуг может производиться в форме отчислений в специализированный денежный фонд по поддержке студенческого кредитования. При этом ставка целевого налога на доходы физического лица, как и ставка отчислений в данный фонд, устанавливаются дифференцированными по группам учебных заведений и уровню доходов их выпускников, исходя из следующей общей закономерности. Чем ниже уровень образовательных услуг и выше доход выпускника учебного заведения, тем меньше должна быть суммарная ставка налогов и отчислений.

Система государственного образовательного кредитования призвана обеспечить более эффективное использование государственных средств за счет предоставления их учащимся на возвратной основе. Государственный образовательный кредит является механизмом поддержки частных инвестиций в образование со стороны домохозяйств. Он призван сократить их текущую финансовую нагрузку по оплате обучения и содержанию студентов в период учебы. Государственный образовательный кредит, как и частный, расширяет доступность образования за счет распределения во времени денежных затрат домохозяйств, покрытия расходов на образование за счет будущих доходов.

В отличие от частного кредитования, система государственного кредитования призвана ориентироваться не только на коммерческие результаты, но и на социальные. Меньший коммерческий результат при этом покрывается растущим уровнем образования населения, большей уверенностью людей в будущем, растущими доходами, и как следствие - более высокими темпами развития страны. Дополнительный эффект от образовательных займов - положительное влияние на качество образования через оказание стимулирующего воздействия на студентов.

Таким образом, при системе государственных образовательных кредитов все студенты имеют право на получение кредита, независимо от уровня доходов родителей. Возврат кредита должен зависеть от дохода заемщика и взиматься налоговыми органами, поскольку таким образом способность платить оценивается автоматически (меньше уровень неопределенности), а издержки окупаются более эффективно (меньше случаев невыполнения обязательств).

2.4 Эффективность системы кредитования

В заключение необходимо отметить, что оптимальной моделью является смешанная система кредитования, при которой как государство, так и банковские учреждения выдают кредит для физических лиц под государственное обеспечение. Данная система должна в общем обладать следующими чертами Колесников А.Н., Килин А.В. Практика применения образовательного кредита: зарубежный и российский опыт.:

1. Должна быть четкая структура предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование. Она должна опираться на законодательную базу, в создании которой должны принимать участие все участники процесса образовательного кредитования, включая учебные заведения и финансовые организации.

2. В современном обществе государство заинтересовано в получении своими гражданами качественного образования, поэтому ему должна принадлежать ведущая роль в этом процессе. В частности, оно может давать гарантии банкам, по предоставляемым ими образовательным кредитам.

3. Должна существовать система обратной связи между учебным заведением и банком, которая даст дополнительные возможности для проявления способностей одаренных студентов и повышения качества учебных программ.

4. Возможно создание механизма страхования кредитов, которое позволит уменьшить риск, связанный с невозможностью возврата займа.

Подобная система будет обладать преимуществами и недостатками как системы государственного, так и частного кредитования. Главным недостатком системы образовательного кредита является высокий риск невозврата, в основе которого лежит моральный риск кредитора, не имеющего адекватных механизмов воздействия на заемщика в интересах целевого и максимально эффективного использования займа (лучшей учебы, успешного трудоустройства).

Кроме того, образовательные займы создают проблему «негативного приданого» для молодых людей, вступающих в брак. Какое-то время молодая семья вынуждена возвращать взятый ранее одним из супругов образовательный кредит.

Объективные трудности при организации системы образовательного кредита заключаются в следующем:

· вклады в человеческий капитал неосязаемы в краткосрочной перспективе;

· рискованное вложение государственных средств вследствие вероятности незавершения обучения и возможной неплатежеспособности заемщика;

· вероятность невысоких заработков после окончания учебного заведения и, следовательно, невозможность или трудность выплаты процентов по ссуде;

· длительность выплатного периода;

· дорогостоящее обслуживание кредита как для коммерческого банка, так и для государственных организаций, занимающихся размещением студенческих ссуд.

Можно отметить, несмотря на все недостатки, преимущества системы кредитования очевидны. Данная система позволит отбирать студентов не по принципу лучших финансовых возможностей, а исходя из реальных способностей и уровня интеллектуального развития учащихся. В общем и целом, такая система кредитования приведет к качественному улучшению эффективности образования.

3. СУБСИДИРОВАНИЕ КАК МЕТОД ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОДДЕРЖКИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБУЧАЮЩИХСЯ В ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЯХ

3.1 Базовые принципы государственного субсидирования

Государственные образовательные субсидии в самом общем виде можно определить как бюджетные средства, предоставляемые физическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов, связанных с получением образования.

Основополагающими целями государственного субсидирования являются:

· повышение доступности высшего и среднего профессионального образования всем слоям населения, в первую очередь малообеспеченным;

· обеспечение адресного и рационального использования средств государственного бюджета;

· удовлетворение потребностей государства и общества в профессиональных кадрах высокой квалификации.

Из этого базового определения выведем основные принципы, черты и особенности понятия государственных субсидий в сфере образовательных услуг.

Одним из главных принципов субсидирования является долевой характер. Государственные субсидии образовательных услуг - бюджетные средства, предоставляемые на условиях долевого финансирования целевых расходов на получение высшего и среднего профессионального образования в государственных образовательных учреждениях. Государство готово частично участвовать в покрытии расходов студентов государственных высших учебных заведениях на образование и связанные с ним бытовые нужды. Вопрос о степени участия и величине доли открыт. Она может варьироваться: от 1 до 90%. Предполагается, что оставшаяся часть необходимых средств будет профинансирована самим студентом или же его родителями (или же из внебюджетных - частных - источников).

Существуют различные точки зрения на определение размера субсидии. С одной стороны, представляется разумным установление какого-либо процента от конкретной величины. В данном случае ей может стать прожиточный минимум. По такой системе, государство будет готово предоставить субсидию в процентном соотношении к прожиточному минимуму, установив «потолок» (например 85%). То есть студент может претендовать на субсидию исходя из размера прожиточного минимума, сложившегося на дату назначения субсидии в регионе обучения, которая не может превышать 85% его величины.

С другой стороны, также надо учитывать, что цена на основные и дополнительные образовательные услуги будет варьироваться от престижности и востребованности специальностей. Соответственно, с этой точки зрения, более оправданным кажется решение о договорном порядке назначения субсидии.

Мы подошли к рассмотрению другого базового принципа субсидирования - принцип договорной основы.

Договор заключается при зачислении гражданина в образовательное учреждение в соответствии с действующим законодательством и порядком приема, утвержденным федеральным органом управления образованием. Причем заключение договора является обязательным условием для его зачисления на обучение за счет средств федерального бюджета.

Договор об оказании образовательных услуг с привлечением субсидий в сфере высшего образования в обязательном порядке должен содержать следующие положения:

- обязательство органа государственной власти предоставить субсидию на весь период обучения;

- обязательство образовательного учреждения предоставить полный комплекс образовательных услуг с указанием наименования направления специальности, срока обучения, присваиваемой квалификации или академической степени;

- обязательство гражданина по окончании полного курса обучения отработать в интересах государства и общества определенный срок на предприятиях, в учреждениях и организациях по направлению органа государственной власти (что очень важно) и способ обеспечения этого обязательства.

Договор предусматривает обязательства сторон, а также ответственность за нарушение договора. Как видно из последнего необходимого элемента договора о предоставлении субсидий в сфере образования, гражданин обязан вернуть выделенные государством средства. Возможны различные варианты, на рассмотрении которых мы остановимся чуть позже. Сейчас обратимся к правовым основам составления такого типа договора.

Принцип договорной основы предоставления субсидирования опирается на свободу волеизъявления гражданина. Другими словами, субсидия предоставляется гражданину, добровольно заключившему трехсторонний договор, согласно которому он, будучи выпускником, должен будет отработать предоставленную субсидию на тех или иных государственных предприятиях и организациях.

Исполнения обязательств по договору лицом, получившим субсидию, в части отработки полученных средств, предполагает возвратный принцип субсидирования. При этом стоит отметить, что обязательства по возврату могут быть переданы другому физическому или юридическому лицу. Например, если работодатель заинтересован в конкретном выпускнике и готов взять его на работу, то он может гарантировать молодому специалисту возврат субсидий.

Субсидия также может быть списана, если гражданин, получивший ее, по окончании учебного заведения согласился отработать определенный срок, например от 3 до 5 лет, на предприятиях, в учреждениях и организациях государственного сектора экономики, в том числе и социальной сферы.

При разработке порядка исполнения обязательства необходимо учесть следующие положения:

1. направление на работу на предприятие и так далее в интересах государства и общества подлежат все выпускники образовательного учреждения, получившие субсидию. Имеются в виду все выпускники учебного заведения, обучавшиеся за счет средств бюджета.

2. срок, в течение которого необходимо отработать по направлению органа государственной власти.

Возможна ситуация, когда «заказов» на специалистов определенной области меньше, чем выпускников. Такую проблему возможно разрешить путем предоставления возможности права самостоятельного трудоустройства. Преимущественное право выбора направления предоставляется выпускникам, имеющим наибольшие успехи в учебной, научной и общественной деятельности в течение всего периода обучения.

Таким образом, выпускнику фактически предоставляется свобода выбора: воспользоваться субсидиями на безвозмездной основе, выиграв конкурс на государственные вакансии и отработав на соответствующем предприятии в течение определенного периода времени, или предпочесть труд по свободному распределению, но при этом вернуть долг за полученную от государства субсидию.

В случае неисполнения обязательства по возмещению возвратных средств гражданин, получивший субсидии от государства, несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. На него накладываются обязательства по возвращению суммы выделенных субсидий. Оправданно было бы установить систему, в соответствии с которой гражданин выплачивает необходимую сумму равными долями (ежемесячно или ежеквартально) за определенный срок.

В добавление к возвратному принципу стоит сказать, что субсидию еще называют безвозмездной, и здесь возможно возникновение недопонимания. Поскольку слова «безвозмездная» не подразумевает возможность не возвращения. Это слово означает то, что с предоставленной суммы не взимаются проценты за пользование деньгами, как это предусмотрено при получении кредита. Но это не означает, например, что сумма долга не будет проиндексирована, что связано с обесценением средств.

Само понятие государственного субсидирования предполагает бюджетный характер. Остановимся на этом принципе более подробно.

Расходы федерального бюджета на систему высшего профессионального и среднего профессионального образования условно могут быть представлены в виде совокупности двух составляющих:

1. объем финансирования, определяемый исходя из расчета затрат на одного обучающегося студента;

2. иных бюджетных ассигнований, в том числе и выделяемых на содержание основных фондов, на материально-техническое оснащение образовательных учреждений, проведение научных исследований и на прочие нужды.

К первой части затрат могут быть отнесены расходы на оплату труда государственных служащих, на начисления на оплату труда, трансферт населению, включая стипендии. Именно эту часть затрат бюджета предлагается рассматривать как ассигнования государственным образовательным учреждениям высшего профессионального и среднего профессионального образования, предназначенные на предоставление субсидий на обучение за счет средств бюджета.

Предполагается, что ассигнования из бюджета будут поступать органам исполнительной власти и затем напрямую распределяться по подведомственным учебным заведениям. При этом количество субсидий и их размеры в каждом конкретном учреждении будут ежегодно устанавливаться в соответствии с объемом выделенных средств и количеством заявок на получение субсидий. Таким образом, установлена не прямая зависимость объема ассигнований от количества заявок студентов, а обратная - сколько денег дадут, столько и придется поделить.

Ассигнования на предоставление субсидий поступают в образовательные учреждения в форме ежеквартального или ежемесячного финансирования и для конкретного учащегося реализуются в форме образовательных услуг данного образовательного учреждения.

Говоря об ассигновании, мы понимаем выделение средств из федерального бюджета. Однако если эта система будет принята на государственном уровне, то ничто не мешает распространить ее на уровень регионов и муниципальных образований. Если муниципальные власти заинтересованы, к примеру, в учителях, то они могут выделить средства и подобрать достойных кандидатов на обучение. Причем именно среди тех, кто не может поступить по общему конкурсу из-за слабой подготовки, или, например, среди тех, кто может поступить по общему конкурсу, но не имеет денег на проживание. В этом случае местные власти по окончании института получают готового специалиста для работы в своем регионе. Срок же отработки будет определяться договором в каждом конкретном случае или же на основании принятого образца. Таким образом, рынок субсидий будет более целевым, поскольку сам регион или муниципалитет лучше может определить потребность в тех или иных квалифицированных кадрах, чем центр. Возможность делегирования функций по выбору направления выделения субсидий и формированию учебных мест региональным органам является другой особенностью государственной системы субсидирования.

Возможен также вариант создания специальных фондов, задачей которых будет аккумулирование средств для предоставления субсидий на образование гражданам. Подобные фонды могут создаваться как на федеральном уровне, так и на уровне отдельно взятых регионов. Другими словами, регион, почувствовав в этом необходимость, может создать специальный фонд для выделения субсидий на образование. Деньги могут быть исключительно бюджетными, или же в себя средства из других источников (например, частные вложения).

Право на получение субсидий могут иметь граждане, успешно прошедшие вступительные испытания и претендующие на зачисление в образовательное учреждение для получения высшего профессионального или среднего профессионального образования за счет средств федерального бюджета по дневной форме обучения при условии, что образование этот гражданин получает впервые. Последняя оговорка носит существенный характер, поскольку правовая база получения второго высшего образования иная.

Таким образом, стоит обратить внимание на другой принцип субсидирования - конкурсный характер. Система субсидирования предусматривает покрытие расходов непосредственно на получение образования и расходов, сопутствующих получению образования для тех, кто не может по каким-либо причинам позволить себе образование в высших учебных заведениях. Это прежде всего жители сельской местности, а также малообеспеченные семьи. Так, например, если школьник из села, из отдаленного района, из малообеспеченной семьи поступил в учебное заведение, представляется понятным, что самостоятельная жизнь потребует дополнительных затрат. Чаще всего подобные расходы являются обременительными или нереализуемыми для семьи этого студента. Субсидирование возместит такие расходы, а также даст возможность получить некоторые дополнительные образовательные услуги, оплата которых не входит в нынешнее государственное финансирование.

Поскольку одной из главных целей установления системы субсидирования является привлечение специалистов к работе в непопулярных секторах экономики, логичным является ограничение списка сфер образования, по которым будут предоставляться субсидии (педагоги, врачи и другие специальности).

Субсидии в системе образования могут представляться: на частичное покрытие расходов на получение высшего профессионального или среднего профессионального образования; на оплату социально-бытовых и иных услуг, сопутствующих получению образования. В зависимости от назначения субсидия может предоставляться в денежной или натуральной форме. Но вне зависимости от формы, субсидия предоставляется только гражданам страны и может пойти только на получение образования в натуральной, а не в денежной форме - путем предоставления образовательных услуг конкретного образовательного учреждения. Поэтому необходимо обозначить базовый принцип субсидирования в сфере образовательных услуг, который так или иначе использовался при формулировки иных основ субсидирования, - целевая направленность субсидирования. Предоставленные субсидии могут быть использованы только на частичное погашение расходов по образованию и оплате социально-бытовых и иных услуг, сопутствующих получению образования. Иначе нецелевое использование выделенных средств ведет к нарушению трехстороннего договора и вызывает соответствующие санкции.

Конкурсный принцип получения субсидий подразумевает наличие критериев, на основании которых принимается решение о выдаче субсидии тому или другому гражданину. Будущий студент должен успешно пройти вступительное испытание в образовательном учреждении и только после этого он может рассчитывать на получение субсидии. Отбор претендентов может происходить по показателям их успеваемости в школе: средний школьный бал (медали, аттестат с отличием и др.), наличие каких-либо достижений (выигранные олимпиады, печатные работы и др.), рекомендации учителей и администрации школы. Помимо отбора на основании успеваемости возможно и проведение конкурса среди претендентов за возможность получения субсидии, причем характер этого испытания будет схож с олимпиадой.

Одной из поставленных целей перед системой предоставления субсидий в образовании является попытка сделать высшее образование более доступным. Особенно это актуально для талантливый детей из необеспеченных семей. Поэтому может быть принято решение о присвоении субсидии заявочного статуса. Иными словами, при обращении гражданина, успешно прошедшего вступительные испытания в высшее учебное или средне специальное образовательное учреждение, соответствующего критериям (например, сирота, низкий доход на одного члена семьи и др.) субсидия будет выделяться автоматически. Таким образом, этим людям будет отдаваться приоритет в получении субсидии. Подобный вариант подтверждает принципы социального государства.

Подытоживая рассмотрение основных принципов субсидирования (целевой, возвратный и конкурсный характер, долевое участие, бюджетный источник, договорная основа), выведем понятия государственных субсидий на получение образовательных услуг и понятие государственного субсидирования.

Государственные субсидии образовательных услуг - бюджетные средства, предоставляемые на условиях долевого финансирования целевых расходов на получение высшего и среднего профессионального образования в государственных образовательных учреждениях. Право на получение субсидии имеют граждане страны, успешно выдержавшие вступительные испытания и претендующие на зачисление в учебное заведение для получения высшего образования за счет средств федерального бюджета по дневной форме обучения. Субсидия предоставляется гражданину, добровольно заключившему трехсторонний договор, согласно которому выпускник должен отработать от двух до пяти лет на тех или иных предприятиях и организациях.

3.2 Связь субсидирования и государственного заказа

Одной из особенностей государственного субсидирования является согласованность с его политикой и нужде в специалистах определенной сферы. В связи с этим, данная система в первую очередь будет направлена на те отрасли, которые испытывают острую потребность в специалистах и имеют важное общественное значение. Речь идет, прежде всего, о сельских учителях, о медицинских работниках - их отсутствие угрожает состоянию здоровья нации.

Ассигнование из федерального бюджета будет иметь ограниченный объем. Поэтому естественно направление наибольшего количества средств в систему субсидирования тех отраслей образования, потребность в которых является наиболее острой для общества, то есть наиболее востребованная по государственному заказу.

В этой связи особую роль играет договор о предоставлении субсидий на образование, по условиям которого, учащийся обязуется отработать субсидии, в течение нескольких лет работая по специальности.

Договорная форма - один из базовых принципов системы государственного субсидирования. Данный договор заключается в закреплении обязанностей сторон (трехсторонний договор). Соглашаясь получать государственную субсидию на образование, учащийся добровольно принимает на себя обязательства по окончанию образовательного учреждения отработать установленный период времени в той сфере, которая будет оговорена с представителем органа исполнительной власти региона или органа местного самоуправления.

Договор непосредственно заключается между тремя сторонами: государством, учебным заведением и учащимся. Договор об оказании образовательных услуг с привлечением субсидий в сфере высшего образования должен включать в себя следующие положения:

1. обязательство органа государственной власти

- предоставить необходимые средства в установленные сроки и в установленном размере в течение всего периода обучения гражданина;

- предоставить учащемуся по окончанию образовательного процесса место работы в соответствие с полученной квалификацией;

- возместить бюджету субсидию в размере фактически выплаченных средств в случае нарушения или расторжения договора;

2. обязанности образовательного учреждения:

- выплатить гражданину субсидию в размере и в сроки, установленные договором;

- прекратить выплату субсидии с даты издания указа об отчислении гражданина и информировать исполнительный орган региона или орган местного самоуправления об отчислении учащегося из образовательного учреждения;

- вести отчеты и предоставлять информацию о сумме выплаченных средств учащемуся, участвующему в договоре о предоставлении субсидий на получение образовательных услуг.

3. обязанности гражданина, участвующего в договоре о предоставлении субсидий на получение образовательных услуг:

- приступить к работе в течение срока, оговоренного договором, после окончания обучения и отработать по оговоренному направлению в течение указанного срока.

Договор предусматривает обязательства сторон, а также ответственность за нарушение договора.

Необходимо отметить, что на основании договора, выпускнику может быть предоставлена свобода выбора: воспользоваться субсидиями на безвозмездной основе, выиграв конкурс на государственные вакансии и отработав на соответствующем предприятии некоторый срок, или предпочесть труд по свободному распределению. Данная ситуация может возникнуть при невостребованности полученной специальности в данное время государством. Однако это не снимает обязанности с выпускника вернуть сумму выплаченных субсидий. При реализации свободного распределения возвращение субсидий происходит ежемесячными отчислениями студента из своей заработной платы.

В случае неисполнения обязательства по возмещению возвратных средств гражданин страны, получивший субсидии от государства на образовательные цели, несет материальную ответственность в соответствии с действующим законодательством. Кроме того, предусматривается возможность перевода долга на другое лицо (юридическое или физическое). Таким образом, организация, решившая получить специалиста, сможет «выкупить» его, заплатив за него долг по субсидии.

Реализация субсидиарной системы, основанной на трехстороннем договоре о предоставлении субсидий на получение образовательных услуг, обеспечит сбалансированность рынка образовательных услуг и рынка труда. Кроме того, она улучшит качество обучения как непременного условия повышения качества рабочей силы, отработать механизмы финансирования повышения квалификации и профессиональной переподготовки кадров и взаимоотношений с работодателями. Система субсидирования также способствует привлечению специалистов в те сферы, где наиболее остро ощущается потребность, реализовав тем самым государственный заказ.

3.3 Эффективность системы субсидирования

Тема государственной субсидии и государственного заказа выявляет новые проблемы - проблемы качества подготовки специалистов и востребованности специалиста в отраслях хозяйства, на предприятиях, в государственном секторе. Основываясь на государственных возвратных субсидиях, можно повысить эффективность использования средств. Если специалист реально востребован - значит, деньги используются с отдачей.

Безусловно, очень своевременно и правомерно мы ставим вопрос об эффективности использования государственных средств, которые пошли на обучение. Представляется весьма важным, что мы приходим к единому понимаю вопроса, за счет каких средств должна функционировать, воспроизводиться и развиваться система субсидирования образования. Должен быть задействован весь комплекс имеющихся финансовых потоков в обществе: государственные средства, средства регионов, муниципальных образований, населения, предприятий, инвесторов.

Таким образом, понятие государственной субсидии включает в себя следующие элементы: бюджетный источник, заключение трехстороннего договора и необходимость возвращения субсидии отработкой определенного срока по направлению, заказанному государством. Государственная субсидия поддерживается за счет федерального, регионального бюджетов и средств муниципальных образований. Средства населения, предприятий и других инвесторов могут выступать источником частных субсидий на образование. Причем они могут принимать как чистую, так и смешанную форму (с участием государства).

Смешанная форма может создаваться на основе специально организованных фондов, которые могут быть федерального или же регионального уровня. Предполагается, что помимо бюджетных средств здесь будут аккумулироваться и частные. На базе таких фондов могут возникнуть формы частно-государственного взаимодействия в области образования. Фонд может представлять собой структуру, в обязанности которой будет входить аккумулирование средств и принятие решений об их передаче тому или иному лицу, а также рассмотрение особых статей договора (например, о сроках возвращение субсидии). Механизм участия в таких фондах частных фирм представляется таким: компания предает средства в субсидиарный фонд, который в свою очередь обеспечит ее в нужное время необходимыми специалистами. Данная форма взаимодействия государства и бизнеса поможет стабилизировать трудовой рынок, а также привлечет дополнительные средства, что облегчит нагрузку на бюджет (делая более доступной данную систему для небогатых регионов) или же высвободит дополнительные деньги на выдачу субсидий.

Чистые формы предполагают использование частных средств на предоставление субсидий (так называемые гранты). С одной стороны, компании могут выделять безвозмездные гранты одаренным студентам с целью мотивации дальнейшего трудоустройства в этой компании. С другой стороны, может стоять вопрос о создании схожей с государственной схемой частного выделения субсидий студентам. Это будет выгодно тем компаниям, в которых уже артикулирована потребность в специалистах, существуют разнообразные мотивы участвовать в таких проектах и ресурсы, чтобы их осуществлять. Стипендия и субсидии из внебюджетных источников могла бы стать важным инструментом удовлетворения потребностей предприятия в квалифицированных кадрах; подготовки кадров на стыке существующих специальностей, специализации в определенной сфере деятельности.

Привлечение финансовых средств предприятий для осуществления целенаправленной подготовки специалистов нужного профиля может стать распространенной практикой. Выделение субсидий студентам на получение образования можно назвать целевой контрактной подготовкой. Форма контракта - договор гражданско-правового характера, который устанавливает отношения между физическим и юридическим лицом. Руководство образовательного учреждения абсолютно не интересует, какие взаимоотношения, какие обязательства существуют между обучающимися и предприятием. Иными словами, в отличие от государственного контракта образовательное учреждение (например, ВУЗ) не является участником договора. В системе же возвратных субсидий учебное заведение будет выступать, по существу, представителем государства.

Схема предоставления субсидий от частных ли может быть схожей с государственной системой. Гражданин, поступивший на контрактное отделение вуза, но не имеющий возможности платить за образование, может обратиться в компанию. Если компанию заинтересует специальность студента, которую он хочет получить, а также уровень его подготовки, представители организации предлагают студенту контракт. Организация оплатит стоимость его обучения, а также возможно стипендию по результатам экзаменационных сессий, с условием, что студент будет работать на эту компанию в течение определенного периода времени. Оговаривается неустойка и другие санкции за нарушение договора.

Конкурсный принцип для частного субсидирования оправдан только при массовой заинтересованности студентов в конкретной организации. Если же для компании это скорее единичные случаи, то проводить оценку студента вряд ли имеет смысл, поскольку он успешно прошел испытания - вступительные экзамены по определенной специальности.

Как было уже подчеркнуто, для государства разумно было бы ограничить список сфер образования, для которых будут выделены субсидии. Поэтому частная форма субсидирования сделает более доступным образование в тех сферах, которым недоступно государственное субсидирование.

Для успешного функционирования как частного, так и государственного субсидирования необходимо наличие некоторых предпосылок. Первое из них - устранение препятствий, возникающих при распределении средств бюджетов различных уровней. Необходимо четко прописать в законодательстве систему выделения средств: по факту предоставления образовательной услуги. Что будет способствовать достижению прозрачности межбюджетных отношений в сфере образования.

Одним из главных толчков для развития системы частного субсидирования станет разработка и представление пакета законопроектов, предусматривающих внесение изменений и дополнений в налоговое и бюджетное законодательство, стимулирующих привлечение дополнительных финансовых ресурсов в сферу образования из внебюджетных источников. Необходимо организовать разработку и принятие законодательных актов, внесение дополнений, изменений в действующее общее и отраслевое законодательство, обеспечивающих эффективную модернизацию организационно-экономических механизмов сферы образования, совершенствование нормативно-правовой основы реализации финансово-экономической самостоятельности учебных заведений.

Для того чтобы система частного субсидирования реально существовала, необходимо также создание адекватной оценки студентов и его успеваемости. Это даст гарантию предприятию, что деньги, затраченные на обучение того или иного специалиста, действительно окупятся, когда он приступит к работе. В принципе, мотивация самого студента в стремлении получить как можно больше от образования в системе частного субсидирования изначально хорошая. Так, студент, пойдет в ту организацию, в которой он в будущем рассчитывает работать. Кроме того, понимание того, что за его успеваемостью следят, подтолкнет студента к улучшению показателей своего обучения.

Внедрение системы субсидирования невозможно без погашения бюджетных задолженностей перед высшими учебными заведениями и без обеспечения стабильного повышение уровня бюджетных расходов на образование, создания условий для привлечения дополнительных финансовых ресурсов в сферу образования за счет формирования системы налоговых льгот и преференций для благотворителей и инвесторов, вкладывающих средства в образование, образовательных организаций.

В государственном субсидировании особую роль также играет региональная специфика. Заключаться она будет не только в различном спросе на молодых специалистов, но и непосредственно в системе преподавания, а также экономических показателях, из которых исходит система субсидирования (например, прожиточный минимум). Поэтому представляется целесообразным обеспечить разработку и экспериментальную апробацию различных педагогических, экономических и организационных моделей для среднего профессионального и высшего образования с учетом региональных особенностей.

Также как и при частном субсидировании, государству необходимо оценивать тех или иных специалистов, то образование которое они получили, и средства, которые были потрачены (то есть оценить отдачу полученного студентом образования). Для этого следует учитывать научную составляющую деятельности учебного заведения, ориентируясь при этом на реальные показатели этой деятельности, в частности на суммарный объем средств, полученных ими за выполнение научных договоров.

Что касается регионального уровня, то здесь также представляется целесообразной организация работы по принятию региональных нормативных актов и актов муниципальных образований в части утверждения региональных и местных нормативов бюджетного субсидирования образования с учетом региональных и местных особенностей. Необходимо также разработать правовые акты, предусматривающие налоговые льготы в части региональных и местных налогов и сборов, для образовательных учреждений, а также благотворителей и инвесторов, вкладывающих средства в сферу образования.

О том, что существует возможность получения субсидий на образования, должно освещаться средствами массовой информации. Для этого необходимо способствовать регулярному освещению и обсуждению результатов экспериментов в сфере образования, налаживанию каналов “обратной связи” между органами управления образованием и всеми заинтересованными участниками модернизации экономических отношений в сфере образования.

4. ОБЗОР ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА ПРИМЕНЕНИЯ СУБСИДИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ

4.1 Система субсидирования и кредитования в США

4.1.1 Общая информация о системе образования

Система высшего образования Соединённых Штатов Америки считается одной из самых лучших в мире. Двухступенчатая модель высшего образования США продемонстрировала целый ряд сильных и привлекательных сторон. К их числу относятся высокий уровень конкуренции среди университетов и колледжей, предоставляющих высшее образование. Он обеспечен большим числом образовательных учреждений, их значительным разнообразием и широкими возможностями выбора студентами программ, наилучшим образом отвечающих их потребностям. Так, по данным Центра образовательной статистики при Департаменте образования США в стране насчитывается около 4000 учреждений высшего образования, имеющих аккредитованные программы, которые обеспечивают получение академической степени.

В общем виде многоступенчатая система высшего образования предполагает разделение высшего образования на две или более ступени, каждая из которых завершается присвоением академической степени. Чаще всего речь идет о двух ступенях, ведущих к присвоению первой (undergraduate) и последующей (graduate) степени. Наиболее распространенные названия этих степеней -- бакалавр (Bachelor) и магистр (Master). Получение первой степени является обязательным условием для перехода на следующую ступень.

После завершения второй степени возможно обучение на третьем этапе, в докторантуре. Однако, во многих университетах США поступление в докторантуру возможно и со степенью бакалавра.

Необходимо также отметить, что система высшего образования США ориентирована и подчиняется рыночным механизмам, что, кроме позитивных, влечёт и негативные последствия.

Чрезмерное фокусирование образовательных программ на потребностях рынка труда, часто краткосрочных, приводит к бурному развитию прикладных дисциплин в ущерб фундаментальным и некоторым гуманитарным дисциплинам, что в долговременном плане может приводить к общему снижению уровня образования по менее престижным или менее оплачиваемым специальностям. Например, многие штаты США испытывают серьезную нехватку школьных учителей, вследствие того, что расходы студента на приобретение квалификации учителя значительно превышают уровень будущих доходов. В результате многие штаты идут на снижение квалификационных требований к школьным учителям, например, допуская к преподаванию бакалавров, а не магистров (Алабама) или нанимая на работу школьных учителей из других стран, например из Индии (Миссисипи). Эти процессы на уровне университетов проявляются в хроническом недофинансировании отделений литературы, иностранных языков и некоторых других гуманитарных дисциплин.

...