Перспективы адаптации рынка труда к последствиям пенсионной реформы РФ

На данный момент в России существует 4 вида пенсий: накопительная, страховая, по государственному пенсионному обеспечению и негосударственному. Для того, чтобы дать оценку ныне действующей пенсионной системе и предложить меры, для её модификации, необходимо прояснить порядок её формирования. В соответствии с правилами, которые действовали до 2015 года, произведение расчёта размера страховой части пенсии по трудовому стажу производится через несколько этапов, состоящих из разных вычислений:

Вычисление суммы расчётного капитала, который был накоплен до 01.01.2002;

Вычисление суммы расчётного пенсионного капитала, который был накоплен до 01.01.2002, принимая во внимание индексацию, которая имела место быть с 2002 года и по день назначения пенсии;

Вычисление суммы пенсионного капитала, который был накоплен после 2002 года;

Вычисление суммы расчётного пенсионного капитала, застрахованного лица на день, в который будет назначена пенсия;

Вычисление суммы расчётного пенсионного капитала при расчёте на месяц «периода дожития» (иными словами периода, в течение которого будет выплачиваться пенсия);

Вычисление размера части, сформированной за трудовой период в виде страховых взносов.

Примечательно то, что понятие трудового стажа используется только в отношении людей, которые имеют опыт работы до 2002 года, к остальным гражданам, у которых накопление пенсионного стажа началось позже, пенсионный фонд использует понятие страховой стаж. По сути, это взаимозаменяемые понятия, однако есть небольшое отличие - трудовой стаж, как и следует из его названия, учитывает весь период трудовой деятельности граждан, то есть все рабочие годы, а страховой стаж учитывает лишь те, в которые от работодателя в ПФР поступали страховые взносы.

Для более понятного объяснения приведён пример потенциального гражданина (мужчина), который выходит на пенсию до 2015 года. Например, дата выхода на пенсию - 01.07.2014 года, трудовой стаж в размере 25 лет (до 01.01.2002), а до 01.01.1991 размер трудового стажа составляет 14 лет. Среднемесячная зарплата за период с 2000 по 2001 г.г. равна 1989,24 руб, а расчётный пенсионный капитал, сформированный за счёт страховых взносов за 2002 - 2014 г.г. - 387245, 78 руб.

Первым делом необходимо рассчитать коэффициент сопоставления заработной платы (КСЗ) гражданина за 2000-2001 г.г и среднего показателя заработной платы по России за тот же период времени. Важно отметить, что его значение не может превышать 1,2, вне зависимости от того, насколько выше среднего значения его заработная плата. В приведённом примере, коэффициент 1,2 подходит, так как в среднем по России показатель заработной платы был равен 1494,5, и в соответствии с формулой получается следующее:

КСЗ=ЗР/ЗП,

где ЗР - это заработная плата гражданина;

ЗП - средняя заработная плата по стране.

КСЗ = 1989,24/1494,5=1,3, но в связи с потолком в 1,2, коэффициент будет равен 1,2.

Затем необходимо вычислить сумму расчётного размера трудовой пенсии (РП), которая была накоплена до 2002 года. Для этого определён стажевый коэффициент (СК) в размере 0,55, который с каждым полным годом стажа увеличивается на 0,01 в период до 01.01.2002 года. Он должен превышать 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, тогда формула расчёта будет иметь следующий вид:

РП = (СК*КСЗ*1671) - 450,

1 671 - это фиксированный показатель среднемесячной заработной платы в Российской Федерации с 01.07.2001 по 30.09.2001 года, который был установлен Правительством РФ;

450 - размер базовой части пенсии, который также установлен законодательством РФ.

Однако есть 2 нюанса, если не все условия соблюдены. Во-первых, если трудовой стаж меньше 25 (20) лет, то в таком случае будет использован минимальной принятый коэффициент, который равен 0,55. После этого необходимо перевести значение коэффициента в рубли, для этого вычисляется сумма расчётной п пенсии (РП) по следующей формуле:

РП = (СК*КСЗ х 1671 -- 450) х (Трудовой стаж до 2002 / 25) - для мужчин;

РП = (СК*КСЗ х 1671 -- 450) х (Трудовой стаж до 2002 / 20) - для женщин.

Во-вторых, если случится так, что в результате умножения расчётный пенсионный капитал меньше, чем минимальный расчёт пенсии, равный 660 рублям, то РП будет автоматически приравнен 210 рублям. Таким образом, формула снова меняется и получается следующее:

РП = 210*(Трудовой стаж до 2002 / 25) - для мужчин;

РП = 210*(Трудовой стаж до 2002 / 20) - для женщин.

Однако, возвращаясь к примеру, расчёты пенсии предполагаемого мужчины будут иметь следующий вид:

РП = 0,55*1,2*1 671 = 1102,86 рублей.

Затем необходимо определить размер расчётного пенсионного капитала (ПК) следующим образом:

ПК = (РП - 450)* Тдож,

где Тдож - «период дожития», в соответствии с законодательством средний возраст дожития составляет 228 месяцев=19 лет.

ПК = (1102,86 - 450)*228 = 148852,08 рублей.

Затем необходимо проиндексировать суммы расчётного пенсионного капитала, что будет завершением первого этапа расчётов.

ПК1=148852,08*1,307*1,177*1,114*1,127*1,16*1,204*1,269*1,1427*1,088*1,1065*1,101*1,083=835777,12 рублей.

После этого следует процедура валоризации, которая заключается в умножении расчетного пенсионного капитала на 10% (причём за каждый год стажа его сумма должна увеличиваться на 1% вплоть до 01.01.1991 года). Данная процедура введена, так как в советское и постсоветское время страховые взносы в накопительную часть пенсии не были введены в пенсионное обеспечение, многие граждане пенсионного возраста накопить данную часть не успели. В связи с этим с 2010 года им предоставлена возможность получить плюс 10% повышение имеющихся пенсионных накоплений. Более того, граждане, имеющие трудовой стаж до 1991 года получают возможность повысить пенсию ещё на 1%. То есть формула выглядит следующим образом:

СВ = ПК1 *(0,1+0,01* трудовой стаж до 1991)

СВ=835777,12*(0,1+0,01*14) = 200586,51 рублей.

На этом заканчивается этап вычисления пенсии до 2002 года, теперь стоит задача вычислить размер пенсионного капитала после 01.01.2002 года. Для этого необходимы данные индивидуального лицевого счёта. Для данного примера сумма расчётного капитала составит 387245,78 рублей.

Для того, чтобы вычислить итоговую сумму расчётного пенсионного капитала пенсионера на день назначения пенсионной выплаты необходимо просуммировать результаты предыдущих этапов:

ПК = ПК1 + СВ + ПК2 , где

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала;

ПК1 - часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица за период до 01.01.2002 года;

СВ - сумма валоризации;

ПК2 - сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд РФ, выполненные работодателем за застрахованное лицо начиная после 01.01.2002 года.

ПК = 835 777,12+200 586,51+387 245,78=1423609,41 рублей.

Далее вся накопленная сумма расчётного пенсионного капитала, с учётом индексации (ПК) рассчитывается на период дожития, то есть производится следующий расчёт:

СП = ПК / Tдож,

СП= 1423609,41/19 = 74926,81 рублей.

Для того, чтобы окончательно сформировать пенсионную выплату, производится расчёт размера страховой пенсии по старости:

СЧ = СП / Т + Б, где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

СП - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (каждый месяц в течение 19 лет или 228 месяцев);

Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости, выплачиваемы каждый месяц.

СЧ= 74926,81/12 +2 562= 8805,9 рублей.

Стоит отметить, что в соответствии с законом N 173-ФЗ «О трудовым пенсиях в Российской Федерации», размер фиксированной страховой части трудовой пенсии может отличаться. В частности, выплата составляет 2562 рубля в месяц, если на попечении застрахованного лица нет нетрудоспособных членов семьи. Если на иждивении застрахованного лица находится 1 нетрудоспособный член семьи, выплата составляет 3416 руб/мес, если 2 - 4270 руб/мес, 3 и более - 5124 руб/мес. Более того выплата больше, если человек достиг возраста 80 лет, тогда ее размер также выше минимальной фиксированной выплаты.

Таким образом, представлен размер пенсии граждан, чей страховой стаж до 01.01.2015 года ( и трудовой до 01.01.2002 года). Расчёт пенсий граждан, выходящих на пенсию до 2015 года представлен в связи с тем, что в 2015 году пенсионный капитал граждан был переведён в систему пенсионных баллов. После 2015 года, порядок накопления пенсии значительно изменился, и среди важных нововведений отмечены следующие:

Разделены страховая и накопительная части пенсии, отныне они существуют как 2 самостоятельными видами пенсий;

Введена система постепенного повышения минимального страхового стажа, требуемого для получения страховой пенсии (в 2014 году - 5 лет, к 2024 году - уже 15 лет);

Отныне нет фиксированного «периода дожития» равного 19 годам, теперь существует специальная методика расчёта данного показателя, установленная в Постановлении Правительства РФ, которая не используется в расчёте страховой пенсии, но используется в расчёте накопительной;

Пенсионные права застрахованных лиц выражаются в баллах, а не как было раньше в рублях (Индивидуальные пенсионные коэффициенты);

Фиксированный базовый размер страховой части пенсии (который также использовался для примерного расчёта пенсии выше) заменён фиксированной выплатой;

Введена новая формула расчёта страховой пенсии:

СП = ИПК Ч СПК + (ФВ Ч КвФВ),

где СП - размер страховой пенсии застрахованных лиц;

ИПК - индивидуальные пенсионные коэффициенты, которые рассчитываются ПФР. Их количество рассчитано на основании сведений, полученных от работодателя, а также по сведениям, полученным от гражданина об осуществлении социально-значимой деятельности: уход за ребенком, военная служба по призыву, уход за нетрудоспособными гражданами и т.д.

СПК - стоимость пенсионного коэффициента (ежегодно индексируется государством: с 2020 года- 93,00 рубля).

ФВ - фиксированная выплата (На 2020 год её сумма составляет 5686,25 руб., каждый год индексируется государством);

КвФВ -- коэффициент повышения фиксированной выплаты (ФВ), который применяется при более позднем обращении за страховой пенсией.

Таким образом, для того, чтобы рассчитать размер страховой пенсии по новой схеме необходимо знать следующие показатели:

Продолжительного трудового (страхового) стажа, а также социально значимые периоды жизни, за которые тоже можно получить дополнительные баллы;

Размер полученной заработной платы за каждый отработанный год до вычета НДФЛ;

Определить год выхода на пенсию, так как не все граждане предпочитают выходить на пенсию в законодательно установленный срок (мужчины - 65 лет, женщины - 60 лет);

Присваиваемый за всю трудовую деятельность ИПК;

Стоимость ИПК в год, когда планируется выход на пенсию;

Размер фиксированной части, который также индексируется и меняется из года в год.

Возникает вопрос каким же образом рассчитать пенсии граждан, которые работали до нововведений в пенсионную систему и копили накопительную пенсию с 2002 по 2015 г.г., и продолжают работать? Ответ прост, существует формула, которая преобразует страховые взносы, уплаченные с 2002 по 2015 г.г., в баллы:

Количество пенсионных баллов = РП/(228*64,10), где

ПК - расчётный пенсионный капитал;

228 - расчётный период выплаты ( «период дожития»);

64,10 - стоимость пенсионного коэффициента на 01.01.2025 года.

Что касается накопительной пенсии, то он представляет собой уже не баллы, а реальные денежные накопления граждан на момент выхода на пенсию, которые рассчитываются не самим гражданином, а государством по своим правилам. Это те отчисления в ПФР, производимые работодателем за сотрудника в период с 2002 по 2013 год. С 2014 года Правительство РФ ввело мораторий, в связи с которым поступления заморозились, и все страховые взносы стали поступать в накопительную часть трудовой пенсии. Срок действия моратория до 2022 года, так что формирование накопительной пении сейчас не происходит, а те поступления что были до этого момента остаются прибавкой к пенсии.

После 2015 года, формула расчёта ИПК едина и выглядит следующим образом:

ИПК (за год) = Сумма взносов на страховую часть пенсии * 10

Сумма страховых взносов с макс зарплаты

В 2020 году в соответствии с законодательством общий ИПК рассчитывается не гражданином, а ПФР по следующей схеме:

ИПК = (ИПКс + ИПКн) * КвСП,

где ИПКс - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 01.01.2015.

ИПКн - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место с 01.01.2015, по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости.

КвСП - коэффициент повышения ИПК, применяется при отсрочке обращения за назначением страховой пенсии.

Для того, чтобы определить размер ежемесячной выплаты накопительной пенсии, которая будет выплачиваться в старости, нужно поделить пенсионный капитал на период дожития, который с 2016 года больше не фиксированный, и в 2020 году составляет 258 месяцев.

Для наглядности исчисления баллов из заработной платы произведён пример расчёта годового количества баллов при заработной плате чуть выше среднего. Ежемесячная заработная плата работника составила 50 тыс. рублей, а годовая зарплата соответственно - 600 тыс. рублей. Тариф, по которому работодатель выплачивает страховые взносы составляет 22% (общий тариф, по которому работодатель отчисляет страховые взносы за работника в пенсионный фонд: 16% - это индивидуальный тариф, который отходит в счёт баллов в страховую часть, и 6% - солидарный тариф для формирования единой фиксированной выплаты. Также, гражданин имеет возможность выбора как 16% взносов распределить между страховой и накопительной пенсиями. Первый вариант заключается в разделении данного отчисления в пропорции 10% - страховая часть, а 6% - накопительная, а второй вариант предполагает все 16% зачислить в счёт страховой части. Размер годовых взносов в соответствии с 2 моделями накопления пенсии:

600000 рублей*10%/100% = 60000 рублей

600000 рублей*16%/100% = 96000 рублей.

Далее необходимо рассчитать сумму страховых взносов с максимальной заработной платы. В 2020 году предельная величина базы по взносам на обязательное пенсионное страхование составляет 1292000 рублей. Если подставить это в формулу получится:

1292000 рублей*16%/100%=206720 рублей.

ИПК (за год) = 60000 рублей/ 206720 рублей *10 = 2,90 балла - при формировании взносов и в страховую часть и в накопительную.

ИПК (за год) = 96000 рублей/ 206720 рублей * 10 = 4,64 балла - сумма баллов только в страховую часть, которую можно получить за 2020 год при заработной плате в 500000 рублей.

Например, некий гражданин выходит на заслуженный пенсионный отдых декабре 2020 года. За период трудовой деятельности он заработал 163,4 пенсионных балла ИПК, а пенсионные накопления составили 258000 рублей. Гражданин выходит на пенсию сразу по достижению пенсионного возраста, а значит КвФВ будет равен 1. Получается следующая схема накопления его ежемесячной пенсии по старости:

ТП =НП+СП, где

НП= ПН/ Тдож

СП = ИПК Ч СПК + (ФВ Ч КвФВ)

НП=258000/258= 1000 рублей

СП=163,4*93,0+( 5686,25*1)=20882,45 рублей.

ТП=1000+20882,45=21882,45 рублей - итоговая пенсионная выплата на которую может рассчитывать гражданин, который планирует выйти на пенсию в 2020 году. Однако, стоит учитывать что фиксированная выплата единоразовая, то есть в качестве ежемесячной выплаты в течение многих лет гражданин будет получать лишь 15196,2 рубля.

Данный размер может пенсионной выплаты может быть увеличен за счёт повышающих коэффициентов, которые даются за заработанный стаж без обращения за пенсией по достижении пенсионного возраста. В таблице 1 представлены повышающие коэффициенты, которые влияют на размер пенсии. Однако, данная опция не является наилучшим решением в условиях постоянного реформирования пенсионной системы, так как через пару лет всё может поменяться и выход на пенсию отодвинется на неопределённый срок.

Таблица 1 - Повышающие размер пенсии коэффициенты

Заработанный стаж после достижения пенсионного возраста без обращения за пенсией	Коэффициент увеличения фиксированного платежа	Коэффициент увеличения страховой пенсии
1	1,056	1,066
2	1,12	1,15
3	1,19	1,24
4	1,27	1,34
5	1,36	1,45
6	1,46	1,59
7	1,56	1,74
8	1,73	1,9
9	1,9	2,09
10	2,11	2,32

Таким образом, для пенсионеров цена прожиточного минимума в 2020 году составляет 9331 рубль, и получившаяся пенсия выше данного порога, однако по последним данным, средняя заработная плата в России в 2020 году составила 46965 рублей и встаёт вопрос о том, на сколько соизмеримы пенсионные накопления, которые выплачиваются в старости, с тем, что граждане получают в период трудовой деятельности. Картина вырисовывается следующим образом: доход граждан после выхода на пенсию и прекращения трудовой деятельности значительно сокращается в 2 раза минимум, что сильно ударяет по их благополучию и уровню жизни. Справляются они с этим самыми разными способами: кто-то уходит в «серую» занятость, для того, чтобы получать индексированную пенсию и иметь дополнительный доход к ней в виде заработка, большинство продолжает работать в том же месте, смирившись с неиндексируемой пенсией, которая даже после этой процедуры значительно не увеличивается. Но есть ещё один вариант, который практикуется в развитых странах - вариант предоставления гражданам возможности в формировании будущей пенсии самостоятельно, без участия работодателей и государства через альтернативные пенсионные фонды.

Во всём мире в экономиках с рыночными отношениями функционируют негосударственные пенсионные фонды, которые помогают гражданам в условиях дефицита бюджета государственных пенсионных фондов обеспечить достойные пенсионные выплаты в старости. Данные фонды, осуществляют свою деятельность под руководством государства, которое таким образом обеспечивает безопасность граждан. В частности существует специальное законодательство регулирующее деятельность частных фондов и границы деятельности страховщиков. Таким образом, опыт развитых стран демонстрирует удачное сочетание обязательного и добровольного страхования сосуществующих сообща.

Что касается России, то по оценкам специалистов, частное пенсионное страхование ещё недостаточно развито и востребовано в обществе, несмотря на наличие его явных преимуществ (обеспечения социальной защиты граждан, избавление от некоторых финансовых рисков), есть определённая доля недоверия граждан к такой системе, и не воспринимается как реальный инструмент, помогающий позаботиться о своей жизни в старости. К тому же, на данный момент в России система добровольного пенсионного страхования недостаточно поддерживается со стороны государства. Однако все факторы и проведение пенсионной реформы, увеличивающей пенсионный возраст, снижение уровня жизни способствуют возникновению необходимости активного использования такого типа страхования.

На самом деле, в России ещё в далёком 2013 году Правительство РФ приняло стратегию развития страховой деятельности до 2020 года. Согласно этому документу, в России должен был быть принят комплекс мер, которые способствовали развитию добровольного страхования. Однако часть мер не была в должной мере реализована из-за чего добровольное страхование не получило широкого распространения.

В соответствии с пенсионным законодательством, благодаря системе обязательного пенсионного страхований каждый работающий гражданин имеет право претендовать на пенсионные накопления и страховые пенсии. Но также имеется возможность создания индивидуального пенсионного плана, который выступает в качестве дополнительного дохода к пенсии. Данная программа является добровольной и заключатся в самостоятельном формировании гражданином своих пенсионных сбережений до старости, с сопутствующими к этому инвестиционному доходу и ряда налоговых льгот.

Обращение в негосударственные фонды не является обязательством граждан и носит рекомендательный характер.

Преимуществами данной программы является то, что человек на своё усмотрение может выбрать:

Возможность подбора персональных условий, на которых будут рассчитан первоначальный взнос;

Есть возможность вносить дополнительный взносы от 1000 рублей;

Выбор периодичности уплаты взносов на усмотрение клиента;

Произвольный выбор периода уплаты взносов (минимальное условие: от 4 лет);

Период накопления: от 4 лет;

Возможность выбора периодичности выплаты пенсионного накопления: каждый месяц/каждый квартал (выбор при оформлении обращения);

Период, за который будут осуществляться выплаты: минимум 1 год и более;

Возможность досрочно расторгнуть договор и вернуть деньги, однако сумма возврата зависит от срока расторжения договора ( если договор действителен меньше 3 лет, выплачивается 80% суммы, если более 3-ёх лет - 100% суммы, а по истечении 4 лет - 100% уплаченных средств и 100% инвестиционного дохода).

В качестве основных преимуществ данной программы, её создатели отмечают:

Универсальность создаваемого пенсионного плана, его самостоятельная комплектация на усмотрение потребителя на гибких условиях;

Государственную поддержка, которая выражается в возможности увеличить прибыль сбережений за счёт налогового вычета, вернув 13% от суммы внесённых пенсионных взносов;

Возможность наследования всех средств на счёте, включая доход от инвестиций в полном объёме, как на этапе накопления, так и на этапе выплат;

Увеличение пенсионного дохода, получение дохода от инвестиций каждый год по итогам прошлого финансового года;

Наличие налоговых льгот, так как пенсионные выплаты, которые заключены по договорам в свою пользу, не облагаются налогом, вне зависимости размера дохода от инвестиций;

Оформление личного кабинета, в котором можно осуществлять мониторинг состояние счёта;

Юридическая защита, что означает что на средства на счёте, не могут быть наложены взыскания по требованию третьих лиц или арест.

Существуют следующие способы оплаты взносов:

Уплата взносов на расчётный счёт фонда в безналичная форме в рублях;

Уплата взносов на именной пенсионный счёт, создаваемый после поступления самого первого взноса на счёт.

Таким образом, пенсионная формула для разных возрастов отличается. Для тех, кто выходит на пенсию в 2015 году значительно меньше выплаты, которая накапливается у пенсионера по новой схеме, однако, даже размер пенсии в 2020 году крайне низок по сравнению с заработной платой, которую получал гражданин до выхода на пенсию. Это доказывает идею о том, что люди продолжают работать даже после наступления пенсионного возраста в связи с неудовлетворительной пенсией, которая у них накопилась. Повышающие коэффициенты являются слабой мотивацией для обращения за пенсией позже положенного срока, так как значительно на её размер не влияют. Единственная возможность хоть как-то повысить размер пенсии - обратиться в негосударственный пенсионный фонд с целью составления индивидуального пенсионного плана, с помощью которого можно накопить дополнительно средства для благополучной жизни в старости. Однако в силу того, что негосударственные пенсионные фонды не имели большой поддержки со стороны государства, граждане не спешат воспользоваться услугами данных организаций.

3.2 Индивидуальные стратегии поколений на рынке труда

После реформы 2018 года, когда были произведены ключевые этапы реформы, которые оказали влияние не только на пенсионеров, но также и на другие возрастные группы на рынке труда, ситуация на рынке труда постепенно начала видоизменяться. С каждым годом вносятся различные корректировки, поскольку Россия в данный момент находится на переходном этапе реформирования. В частности, это касается возраста выхода на пенсию, который с каждым годом увеличивается на 1 год. Переходный период изменений рассчитан на 6 лет начиная с 2019 по 2024 год. По истечении этого периода новые правила войдут в силу. В таблице 2 приведены условия, при достижении которых женщины с 1964 по 1968 годы рождения и мужчины с 1959 по 1963 год рождения имеют права выйти на пенсию.

При этом для граждан, попавшим в этот «переходный» момент, действует льгота, которая позволяет им выйти на пенсию раньше положенного срока на полгода. Например, в 2019 году в соответствии с законодательством мужчины имеют право выйти на пенсию при достижении возраста 60,5 лет, а женщины - 55,5 лет. Таким образом, и мужчины, и женщины могли выйти на пенсию уже во втором полугодии 2019 года.

Необходимый трудовой стаж для выхода на пенсию также увеличился на 1 год по сравнению с 2019 годом, и составил 11 лет, также как и количество необходимых пенсионных коэффициентов, чей показатель возрос на 2,4, составив 18,6 в 2020 году.

Однако, несмотря на имеющиеся льготы для граждан, которые попали под реформирование пенсионной системы, ситуация на рынке труда кардинально изменяется, и, как уже было отмечено, несмотря на очевидный прирост в численности рабочей силы, есть некоторые риски и связано это главным образом с последствиям изменения возрастной структуры рынка труда. А также это в корне меняет то, к чему готовились граждане старших возрастов при выходе на пенсию. Стоит отметить, что многими из них нововведения были восприняты довольно отрицательно и они не одобряют таких решений. Молодое же поколение входит на рынок и приспосабливается к новым изменениям и то, как на них повлияла пенсионная реформа и новые механизмы накопления, пенсии будет отображено далее.

Все трудовые ресурсы можно разделить на возрастные когорты в соответствии с принадлежностью к поколениям. Так, на данный момент на рынке труда можно выделить несколько возрастных групп, которые оказались ударом пенсионной реформы: поколение беби-бумеров (1946-1964 г.г.), поколение X (1965-1980 г.г.), поколение Y или как их ещё называют миллениалы (1981-1996 г.г.), а также поколение Z (1997-2012 г.г.).

Таблица 2 - Условия выхода на пенсию для граждан, попавшим под «переходный период» в реформировании пенсионной системы РФ

Поэтапный переход к новым правилам пенсионной системы
	Условия выхода на пенсию
Год рождения женщин	Возраст, лет	Год выхода на пенсию	Минимально необходимое количество коэффициентов	Стаж, лет
1964 1 полугодие	55,5	2019 2 полугодие	16,2	10
1964 2 полугодие	55,5	2020 1 полугодие	18,6	11
1965 1 полугодие	56,5	2021 2 полугодие	21	12
1965 2 полугодие	56,5	2022 1 полугодие	23,4	13
1966	58	2024	28,2	15
1967	59	2026	30	15
1968	60	2028	30	15
	Условия выхода на пенсию
Год рождения мужчин	Возраст, лет	Год выхода на пенсию	Минимально необходимое количество коэффициентов	Стаж, лет
1959 1 полугодие	60,5	2019 2 полугодие	16,2	10
1959 2 полугодие	60,5	2020 1 полугодие	18,6	11
1960 1 полугодие	61,5	2021 2 полугодие	21	12
1960 2 полугодие	61,5	2022 1 полугодие	23,4	13
1961	63	2024	28,2	15
1962	64	2026	30	15
1963	65	2028	30	15

Источник: Пенсионный фонд Российской Федерации

Как видно из представленной выше таблицы, в большей степени реформа затронула женщин из поколения X и мужчин из поколения беби-бумеров. Поколение беби-бум готовилось получать пенсию по старой системе, в которой пенсионная выплата зависела от отработанного стажа и заработной платы за самые «удачные» трудовые годы. Выход на пенсию предполагался ранее срока, положенного по нынешнему пенсионному законодательству.

Что касается поколения Х, то данная категория пострадала больше всего, поскольку они предполагали выход на пенсию в условиях старой системы, на их глазах начались преобразования и их возраст отодвинули несколько лет, и гарантии о том, что возраст выхода на пенсию снова не повысят нет. Например, по старому законодательству, выход на пенсию некого гражданки, родившейся в июне 1965 года, планировался по достижении возраста 55 лет в июне 2020 года. Однако, в связи с новым законодательством выход на пенсию был отложен на 2 года (до июня 2022 года), а учитывая льготу для граждан предпенсионного возраста, родившихся в 1964 -1968 г.г., в связи с которой допускается выход на пенсию на 6 месяцев раньше, она планирует выйти на пенсию в декабре 2021 года. Таким образом, по старому законодательству, она могла бы получать пенсию эти 1,5 года, которая по подсчётам составляет 14213,02 рублей. То есть за эти полгода, она могла бы получить 255834,36 рублей за это время. Таким образом, данные категории граждан рассчитывали на получение средств, но в связи с изменениями в законодательстве, они их не получили. В соответствии с новыми нормами, им необходимо «дорабатывать» стаж и получить необходимое количество пенсионных баллов для того, чтобы выйти на пенсию. Однако, как и в ситуации с поколением беби-бумеров, их будущая пенсия может измениться на середине их страхового стажа..

На данный момент гражданам из поколения миллениалов, родившимся после 1981 года, претендующим на получение государственной пенсии по старости, необходимо отработать минимум 15 лет по новому законодательству, чтобы наработать страховой стаж, и получить пенсию можно лишь по достижению 60 лет. Но гарантии, что закон о пенсионном обеспечении останется неизменным и минимальный возраст выхода на пенсию не поднимут, нет. На данный момент некоторые специалисты предполагают, что возраст может быть снова повышен, как для мужчин, так и для женщин, и, как и в некоторых странах, возраст может стать одинаковым для обоих полов.

В целом, несмотря на то, что увеличение пенсионного возраста должно способствовать росту численности рабочей силы, согласно прогнозам Росстата и Института демографии «НИУ ВШЭ» к 2035 году ожидается снижение общей численности населения, а также численности рабочей силы. Согласно среднему прогнозу Института демографии «НИУ ВШЭ», снижение общей численности населения произойдёт на 1,7 млн. человек, а численность трудоспособного населения на 5,4 млн. человек (Приложение Ж). Причём эти прогнозы составлены с учётом повышения пенсионного возраста, что показывает, что хоть номинально, это увеличит численность работающих граждан, в целом проблему «демографической ямы» из-за спада рождаемости не решит.

Однако, в качестве ожидаемого последствия прогнозируется существенное «устаревание» рабочей силы, то есть на рынке труда будут преобладать категории граждан старшего возраста (таблица 3). Если в 2018 году наибольшую численность на рынке труда составляло поколение Y (25-39 лет), почти 30 млн. человек, то согласно прогнозу в 2024 году их численность сократится на 5 млн. человек и главенствующее место на рынке труда займёт поколение X (40-54 лет) на 9% и составит 28,2 млн. человек. Поколение беби-бумеров всё ещё останется на рынке и их численность даже увеличится на 0,3 млн. человек. Но, несмотря на то, что численность людей в возрасте от 55 до 65 лет и выше возрастёт, если смотреть более конкретно на группу лиц в возрасте от 55 до 59 лет, которая находится в зоне риска не найти новую работу в таком возрасте при увольнении со старого мета работы, т.к. работодатели чаще всего делают выбор в пользу кандидатов на должность более молодого возраста, то их доля сократится, что свидетельствует о том, что несмотря на повышение пенсионного возраста, проблема трудоустройства граждан после 55 лет, которую Правительство попыталось решить законодательно, всё еще будет на повестке дня. Что касается самого младшего поколения (поколения Z), то их численность незначительно возрастёт лишь на 0,3 млн. человек. Это может быть связано с тем, что предпенсионеры останутся на местах, тем самым осложнив выход на рынок труда молодому поколению.

Таблица 3 - Прогноз изменение численности возрастного состава на рынке труда к 2024 году по поколениям (по сравнению с данными 2018 года)

Поколения	Возрастные группы	Численность занятых
		2018 г.	2024 г.	Изменение  численности
		млн чел.	млн чел.	млн чел.	%
	Всего	70,2	68,6	-1,6	-2,3
Поколение Z	0-15	-	-	-	-
	15-19	0,4	0,5	0,1	+19,8
	20-24	3,6	3,8	0,2	+5,7
Поколение Y	25-29	8,1	5,7	-2,4	-29,4
	30-34	10,8	7,6	-3,2	-29,6
	35-39	10,4	11	0,6	+5,4
Поколение Х	40-44	9,5	10,7	1,2	+12,6
	45-49	8,6	9,4	0,8	+9,1
	50-54	7,4	8,1	0,7	+9,4
Беби-бумеры	55-59	6,7	5,9	-0,8	-11,7
	60-64	3,3	4,2	1	+29,5
	65 и выше	1,4	1,6	0,2	+15,1

Источник: составлено автором по данным Института демографии «НИУ ВШЭ»

Для более наглядного сравнения, на рисунке 8 представлено распределение численности занятых по поколениям, где видно, что больше всего изменится доля поколения Y, которая снизится с 41% до 35%, и доля поколения X, которая наоборот возрастёт на 5% и составит 42% от всей численности занятых на рынке труда.

Дефицит рабочей силы, вызванный демографическими тенденциями, который скорее всего сохранится в будущем, усугубит ситуацию и рынок труда вынужден будет измениться, чтобы соответствовать предложению рабочей силы. Произойти это может за счёт повышения производительности рабочей силы, то есть модернизации всех процессов на фабриках и производствах за счёт новых технологий. Однако в ближайшие несколько лет такого технологического прорыва произойти не может, так что это не самый вероятный исход для российской экономики. Кроме того, на рынке труда также происходят некоторые изменения, в первую очередь это касается новых профессий и форм занятости. Не без следа останется феномен пандемии COVID-19.

Рисунок 8 - Распределение занятых в 2018 и 2024 г.г. по поколениям, %

Источник: Составлено автором по данным Института демографии «НИУ ВШЭ».

Как уже было отмечено ранее, в связи с развитием цифровых технологий изменяются различные профессии. Даже для обычных пользователей стали доступны возможности интернета и облачных хранилищ, и уж тем более большие корпорации, банки, государственные учреждения давно используют эти технологии для работы. Цифровые технологии оказывают влияние не только на профессии, связанные с программированием, но также на сельское хозяйство, промышленность и все прочие профессии, затрагивающие сферы человеческой деятельности. В связи с этим изменяются требования к кандидатам, содержание профессий, некоторые из которых уходят в прошлое, а на их месте появляются новые. Таким образом, профессии и условия труда меняются, а значит должны меняться и потенциальные работники, чтобы приспособиться к новому технологичному миру.

Более того, становится всё больше вакансий, связанных не только с интеллектуальным трудом, а в принципе с работой вне офиса, то есть выездной: доставка различных товаров и услуг (начиная от доставщика пиццы до различных профессий, связанных с ремонтом помещений, водоснабжения и многих других вариаций сервисного труда), выездная работа в виде выполнения разного рода поручений (проведение конференций, выставок). Всё это подкрепляется тенденцией к сокращению времени на выполнение задач, в связи с тем, что стало намного проще давать поручения сотрудникам (даже нет необходимости личного присутствия, достаточно простого звонка или сообщения).

Если ещё 10 лет назад удалённая работа была не настолько востребована и популярна, то сейчас, в условиях цифровой экономики и возможностей выполнения большей части задач на компьютере работа вне офиса кажется не такой уж странной идеей. В большинстве специальностей пользование компьютером становится базовым навыком, наравне с умением читать и писать.

Кроме того, в силу развития новых технологий меняется занятость в целом. Стоит отметить, что новое поколение работников (поколение Z) находится в самом начале своего трудового пути. Перед ними масса возможностей занятости% начиная от варианта примкнуть к числу работников «серой» занятости, в сферу сервиса, куда трудоустроиться довольно просто и имеется главное преимущество в виде быстрого получения заработной платы в сроки, обговариваемые с работодателем, а не в сроки, установленные законом, как на официальном рабочем месте, до того, чтобы стать самозанятыми, так как в условиях доступности интернета и социальных сетей появилось масса возможностей реализовываться без официального трудоустройства и зарабатывать в интернете. Вместе с этим, реализуемая реформа пенсионной системы, которая не кажется устойчивой и не даёт гарантий, что при официальном трудоустройстве, они смогут получить гарантированную пенсию «достойного» размера при достижении возраста 60 лет, который установлен на данный момент, но который в любой момент могут увеличить, не добавляет преимущества официальному месту работы. Скорее всего, молодые люди предпочтут трудоустроиться туда, где они гарантированно смогут получить заработную плату, которая их устроит, и не задумываться о получении пенсии в старости, в связи со сложностью её расчёта и крайне низкого размера на данный момент. Как показывают прогнозы, численность занятых поколения Z в 2024 году, останется примерно на том же уровне, что и в 2018 году. Отчасти это может быть связано с их незаинтересованностью в накоплении государственной пенсии и предпочтению новым моделям трудоустройства посредством возможностей интернет. Работа в интернете прибыльнее, чем работы на массовом производстве, потому что основной ориентир современного рынка труда - это сервисные услуги. За счёт увеличения дохода, молодые люди без проблем могут позволить себе накопить на безбедную старость, не пользуясь сложными схемами государственного пенсионного обеспечения, которое к тому же является крайне неустойчивым.

Таким образом, больше всего от новой пенсионной реформы пострадали люди на стыке 1960-1970 г.г., которых «отодвинули» от пенсии на несколько лет, заставив вырабатывать стаж и ждать наступления нового пенсионного возраста. Прогнозы о численности рабочей силы довольно неутешительны. Несмотря на попытку за счёт повышения пенсионного возраста увеличить численность рабочей силы, уже к 2024 году она уменьшиться. Единственный эффект, который в итоге получит рынок труда - смещение возрастной структуры в сторону более старшего возраста (поколения Y). Кроме того, в условиях меняющейся занятости и возможностей интернета, поколение Z c большой долей вероятности предпочтёт работе в компании и белой зарплатой с пенсионными отчислениями, работу в интернете, а следовательно численность рабочей силы останется на плечах старшего поколения.

3.3 Выводы и рекомендации

Главный вывод данного исследования - это то, что пенсионные систему РФ необходимо реформировать, по причине её несоответствия трендам на рынке труда. Процесс реформирования уже запущен, однако идеология изменений пенсионной системы в целом устарела, поскольку рассчитана на старую структуру рынка труда и форм занятости. Предпринятые меры (повышение пенсионного возраста, внедрение накопительных компонентов в расчёт пенсионной выплаты) не являются удовлетворительными с точки зрения потребностей рынка труда. В настоящее время, всё меньше людей заняты в массовом производстве, а более молодое население предпочитает новые формы занятости и труда посредством интернет. Современная профессиональная занятость позволяет им создавать избыточный доход, за счёт которого они могут скопить свою пенсию самостоятельно за счёт различных негосударственных пенсионных фондов и вложений. Рынок труда диктует новые подходы к системе трудовых накоплений и распоряжению ими. Согласно сложившейся ситуации, гражданам проще работать, копить деньги самостоятельно и распоряжаться ими всю жизнь по своему усмотрению и копить на пенсию самостоятельно, с минимальными вложениями в ПФР.

Главным аргументов в пользу увеличения пенсионного возраста выступает жёсткая необходимость в уменьшении расходов государства на пенсионные выплаты, что и является одной из важных задач пенсионной реформы - обеспечить эффективную работу пенсионного фонда, а значит уменьшить дефицит бюджетных средств данной организации. За счёт сокращения дефицита предполагалось освободить часть бюджетных средств от переводов и различных внутренних манипуляций, а также сократить доходную часть бюджета (страховые взносы граждан), для облегчения налоговой нагрузки. Однако имеющийся на данный момент документ, в котором представлен анализ ключевых показателей бюджета пенсионного фонда Российской Федерации показал, что с 2014 года наблюдается дефицит бюджета. Который не удавалось преодолеть вплоть до 2018 года (Приложение Г).То есть, на данный момент предпринятые меры в полной мере не решают эту проблему.

На данный момент, несмотря на преобразования пенсионной системы, некоторые проблемы остались нерешёнными:

В первую очередь это касается установленного пенсионного возраста, который не соответствует реалиям и потребностям рынка труда. На данный момент, рынок труда не нуждается в таком количестве работников старшего возраста, так как содержание многих профессий с течением времени изменилось, а также появились новые специальности, которые не подходят людям предпенсионного возраста. На ряду с этим, наблюдается дискриминацией возрастной группы 50-60 лет, которые сталкиваются с проблемами при трудоустройстве на работу в этом возрасте и различные санкции, введённые для того, чтобы защитить данную группу лиц, неэффективно справляются с этой проблемой.

Ещё один существенный недостаток пенсионной системы - размер пенсий. Несмотря на то, что размер пенсии выше прожиточного минимума по стране, он является всё ещё недостаточным по сравнению с уровнем заработка при осуществлении трудовой деятельности. Размер пенсии гражданина, расчёт которой был произведён как пример в данной работе, в 2 раза меньше его заработной платы. Что свидетельствует о значительном упадке дохода граждан при выходе на пенсию.

Кроме того, в большинстве западных стран социальная пенсия доступна всем гражданам без исключения, вне зависимости от наличия страхового стажа. Однако в РФ, согласно новому пенсионному законодательству, группу граждан, рождённых в 1960 - 1970 г.г., лишили возможности выйти на пенсию по старой системе, к которой они готовились и заставили дорабатывать страховой стаж и баллы, лишив их тем самым дохода, на который они рассчитывали.

Наряду с этим, наблюдается недоверие граждан к негосударственному пенсионному обеспечению, которое довольно давно практикуется в западных странах. Существование таких фондов во многом облегчает работу государственного пенсионного фонда. Более того, такие организации получают поддержку со стороны государства, что способствует их развитию и повышению доверия в глазах граждан. Но в связи с тем, что на территории РФ со стороны государства фонды не получили поддержки, такая система не вызывает доверия у граждан и соответственно услугами негосударственных пенсионных фондов пользуется лишь малая часть населения.

Кроме того, новая пенсионная формула является довольно запутанной и непонятной большинству граждан, что вызывает сложности с пониманием того как именно формируется их пенсия.

Исходя и всего вышесказанного, появляется необходимость провести ещё одну пенсионную реформу, в основе которой должны быть:

Разъяснительные моменты относительно накопления пенсии, поскольку на данной момент формула представляется сложной как для обычных граждан, так и для работников пенсионных фондов, государственных и негосударственных, общественным лицам и всем заинтересованным в этом вопросе лицам. Прозрачный и понятный механизм накопления пенсии должен быть представлен в доступной форме, с помощью которой граждане и все заинтересованные лица понимали и знали свои пенсионные права.

Справедливое начисление баллов и коэффициентов, которые бы учитывали род занятости гражданина, количество отработанных им лет на протяжении всего трудового стажа, а не той части стажа, которую отработали граждане по новой схеме.

Оптимальный размер пенсионных выплат при выходе на пенсию. Который бы соответствовал размеру заработной платы граждан и тому уровню жизни, который гражданин имел до выхода на пенсию.

Устойчивое законодательство в области пенсионного обеспечения, которое бы предусматривало порядок плавного перехода к новой системе накопления, а резкое применение новых схем сразу, лишая часть граждан возможности выйти на пенсию.

Организация публичных слушаний корректировок к действующему законодательству с учётом мнения граждан и нахождения максимально удовлетворяющего интересы всех групп изменений. Более того, наличие слушаний и консультаций с экспертным советом, для оценки эффективности принимаемого решения.

Стимулирование персональной ответственности граждан в накоплении своей пенсии. Так как пенсионная система крайне неустойчива и ей необходима поддержка негосударственного фонда, важным направлением является просвещение граждан о всех возможных механизмах накопления пенсии. Также необходима агитация граждан к официальному трудоустройству, чтобы не допустить рост «серой» занятости, потому что крайне важно для стабильности ПФР наличие регулярных налоговых поступлений, которые неофициальные работники не уплачивают, в отличие от официально трудоустроенных.

Контроль за финансовыми операциями ПФР. Необходимы различные способы контроля бюджета ПФР с целью наиболее эффективного расходования его средств в условиях дефицита бюджета.

Для того чтобы снять нагрузку на пенсионный фонд, многие страны поддерживают негосударственные пенсионные фонды как дополнительный источник формирования пенсионных выплат для граждан. Однако, так как в России данный тип пенсионного обеспечения не получил большой поддержки со стороны государства, широкого распространения и популярности он не приобрёл. Связано это также с тем, что в обществе к негосударственных организациям относятся неодобрительно. Но, если обратиться к примеру западных стран, где активно поддерживается деятельность таких фондов, то можно заметить что наблюдается тенденция роста индивидуальных инвестиций. Даже в России наблюдается рост числа инвестиционных счетов. По сравнению с 2018 годом, рост инвестиций повысился почти на 40%. Что свидетельствует о том, что гражданам давно знакомы механизмы накопления средств таким образом, и в условиях дефицита бюджета государственного пенсионного фонда, самым правильным решением будет продвижение политики добровольного накопления пении о индивидуальным программам негосударственных пенсионных фондов.

Для того, чтобы способствовать улучшению занятости на рынке труда, государству необходимо предпринять меры, для предотвращения дисбаланса на рынке труда и повышения эффективного использования трудовых ресурсов:

Не допускать возрастную дискриминацию и контролировать деятельность работодателей;

Обеспечить контроль за соблюдением трудового законодательства всеми участниками рынка;

Способствовать обеспечению профориентации по востребованным профессиям на рынке труда;

Способствовать развитию всех типов занятости (временной, дистанционной, гибкой);

Разработать и реализовать специальную стратегию по популяризации официального трудоустройства среди граждан, с целью их привлечения на рынок труда с официальной занятостью;

Таким образом, повышение пенсионного возраста может быть эффективной мерой в ответ на демографические изменения в возрастном составе населения лишь в том случае, если на рынке труда будет специальная ниша вакансий для пенсионеров, где они не столкнутся с возрастной дискриминацией и будут полезны. Для этого, необходимо развивать сферу вакансий с гибким графиком и временными контрактами для граждан пенсионного возраста. Более того, всё это должно сочетаться с эффективной политикой борьбы с «серой» занятостью, которая является существенной проблемой для рынка труда и обременяет пенсионную систему страны, ибо неофициально трудоустроенные граждане не отчисляют налоговых и страховых взносов, но пенсией их обеспечить надо. Более того, необходимо уделить особое внимание негосударственным пенсионным фондам, которые помогут облегчить нагрузку на бюджет ПФР и помочь гражданам накопить пенсию за свой счёт. В условиях дефицита бюджета государственного пенсионного фонда это лучшее решение. И пример западных стран показывает, что в целом эта мера достаточно эффективна.

Заключение

Изменения экономики и социокультурные перемены, связанные с развитием технологий изменением демографии, меняют жизнь людей. В результате этих изменений возникает необходимость реформирования уже имеющихся институтов общества. Для того, чтобы обеспечить достойный уровень жизни граждан, необходимо проводить реформирование пенсионной системы, удовлетворяющие не только имеющимся трендам, но и потребностям граждан. В настоящее время, как уже было отмечено исследователями, перспективы развития рынка труда диктуют принципиально иные подходы к тому, что понимается под пенсией. Ранее действующие системы , базирующиеся на солидарности поколений, потерпели крах из-за устаревания и несоответствия нынешним демографическим тенденциям. В результате чего, повсеместно стали реформироваться пенсионные системы.

Благодаря проведённому исследованию, удалось обозначить основные причины реформирования пенсионных систем во всём мире, выявить наиболее эффективные инструменты, которые развитые страны уже использовали в реформировании своих пенсионных систем, и сравнить с тем, как эти механизмы реализуются в российских реалиях. Благодаря полученным данным был сделан вывод о том, что механизмы реформирования пенсий используются недостаточно эффективно, а самый главный из них - негосударственное пенсионное обеспечение, не пользуется спросом у российских граждан. Рассчитав пенсионную выплату, стало ясно почему пенсионеры не спешат уходить с рынка труда, так как с уходом на пенсию уровень их дохода значительно снижается и обозначены перспективы современного рынка труда.

Демографические тренды не обошли стороной и Россию, в которой соотношение пенсионеров к занятым достигло той точки, когда государственная пенсионная система не в силах обеспечить достойные пенсии своим пожилым гражданам. В результате чего был предпринят ряд мер по её модификации. Хотя общая установка государства верная - с пенсионной системой надо что-то делать, но способы и механизмы, которые они используют, неверны и не соответствуют трендам как на рынке труда, так и в изменении представлений людей о пенсионных накоплениях и их размерах. В результате проведённого анализа зарубежной литературы, было доказано, что западные пенсионные системы предприняли те же меры, которые используются и в России, однако в силу дополнения этих мер различными компонентами в области здравоохранения (забота о здоровье пожилых гражданах в Японии) и негосударственными пенсионными фондами, которые берут на себя часть обязательств государства, предоставляя дополнительную возможность в накоплении пенсии, данные изменения прижились. Более того, западные страны имеют более высокий уровень доходов, что повышает их способность воспользоваться услугами дополнительного пенсионного обеспечения, что нельзя сказать о российских гражданах, че уровень дохода значительно ниже. Посредством анализа статистических данных, характеризующих ранок труда за последние годы, было выяснено, что реформирование пенсионной системы в России терпит крах, так как российский рынок труда не готов принять такое количество возрастных работников (50-60 лет), ему нужны новые кадры с подходящей квалификацией. Более того, повышение пенсионного возраста лишь усугубляет ситуацию с безработицей лиц возрасте от 55 до 60 лет, которым тяжело найти работу в таком возрасте в силу того, что работодатели предпочитают более молодых специалистов.

...