Важно отметить, что на биллборде будет применен графический элемент - стрелочка - указатель, показывающий, в каком направлении расположен сервисный центр ООО «Тихвин Моторс».

Необходимо будет составить конкретный график выхода всех рекламных сообщений рекламной кампании ООО «Тихвин Моторс» по каждому отдельному медиаканалу (пресса и наружная реклама).

Таблица 3.1.8 - График размещения рекламных сообщений рекламной кампании в еженедельном журнале «Перекресток Инфо»

Полоса издания	Размер сообщения	Месяц выхода	Количество выходов
5 страница	1/2	Январь, июль 2013	4
Последняя	1/1	Март, сентябрь 2013	9
15 страница в рубрике	1/1	Май, ноябрь 2013	2

Таблица 3.1.9 - Размещение наружной рекламы ООО «Тихвин Моторс»

Название носителя	Место размещения	Размер рекламного поля, м	Сторона А В	Период размещения
1. Билборд	Удаление от центра	6 * 3	односторонний	24 недели
2. Призматрон	Удаление от центра	6 * 3	односторонний	24 недели

Таким образом, в наружной рекламе в течении 24 недель на билбордах будет размещена реклама сервисного центра ООО «Тихвин Моторс».

Также можно увидеть, что в еженедельном журнале «Перекресток Инфо» будет произведено выходы рекламных посланий для целевой аудитории ООО «Тихвин Моторс». Всего на рекламу разрабатываемой услуги по предпродажной подготовке автомобилей предполагается расходовать 137 000 тыс. рублей в год. Структура распределения средств на рекламу автосервиса ООО «Тихвин Моторс» представлена в таблице 3.1.7.

Таблица 3.1.10 - Распределение рекламного бюджета участка

№ п/п	Рекламный носитель	Вид рекламы	Тираж, экз.	Кол-во выходов в год	Цена за тираж, руб.	Сумма за все выходы руб. в год
1	Журнал «Перекресток Инфо»	Статьи, новости, объявления	90 000	15	3 000	45 000
2	Телеканалы Орион, Дивья	Объявление	-	25	1 200	30 000
3	Призматрон	Объявление				25 000
4	Билборд	Объявление				25 000
5	Календари, плакаты и др.	Контактная информация	2 000			12 000
Итого	137 000

Расчет потребности в основных и оборотных средствах автосервиса ООО «Тихвин Моторс» приводится в таблице 3.1.8.

Таблица 3.1.11 - Расчет потребности в основных и оборотных средствах

№ п/п	Элементы оборотных средств	Расчет	Сумма, руб.
1	Оборудование	Таблица 2.3.10	392 655
2	Амортизаиця оборудования (10 %)	392 655 * 10 %	39 265,5
3	Затрата на заработную плату персонала (6 человек)	-	1 776 000
4	Затраты на страховые взносы	-	532 800
4	Затраты на реконструкцию производственного участка	62 кв.м.	341 000
5	Реклама услуг по предпродажной подготовке автомобилей «Рено»	Таблица 2.3.13	137 000
6	Прочие сопутствующие расходы	-	31 000
	Итого		3 249 720,5

Инвестиции в основные производственные фонды проекта составят 772 920,5 руб. = 392 655 + 39 265,5 + 341 000 = 772 920, 5 руб.

Инвестиции в оборотные средства составят = 182 000 руб. Следовательно, общий объем инвестиций в открытие автосервиса ООО «Тихвин Моторс» составит:

772 920,5 + 182 000 = 954 920,5 руб.

В расчет инвестиций включена реконструкиця помещения, стоимость и амортизация оборудования, реклама автосервиса. Участок будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств. Затраты на реализацию предложенного мероприятия 3 «Открытие в ООО «Тихвин Моторс» участка по предпродажной подготовке автомобилей» представлены в таблице 3.1.9.

Таблица 3.1.12 - Затраты по мероприятию 3 «Открытие в ООО «Тихвин Моторс» участка по предпродажной подготовке автомобилей»

№ п/п	Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
	Оборудование	392,7
	Амортизация оборудования (10 %)	39,3
	Затраты на реконструкцию производственного участка	341,0
	Реклама услуг по предпродажной подготовке автомобилей «Рено»	137,0
	Прочие сопутствующие расходы	31,0
2. Текущие затраты
	Затраты на заработную плату персонала	1 776,0
	Затраты на страховые взносы	532,8
Итого затрат	3 249,8

Таким образом, можно увидеть, что всего на меропряитие 3 «Открытие в ООО «Тихвин Моторс» участка по предпродажной подготовке автомобилей» потребуется затра в размере 3 249,8 тыс. руб.

Расчет дополнительных доходов с внедрением данного мероприятия представлен в таблице 3.1.10

Таблица 3.1.13 - Расчет дополнительных доходов, получаемых от реализации мероприятия 3 «Открытие участка по предпродажной подготовки»

Показатель	Ед. изм.	До внедрения мероприятия (2015 год)	После внедрения мероприятия (2016 год)	Отклонение
				тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации (без НДС)	тыс.руб.	648 801,0	654 098,0	+ 5 297,0	100,8
Себестоимость	тыс.руб.	384 093,0	385 858,8	+ 1 765,8	100,4
Валовая прибыль	тыс.руб.	264 708,0	268 239,2	+ 3 531,2	101,3
Управленческие расходы	тыс.руб.	172,0	172,0	0,0	100,0
Коммерческие расходы	тыс.руб.	88,0	88,0	0,0	100,0
Прибыль от реализации	тыс.руб.	264 448,0	267 979,2	+ 3 531,2	101,3
Прочие доходы	тыс.руб.	754,0	836,7	+ 82,7	111,1
Прочие расходы	тыс.руб.	318,0	318,0	0,0	100,0
Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	264 884,0	268 497,9	+ 3 613,9	101,4
Налог на прибыль, 20%	тыс.руб.	52 977,0	53 695,6	+ 718,6	101,4
Чистая прибыль	тыс.руб	211 907,0	214 802,3	+ 2 895,3	101,4
Рентабельность услуг	%	40,8	41,0	+ 0,2	-

Таким образом, можно увидеть, что в результате внедрения мероприятия 3 «Открытие участка по предпродажной подготовке» рентабельность вырастет на 0,2 %.

3.2 Планирование деятельности автосервиса ООО «Тихвин Моторс» на 2016 год с учетом внедрения разработанных мероприятий

В соответствии со статьей 253 Налогового Кодекса РФ расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:

§ расходы, связанные с выполнением работ, оказанием услуг;

§ расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии;

§ расходы на обязательное и добровольное страхование;

§ прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией: материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы.

Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов:

(3.11)

где Р_э - стоимость электроэнергии за год, руб.;

W - годовой расход электроэнергии, кВт*ч;

S_к - стоимость 1-го кВт*ч силовой энергии, руб. (2,74 руб.).

руб.

(3.12)

где Р_в - стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Q_в - годовой расход воды, м³;

S_м - стоимость 1 м³ воды, руб. (30,46 руб.).

руб.

(3.13)

где Р_тепл - стоимость тепловой энергии, расходуемой за год, руб.;

Q_тепл - годовой расход тепловой энергии, Гкал.;

S_тепл - стоимость тепловой энергии, руб. (1067,23 руб. за 1 Гкал.).

руб.

(3.14)

руб.

Расходы на ремонт оборудования принимается 5 % от его стоимости:

(3.15)

руб.

Прочие расходы напрямую зависят от типа сервисного центра, спектра предоставляемых услуг и организации деятельности предприятия.

В соответствии со статьей 264 Налогового Кодекса к прочим затратам, связанным с производством и реализацией.

Основные и вспомогательные материалы:

(3.16)

где М - количество обтирочных материалов загрязненных маслами;

С - цена за 1 кг (50 руб.).

руб.

Расчет суммы износа материала (стоимость 10 % от затрат на ремонтные материалы):

(3.17)

 руб.

Расходы на услуги по обслуживанию охранно - пожарной сигнализации и расходы на содержание собственной службы безопасности:

Р_охр = 146 000 руб.

Расходы на профессиональную подготовку работников:

Р_обуч = 59 000 руб.

Расходы на охрану труда принимаются из расчета 700 рублей на 1-го рабочего:

Р_{охр. тр} = 700 руб. (на 1-го человека) * 6 = 4 200 руб.

Расходы на канцелярские товары, услуги связи и т.д.:

Р_канц = 45 000 руб.

Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ПК и баз данных по договорам с правообладателем:

Р_ПК = 87 000 руб.

Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг):

Р_марк= 63 000 руб.

Р_прочие = Р_охр + Р_обуч + Р_{охр. тр.} + Р_канц. + Р_ПК + Р_марк. (3.18)

Р_прочие = 146,0 + 59,0 + 4,2 + 45,0 + 87,0 + 63,0 = 404,2 руб.

Таблица 3.2.1 - Расчет текущих расходов ООО «Тихвин Моторс» на первый год работы

Вид расходов	Расчет	Значение за год, тыс. руб.
Заработная плата персонала	Таблица 3.1.3	1 776,0
Страховые взносы	1 776,0 * 30 %	532,8
Затраты на оборудование	Таблица 3.1.4	392,7
Амортизация оборудования 10 %	392,7 * 10 %	39,3
Топливо, вод и энергия всех видов	расчет	407,6
Реконструкция производственного участка	расчет	341,0
Затраты на нематериальные активы	-	44,0
Затраты на рекламу	Таблица 3.1.7	137,00
Прочие расходы	расчет	404,2
Итого		4 074,6

Можно увидеть, что в целом расходы на первый год работы участка по предпродажной подготовке автомобилей составят 4 074,6 тыс. руб.

Себестоимость нормо-часа определяется по формуле:

(3.19)

где Р_общ - общие расходы за год, руб.;

Т_усл - годовой объем работ по предоставляемой услуге, нормо-час.

(принимается 2 542,5 нормо - час - рассчитано в параграфе 2).

S = 4 074 600 / 2 542,5 = 1 602,6 руб.

Таким образом, себестоимость нормо-часа предпродажной подготовке автомобилей в автосервисе ООО «Тихвин Моторс» составит 1 602,6 руб.

Цена нормо-часа предпродажной подготовке автомобилей в автосервисе ООО «Тихвин Моторс» рассчитывается по формуле:

(3.20)

R - рентабельность, %.

Цена трудозатрат (1-го нормо-часа) при рентабельности 15-35 % (выбирается 30 %, принимается 1,2).

Ц = 1 602,6 * 1,2 = 2 083,4 руб.

Таким образом, согласно расчетам проведенным в параграфе 6 стоимость нормо-часа предпродажной подготовки автомобилей в проектируемом автосервисе ООО «Тихвин Моторс» составляет 2 083,4 руб.

Доход (выручка) участка по предпродажной подготовке автомобилей в автосервисе ООО «Тихвин Моторс» находится по формуле:

Д = Ц * Т_усл(3.21)

Д = 2 083,4 * 2 542,5 = 5 297 044,5 руб.

Таким образом, доход участка по предпродажной подготовке автомобилей автосервиса ООО «Тихвин Моторс» в первый год работы составит 5 297,0 тыс. руб.

Прибыль от реализации рассчитывается как выручка от реализации (доход) минус себестоимость (общие расходы):

П_р = Д - Р_общ(3.22)

П_р = 5 297,0 - 4 074,6 = 1 222,4 тыс. руб.

Чистая прибыль рассчитывается как прибыль от реализации минус налог на прибыль (20 %):

1222,4 - 244,5 = 977,9 тыс. руб.

Далее необходимо рассчитать прибыль на последующи е 2-5 лет разрабатываемого участка по предпродажной подготовке автомобилей автосервиса ООО «Тихвин Моторс».

Планируется повышение обслуживаемых клиентов на участе на 11 % в последущие годы.

Таблица 3.2.2 - Планирование финансовых результатов деятельности участка по предпродажной подготовке автомобилей на 5 лет

Показатель	1 год (тыс. руб.)	2- 5 год (тыс. руб.)
Доход	5 297,0	5 880,0
Расход	4 074,6	4 074,6
Превышение доходов над расходами (прибыль от реализации)	1 222,4	1 805,4
Налог на прибыль (20 %)	244,5	362,0
Чистая прибыль	977,9	1 443,4

Таким образом, чистая прибыль участка по предпродажной подготовке автомобилей автосервиса ООО «Тихвин Моторс» в первый год работы составит 977,9 тыс. руб. В последующие годы работы чистая прибыль составит 1 443,4 тыс. руб.

Далее можно рассчитать рентабельность затрат по прибыли:

(2.26)

R_затр = 1 222,4 / 4 074,6 = 0,299 * 100 % = 30 %

Таблица 3.2.3 - Сводная таблица технико-экономических и финансовых показателей участка по предпродажной подготовке автомобилей «Рено» автосервиса ООО «Тихвин Моторс»

№	Показатели	Единицы	Значения в проекте
1	Годовой объем работ по предоставляемой услуге	нормо-час	2 542,5
2	Площадь участка	м2	62
3	Стоимость участка	руб.	341 000
4	Стоимость оборудования на участке	руб.	392 655
5	Количество персонала на участке (всего)	чел.	6
7	Себестоимость нормо-часа	руб.	1 602,6
8	Цена нормо-часа для клиента	руб.	2 083,4
9	Рентабельность затрат по балансовой прибыли	%	30
11	Выручка от реализации	тыс. руб.	5 297,0
12	Прибыль от реализации	тыс. руб.	1 222,4
13	Чистая прибыль	тыс. руб.	977,9

Можно увидеть, что предложенный проект разработки участка по предпродажной подготовке автомобилей сервисного центра ООО «Тихвин Моторс» является экономически прибыльным и рентабельным.

Таким образом можно увидеть, что чистая прибыль проектируемого участка в первый год составит 977,9 тыс. руб. В последующие годы чистая прибыль 1 443,4 тыс. руб. (+ 11 %). Данные показатели можно считать экономически эффективными, следовательно, открытие автосервиса ООО «Тихвин Моторс» можно считать эффективным и обоснованным.

3.3 Расчет технико-экономических показателей и экономической эффективности дипломного проекта

В рамках проекта мероприятий по повышению комплексности обслуживания предприятия (автосервиса) ООО «Тихвин Моторс» были предложены следующие мероприятия:

1) Мероприятие 1 - Внедрение системы компьютерной диагностики автомобилей «ScanMaster-ELM» (версия 2.1).

2) Мероприятие 2 - Внедрение компьютерной программы обслуживания клиентов «1 С: Автосервис».

3) Мероприятие 3 - Открытие в ООО «Тихвин Моторс» участка по предпродажной подготовке автомобилей.

Для расчета эффективности предложенных мероприятий необходимо рассчитать показатели до и после каждого предложенного мероприятия.

В ходе анализа для мероприятия 1 применяется нормативный метод вычисления изменения выручки от реализации. Нормативный метод заключается в том, что закладывается норма роста выручки.

Необходимо рассчитать эффективность мероприятия 1 на прогнозный 2016 год год с учетом внедрения мероприятия. Планируя деятельность автосервиса ООО «Тихвин Моторс» на прогнозный год, расчеты строятся из предположения, что объем выручки вследствие внедрения данного мероприятия увеличится на 3 %.

648 801,0 + (648 801,0 * 0,03) = 668 265 тыс. руб.

Себестоимость на прогнозный год увеличится на сумму затрат для реализации данного мероприятия, то есть на 390,7 тыс. руб. и составит:

384 093,0 + 390,7 = 384 483,7 тыс. руб.

Прибыль от реализации организации ООО «Тихвин Моторс» на прогнозный год составит (выручка - себестоимость):

668 265,0 - 384 483,7 = 283 781,3 тыс. руб.

Стоимость основных производственных фондов не изменится после реализации мероприятия. Количество персонала ООО «Тихвин Моторс» после реализации данного мероприятия не изменится. Управленческие расходы, прочие доходы и расходы принимаются в значении отчетного периода, коммерческие расходы увеличатся на 39,7 тыс. руб.

Таблица 3.3.1 - Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 1 «Внедрение системы компьютерной диагностики»

Показатель	Ед. изм.	До внедрения мероприятия (2015 год)	После внедрения мероприятия (2016 год)	Отклонение
				тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации (без НДС)	тыс.руб.	648 801,0	668 265,0	+ 19 464,0	103,0
Себестоимость	тыс.руб.	384 093,0	384 483,7	+ 390,7	100,1
Валовая прибыль	тыс.руб.	264 708,0	283 781,3	+ 19 073,3	107,2
Управленческие расходы	тыс.руб.	172,0	172,0	0,0	100,0
Коммерческие расходы	тыс.руб.	88,0	127,7	+ 39,7	145,0
Прибыль от реализации	тыс.руб.	264 448,0	283 461,6	+ 19 013,6	107,2
Прочие доходы	тыс.руб.	754,0	754,0	0,0	100,0
Прочие расходы	тыс.руб.	318,0	318,0	0,0	100,0
Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	264 884,0	283 897,6	+ 19 013,6	107,2
Налог на прибыль, 20%	тыс.руб.	52 977,0	56 779,5	+ 3 802,5	107,2
Чистая прибыль	тыс.руб	211 907,0	227 118,1	+ 15 211,1	107,2
Рентабельность услуг	%	40,8	42,4	+ 1,8	-

В целом, можно увидеть, что все технико-экономические показатели автосервиса «Тизхвин Моторс» после проведения предложенного мероприятия существенно увеличиваются. Важным является тот факт, что рост выручки составит 3,0 %, в то время как рост затрат (себестоимости) составит всего 0,1 %, что доказывает экономическую эффективность данного мероприятия. Рентабельность услуг повысилась на 1,8 %.

Далее необходимо рассчитать эффективность мероприятия 2 «Внедрение компьютерной программы обслуживания клиентов «1 С: Автосервис»» на прогнозный год с учетом внедрения мероприятия.

В данном случае также применяется нормативный метод, когда закладывается норма выручки после реализации мероприятия.

Необходимо рассчитать эффективность мероприятия 2 на прогнозный 2016 год год с учетом внедрения мероприятия.

Планируя деятельность автосервиса ООО «Тихвин Моторс» на прогнозный год, расчеты строятся из предположения, что объем выручки вследствие внедрения данного мероприятия увеличится на 2 %.

648 801,0 + (648 801,0 * 0,02) = 661 777,0 тыс. руб.

Себестоимость на прогнозный год увеличится на сумму затрат для реализации данного мероприятия, то есть на 204,0 тыс. руб. и составит:

384 093,0 + 204,0 = 384 297,0 тыс. руб.

Прибыль от реализации организации ООО «Тихвин Моторс» на прогнозный год составит (выручка - себестоимость):

668 777,0 - 384 297,0 = 284 480,0 тыс. руб.

Стоимость основных производственных фондов автосервиса не изменится после реализации мероприятия.

Количество персонала ООО «Тихвин Моторс» после реализации данного мероприятия не изменится.

Управленческие расходы автосервиса изменятся на затраты для покупки лицензии для программного обеспечения «1С: Автосервис», то есть на сумму 4,8 тыс. руб. в прогнозном 2016 году.

Прочие доходы и расходы принимаются в значении отчетного периода, коммерческие расходы увеличатся на 20,4 тыс. руб.

Таблица 3.3.2 - Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 «Внедрение программы «1С: Автосервис»

Показатель	Ед. изм.	До внедрения мероприятия (2015 год)	После внедрения мероприятия (2016 год)	Отклонение
				тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации (без НДС)	тыс.руб.	648 801,0	661 777,0	+ 12 976,0	102,0
Себестоимость	тыс.руб.	384 093,0	384 297,0	+ 204,0	100,1
Валовая прибыль	тыс.руб.	264 708,0	284 480,0	+ 19 772,0	107,5
Управленческие расходы	тыс.руб.	172,0	176,8	+ 4,8	102,9
Коммерческие расходы	тыс.руб.	88,0	108,4	+ 20,4	123,2
Прибыль от реализации	тыс.руб.	264 448,0	284 194,8	+ 19 746,8	107,5
Прочие доходы	тыс.руб.	754,0	754,0	0,0	100,0
Прочие расходы	тыс.руб.	318,0	318,0	0,0	100,0
Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	264 884,0	284 630,8	+ 19 746,8	107,5
Налог на прибыль, 20%	тыс.руб.	52 977,0	56 926,2	+ 3 949,2	107,5
Чистая прибыль	тыс.руб	211 907,0	227 704,6	+ 15 797,6	107,5
Рентабельность услуг	%	40,8	42,9	+ 2,1	-

В целом, можно увидеть, что все технико-экономические показатели автосервиса «Тихвин Моторс» после проведения предложенного мероприятия существенно увеличиваются.

Важным является тот факт, что рост выручки после реализации мероприятия составит 2,0 %, в то время как рост затрат (себестоимости) составит всего 0,1 %, что доказывает экономическую эффективность данного мероприятия. Рентабельность услуг повысилась на 2,1 %.

Далее в исследовании предлагалась разработка проекта участка по предпродажной подготовке автомобилей в автосервисе ООО «Тихвин Моторс». Ранее были рассчитаны все показатели проекта участка, учитывая затраты на оборудование, рекламу, персонал и т.п. Также были рассчитаны прогнозные значения выручки и прибыли.

Общие затраты на проведение мероприятия 3 «Открытие участка по предпродажной подготовке автомобилей» согласно произведенным расчетам составят 4 074,6 тыс. руб. При этом расчет выручки на первый год реализации проекта (2016 год) составили 5 297,0 тыс. руб. (таблица 3.2.1).

Единовременные затраты в 2016 году на оборудование, рекламу, топливо и реконструкцию участка составят 1 765,8 тыс. руб. (таблица 3.2.1).

Планируя деятельность автосервиса ООО «Тихивн Моторс» на прогнозный 106 год год принимаются рассчитанные значения.

Таблица 3.3.3 - Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 3 «Открытие участка по предпродажной подготовке автомобилей»

Показатель	Ед. изм.	До внедрения мероприятия (2015 год)	После внедрения мероприятия (2016 год)	Отклонение
				тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации (без НДС)	тыс.руб.	648 801,0	654 098,0	+ 5 297,0	100,8
Себестоимость	тыс.руб.	384 093,0	385 858,8	+ 1 765,8	100,4
Валовая прибыль	тыс.руб.	264 708,0	268 239,2	+ 3 531,2	101,3
Управленческие расходы	тыс.руб.	172,0	172,0	0,0	100,0
Коммерческие расходы	тыс.руб.	88,0	88,0	0,0	100,0
Прибыль от реализации	тыс.руб.	264 448,0	267 979,2	+ 3 531,2	101,3
Прочие доходы	тыс.руб.	754,0	836,7	+ 82,7	111,1
Прочие расходы	тыс.руб.	318,0	318,0	0,0	100,0
Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	264 884,0	268 497,9	+ 3 613,9	101,4
Налог на прибыль, 20%	тыс.руб.	52 977,0	53 695,6	+ 718,6	101,4
Чистая прибыль	тыс.руб	211 907,0	214 802,3	+ 2 895,3	101,4
Рентабельность услуг	%	40,8	41,0	+ 0,2	-

Можно увидеть, что технико-экономические показатели ООО «Тихвин Моторс» после реализации мероприятия повышаются.

Таблица 3.3.4 - Сводная таблица мероприятий дипломного проекта

№	Вид мероприятия	Прирост объема реализации, тыс. руб.	Прирост затрат, тыс. руб.	Прирост чистой прибыли, тыс. руб.	Капитальные вложения, тыс.руб.	Срок окупаемости, лет
1	Внедрение системы компьютерной диагностики автомобилей «ScanMaster-ELM»	19 464,0	390,7	15 211,1	390,7	0,03
2	Внедрение компьютерной программы обслуживания клиентов «1 С: Автосервис»	12 976,0	204,0	15 797,6	204,0	0,01
3	Организация участка по предпродажной подготовке автомобилей	5 297,0	1 765,8	2 895,3	937,3	0,33
	Итого	37 737,0	2 360,5	28 315,6	1 532,0	0,37

Таблица 3.3.5 - Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий дипломного проекта (тыс. руб.)

Показатель	Базовый год	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	Плановый год
Объем реализации	648 801,0	+ 19 464,0	+ 12 976,0	+ 5 297,0	686 538,0
Себестоимость, в том числе:	384 093,0	+ 390,7	+ 204,0	+ 1 765,8	386 453,5
- программные средства		12,0	30,7		42,7
- затраты на обучение персонала		378,7	173,3		552,0
- затраты на зарплату персонала				636,0	636,0
- ПФ, ФМС и ФСС				192,5	192,5
- оборудование участка предпрод. подготовки автомобилей				392,7	392,7
- затраты на рекламу				137,0	137,0
- электроэнергия				275,1	275,1
- коммунальные расходы				132,5	132,5
Прибыль от реализации	264 448,0	+ 19 013,6	+ 19 746,8	+ 3 531,2	299 759,6
Прибыль балансовая	264 884,0	+ 19 013,6	+ 19 746,8	+ 3 613,9	300 278,3
Налог на прибыль	52 977,0	+ 3 802,5	+ 3 949,2	+ 718,6	60 055,7
Чистая прибыль	211 907,0	+ 15 211,1	+ 15 797,6	+ 2 895,3	240 222,6

Таблица 3.3.6 - Технико-экономические показатели дипломного проекта

ПОКАЗАТЕЛЬ	Ед. измер.	База	План	Прирост в %
Объем реализации продукции и услуг без НДС	тыс. руб	648 801,0	686 538,0	5,8 %
Себестоимость продукции и услуг	тыс. руб	384 093,0	386 453,5	0,6 %
Прибыль от реализации	тыс. руб	264 448,0	299 759,6	13,4 %
Прочие доходы		754,0	836,7	11,1 %
Прочие расходы		318,0	318,0	0,0 %
Балансовая прибыль	тыс. руб	264 884,0	300 278,3	13,4 %
Налог на прибыль	тыс. руб	52 977,0	60 055,7	13,4 %
Чистая прибыль	тыс. руб	211 907,0	240 222,6	13,4 %
Расчетная рентабельность	%	40,8	44,9	4,1
Среднесписочная численность работающих	чел.	133,0	139,0	4,5 %
Среднегодовая выработка на 1 работающего	тыс. руб / чел	122,9	268,6	118,5%
Планируемый срок действия проекта	лет		3,0
Планируемые инвестиции	тыс. руб		1 532,0
Экономический эффект	тыс. руб		2 895,3
Срок окупаемости	лет		0,37

Выводы по 3-й главе

Таким образом, в рамках проекта мероприятий по повышению комплексности обслуживания автосервиса ООО «Тихвин Моторс» были предложены следующие мероприятия:

1) Мероприятие 1 - Внедрение системы компьютерной диагностики автомобилей «ScanMaster-ELM» (версия 2.1).

2) Мероприятие 2 - Внедрение компьютерной программы обслуживания клиентов «1 С: Автосервис».

3) Мероприятие 3 - Открытие в ООО «Тихвин Моторс» участка по предпродажной подготовке автомобилей.

Проведенный анализ экономической эффективности предложенного проекта позволяет сделать выводы:

1) Полная стоимость проекта мероприятий составила 2 360,5 руб., что увеличивает себестоимость на 0,6 % в прогнозном году.

2) Выручка от реализации автосервиса ООО «Тихвин Моторс» повысится на 37 737,0 тыс. руб. или на 5,8 %.

3) Таким образом, можно увидеть, что рост выручки превышает рост затрат на проведение предложенного проекта, что доказывает эффективность предложенных мероприятий.

4) Прибыль от реализации повысится на 35 311,6 тыс. руб., на 13,4 %.

5) Количество человек ООО «Тихвин Моторс» увеличится на 6 человек, то есть повысится на 4,5 %.

6) Важно отметить, что в рамках повышения комплексности обслуживания - рентабельность услуг после реализации мероприятий составит 44,9 %, то есть повысится на 4,1 %.

Следовательно, проведение проекта мероприятий по повышению комплексности обслуживания автосервиса ООО «Тихвин Моторс» является экономически эффективным и обоснованным.

4. Технологическая часть

Технологическая инструкция участка по предпродажной подготовке автомобилей разработана в соответствии с требованиями отраслевого стандарта ОСТ 37.001.082-82 «Подготовка предпродажная легковых автомобилей» и сервисной книжки на автомобиль.

Работы на участке производятся в соответствии с требованиями «Правил по охране труда на автомобильном транспорте», инструкции по охране труда И 37.101.7072-99 для слесарей, инструкции И 10005.37.101.319-01 для мойщиков и инструкции И 37.101.7122-93 для маляров [34].

Плотность электролита должна соответствовать значениям, приведенным в таблицах 4.1 и 4.2.

Таблица 4.1 - Плотность электролита при 25^оС, г/см³

Климатический район (среднемесячная температура воздуха в январе, о С)	Время года	Полностью заряженная батарея	Батарея разряжена
			на 25%	на 50%
Очень холодный (от -50 до -30)	зима	1,30	1,26	1,22
	лето	1,28	1,24	1,20
Холодный (от -30 до -15)	круглый год	1,28	1,24	1,20
Умеренный (от -15 до -8)	круглый год	1,28	1,24	1,20
Теплый, влажный (от 0 до +4)	круглый год	1,23	1,19	1,15
Жаркий, сухой (от -15 до +4)	круглый год	1,23	1,19	1,15

Таблица 4.2 - Поправки к показанию ареометра, г/см³

Температура электролита, о С	Поправка	Температура электролита, о С	Поправка
от -40 до -26	-0,04	от +5 до +19	-0,01
от -25 до -11	-0,03	от +20 до +30	0,00
от -10 до +4	-0,02	от +31 до +45	+0,01

Технологическая карта прохождения предпродажной подготовки автомобиля «Рено» в ООО «Тихвин Моторс» приводится в таблице 4.3.

Рис. 4.1 - Планировка производственных помещений автосервиса ООО «Тихвин Моторс»

Рис. 4.2 - Расстановка оборудования на участке

1 - центральный диагностический модуль; 2 - газоанализатор, дымомер; 3 - тестер аккумуляторных батарей; 4 - установка для проверки и чистки инжекторных форсунок; 5 - установка для обслуживания кондиционеров с тестером утечек; 6 - устройство для вытяжки отработавших газов; 7 - набор инструментов электрика, стробоскоп, тестер давления топлива, компрессометр и пневмовакуумметр; 8 - верстак слесарный с тисками; 9 - комплект ручного инструмента в тележке; 10 - установка для заправки масла; 11 - универсальная установка для слива и отсоса масла; 12 - мойка деталей передвижная; 13 - кран гаражный; 14 - пресс гидравлический; 15 - стойка трансмиссионная гидравлическая; 16 - установка для прокачки тормозной системы; 17 - компрессор; 18 - мойка деталей и агрегатов; 19 - станок для обработки тормозных дисков и барабанов; 20 - станок сверлильный; 21 - станок заточной; 22 - станок для расточки цилиндров; 23 - станок для обработки и хонинговки зеркала цилиндра; 24 - установка для обработки клапанных гнезд; 25 - станок для обработки фасок клапанов; 26 - стенд для испытаний и регулировки топливной аппаратуры дизельных двигателей; 27 - установка для проверки герметичности агрегатов; 28 - стапель для ремонта двигателя и коробки передач; 29 - верстак слесарный; 30 - набор инструментов электрика; 31 - емкость для мусора; 32 - стенд регулировки углов установки колес; 33 - переносной резервуар для подкачки шин.

Таблица 4.3 - Технологическая карта прохождения предпродажной подготовки автомобиля «Рено» в автосервисе ООО «Тихвин Моторс»

№	Наименование работ (операций)	Оборудование, инструмент	Технические условия	Норма времени на операцию (нормо-час)
1	Снять восковое покрытие	Установка моечная типа М-125 ГАРО, пистолет типа С-417 ГАРО для обдува сжатым воздухом, комбинезон, шлем, сапоги, перчатки, фартук, очки, респиратор, кисть типа КМ-60, ветошь обтирочная	Температура воды 60…70оС; нанести на поверхность кузова смесь, состоящую из 10% керосина и 90% неэтилированного бензина БР-1, избегая попадания смеси на резиновые уплотнители стекол	0,32
2	Проверка давления воздуха в шинах (при необходимости довести до нормы)	Наконечник типа 458-М1 ГАРО для раздачи воздуха	Давление воздуха в шинах передних и задних колес - 0,19+0,01 Мпа (1,9+0,1 кгс/см2)	0,15
3	Проверка креплений колес (при необходимости подтянуть)	Головка сменная 19, вороток, ключ динамометрический	Моменты затягивания гаек крепления колес - от 65 до 75 Н*м (от 6,5 до 7,5 кгс*м)	0,08
4	Проверка работы замков дверей (при необходимости отрегулировать)	Ключ торцовый 10 или отвертка ударная и молоток	Регулировку работы замка производить перемещением фиксатора относительно стойки кузова	0,23
5	Проверка работы замка двери задка (при необходимости отрегулировать)	Ключи гаечные 8 и 10	Регулировку работы замка двери задка производить перемещением фиксатора	0,09
6	Проверка работы замка капота (при необходимости отрегулировать)	Ключи гаечные 8 и 10	Регулировку работы замка капота производить перемещением корпуса замка на поперечине рамки радиатора	0,08
7	Проверка работы блокировки замков дверей (при необходимости отрегулировать)	Отвертка комбинированная	Регулировку блокировки замка боковой двери производить тягами при снятой обивке двери	0,18
8	Проверка работы блокировки замка двери задка (при необходимости отрегулировать)	Отвертка комбинированная	-	0,05
9	Проверка работы замков и катушек ремней безопасности, механизма перемещения и механизма регулировки наклона спинок передних сидений, перемещение и фиксацию подголовников (при необходимости отрегулировать)	-	-	0,16
10	Проверка работы стеклоподъемников (при необходимости отрегулировать)	Отвертка комбинированная, ключи торцовые 8 и 10	Работу механизма стеклоподъемника регулировать при снятой обивке двери	0,23
11	Проверка надежности закрывания пробкой заливной горловины топливного бака	-	-	0,02
12	Проверка фиксации наконечников высоковольтных проводов	-	-	0,03
13	Проверка надежности крепления аккумуляторной батареи и уровень электролита в ней, при необходимости довести до нормы (кроме необслуживаемых АКБ)	Ареометр типа АЭ-2, термометр, трубка стеклянная диаметром 5-8 мм	Уровень электролита должен быть между метками «min» и «max» на корпусе АКБ, или по индикатору уровня. Плотность электролита должна соответствовать значениям, приведенным ранее в таблицах технологической части	0,16
14	Проверка уровня тормозной жидкости, при необходимости довести до нормы	Ёмкость для тормозной жидкости	Уровень тормозной жидкости в бачке привода тормозов должен быть на метке «max» при снятой крышке бачка; Уровень тормозной жидкости в бачке гидропривода сцепления должен быть в пределах нижних сдвоенных рисок на корпусе бачка	0,06
15	Проверка уровня охлаждающей жидкости, при необходимости довести до нормы	Ёмкость для охлаждающей жидкости	Уровень охлаждающей жидкости в расширительном бачке на холодном двигателе должен быть на 2,5…3,0 см выше метки «min»	0,06
16	Проверка уровня жидкости в бачке омывателя ветрового стекла и стекла двери задка, (при отсутствии залить или долить жидкость)	Ёмкость для омывающей жидкости	Для бачка омывателя ветрового стекла - 1,2 л; Для бачка омывателя стекла двери задка - 0,6 л	0,12
17	Проверка уровня масла в двигателе, при необходимости довести до нормы	-	Уровень масла в двигателе должен быть между метками «min» и «max» указателя уровня	0,08
18	Проверка уровня масла в бачке насоса гидроусилителя рулевого управления	-	Уровень масла при холодном гидронасосе и неработающем двигателе должен находиться между двумя рисками указателя на крышке бачка	0,11
19	Проверка уровня масла в заднем мосту, при необходимости довести до нормы	Ключ кольцевой 17, установка типа РТ №32024 для раздачи масла	Уровень масла в агрегатах должен доходить до нижних кромок заливных...

Подобные документы

• Стратегический анализ ООО "Скай Моторс"

  Организационная структура и экономические показатели ООО "Скай Моторс". Оценка объема продаж и ассортимента продукции. Проведение финансового, маркетингового и swot-анализа; изучение конкурентов компании. Методы совершенствования деятельности фирмы.
  
  отчет по практике [199,9 K], добавлен 22.03.2014
  

• Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

  Расчет плановой численности работников и фонда заработной платы. Определение затраты на создание автосервиса. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ремонта и обслуживания автомобилей. Анализ безубыточности и оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [513,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Повышение уровня обслуживания торгового предприятия

  Разработка мероприятий по повышению уровня обслуживания в организации. Информация о технологических показателях по магазину "OBI" за 2009-2011 гг. Проект мероприятий: открытие новых торговых площадок, заключение договора с мелкооптовыми клиентами.
  
  дипломная работа [317,8 K], добавлен 20.01.2013
  

• Расчет основных показателей работы автосервиса

  Себестоимость услуг как важнейший экономический показатель деятельности предприятий автосервиса. Проблема снижения себестоимости продукции. Расчет показателей эффективности производства с целью определения оптимальной себестоимости услуг автосервиса.
  
  курсовая работа [356,7 K], добавлен 14.04.2014
  

• Проект мероприятий по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия

  Характеристика факторов внешней и внутренней среды предприятия. Анализ системы оплаты труда персонала. Проект мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг и экономическая оценка их влияния на технико-экономические показатели предприятия.
  
  курсовая работа [129,4 K], добавлен 25.03.2015
  

• Экономическая эффективность мероприятий по повышению качества продукции

  Разработка теоретических и методических подходов к экономической эффективности мероприятий по повышению качества производства. Показатели качества и методы их оценки. Эффективность мероприятий по повышению качества на ООО "Ростовский литейный завод".
  
  дипломная работа [241,4 K], добавлен 05.07.2010
  

• Разработка мероприятий по развитию транспортного обслуживания туристов на предприятии "Сертоловское АТП"

  Рассмотрение деятельности предприятия ООО "Сертоловское АТП". Анализ структуры предприятия, прибыли и рентабельности. Изучение рынка услуг Ленинградской области по пасажироперевозкам. Проект мероприятий по развитию транспортного обслуживания туристов.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 24.01.2015
  

• Экономическая деятельность и структура автотранспортного предприятия

  Характеристика рынка автотранспортных услуг. Производственная программа участка автосервиса. Классификация продукции транспорта. Организационно-производственная структура АТП. Себестоимость услуг. Производительность труда. Формы и системы оплаты труда.
  
  реферат [747,4 K], добавлен 05.01.2009
  

• Пути снижения издержек производства и себестоимости продукции на примере "ГУСП ГУИН МЮ РФ УЧРЕЖДЕНИЯ ЯО-100/7 УИН МЮ РФ" Смоленского района

  Сущность, виды издержек производства сельскохозяйственной продукции. Себестоимость в системе показателей работы предприятия, методы ее определения и пути оптимизации. Источники и факторы снижения затрат, издержек производства и реализации продукции.
  
  курсовая работа [113,5 K], добавлен 30.10.2011
  

• Разработка мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности предприятия

  Понятие конкурентоспособности и ее виды. Общая характеристика предприятия. Анализ производства и реализации продукции. Организация обслуживания населения. Анализ эффективности использования основных фондов и производственных мощностей. Охрана труда.
  
  дипломная работа [325,3 K], добавлен 12.11.2013
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО "Полесье"

  Цель сбытовой политики предприятия. Программа производства и реализации продукции. Внешнеэкономическая деятельность ОАО "Полесье". Анализ структуры трудовых ресурсов. Разработка и реализация мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции.
  
  отчет по практике [480,2 K], добавлен 10.06.2014
  

• Разработка проекта создания салона-парикмахерской "Стиль"

  Методы и средства открытия салона-парикмахерской. Стадии технологического процесса проведения услуг. Планы маркетинга, производства и реализации продукции, получения и обслуживания инвестиционных кредитов. Оценка финансовой устойчивости предприятия.
  
  дипломная работа [572,2 K], добавлен 30.01.2014
  

• Анализ реализации продукции

  Предмет, методы и способы экономического анализа деятельности предприятия. Краткая характеристика хозяйственной деятельности ООО "МТЛ", анализ основных аспектов реализации продукции предприятия. Направления по повышению эффективности системы сбыта.
  
  контрольная работа [94,0 K], добавлен 28.11.2010
  

• Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО "Балтика"

  Анализ уровня обслуживания населения, реализации услуг, эффективности использования основных фондов, структуры управления производством. Эффективность использования трудовых затрат, оплата труда, себестоимость услуг, прибыль и рентабельность предприятия.
  
  дипломная работа [126,6 K], добавлен 09.10.2010
  

• Расчет экономической эффективности и срока окупаемости участка автосервиса - станция диагностики технического состояния легковых и грузовых автомобилей

  Проектирование участка автосервиса по ремонту автоматической коробки перемены передач автомобиля. Подбор нужного оборудования, расчет экономической эффективности и срока окупаемости автосервиса, определение всех годовых затрат, расходов и прибыли.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 18.06.2014
  

• Анализ хозяйственной деятельности автосервиса

  Показатели деятельности автосервиса. Улучшение экологической деятельности предприятия. Основы стоимостной оценки экологического ущерба и платежей за загрязнение окружающей среды. Анализ выполнения производственной программы. Искажающее влияние инфляции.
  
  дипломная работа [503,0 K], добавлен 28.01.2011
  

• Методы исследования объема производства и реализации продукции на примере предприятия ООО "Мебель"

  Основные направления, задачи и источники анализа производства и реализации продукции. Анализ динамики и показателей выполнения плана производства на примере ООО "Мебель". Оценка и ритмичности работы предприятия. Анализ отгрузки и реализации продукции.
  
  курсовая работа [91,8 K], добавлен 15.01.2015
  

• Анализ экономической деятельности станции технического обслуживания автомобилей "Пятое колесо"

  Организация производства услуг и обслуживание клиентов в условиях рынка на примере СТО "Пятое колесо". Расчёт производственной программы предприятия. Основные планируемые показатели работы производственного поста. Маркетинговая деятельность предприятия.
  
  курсовая работа [387,9 K], добавлен 16.06.2011
  

• Оценка стоимости предприятия (бизнеса)

  Понятие, цели и принципы оценки стоимости предприятия. Сущность каждого из методов оценки стоимости бизнеса в рамках доходного, затратного и сравнительного подходов к оценке. Отчет об определении рыночной стоимости 1 пакета акций ЗАО "Сибур-Моторс".
  
  дипломная работа [772,0 K], добавлен 02.07.2012
  

• Оценка технического уровня производства Пружанского лесхоза и разработка мероприятий по его повышению

  Система показателей, характеризующих технический уровень производства продукции на ГЛХУ "Пружанский лесхоз". Анализ объема производства и реализации продукции. Оценка экономической эффективности внедряемых мероприятий и источники их финансирования.
  
  дипломная работа [377,4 K], добавлен 15.11.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам