Пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота. Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.

Пластиковая банковская карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получение наличных средств в отделениях банков и банкоматов.

Существует ряд международных стандартов, определяющий практически все свойства пластиковых карт, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке. Пластиковая карта представляет собой пластину изготовленной из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, которые имеет определенные геометрические параметры. На лицевую сторону платежных карт наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствует голограмма с определенным символом платежной системы, может также присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. На обратной стороне карты находятся магнитная полоса, панель для подписи наносимый полиграфическим способом текст банка. В некоторых платежных системах разрешается в определенном поле (чаще на обратной стороне карточки) помещать фото держателя.

Главная особенность платежной карты заключается в том, что она хранит определенный объем и набор информации, которая позволяет ей служить одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения. Пластиковая карта в настоящий момент выступает ключевым элементом электронных банковских систем, все более вытесняя привычные, но тем не менее устаревающие чековые книжки и наличные банкноты. Как известно, в своем развитии кредитные деньги прошли путь от векселей и чеков до современных электронных кредитных денег, элементов обслуживания которых, являются платежные карты. Но, не смотря на все исторические изменения, основные черты кредитных денег остались прежними: это абстрактность, обязательность оплаты и обращаемость. Однако существуют и определенные отличия, доказывающие превосходство электронных кредитных денег над своими предшественниками. Самым значимым отличием платежной карты от векселя является то, что в вексельном обращении участвуют ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя. Пластиковую же карту обязаны принять везде, где используется подобная система безналичных расчетов, вне зависимости от субъективного мнения продавца о платежеспособности кредитной организации-эмитента карты, что делает этот инструмент более универсальным и ликвидным.

Как инструмент безналичных расчетов платежной карты несет множество преимуществ, таких как скорости осуществления платежей, упрощения обработки банковской документации, снижение стоимости этой обработки. Пластиковые

карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев, А.Г. Морозов, Д.А. Равкин.-М.:Банк

По сравнению с наличными денежными средствами банковские пластиковые карты имеют ряд преимуществ.

Во-первых, иметь карту безопасней, чем ходить с наличными. Пластиковая карта защищена от несанкционированного использования наличием пин-кода и подписи клиента, а в некоторых случаях наличием фотографии. В случае кражи или утери существует возможность блокировки карты. Для этого всего лишь необходимо позвонить оп специальному телефону в Службу клиентской поддержки банка, работающую круглосуточно.

Во-вторых, пластиковая карта позволяет избавиться от хлопот и неудобств, связанных с пересечением границ и обменом валюты. В этом может помочь, например, карта Visa TravelMoney.

В-третьих, карта предоставляет возможность воспользоваться дополнительными услугами: оплачивать услуги сотовой связи, получать скидки при покупке товаров и услуг в различных магазинах и компаниях, оформить льготные страховые полисы и многое другое. Все предлагаемые услуги заа2исят от того с какими компаниями сотрудничает банк выпустивший пластиковую карточку, и какие акции сейчас проводят.

Также одно из неоспоримых преимуществ пластиковых карт- это возможность пользования кредитным лимитом.

За относительно короткую историю существования рынок пластиковых карт обрел достаточное разнообразие. Классифицировать карты можно с точки зрения различных подходов к их анализу.

По виду проводимых расчетов банковские карты подразделяются на кредитные и дебетовые. Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в Банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь счет действия карты. Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банкоматах и для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в Банке.

В зависимости от категории карты можно разделить на следующие группы:

Visa Electron, MasterCard CirrusMaestro, MasterCard Electronic- карты этой категории являются самыми доступными в силу низкой стоимости, отсутствием минимального первоначального взноса, более низкими по сравнению с другими видами карт тарифами на обслуживание. Это самые массовые демократичные карточки для физических и юридических лиц. В России используются в качестве зарплатных карт.

Visa Classic, MasterCard Standard-карты этой категории также относительно недороги в обслуживании, в условиях договора может быть оговорена необходимость внесения первоначального взноса на карту. Карта предоставляет возможность производить расчеты, как в пределах остатка на счете, так и в размере установленного банком кредитного лимита, а также пользоваться некоторыми услугами, например, арендовать автомобиль или бронировать гостиницу.

Visa Gold, MasterCard Gold- более привилегированные карты. Обслуживание этих карт обойдется дороже, также они требуют большего первоначального взноса на карту. Однако карты этого уровня предоставляют своему владельцу более широкий комплекс дополнительных услуг (например, бесплатную, ма5ждународную страховку) и, что привлекательнее всего, более высокий кредитный лимит.

Visa Platinum, MasterCard Platinum- наиболее престижные карты для состоятельных и значительных клиентов, которые являются признаком особого уважения Банка к клиенту. Эти карты предусматривают еще больший лимит расходования средств, эксклюзивный уровень сервиса, широкий спектр дополнительных услуг и соответствующие внимание.

Visa Business, MasterCard Business- эти карты используются преимущественно как корпоративные и позволяют организовать и упростить учет командировочных и представительских расходов сотрудников фирмы, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средств своей компании.²2 www.mastercard.ru

В зависимости от вида владельцев средств на счете пластиковые карты бывают личными и корпоративными. К счетам личных карт могут быть "привязаны" дополнительные карты, выдаваемые, например, членам семьи держателя, который несет ответственность по счету. Корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам, которым открываются персональные счета, "привязанные" к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

По территориальной принадлежности карты можно подразделить на международные (действующие в большинстве стран), национальные (действующие в пределах какого-либо государства), локальные (используются на части территории государства).

С позиций технического устройства, пластиковые карты делятся на карточки со штрихкодом, с магнитной полосой, с электронным чипом (смарт-карты).

В карточках со штрихкодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду маркировки товаров. Кодовая полоска обычно покрыта непрозрачным химическим составом, и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Такие карточки весьма дешевы и относительно просты в изготовлении, однако они слабо защищены от подделки и потому малопригодны для использования в платежных системах.

Карты с магнитной полосой являются на сегодняшний день наиболее распространенными. Магнитная полоса согласно стандарту состоит из трех дорожек: первые две предназначены для хранения идентификационных данных, а на третью можно записывать информацию. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер PIN. Помимо определенных в стандарте величин на магнитной полосе могут записываться некоторые другие коды, например PVV (PIN Verification Value) или CVC (Card Verification Code)- коды, позволяющие проверить PIN автономно устройством, выполняющим операцию. Магнитная запись является одним из самых распространенных способов нанесения информации на пластиковые карты. С магнитными картами на сегодняшний день работают такие транснациональные компании, как VISA, MasterCard, Europay, American Express, Diners Clud.

Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежным средством, так как они имеют множество недостатков:

плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко разрушить);

отсутствие возможности надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карте информацию о состоянии счета клиента;

необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, то есть необходимость каждый раз обращаться через модемную связь в центр для подтверждения подлинности и платежеспособности клиента, что повышает издержки эксплуатации подобной системы;

слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).

В смарт-картах носителем информации являются микросхемы, поэтому такие карты, являются, по сути, микрокомпьютерами. Операционная система микропроцессорной карты ничем не отличается от операционной системы ПК и представляет большой набор сервисных операций и средств безопасности. Смарт-карты различаются объемом памяти встроенных в них микросхем. Основными преимуществами этого вида карточек по сравнению с их "магнитными собратьями" являются повышенная надежность и безопасность, многофункциональность, возможность ведения на одной карте нескольких счетов. Информационно-вычислительные возможности смарт-карты позволяют использовать ее и как многовалютный "электронный кошелек". Последний хранит в своей памяти сумму денежных средств, которыми держатель карты может расплатиться за покупку. С его помощью можно контролировать собственные активы. Кроме того, память электронного кошелька защищена PIN-кодом. Встроенный в карту микрочип позволяет оперативно обновлять данные, обладает несколькими степенями защиты, и поэтому подделать информацию, записанную в нем, очень сложно. Несомненным плюсом смарт-карты является то, что они работают в режим off-line, то есть без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме. Существенным недостатком смарт-карты является их высокая себестоимость.³3 Рудакова О.С.Банковские электронные услуги:Учебное пособие для вузов.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ,2005

1.3 Участники расчетов с использованием банковских карт

Вся совокупность процедур, механизмов и участников расчетов, связанных с выпуском и применением пластиковых карт, составляет платежную систему.

Любая платежная система включает несколько субъектов рынка обращения пластиковых карт: держатель карты, банк- эмитент, банк- эквайер, торговое предприятие.

Держатель пластиковой карты . Держатель пластиковой карты- это лицо, которому передается карта на основе подписанного договора с эмитентом. Не всегда пользователь является лицо, заключившим контракт (например, в случае корпоративных или дополнительных карт).

Держателями банковских карт в России могут быть физические и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Владелец карты может использовать ее для оплаты товаров и услуг, предлагаемых другими участниками платежной системы, а также для получения наличных.

Перед выдачей кредитной карты клиент заполняет специальную анкету, на основе которой проводится анализ его кредитоспособности. Дело в том, что кредит по банковской карте связан с риском невозврата ссуды, поэтому выдаче кредитной карты на Западе предшествует изучение кредитной истории клиента и его текущего финансового положения. В России пока нет опыта ведения кредитный историй.

Банк-эмитент. Эмитент- лицо, которое в рамках своей профессиональной деятельности предоставляет в распоряжение своему клиенту платежный инструмент на сновании подписанного с ним соглашения. Эмитентом может быть коммерческое предприятие, основным видом деятельности которого является эмиссия карт, а также банковская или кредитная организация. Как правило, функцию эмиссии выполнят крупные банки (банк-эмитент), при этом карты остаются в собственности банка, а клиенты получают право их использования.

Выдача карты клиенту предваряется открытием ему счета в банке-эмитенте и, как правило, внесением клиентом некоторых средств на этот счет. Выдавая карту, банк-эмитент берет на себя тем самым гарантийные обязательства по обеспечению платежей по карточке. Характер этих гарантий зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать держателя карты, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдачи наличных денег.

Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему:

выпуск карточек (кодирование и запись персональных данных владельца карточки, эмбоссинг, высылка карты клиенту, возобновление карточки);

анализ кредитоспособности при оформлении пластиковой карты с кредитным лимитом (оценка финансового положения заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита);

авторизация (ответ на запрос торговой точки о возможности совершения сделки в автоматическом режиме или по телефону, взаимодействие с системами информационного обмена);

получение комиссии за обмен информации:

подготовка и высылка владельцу карточки выписки по счету;

информирование держателей кредитных карт о суммах задолженностей и сроков ее погашения;

бухгалтерский учет операций по карточному счету;

взыскание просроченной задолженности и контроль превышения кредитного лимита;

работа с клиентами (ответы на запросы, рассмотрение жалоб);

обеспечение безопасности и контроль за мошенничеством (блокирование счетов и т.д.)

маркетинг (поиск новых клиентов, реклама, программы активизации операций по карточным счетам).

Банк-эквайер. Банк-эквайер (обслуживающий банк)-банк, который производит обслуживание держателей карты и расчеты с торгово-сервисными структурами за счет собственных средств. Эквайринг- деятельность, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт и осуществление операций с наличными или безналичными денежными средствами держателей банковских карт через банкоматы и пункты выдачи наличных (ПВН).

Банк-эквайер осуществляет весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карт:

обработку запросов на авторизацию;

процессинг торговых счетов, предоставленных в банк торговой точкой по операциям с картами;

перечисление на расчетные счетов торговых точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам;

распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам приостановлены);

рассмотрение заявок торговых организаций на присоединение к системе расчетов, анализ кредитоспособности новых и уже имеющихся торговых точек;

обучение персонала предприятия правилам обслуживания держателей карт и работы с оборудованием;

установка в предприятиях торговли и сервиса необходимого оборудования (механических машин, электронных терминалов), обеспечение расходными материалами (бланками слипов, лентой терминалов), сбор слипов.

Процессинг торговых счетов состоит в переносе данных с бумажного счета на магниную ленту для введения в систему информационного обмена и "продажи" этих сумм банку-эмитенту. Процессинг торговых счетов имеет несколько стадий. Сначала торговые счета, поступившие в банк от торгового предприятия, проверяются. Заем проводится считывание и перенос данных. После считывания и контроля суммы счетов передаются по системе информационного обмена, и в банк-эквайер получают возмещение этой суммы от ассоциации за вычетом комиссии за интерчейндж. Как и все другие элементы прессинга, обработка торговых счетов требует строгого контроля. Банк зачисляет сумму счетов, предъявленных торговцам, на депозитный счет последнего в день подачи счетов. В то же время возмещение этой суммы через систему информационного обмена не может быть получено, пока счета не обработаны и не проведены по системам информационного обмена. Таким образом, банк вынужден бесплатно кредитовать предприятия на период обработки счетов. Если место двух дней будет потрачено четыре или пять дней, расходы банка существенно возрастут, то есть задержка процессинга означает потерю денег для банка, а ускорение обработки счетов- выигрыш.

Банк-эквайер отвечает за то, чтобы кассиры были хорошо обучены, правильно и быстро принимали карточку к оплате, чтобы в кассах стояло оборудование, которое не будет создавать проблем ни с качеством, ни со временем обслуживания клиента. Кроме того, банк- эквайер может осуществлять выдачу наличных по карточкам как в своих отделениях так и принадлежащих ему банкоматы.

Банк может и совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить, что основными неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются финансовые, связанные с выполнением расчетов и платежей в точкам обслуживания.

Одним из элементов платежной системы являются торгово-сервисные предприятия, организации и учреждения (магазины, гостиницы, транспортные агентства, другие предприятия сферы услуг), которые предоставляют товары и услуги, принимают к оплате пластиковые карточки.

Торговые предприятия. Юридические отношения между банками-эквайерами и предприятиями розничной коммерческой сети строятся на основе договора. Каждая платежная система разрабатывает свои требования к такому договору. Но практика работы по эквайрингу выделила некоторые общие принципы и положения, которые обязательно должны быть учтены в договоре. Суть договора заключается в том, что банк или другой уполномоченный член платежной системы предоставляет право предприятию принимать к оплате карточки данной платежной системы с соблюдением определенных требований. В свою очередь он обязуется в установленные сроки размещать предприятию суммы проведенных операций по картам данной системы, удерживая себе оговариваемую плату в виде процента от возмещаемых сумм. Все эти позиции и должны быть подробно оговорены в договоре. Договор а между банком и предприятием обычно предусматривает:

виды карт (платежных систем);

перечень магазинов (точек обслуживания) данной торгово-сервисной фирмы, в которых должны приниматься карты;

обязательства предприятия на видном месте размещать торговый знак платежной системы, информирующий клиентов о возможности оплаты товаров и услуг карточкой;

обязательство предприятия не устанавливать цену на товар выше, если он оплачивается картой, а не наличными;

способ авторизации (с указанием основного и резервных телефонов в случае голосовой авторизации);

условия, на которых предприятие использует оборудование, необходимое для приема карточек и оформления операций;

порядок и сроки доставки слипов в банк;

сроки возмещения сумм операций предприятию;

размер комиссии, получаемой банком, и порядок ее удержания;

порядок возврата сумм по операциям, опротестованным системой;

порядок изъятия карточек, способ их доставки в банк и размер вознаграждения кассиру, изъявшему разыскиваемую карточку;

подробный порядок действий кассиров по идентификации карточек, авторизации, оформлению слипов, работе с оборудованием, изъятию карточек и т.п. (эти процедуры обычно выносятся в отдельную инструкцию для кассира/продавца.

Использование дебетовой магнитной карточки приводит к необходимости on-line авторизации каждой сделки в любой точке обслуживания платежной системы. Для операций с кредитной карточкой авторизация необходима не во всех случаях, но, например, при получении денег в банкоматах она также приводится всегда.

Процессинговый центр. Процессинговый центр- специализированная сервисная организация- обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций- фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках-членах платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы. В противном случае процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизируемой карточки. Аналогично центр обеспечивает и пересылку ответа банку-эквайеру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков-эмитентов в новых картах, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию, а также иметь базу для технического сопровождения и ремонта POS- терминалов и банкоматов. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процесснговых центов, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры.

Еще один источник сообщений- электронные документы, которыми обмениваются банки-участники с расчетным банком, а, возможно, и друг с другом при регулярном проведении взаиморасчетов. Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками платежной системы при авторизации карт и в других случаях.

Таким образом, схема карточных расчетов в основе своей предполагает наличие трех отдельных контрактов:

между торговой точкой и предъявителем карты- о продаже товаров и услуг;

между банком и торговой точкой- о согласии последнего принимать карточки в оплату товаров;

между банком и владельцем карточки- о возмещении банку сумы, уплаченной торговцу по операции с пластиковой картой.

С организационной точки зрения, ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую подде_f0жку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центр технического обслуживания и т.п.

Процессинговые центры являются технологическим ядром платежной системы. Поддержание надежного, устойчивого функционирования платежной системы требует наличия существенных вычислительных мощностей в процессинговом центре и развитой коммуникационной инфраструктуры. поскольку процессинговый центр системы должен иметь возможность одновременно обслуживать достаточно большое число географически удаленных точек. Кроме того, неизбежна также маршрутизация запросов, что еще более ужесточает требования к коммуникациям. Очевидно, что для эффективного решения изложенных проблем необходимо использование высокопроизводительных сетей передачи данных. Со структурной точки зрения есть передачи данных при этом становится внутренним неотъемлемым элементом платежной системы.

Выгоды и недостатки карточных расчетов для участников платежной системы. Быстрое распространение банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Основные привлекательные черты карт для их владельцев заключаются в удобстве пользования- владельцу карты не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. что снижает риск потери или хищения наличных денег, и в любой момент он может сделать крупную покупку, о которой заранее не известно. Вместе с тем удобство применения карт лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карты в оплату за товары и услуги.

Дебетовая карта предоставляет клиенту главным образом технические удобств: возможность проведения безналичных платежей, снятие наличных, управление счетом через автоматические устройства. Финансовая привлекательность карточки сравнительно невелика и может заключаться в начислении процентов на остаток на счете и, возможно, получении скидок при покупках.

Если карта кредитная, то ее второе достоинство- возможность получения кредита. В момент покупки используется кредитная линия -согласие банка предоставлять заемщику ссуды в будущем в пределах заранее оговоренного лимита, причем лимит ее восстанавливается по мере погашения долга.

Получение пользователем информации от банка в форме выписки со счета, что позволяет проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок. Строже становятся контроль за состоянием счета и планированием своего бюджета. Не нужно заботиться о конвертировании валют.

Пользоваться при оплате карточкой престижно (особенно в тех странах, где карточки пока не стали общеупотребительными). Это свидетельствует к тому же об умении обращаться с современными техническими средствами, используемыми, в финансовой сфере.