Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица на предприятии

Возможен расчет позиционного лимита исходя из соотношений выручки предприятия и общего объемы кредиторской задолженности (долговой нагрузки).

Порядок расчета базы позиционного лимита, исходя из долговой нагрузки на бизнес.

Представляется, что для предприятий с высокой деловой активностью определение базового лимита кредитования без обеспечения также возможно исходя из оценки степени долговой нагрузки на бизнес.

Максимально допустимое соотношение совокупного долга к выручке за квартал как предельный порог кредитования без обеспечения устанавливается банком индивидуально. Так например, ОАО «ТрансКредитБанк» установил данный показатель на уровне 1,2, что соответствует средней долговой нагрузке по 12-й рейтинговой группе и охватывает около 70% заемщиков Банка

Размер максимально возможного увеличения заимствований (без обеспечения) для каждой рейтинговой группы может быть определен как разница между максимально допустимым соотношением (1,2) и типичным для каждой группы. Таким образом, кредитование заемщиков с 12 группой и хуже, как правило, будет возможно только на полностью покрытой основе.

Рекомендуемая величина данного лимита как предельно возможное увеличение задолженности предприятия в % от квартальной выручки (показатель Delta) в зависимости от текущей рейтинговой группы приведено в следующей таблице.

Таблица 3.4 Величина лимита необеспеченной кредитной позиции (Delta) в зависимости от рейтинговой группы

Рейтинговая группа	Максимальный лимит (от кварт. выручки)
1	2
1	70%
2	65%
3	60%
4	55%
5	50%
6	45%
7	40%
8	35%
9	30%
10	25%
11	20%
12	0%
13	0%
14	0%

Но любой банк помимо лимитов установленных законодательно (норматив Н6- лимит риска на одного заемщика), должен применять внутренние ограничения по вложениям в конкретные предприятия, отрасли. Рекомендуется применять ограничения по общей долговой нагрузке и единовременной сумме кредита. Отраслевые, региональные лимита, как правило, входят в сферу кредитной политики и не рассчитываются в рамках методик анализа кредитоспособности.

На общий объем кредитования устанавливаются следующие ограничения:

Общая долговая нагрузка (совокупный долг/квартальная выручка) предприятия не должна превышать 30 (то есть не более ~ 75% от размера годовой выручки). Данный ограничитель определяет максимальный кредитный потенциал заемщика и действует как ограничитель совокупной кредитной позиции (покрытой и непокрытой части).

Единовременная сумма кредитования не должна превышать 40% величины оборотных средств или 35% от итога баланса предприятия (за вычетом безнадежной дебиторской задолженности).

Рассчитанная величина позиционного лимита в каждом конкретном случае может быть скорректирована с учетом имеющейся информации об обязательствах заемщика/эмитента, которые не учтены на его балансе.

Ограничения на концентрацию кредитного риска.

В связи с тем, что по любому заемщику/эмитенту существует вероятность дефолта, необходимо использовать норматив, который, при наступлении такого случая, независимо от расчетного позиционного лимита на компанию ограничил бы максимальные потери для банка и способствовал бы диверсификации портфеля банка.

Рекомендуется установление следующих максимальных размеров лимита на заемщика в зависимости от рейтинговой группы.

Таблица 3.5 Установление максимальных размеров лимита на заемщика в зависимости от рейтинговой группы

Рейтинговая группа	В % от капитала Банка
1	2
2	25
3	25
4	25
5	25
6	25
7	25
8	20
9	15
10	15
11	10
12	10
13	10
14	10

Оценка предлагаемого обеспечения в рамках анализа кредитоспособности заемщика.

Любой банк при анализе обеспечения должен определить справедливую стоимость залога, залоговую стоимость залога, степень ликвидности предлагаемого в залог обеспечения, размер принимаемого дисконта и возможность принятия предлагаемого обеспечения в качестве покрытия рисков банка (с расчетом степени покрытия)

На мой взгляд, справедливую стоимость залога можно определить как цену, по которой залогодатель в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней (определение с использованием рекомендаций Положения Банка России №254-П).

Общие принципы, которыми рекомендуется руководствоваться банку при оценке обеспечения.

Предлагаемые подходы и принципы разработаны на основе рекомендаций Банка России и личного опыта автора в области оценки принимаемого обеспечения по кредитам.

Оценка обеспечения заключается в анализе рисков, связанных с перспективами реализации обеспечения в случае неспособности заемщика исполнять обязательства по кредитному продукту, то есть в случае дефолта (банкротства) заемщика.

Ценность обеспечения заключается в возможности заместить потери банка за счет реализации обеспечения.

Юридическое оформление обеспечения должно соответствовать законодательству и отвечать требованиям достаточного контроля над обеспечением, в т.ч. с целью его реализации.

В отдельных случаях, минимизация рисков обеспечения невозможна, например, невозможна реализация залога, однако, для эффективности схемы проекта (в т.ч. эффективности прочих залоговых мероприятий), данный залог является необходимым. В подобных случаях залог должен рассматриваться и приниматься в обеспечение в дисциплинирующих целях. При этом для оценки риска (т.е. для расчета суммы покрытой кредитной позиции, расчета резервов) дисциплинирующий залог не принимается.

Обеспечение как инструмент, способствующий уменьшению кредитного риска по кредитному продукту, может иметь форму:

залога нефинансовых активов (товарно-материальных ценностей, оборудования, недвижимости и т.д.);

залога прав требования на доходы будущих периодов (залог прав на ожидаемую выручку, на дебиторскую задолженность и т.д.)

залога финансовых активов, в том числе: содержащих кредитный риск (облигации, векселя, прочие ценные бумаги с обязательством погашения); не содержащих кредитный риск (денежный депозит в Банке, вексель Банка, залог акций и т.д.); обязательств третьих лиц (гарантии, поручительства и т.д.).

Если в качестве обеспечения используется инструмент, содержащий кредитный риск (облигации, векселя, гарантии, поручительства, дебиторская задолженность, ожидаемая выручка и т. п.), оценка риска по обеспеченной части обязательства осуществляется путем проведения рейтинговой оценки обеспечения.

Снижение (или замещение) кредитного риска по кредитному продукту за счет обеспечения, содержащего кредитный риск, производится, если кредитный риск обеспечения меньше кредитного риска продукта.

Качество обеспечения влияет на решение Банка о предоставлении кредитного продукта. Вместе с тем, при неудовлетворительных результатах рейтинговой оценки заемщика (рейтинговая группа ниже 14), в соответствии с рекомендациями по установлению рейтингов, предложенными в подразделе 3.1, кредитные средства заемщику не предоставляются вне зависимости от видов обеспечения (кроме случаев заклада векселей банка кредитора или залога прав требования по депозиту, размещенному в банке или наличия поручителя с рейтинговой группой 14 и выше).

В случае отсутствия непокрытого позиционного лимита по заемщику, определяемого в соответствии с методологией, изложенной выше (упрощенно, расчет непокрытого лимита производится исходя из двух подходов, в случае положительного лимита по обоим подходам выбирается максимальное значение: Собственные оборотные средства + денежный поток; Допустимая долговая нагрузка непокрытого кредитования), либо его недостаточности по сравнению с запрашиваемой суммой, кредитные средства заемщику в объеме свыше непокрытого позиционного лимита без обеспечения не предоставляются.

В случае наличия обеспечения, удовлетворяющего установленным требованиям банка, обеспечение принимается для целей оценки риска с учетом дисконта. Дисконт отражает риски, связанные с обеспечением.

Принятие обеспечения для целей оценки риска должно означать:

Использование обеспечения при расчете покрытой кредитной позиции исходя из его справедливой стоимости за вычетом дисконта, рассчитанного для справедливой стоимости обеспечения. В данном случае кредитные средства предоставляются сверх величины непокрытого позиционного лимита (в случае его наличия) в объеме справедливой стоимости обеспечения за вычетом соответствующего дисконта - но не более максимальной кредитной емкости бизнеса заемщика (с учетом средств, предоставляемых в рамках непокрытого позиционного лимита).

Использование обеспечения по справедливой стоимости за вычетом соответствующего дисконта при расчете резервов и рисковой надбавки по единым требованиям (внутрибанковским и Банка России).

Банк-кредитор должен пройти следующие основные этапы оценки факторов риска обеспечения:

1.Решение о принципиальной возможности реализации залога в 180-дневный срок с момента наступления оснований на взыскание залога;

2.Установление справедливой стоимости залога и расчет дисконта приведения дисконтируемой стоимости к справедливой стоимости;

3.Оценка базового дисконта, учитывающего факторы ликвидности;

4.Оценка дополнительного дисконта, учитывающего прочие факторы риска обеспечения, в т.ч.

5.Расчет залогового дисконта.

Решение о принципиальной возможности реализации залога в 180-дневный срок с момента наступления оснований на взыскание залога

Решение о принципиальной возможности реализации залога в 180 дн. срок с момента наступления оснований на взыскание залога. Данное решение, как мне кажется, целесообразно принимать по результатам изучения перспектив реализации предмета залога по следующей схеме:

Факты наличия сделок купли-продажи с предметом залога;

Рыночный спрос, предложение и объем предмета залога;

Отнесение залога к классу узкоспециализированного и/или крупного промышленного оборудования, к части единого производственного комплекса / линии;

Доступность ценовых данных по спросу и предложению по предметам, аналогичным предмету залога;

Возможность объективной оценки качества или технического состояния предмета залога;

Срок реализации обеспечения в полном объеме, единым лотом с учетом рыночного спроса, ликвидности и юридических процедур (не должен превышать 180 дней).

На основе анализа указанных факторов определяется принципиальная возможность реализации залога. В случае невозможности реализации залога в 180-дневный срок с момента наступления оснований на взыскание залог, либо негативного результата анализа любого из вышеприведенных факторов (непокрытый риск), данный залог рассматривается как дисциплинирующий и для целей оценки риска не принимается.

Установление справедливой стоимости залога и расчет дисконта приведения дисконтируемой стоимости к справедливой стоимости.

В случае установления возможности реализации залога в 180-дневнй срок с момента наступления оснований на взыскание залога, производится оценка справедливой стоимости залога. Справедливая стоимость может определяться на основе различных подходов, оптимальным из которых является установление его рыночной стоимости.

В случае, если дисконтируемая цена отличается от справедливой, например, в качестве дисконтируемой используется не рыночная, а балансовая стоимость предмета залога, формируется ценовая разница, которая может иметь как положительный знак (т.е. дисконтируемая стоимость завышена по сравнению со справедливой), так и отрицательный (т.е. имеется ценовой запас в связи с тем, что дисконтируемая цена ниже справедливой). Данная ценовая разница составляет дисконт приведения и подлежит включению в итоговую величину дисконта, который далее применяется к дисконтируемой стоимости залога.

Оценка базового дисконта, учитывающего факторы ликвидности.

По итогам оценки рисков ликвидности, в случае положительного результата, производится расчет базового дисконта, учитывающий факторы, связанные с ликвидностью обеспечения. Данный дисконт не отражает прочих факторов рисков обеспечения. Расчет величины дисконта и срока реализации производится на основе факторов, приведенных в следующей таблице.

Таблица 3.6 Оценка базового дисконта на основе факторов ликвидности обеспечения

Факторы риска ликвидности	Ставка дисконта/ Срок реализации
1	2
Затраты на фондирование задолженности в условиях неопределенности на срок реализации залога
Возможность снижения рыночной стоимости обеспечения за время действия кредитного продукта и период реализации обеспечения
Ухудшение ликвидности для реализации обеспечения
Другие существенные факторы риска обеспечения, связанные с ликвидностью
Итого базовый дисконт: Как сумма дисконтов по отдельным факторам риска

По итогам анализа всех факторов рассчитывается интегральный коэффициент риска К перемножением отдельных коэффициентов риска по каждому фактору. Интегральный коэффициент оценивает вероятность отсутствия неблагоприятных исходов (т.е. вероятность успешной реализации залога). Дополнительный дисконт рассчитывается как 1 - К и соответствует вероятности наступления хотя бы одного неблагоприятного исхода (т.е. утраты залога либо невозможности его реализации) с учетом произведенной оценки факторов риска.

В случае непокрытого характера хотя бы одного из вышеперечисленных рисков, обеспечение не рекомендуется принимать в качестве фактора, снижающего риск по сделке - не учитывается при формировании резервов, а также не принимается в качестве базы для расчета покрытой кредитной позиции, то есть является дисциплинирующим.

Полученная оценка обеспечения не должна изменять рейтинговую группу, установленную на основе оценки финансового состояния и рейтинговой оценки, но должна влиять на оценку степени принимаемого банком риска и, соответственно, на размер создаваемого резерва. Он либо сохраняется на расчетном уровне исходя из рейтинговой группы в случае если обеспечение не признается надежным и не считается в покрытие ссуды, либо может быть уменьшен на соответствующую сумму, рассчитанную в соответствии с методикой, изложенной в положении ЦБ РФ 254-П «О порядке создания резервов на возможные потери по ссудам».

Завершающие этапы анализа кредитоспособности заемщика.

После изучения кредитным подразделением всех представленных заемщиком (поручителем, гарантом, залогодателем) документов, установления юридическим подразделением правовой силы этих документов, их проверки службой безопасности на предмет наличия негативной информации о деловой репутации организации и руководства заемщика (поручителя, гаранта, залогодателя) составляется мотивированное заключение, содержащее анализ возможности и условий предоставления кредита, которое передается на рассмотрение Кредитному комитету банка. Решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита принимает Кредитный комитет.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Приведенные в настоящем разделе рекомендации и анализ методик, применяемых российскими банками, рассмотренный в предыдущей главе, свидетельствуют о том, что многие российские банки, хотя и стремятся применить широко распространенные методики комплексной оценки кредитоспособности заемщиков, не до конца осознают целесообразность тщательного изучения вопроса кредитоспособности заемщиков и не предлагают выводов о зависимости рейтинговой группы риска/класса заемщика с возможностью установления и расчета лимитов вложений в предприятия, с возможностью расчета рисковых надбавок, зависимостью группы риска и размера создаваемых банком резервов.

Предлагаемые в настоящей главе рекомендации к оценке кредитоспособности заемщика дают возможность коммерческим банкам разработать более содержательные и целостные методики, позволяющие как провести комплексную оценку кредитоспособности заемщика, так и применить полученные результаты для принятия решения о целесообразности и, самое главное, допустимом размере вложений в того или иного клиента, для разработки шкалы процентных ставок, для определения условий кредитования, установления режима кредитования, для расчета создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, для оценки качества кредитного портфеля, для анализа финансовой устойчивости банка в целом.

3.2 Разработка механизма оценки кредитоспособности клиента ОАО «ТрансКредитБанк» на примере ООО «Металл»

В настоящем разделе, я считаю целесообразным продемонстрировать возможность практического применения рекомендаций и основных подходов при анализе финансового состояния и кредитоспособности заемщика в целом, на примере анализа действующего предприятия, получившего кредит в коммерческом банке и исполнившего свои обязательства по нему. Предприятие занято в сфере торговли металлопродукцией и металлопрокатом. Работает на рынке несколько лет. Анализ проведен с использованием рекомендаций, приведенных в настоящей работе. В целях соблюдения конфиденциальности название компании изменено.

Цель обращения заемщика.

Кредит на рефинансирование 2-х действующих кредитов, срок погашения которых подходит к концу.

Кредитный портфель компании, с учетом рассматриваемой сделки, составит 280 млн.руб. (150 млн.руб. - кредиты, 130 млн.руб. - овердрафт). Заемщик ранее не нарушал своих обязательств перед банком. Кредитуется в единственном банке.

Заемщик имеет расчетные счета в 5 банках, в том числе и в банке-кредиторе, при этом именно банк-кредитор является основным обслуживающим Заемщика банком, через р/с в котором проводится 99% денежных средств, что составляет в среднем 425,5 млн.руб. в месяц.

Анализ финансового состояния.

Анализ финансового состояния ООО «Металл» проводился на основании бухгалтерской отчетности за 2007 г. и 1-е полугодие 2008г.

Анализ структуры баланса.

Структура баланса Заемщика является характерной для торгово-снабженческого предприятия, при которой активы предприятия в основном представлены задолженностью покупателей и запасами готовой продукции для перепродажи, а пассивы - привлеченными средствами в виде кредиторской задолженности и краткосрочными кредитами.

На протяжении всего рассматриваемого периода валюта баланса компании имела положительную динамику, за исключением незначительного снижения в конце 2 кв. по сравнению с 1 кв. 08 г. (на 11 млн. руб.), в то же время по сравнению с началом года рост составил 5 млн. руб.

Увеличение валюты баланса в основном обусловлено увеличением запасов готовой продукции, дебиторской задолженности и ростом собственного капитала, краткосрочных кредитов перед Банком как источников финансирования.

По состоянию на 01.07.2008г. валюта баланса компании составила 435 млн. руб. и сформирована в активе внеоборотными активами - 0,4% и оборотными активами - 99,6%, а в пассиве краткосрочными обязательствами - 99,4% и собственным капиталом - 0,6%.

Доля внеоборотных активов, представленных офисной техникой и автотранспортными средствами, в анализируемом периоде сохранялась стабильно невысокой - 0,3-0,4 % от суммы активов.

Основную долю активов составляют оборотные активы (на протяжении 2007 - 2008 г. варьировалась в пределах 99,6-99,7 % активов). По итогам 2 квартала 2008 г. наблюдается несущественное снижение объема оборотных активов по сравнению с 1 кварталом (на 2,3%). Также можно отметить некоторое изменение структуры оборотных активов: сокращение доли запасов готовой продукции (с 40,8 % активов до 27,5 % активов) при одновременном увеличении доли дебиторской задолженности (с 48,8 % активов до 62,6 % активов). Данный факт обусловлен влиянием фактора сезонности: в конце второго - начале 3 кварталов происходит резкое увеличение спроса на реализуемую продукцию, сопровождающееся ростом объемов продаж, снижением товарных остатков на складах предприятия и увеличением дебиторской задолженности.

Оборотные активы на 01.07.08г., главным образом, сформированы:

запасами готовой продукции (металлопроката) (118 млн. рублей или 27,1% активов);

дебиторской задолженностью (в основном, задолженность покупателей за поставленный металлопрокат) - 272,5 млн. руб. или 62,6% активов компании; выданные авансы составляют 14,4 млн. руб.

Просроченная дебиторская задолженность, по информации Заемщика и согласно представленных расшифровок соответствующих статей, отсутствует, все потребители платежеспособны.

Источники формирования оборотных и внеоборотных активов:

краткосрочные кредиты, представленные исключительно текущими кредитами банка-кредитора, - 236 млн. руб. или 54,2% ВБ. На протяжении 2007-2008 г. происходило постепенное наращивание объема задолженности компании по кредитам банков и их доли в источниках финансирования деятельности компании, в частности, по сравнению с началом 2008 г. объем кредитного портфеля увеличился на 19,5 % при росте его доли в структуре пассивов на 8,3 %. Рост потребности компании в заемных средствах связан с увеличением закупок металлопродукции для поддержания и увеличения объема продаж, что подтверждается фактическими показателями реализации;

кредиторская задолженность, в основном, задолженность перед поставщиками и подрядчиками, - 193,9 млн. руб. или 44,5% валюты баланса; полученные авансы составляют 9,6 млн. руб.;

собственный капитал у предприятия незначителен и по состоянию на 01.07.2008г. составляет 2,5 млн. руб. Формирование собственного капитала компании происходит, в основном, за счет капитализированной прибыли отчетного периода. В 1 квартале 2008 г. произошло снижение собственного капитала на 61,7 % за счет направления части прибыли на выплату дохода участникам, частично скомпенсированное по итогам 2 квартала 2008 г. за счет нераспределенной прибыли (рост на 1 млн. руб.).

По предоставленной Заемщиком информации у компании отсутствуют просроченные обязательства по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также просроченная задолженность перед персоналом.

Собственный оборотный капитал компании по состоянию на 01.07.08 г. составил 895 тыс. руб.

Обязательства по выданным поручительствам составляют 91 млн. руб. (по обязательствам ООО «Импорт»).

Специфика деятельности компании (оптовая торговля) также объясняет невысокие значения показателей финансовой устойчивости. В то же время следует отметить, что структура баланса достаточно ликвидна - общий коэффициент ликвидности за весь анализируемый период равен 1,0.

Значения показателей деловой активности (оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности) позволяют судить о ее высоком уровне. Сокращение сроков оборачиваемости во втором квартале обусловлено фактором сезонности бизнеса.

Таблица 3.7 Динамика показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в 2007-2008 гг. (поквартально)

Наименование коэффициента	01.01.07	01.04.07	01.07.07	01.10.07	01.01.08	01.04.08	01.07.08
1	2	3	4	5	6	7	8
Период оборачиваемости дебиторской задолженности (дн.)	25	23	19	32	41	41	32
Период оборачиваемости кредиторской задолженности (дн.)	19	27	27	40	37	39	26

Финансовые результаты.

Полученная за 1 полугодие 2008 г. выручка составила 1.207 млн. руб., что почти на 30 % выше выручки за аналогичный период прошлого года (932 млн. руб.).

Таблица 3.8 Финансовые результаты за период 2007-2008 гг. (млн. руб.)

Период	01.04.07	01.07.07	01.10.07	01.01.08	Итого 2007г.	01.04.08	01.07.08
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от реализации	311,8	620,1	603,5	544	2.079	510	697
Себестоимость	296,5	600,8	583,2	522,2	2.002	481	665
Прибыль от реализации	7,2	9,2	8,2	9,8	34,3	11	12

Представленные данные свидетельствуют о прибыльности основной деятельности ООО «Металл» (на протяжении всего анализируемого периода) и положительной динамике показателей. В то же время следует отметить невысокие показатели рентабельности: рентабельность реализации за 2 кв. 2008г. составляет 1,72%.

Таблица 3.9 Факторы, определяющие финансовое состояние ООО «Металл»

Положительные стороны:	Отрицательные стороны:
1	2
1. Прибыльность осуществляемой деятельности	1.Высокая доля заемных средств в формировании оборотных средств и невысокие показатели финансовой устойчивости
2. Нормальная ликвидность
3. Наличие собственного оборотного капитала
4. Значительные и диверсифицированные объемы поступлений выручки на р/счета клиента в Банке
5. Отсутствие ссудной задолженности в сторонних банках

Таким образом, финансовое состояние ООО «Металл» определяется влиянием следующих факторов (см. табл. 3.9)

Рейтинговая оценка Клиента составляет 52,4 балла:

(41,3 финансовое состояние (Расчетные показатели: Приложение №5) + 63,5 экспертная оценка (Приложение №4) / 2 = 52,4

Рейтинговая группа, соответствующая 52,4 баллам - 7 («Надежный»).

Баланс характеризуется «легкой» структурой активов: оборотные средства составляют 99,6% валюты баланса и преимущественно сконцентрированы в краткосрочной дебиторской задолженности (63% текущих активов).

Источники финансирования так же характерны для предприятий сферы торговли и на 99,4% сформированы за счет краткосрочных привлеченных ресурсов. Подобная структура пассивов является главным фактором риска, отражающим недостаточную стабильность анализируемого бизнеса.

В течение 2-го квартала текущего года финансовое положение Клиента существенно не изменилось и продолжает оцениваться как удовлетворительное:

Низкая финансовая устойчивость (24 балла) и посредственная ликвидность (35 баллов) определяются вышеуказанной структурой баланса Заемщика.

Бизнес Компании фактически осуществляется на уровне безубыточности, тем не менее, полученная в 2-м квартале нераспределенная прибыль в размере 1,0 млн.руб. позволяет получить приемлемый уровень рентабельности (46 баллов).

Единственным высоким показателем является деловая активность (81 балл). Период оборачиваемости активов по итогам 2-го квартала составил менее 58 дней.

Приемлемая оценка обслуживания долга (42 балла) объясняется значительными квартальными объемами выручки, а также формированием 33% заемных пассивов за счет кредиторской задолженности перед поставщиками, не участвующей в расчете коэффициента долговой нагрузки.

	236 189 тыс. руб. +	193 957 тыс. руб. -	145 161 тыс. руб. +	0,5* 115 тыс. руб. +	0,5*0 тыс. руб.
КДН =	Краткосрочные займы и кредиты	Кредиторская задолженность	Кредиторская задолженность перед поставщиками	Долгосрочные привлеченные пассивы	Обеспечения обязательств и платежей выданные
	696 674 тыс.руб. Выручка за квартал

Собственный оборотный капитал (592 тыс. руб.) и прогнозируемый денежный поток (6,33 млн. руб.) положительны, поэтому базовый лимит 1 равен 6,92 млн. руб. Базовый лимит 2, с учетом удовлетворительной долговой нагрузки (0,41) и присвоенной Заемщику 7-й рейтинговой группы, определяется как 40% квартальной выручки, что составляет 278,67 млн.руб. Однако, принимая во внимание необходимость корректировки, связанной с неудовлетворительным значением коэффициента независимости (0,01), расчетный позиционный лимит (непокрытая часть) снижается до 10,22 млн. рублей. Максимальный размер кредитной позиции (непокрытая и покрытая части) ограничивается 35% валюты баланса компании и зафиксирован на уровне 152,43 млн. руб.

Анализ обеспечения.

В качестве обеспечения кредита рассматривается металлопрокат различного сортамента на условиях товара в обороте, принадлежащий Заемщику и хранящийся на территории арендуемых складов. Залоговая стоимость установлена с учетом 30%-го дисконта от цены приобретения. Анализ обеспечения представлен в Приложении 6. С учетом вышеуказанных факторов, банк может принять к расчету залоговую стоимость обеспечения равную сумме основного долга по рассматриваемому кредиту.

Таблица 3.10 Ставки по кредиту

Срок кредита	180 дней
1	2
Соотношение обеспечения к основному долгу (с учетом качества)	0,50
Трансфертная ставка кредитования (устанавливается каждым банком в зависимости от соотношения активной и пассивной базы)	8,70%
Рисковая надбавка (исходя из рейтинговой группы, уменьшается на сумму обеспечения, принимаемую к расчету резерва)	0,81%
Минимальная ставка кредитования	9,51%

Запрашиваемая клиентом ставка кредитования превышает минимальную расчетную и обеспечивает Банку положительный уровень доходности.

Таблица 3.11 Нормы резервирования в соответствии с Положением Банка России 254-П и 232-П.

Оценка фин. состояния и делового риска	Внутренний кредитный рейтинг	Нормы резервирования в зависимости от обслуживания долга в соответствии с Положением Банка России 254-П
		Хорошее	Среднее	Плохое
1	2	3	4	5
Среднее	7	1,61% от суммы (II гр. по 254-П)	24% от суммы (III гр. по 254-П)	57% от суммы (IV гр. по 254-П)

Вывод.

Максимальная (покрытая и непокрытая части) кредитная емкость Компании ограничивается 152,4 млн. рублей.

По итогам анализа обеспечения, возможно принять к расчету его залоговую стоимость равной сумме основного долга по кредиту.

3.3 Эффективность разработки

Оценка кредитоспособности, действующая на текущий момент в ОАО «ТрансКредитБанк», сводится к расчету единого показателя - рейтинга заемщика. Преимущество такой системы оценки кредитоспособности заключается в возможности учитывать неформализованные показатели анкетного типа. Это свойство позволяет строить всеобъемлющие рейтинги, удовлетворяющие жестким требованиям международных аудиторских фирм.

Но однако данная система оценки кредитоспособности не учитывает параметров запрашиваемой ссуды и конъюнктуры рынка кредитов. Также несмотря на то, что рейтинговые оценки охватывают все стороны отношений с клиентом, их анкетный характер требует для выполнения оценки привлекать эксперта (для ответа, например, на блок вопросов об эффективности системы управления на предприятии). Это ограничивает применимость рейтинговых оценок при необходимости оперативного контроля.

Предлагаемый в данной работе механизм оценки кредитоспособности позволяет банку не только отнести кредит к той или иной рейтинговой группе, но и определить минимально допустимую ставку, рассчитать максимально допустимый лимит вложений и определить размер создаваемого резерва.

Применение действующей методики оценки кредитоспособности банка на примере ООО «Металл» позволяет банку принять положительное решение о кредитовании данного заемщика, однако она не позволяет проанализировать обеспечение кредита и рассчитать кредитную емкость ООО «Металл», что и делает ее неполной.

Учитывая, что расчет данных показателей весьма важен при принятии решения о кредитовании заемщика, методика предлагаемая в данном дипломном проекте может рассматриваться как более эффективная.

А это значит, что применение этой системы оценки кредитоспособности позволит существенно сократить объем резервов по ссудам, создаваемых ОАО «ТрансКредитБанк».

На текущий момент, резервы на возможные потери по ссудам банка определены на начало года в размере 544641 тыс. руб., что составляет 27% от суммы выданных банком кредитов.

Применение данной методики позволит закладывать процент резервирования денежных средств на возможные потери по ссудам не выше 24%, а это значит, банку удастся сэкономить как минимум 3% от суммы выданных банком кредитов, что составит 60 000 тыс. руб. в год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы были решены следующие задачи.

Во-первых, было уточнено понятие и рассмотрена сущность кредитоспособности организации. Так, кредитоспособность - это наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов.

Во-вторых, была рассмотрена система показателей и методики оценки кредитоспособности организации. Большинство предлагаемых в настоящее время методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.

В-третьих, проанализированная деятельность ОАО «ТрансКредитБанк» в целом, и его кредитной политики и системы оценки кредитоспособности заемщика в частности.

В-четвертых, был проведена оценка предприятия, выбранного в качестве объекта исследования.

ОАО «ТрансКредитБанк» работает на финансовом рынке более 15 лет.

Сегодня «ТрансКредитБанк»:

входит в двадцатку крупнейших банков страны по объемам основных финансовых показателей;

имеет высокие кредитные рейтинги международных агентств «Standard&Poor's» и «Moody's Investors Service»;

входит в список кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России, облигации банка включены в ломбардный список ЦБ РФ;

является опорным банком крупнейшего государственного транспортного холдинга - ОАО «РЖД», обеспечивая до 90% расчетов компании;

через собственную сеть региональных офисов обеспечивает финансовый сервис населению более чем в 170 городах и населенных пунктах России;

являясь участником «Системы обязательного страхования вкладов» (рег. номер 416), гарантирует надежность сбережений населения.

Полученная банком в 2007 году чистая прибыль на 19% превысила показатель 2006 года и составила 2,5 млрд. рублей. За 2007 год чистые активы банка увеличились до 118,4 млрд. рублей, что на 65% больше показателя на 1 января 2007 года. Собственный капитал возрос до 12,5 млрд. рублей, то есть, в 1,7 раза. При этом норматив достаточности капитала увеличился с 11,4% по состоянию на 1 января 2007 года до 11,7% на 1 января 2008 года.

Основным направлением активных операций банка в прошедшем году было кредитование корпоративных и частных клиентов.

Общий объем срочных средств, привлеченных ОАО «ТрансКредитБанк» от корпоративных клиентов, вырос на 7,3 млрд. рублей (в 1,3 раза) по сравнению с предыдущим годом, а количество клиентов, размещающих денежные средства, увеличилось на 40%.

В 2007 году ОАО «ТрансКредитБанк» предоставлял следующие кредитные продукты:

срочные кредиты;

кредитные линии (возобновляемые и невозобновляемые);

овердрафты;

кредиты с привлечением иностранного фондирования;

бридж-кредиты;

финансирование лизинговых и факторинговых операций.

Основными видами кредитования долгосрочных и ресурсоемких проектов клиентов банка были кредиты на финансирование лизинга, а также кредиты, фондируемые западными банками и предоставляемые в рамках проектов с участием национальных агентств страхования экспорта.

Рост объемов кредитования корпоративных клиентов был обусловлен увеличением предоставления кредитных услуг постоянным клиентам банка (в основном - предприятиям транспортной сферы), отраслевой диверсификацией клиентуры и расширением спектра предлагаемых кредитных продуктов, в частности связанных с финансированием лизинговых и факторинговых операций. Изменения в структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов были в основном обусловлены проводимой банком политикой его диверсификации.

Поддерживая высокие темпы роста кредитного портфеля, «ТрансКредитБанк» в 2007 году эффективно контролировал качество выданных ссуд. За прошедший год на балансе банка не появилось ни одного нового просроченного кредита корпоративному заемщику. Доля просроченных кредитов в объеме совокупного кредитного портфеля была незначительна и на начало января 2008 года составила 0,34%, что на 0,1% ниже значения этого показателя годом ранее - 0,43% и более чем в 3 раза ниже, чем средний показатель по российской банковской системе - 1,33%. По всем просроченным кредитам созданы резервы в соответствующем рискам размере, велась активная работа по их возврату.

Одним из значимых факторов обеспечения качества кредитного портфеля ОАО «ТрансКредитБанк» является политика предоставления обеспеченных кредитов.

Оценка кредитоспособности заемщиков банка ведется на основе определения рейтинга кредитоспособности. Принцип анализа кредитоспособности, изложенный в методике ОАО «ТрансКредитБанк» используется многими российскими банками, применяется широко на практике.

Тем не менее, данный подход нельзя считать совершенным, так как он:

не достаточно теоретически проработан;

в нем мало использован математический аппарат;

многие характеристики предполагают субъективную трактовку, нет четких границ показателей, характеризующих бизнес и деловые риски;

не разработаны нормативные значения финансовых коэффициентов для различных отраслей;

анализ кредитоспособности заемщика по данной методике не позволяет определить максимально возможный лимит вложений в того или иного заемщика как на покрытой, так и на непокрытой основе.

Оценка кредитоспособности, действующая на текущий момент в ОАО «ТрансКредитБанк», сводится к расчету единого показателя - рейтинга заемщика. Преимущество такой системы оценки кредитоспособности заключается в возможности учитывать неформализованные показатели анкетного типа. Это свойство позволяет строить всеобъемлющие рейтинги, удовлетворяющие жестким требованиям международных аудиторских фирм.

Предлагаемый в данной работе механизм оценки кредитоспособности позволяет банку не только отнести кредит к той или иной рейтинговой группе, но и определить минимально допустимую ставку, рассчитать максимально допустимый лимит вложений и определить размер создаваемого резерва.

А это значит, что применение этой системы оценки кредитоспособности позволит существенно сократить объем резервов по ссудам, создаваемых ОАО «ТрансКредитБанк».

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации - М.: Проспект, 2006.

2. Налоговый кодекс РФ (часть I и II). - М.: ИКФ ЭКМОС, 2002.

3. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности»// Консультант плюс

4. Закон РФ «О Залоге» от 29 мая 1992 г. №2872-1. // Консультант плюс

5. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2003. - 345с.

6. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. - М.: Консалтбанкир, 2001. - с. 341.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В. И. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 536с.

8. Басовский Л.А. Теория экономического анализа: Учебное пособие для вузов. - М.: Инфра-М, 2001. - 221 с.

9. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 355с.

10. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия. - М.: ПРИОР, 2003.- 158 с.

11. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2004. - 336 с.

12. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КноРус, 2005.

13. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Курс лекций. - М.: Омега-Л. - 2003

14. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. - СПб.: Питер, 2004. - 234с.

15. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2005. - 224с.

16. Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. - 2004. - № 18(156). - С. 3.

17. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 768 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512 с.

19. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/ Пер. с франц. Под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.- 576с.

20. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. - М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.

21. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности. - М.: ФиС, 2005.

22. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 590с.

23. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.

24. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 1996. - №10.

25. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 354 с.

26. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Приор, 2003. - 321 с.

27. Методика экономического анализа деятельности промышленного предприятия / Под ред. А.И. Бужинского, А.Д. Шеремета - М.: ФиС, 2002.

28. Моисеенко А. Защита от невозврата // Финанс. - 2003. - № 3. - с. 14.

29. Морозова Т.В. Методы оценки имущества предприятий//Бух. учет. - 2005. - №3.

30. Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г. Семенюты - Ростов-на-Дону : Феникс, 2005. - 512с.

31. Печникова А. Банковские операции. - М., 2005. - 368с.

32. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. Учеб. пособие. - М.: Академический Проект, 2002.

33. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2004. - 222с.

34. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: Учебное пособие/ Г.В. Савицкая. -2-е изд. - М.: Минск: ИП «Экоперспектива», 2002.

35. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Банки и биржи, 2003. - 188с.

36. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело, №6 , 2004

37. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671с.

38. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. Ред. Лаврушина О.И. - М.: Юристъ, 2002.

39. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 384 с.

40. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2004. - 656 с.

41. Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Под ред. Н.В. Колчиной.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.- 447 с.

42. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 479с.

43. Фролов Н. Комплексный риск-менеджмент в банке // Банковское обозрение. - 2004. - № 3 (57). - c. 15.

44. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2004. - 288с.

45. Шевченко И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. - 2004. - № 22(160). - С. 3-7.

46. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 215 с.

47. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 527 с

ПРИЛОЖЕНИЕ

Агрегированный Баланс на 01 января 2008 года

АКТИВЫ	(тыс. рублей)
1. Денежные средства и счета в Центральном Банке РФ	12 635 067
2. Обязательные резервы в Центральном Банке РФ	1 369 478
3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	919 308
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	11 690 737
5. Чистые кредиты организациям, населению и лизинг клиентам за вычетом резервов	85 686 875
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	523 967
7. Основные средства и нематериальные активы	1 221 656
8. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	3 997 881
9. Требования по получению процентов	37 247
10. Прочие активы	365 746
11. Всего активов	118 447 962
ПАССИВЫ	(тыс. рублей)
1. Кредиты, предоставленные Центральным Банком РФ	2 000 000
2. Средства кредитных организаций	18 713 796
3. Средства клиентов, включая вклады населения	76 758 897
4. Выпущенные долговые обязательства	11 575 247
5. Доходы будущих периодов по другим операциям	0
6. Прочие обязательства	2 270 100
7. Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, операциям с оффшорными зонами	544 641
8. Всего обязательств	111 862 681
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	(тыс. рублей)
9. Уставный капитал	1 658 400
10. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	1 650
11. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	1 197 080
12. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	3 648 500
13. Прибыль (убыток) за отчетный период	2 477 111
14. Всего источников собственных средств	6 585 281
15. Всего пассивов	118 447 962

Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2008 года

Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. Размещения средств кредитных организаций	148 092
2. Ссуд, предоставленных другим клиентам	7 989 597
3. Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом	626 141
5. Других источников	7 796
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы	8 771 626
Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам кредитных организаций	581 843
8. Привлеченным средствам клиентов	2 277 170
9. Выпущенным долговым обязательствам	465 971
10. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы	3 324 984
11. Чистые процентные и аналогичные доходы	5 446 642
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	507 530
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	87 956
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	534 536
16. Комиссионные доходы	2 561 476
17. Комиссионные расходы	379 653
18. Чистые доходы от разовых операций	63 718
19. Прочие чистые операционные доходы	-152 512
20. Административно-управленческие расходы	3 722 367
21. Резервы на возможные потери	-919 388
22. Прибыль до налогообложения	4 027 938
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	1 550 827
24. Прибыль за отчетный период	2 477 111

Размещено на http://www.allbest.ru/

	01.07.07	01.01.07	01.04.08	01.07.08	Изменение статьи к 01.01.07	Изменение доли статьи к 01.01.07
Наименование статьи	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	%	%
АКТИВ
Внеоборотные активы	1 721	0,41%	1 481	0,34%	1 632	0,37%	1 742	0,40%	17,62%	0,06%
Основные средства	1 721	0,41%	1 481	0,34%	1 632	0,37%	1 538	0,35%	3,85%	0,01%
Незавершенное строительство	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	204	0,05%		0,05%
Оборотные активы	420 063	99,59%	429 352	99,66%	444 420	99,63%	433 971	99,60%	1,08%	-0,06%
Запасы	175 700	41,66%	142 074	32,98%	181 842	40,77%	120 002	27,54%	-15,54%	-5,44%
НДС по приобретенным ценностям	39 602	9,39%	37 724	8,76%	43 744	9,81%	39 317

Подобные документы

• Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга"

  Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке.
  
  реферат [529,3 K], добавлен 23.06.2007
  

• Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков

  Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика. Взаимоотношения банка с клиентами. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран.
  
  дипломная работа [142,5 K], добавлен 07.12.2008
  

• Оценка и анализ кредитоспособности организации-заемщика ЗАО "Сургутнефтегазбанк"

  Изучение основных показателей кредитоспособности заемщика, их документооборот. Экономическая характеристика предприятия по методике финансовых коэффициентов. Сравнение способов анализа и предложения по совершенствованию оценки кредитной организации.
  
  дипломная работа [140,4 K], добавлен 03.02.2014
  

• Методы оценки кредитоспособности предприятия

  Критерии оценки кредитоспособности заемщика банком. Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком. Подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ оценки кредитоспособности ООО "Вагон-Комплект". Краткая характеристика предприятия.
  
  дипломная работа [184,2 K], добавлен 09.05.2009
  

• Анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО "Акси" и ОАО "Эффект")

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи кредитования, методики анализа кредитоспособности заемщика. Финансовый анализ, рейтинговая оценка предприятий ОАО "Эффект" и ОАО "Акси". Комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [140,8 K], добавлен 18.04.2012
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере СПК "Колхоз Восход"

  Цели и задачи оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Показатели финансового состояния как средства оценки кредитоспособности. Анализ структуры и оборачиваемости капитала, ликвидности и платежеспособности предприятия, составление рейтинга.
  
  курсовая работа [58,8 K], добавлен 16.12.2010
  

• Основные направления совершенствования критериев оценки кредитоспособности предприятий

  Теоретические аспекты анализа кредитоспособности предприятия. Финансовая отчетность предприятия как информационная база для оценки его кредитоспособности. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности.
  
  дипломная работа [176,1 K], добавлен 25.03.2011
  

• Определение кредитоспособности заемщика

  Расчет рейтинговой оценки заемщика "ООО Енисей". Оценка финансовой устойчивости. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств. Показатели платежеспособности, общий коэффициент покрытия. Коэффициенты рентабельности основной деятельности.
  
  контрольная работа [27,6 K], добавлен 21.11.2013
  

• Анализ финансового положения клиента-заемщика на примере предприятия ООО "ЭЛЕКТРО Коннект"

  Классификация кредитов, этапы кредитования. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками США, Франции и РФ. Методика анализа финансового положения клиента - юридического лица ООО "ЭЛЕКТРО Коннект", обеспечение возврата кредита.
  
  дипломная работа [213,4 K], добавлен 25.12.2010
  

• Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере ОАО "Сбербанк России"

  Экономическая сущность анализа кредитоспособности, его методы. Проблемы подходов к ее оценке. Информационная база анализа. Методика оценки финансового положения Банка ОАО "Сбербанк России" на примере заемщика ООО "Тав Ойл". Модель кредитного скоринга.
  
  дипломная работа [492,0 K], добавлен 17.04.2014
  

• Оценка кредитоспособности ОАО "Надежда"

  Производственно-экономическая характеристика ОАО "Надежда". Основные виды деятельности, ресурсы предприятия и их использование. Теоретические основы определения кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости и платежеспособности.
  
  курсовая работа [61,0 K], добавлен 09.03.2009
  

• Методика оценки кредитоспособности юридических лиц

  Понятие и критерии кредитоспособности, методика ее оценки на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока и делового риска на ОАО РАКБ "Донхлеббанк". Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками.
  
  курсовая работа [58,3 K], добавлен 07.10.2011
  

• Оценка финансового состояния ОАО "Автоваз"

  Общая характеристика и направления деятельности предприятия. Анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности. Оценка риска банкротства и кредитоспособности.
  
  курсовая работа [251,3 K], добавлен 03.12.2014
  

• Анализ кредитоспособности ОАО "Славгородский завод радиоаппаратуры"

  Сущность и содержание оценки кредитоспособности предприятия, методы реализации данного процесса. Анализ кредитоспособности и обеспеченности собственными средствами ОАО "Славгородский завод радиоаппаратуры", показатели оценки ликвидности активов.
  
  курсовая работа [47,8 K], добавлен 24.06.2011
  

• Анализ финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков

  Прогнозирование финансовой устойчивости предприятий-заемщиков. Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости заемщика. Методы определения кредитоспособности предприятий - заемщиков коммерческого банка.
  
  курсовая работа [96,2 K], добавлен 22.02.2012
  

• Оценка кредитоспособности организации на примере ООО "Лесопил и Ко"

  Понятие, сущность и критерии кредитоспособности организации, методы ее диагностики. Анализ показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия. Преимущества факторинга, расчет экономического эффекта от его применения.
  
  курсовая работа [327,1 K], добавлен 23.04.2016
  

• Анализ динамики финансового состояния предприятия ООО "Центр финансовых консультаций" с целью установления наличия признаков преднамеренного или фиктивного банкротства

  Правовое регулирование судебно-экспертной деятельности в РФ. Анализ показателей по отчету о прибылях и убытках. Анализ экономической эффективности деятельности предприятия. Оценка кредитоспособности заемщика. Определение преднамеренного банкротства.
  
  дипломная работа [216,1 K], добавлен 10.11.2014
  

• Анализ и оценка деловой активности организации

  Цели анализа деловой активности организации, классификация его методов и приемов. Система частных и обобщающих показателей оборачиваемости. Система показателей рентабельности. Анализ структуры и динамики активов и пассивов данных бухгалтерского баланса.
  
  курсовая работа [87,1 K], добавлен 14.06.2014
  

• Оценка кредитоспособности

  Определение рейтинга предприятия заемщика и выбор наилучшего варианта кредитования. Платежеспособность и эффективность использования оборотных активов. Оценка динамики финансового состояния предприятия. Расчет сверхнормативных расходов по кредитам.
  
  курсовая работа [215,4 K], добавлен 05.12.2013
  

• Оценка кредитоспособности организации

  Краткая организационно-экономическая характеристика ООО "Астероид". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса, класса кредитоспособности организации. Погашение полученного кредита, расчет простых и сложных процентов выплачиваемого долга по займу.
  
  контрольная работа [67,4 K], добавлен 21.09.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам