Начиная с 70-х годов в нашей стране осуществляются выпуски монет из драгоценных металлов коллекционного и инвестиционного назначения. В советский период все они предназначались для реализации на международном рынке, а на территории СССР продавались только иностранцам за свободно конвертируемую валюту. Лишь в 90-х годах, по мере отмены ряда законодательных и административных запретов и ограничений, эти монеты начинают реализовываться в России. В конце 90-х годов Банк России ежегодно пускает в обращение до четырех десятков серебряных и несколько видов золотых монет причем более 50% их тиража Распространяется на отечественном рынке. Институционально российский рынок монет представляет собой сеть из многих сотен отделений и филиалов учреждений Сбербанка России, других кредитных организаций, нумизматических фирм и клубов в большинстве регионов Российской Федерации. К операциям с монетами привлекаются работники коммерческих банков, торговых организаций, коллекционеры - нумизматы, перед которыми постоянно встает проблема идентификации монет, определения их подлинности.

Для правильного полного освещения выбранной темы необходимо определить основные понятия, применяемые к описанию монеты. Лицевая сторона монеты (аверс) несет изображение официальной символики (государственного герба, эмблемы Банка России, художественных символов Москвы), номинал монеты, год выпуска. Кроме того, на аверс наносится обозначение драгоценного металла по периодической системе Д.И. Менделеева, проба сплава, масса химически чистого драгоценного металла в монете в граммах и товарный знак монетного двора-изготовителя См.: Шаталов А., Ваксян А. Фальсификация, поделка, подлог. Научно-популярное издание.- М.Ю 1999.С.132.. На оборотной стороне (реверсе) расположены портреты юбиляров, рисунки и мотивы, относящиеся к теме, которой посвящена монета, или иная символика.

Край диска монеты со стороны аверса и реверса обрамляет кант, который выступает над рельефным изображением обеих сторон монеты и в плане имеет форму сплошного узкого кольца. Боковая поверхность монеты называется гуртом. Все рисунки и надписи, нанесенные на аверсы и реверсы монет, исполняются рельефно, то есть выступающими над полем плоскими участками, лишенными каких-либо изображений и надписей. Совокупность всех встречающихся на монете буквенных и цифровых надписей называется легендой См.: Маклышев А.И., Таранков В.И. Бумажные денежные знаки России и СССР.- М., 1991. С.56..

Лигатурной массой монеты называют её общую массу в граммах. Содержание драгоценного металла в монете отражает абсолютное значение количества химически чистого драгоценного металла в монете в граммах. Проба монеты показывает соотношение между количеством химически чистого драгоценного металла в монете и ее общей (лигатурной) массой. Выражается количеством весовых единиц химически чистого драгоценного металла в 1000 весовых единиц лигатурной массы монеты.

По особенностям технологического процесса чеканки монеты делятся на основные группы: 1) исполненные в качестве "пруф"; 2) исполненные в обычном или улучшенном качестве.

Монеты качества "пруф" изготавливаются методом, позволяющим получить на поверхности монеты чистое, зеркальное поле и матовое рельефное отражение и надписи. Это монеты, как правило, коллекционного назначения, их выпуск либо приурочивается к юбилеям и памятным датам, знаменательным событиям истории и современности, либо посвящается актуальным проблемам культуры, защиты окружающей среды, другим аналогичным темам См.: Экономическая безопасность.- М.,1998.С.55.. Рисунки реверсов зачастую сложные по композиции, многоплановые; надписи указывают на тематику, которой посвящен выпуск монет.

Монеты обычного качества - это продукция традиционного высокоавтоматизированного чеканного производства: курсовые и разменные монеты, а также монеты из драгоценных металлов инвестиционного назначения, тиражи которых могут достигать нескольких миллионов штук. На монетах этого вида нет зеркальных поверхностей, поля, рисунки и надписи имеют одинаковую поверхностную фактуру, рельефы не контрастируют с полями. Рисунки на реверсах таких монет зачастую несложные, одноплановые.

Монеты улучшенного качества отличаются от монет обычного качества главным образом тем, что они не имеют мелких насечек, царапин и других повреждений, обусловленных особенностями автоматизированного производства, что достигается более тщательной подготовкой инструментов и заготовок, а также мерами по защите монет от механических воздействий при выбросе готовой продукции в накопители станков и других технологических участках автоматической подачи.

Денежные знаки нового поколения, которые сейчас обращаются в РФ, имеют высокую степень защиты от подделок и фальсификаций, соответствующую современным международным стандартам. Центральный банк РФ впервые заблаговременно распространил официальные описания банкнот и монет, вводимых в обращение с 1 января 1998 года. В них перечислены наиболее важные сведения, зная которые можно быстро определить подлинность денежных знаков.

К защитным реквизитам российских банкнот относятся: 1) водяные знаки, расположенные на купонных полях денежных билетов, они хорошо видны на просвет, на одном краю банкноты повторяются фрагменты рисунка лицевой или оборотной стороны, на другом - цифровое обозначение номинала банкноты; 2) защитная нить, находящаяся в толще бумаги. Представляет собой мерную полосу, хорошо видимую на просвет, с текстом ЦБР и числовым, номиналом банкнот в прямом и перевернутом изображении; 3) метки для людей с ослабленным зрением, предназначенные для деления номинала банкнот на ощупь. Изображены на купонном поле лицевой стороны в виде определенных комбинаций кружков и полос, имеющих хорошо выраженный рельеф; 4) Микротекст, состоящий из букв ЦБР и числовых номиналов банкнот; 5) микроузор, выполненный в виде цветных прямоугольников внутри которых расположены мелкие геометрические фигуры; 6) рельефное изображение слов билет банка России, расположенное в верхней части лицевой стороны банкнот; 7) серебряная краска, нанесенная на цифровые обозначения номиналов всех банкнот, имеющая характерный блеск; 8) скрытое изображение букв РР, называемое кипп-эффектом. Его можно наблюдать при рассмотрении узорной ленты банкноты под острым углом падающего света См.: Манько А.В. Профсоюзы и экономика.- 2002., №5.С. 16..

Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские и российские деньги, отмененные денежными реформами и т.п.), не подлежащих обмену и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, и могут при наличии к тому оснований квалифицироваться как хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество).

Предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ могут быть также государственные и другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации. Определение общего понятия ценной бумаги содержится в ст. 142 ГК РФ. Ценная бумага определяется как "документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности". В третьей части рассматриваемой нормы законодатель специально подчеркнул, что в случаях или в порядке, установленных законом, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризированном).

Среди видов ценных бумаг, перечисленных в ст. 143 ГК РФ, прямо назван лишь один вид государственных ценных бумаг - государственная облигация. Интересам уголовно-правовой защиты кредитной системы государства в основе соответствует определение понятия государственной облигации (инскрипции - по принятой в дореволюционный период терминологии), предложенное В.А. Беловым: "Инскрипция всякая (вне зависимости от наименования) именная предъявительская ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (бенефициара), принадлежащего к кругу установленных эмитентом субъектов, на получение от государства эмитента, в предусмотренный ею срок минимальной стоимости, а также права на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости либо иные имущественные права.

Инскрипции "до востребования" или с возможностью их досрочного погашения ничтожны. Должником по инскрипциям является государственная казна вне зависимости от органа, формально осуществившего эмиссию" См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- М.,1998.С.68..

Необходимо, однако, уточнить, что отсутствие в российском законодательстве легального определения инскрипции означает, что даже государственные, облигации "до востребования" либо предусматривающие отсрочку их погашения на длительный (несколько лет) или неопределенный срок, относятся к государственным ценным бумагам в смысле ч. 1 ст. 186 УК РФ. Этот вывод основывается на толковании специальной цели уголовно-правой защиты национальной кредитной системы - обеспечение ее стабильности. Очевидно, что подделка документа, определенного в соответствии с нормативным актом как государственная ценная бумага, хотя фактически и не выполняющего всех функций ценной бумаги, посягает на стабильность всей национальной кредитной системы См.: Комментарий к уголовному кодексу Российской Федерации: особенная часть./ Ахметшин Х.Ж., Дубовик О.Л., Дьяков С.В. под. общ. Ред. Скуратова Ю.Н., Лебедева В.М.- М., - 2002.С.162..

В этой связи к государственным ценным бумагам, безусловно, должны быть отнесены все обращающиеся на внутреннем рынке России документы, специально определенные как государственные ценные бумаги:

1) приватизационный чек (ваучер);

2) облигация государственного внутреннего займа 1991 г.;

3) облигация государственного внутреннего валютного займа;

4) государственные краткосрочные бескупонные обязательства (ГКО);

5) государственные казначейские обязательства СССР;

6) облигации внутреннего выигрышного займа 1992 г.;

7) золотой сертификат Министерства финансов Российской Федерации 1993 г.;

8) казначейский вексель Министерства финансов Российской Федерации 1994 г.;

9) казначейские обязательства Министерства финансов РФ;

10) облигация золотого Федерального займа 1995 г.

Из приведенного перечня разновидностей государственных ценных бумаг специального внимания заслуживают приватизационные чеки (ваучеры) и государственные краткосрочные бескупонные обязательства. Несмотря на то, что ваучер в силу своей правовой природы не является собственно ценной бумагой, он все же подлежит включению в число документов, составляющих предмет преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, в силу приводившихся ранее доводов в пользу более широкого толкования понятия "государственная ценная бумага".

Государственные краткосрочные бескупонные обязательства представляют собой достаточно уникальные с позиции отечественного права вид государственных ценных бумаг, которые существуют в виде документа, исполненного не на бумажном носителе, а в качестве электронной записи в памяти ЭВМ и, таким образом, являются примером бездокументарной ценной бумаги (ст. 149 ГК РФ). Здесь хотелось бы отметить, что среди ученых нет единого мнения по поводу того, могут ли ГКО быть предметом фальшивомонетничества или нет. Так, например, Б.В. Волженкин не склонен считать предметом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг так называемые бездокументарные бумаги, которые существуют не в виде документа, исполненного на бумажном носителе, а в качестве электронной записи в памяти ЭВМ или записи в ином реестре; по его мнению, вряд ли внесение ложных записей в таких случаях можно назвать изготовлением дельной ценной бумаги; тем более технически невозможен их сбыт.

Мы же придерживаемся точки зрения Л.Д. Гаухмана, который считает, что ГКО могут быть предметом фальшивомонетничества и, что подделка ГКО будет считаться оконченной с момента внесения искажения в такую запись. На взгляд возможность признания ГКО предметом фальшивомонетничества может быть объяснено их особенностями, как бездокументарных бумаг. Изготовление таких бумаг и состоит во внесении записей в государственный реестр, а уголовно наказуемое деяние состоит, таким образом, во внесении ложных записей в указанный реестр, что в свою очередь, охватывается составом, предусмотренным ст. 186 Уголовного кодекса РФ. Наши рассуждения подтверждаются аргументами и выводами, сделанными Л.Д. Гаухманом и С.В. Максимовым в своей работе "Преступления в сфере экономической деятельности" См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- М., 1998.С.74..

Кроме названных государственных ценных бумаг, в предмет преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, должны быть включены также долговые товарные обязательства СССР и РСФСР, должником по которым в силу Федерального закона РФ "О государственных долговых товарных обязательствах" от 1 июня 1995 г. является Россия, к числу таких обязательств относятся:

1)облигация беспроцентного займа на приобретение товаров народного потребления;

2) целевой чек на приобретение легкового автомобиля.

В связи с этим приведем наиболее характерный пример, когда предметом рассматриваемого преступления становилась вышеуказанная ценная бумага. Так, Каплан Е.Л., намереваясь изготовить с целью сбыта, а также сбыть поддельные облигации государственного целевого беспроцентного займа 1990 вступил в преступный сговор с не установленными следствием лицами. С этой целью он у себя в квартире в г. Санкт-Петербурге, используя имевшийся у него бланк именной облигации №0009369, полученной от не установленного источника, изготовил поддельную облигацию государственного целевого беспроцентного займа 1990 г., которая в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16. 01.96 г. №З 3 "О мерах по реализации Федерального Закона "О государственных товарных обязательствах"" представляла право гражданину РФ, являющемуся ее владельцем, при их погашении в отделениях Сбербанка РФ вместо указанного в ней а/м "Волга ГАЗ 2410" получить 60% его стоимости.

В соответствии с преступной договоренностью, не установленное следствием лицо в бланке облигации №0009З 69 исполнило рукописный текст о том, что владельцем облигации является подставное лицо - гражданин Васильев Сергей Владимирович, заверив эту запись поддельной печатью Почепского отделения Сбербанка РФ Брянской области, которым якобы была выдана данная облигация. Не установленный следствием исполнитель подделки также произвольно расписался за контролера и кассира этого банковского учреждения.

После этого он лично на обратной стороне этой облигации произвел запись о том, что новым владельцем облигации является Тоносян Андраник Меликович, также заверив указанную фиктивную запись поддельной печатью Почепского отделения Сбербанка РФ Брянской области.

Затем Каплан совместно с не установленным следствием лицом, имея при себе паспорт Тоносяна А.М., прибыл в Колпинское отделение Сбербанка РФ, где обратился за содействием в получении денег по облигации к начальнику отдела кадров, которая являлась его знакомой, но не была посвящена в его преступные намерения. Совместно с ней и соучастником Каплан прошел в операционный зал банковского учреждения, где после представления его начальником отдела кадров работникам банка, он предъявил контролеру поддельную облигацию №0009369, имевшийся у него паспорт на имя своего родственника Тоносяна А.М., выехавшего на постоянное место жительства за границу, и представил ей своего соучастника как владельца облигации Тоносяна А.М.

Затем Каплан лично расписался в поддельной облигации за Тоносяна в получении 24 051 600 неденоменированных рублей, а также лично произвел в ней рукописный текст о том, что Тоносян А.М. якобы проживает в г. Санкт - Петербурге, а прописан в г. Благовещенске Амурской области, что не соответствовало действительности. После этого он передал облигацию контролеру, таким образом сбыв ее, и завладел полученной от контролера указанной суммой денег.

До момента введения в действие нового Уголовного кодекса РФ существенную проблему представляла возможность отнесения к числу государственных ценных бумаг региональных облигаций, выпускаемых органами власти субъектов Российской Федерации. Сегодня включение этого вида ценных бумаг в содержание предмета рассматриваемого преступления не является спорным уже в силу того, что понятием "другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации" охватываются все виды ценных бумаг, выраженных в рублях Российской Федерации См.: Кузнецов А.П. Уголовный кодекс Российской Федерации: ответственность за преступления, совершенные в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе.// Следователь. 1999.,№1..

До 1 января 1997 г. подделка облигации регионального (или местного) займа, выпущенной органами власти субъекта РФ или органами местного самоуправления, должна была, на взгляд Л.Д. Гаухмана, оцениваться как подделка официального документа, либо как приготовление к мошенничеству, если виновный намеревался совершить хищение с помощью именной государственной ценной бумаги (ст.15 и 147 УК РСФСР), либо как оконченное мошенничество, если виновный подделал с целью хищения денег государственную ценную бумагу на предъявителя (ст. 147 УК РСФСР). Во всех этих случаях (за исключением подделки такой ценной бумаги с целью хищения в крупном размере) ст. 186 УК РФ обратной силы в отношении таких преступлений, совершенных до 1 января 1997 г., не имеет, поскольку наказания, предусмотренные данной статьей, являются более суровыми чем наказания, предусматривавшиеся Уголовным кодексом РСФСР См.: Гаухман Л.Д. Проблемы уголовно- правовой с организованной преступностью в сфере экономики.// Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в сфере экономики. Вып. 1.- М., 1995.С.79..

К "другим ценным бумагам в валюте Российской Федерации" относятся предусмотренные гражданским законодательством (ст. 145 ГК) и иными нормативными актами России ценные бумаги, отличные от инскрипций: ценные бумаги на предъявителя; именные ценные бумаги; ордерные ценные бумаги.

К ценным бумагам на предъявителя в соответствии с российским законодательством относятся: банковские (депозитарные и сберегательные) сертификаты, векселя переводные и простые, коносаменты, копии векселей, купоны, лотерейные билеты, облигации, опционы, сберегательные книжки, чеки. Существует также мнение о возможности отнесения к числу таких ценных бумаг транспортных билетов, залоговых свидетельств (варрантов), свидетельств о собственности (составных частей двойных свидетельств товарного склада), а также счетов-фактур.

Следует отметить, что не может квалифицироваться как изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг подделка билета денежно-вещевой или иной лотереи или сбыт подобного лотерейного билета См.: Самойлов А.С., Толкаченко А.А. Уголовное право РФ (особенная часть): учебно-методическое пособие.- М., 1997.С.34.. Как отмечено в Постановлении №2 Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг", билет денежно-вещевой лотереи не является ценной бумагой. Поэтому его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта либо получения по нему выигрыша как оконченное мошенничество (п. 10) См.: БВС РФ, 1994.№ 7.С.3..

К ордерным ценным бумагам относятся аккредитивы, векселя, коносаменты, копии векселей, чеки, для признания держателем которых требуется не только предъявление соответствующей бумаги, но и наличие доказательства тождества ее предъявителя с лицом, указанным в ее тексте или в последней передаточной надписи (индоссаменте). В ордерной ценной бумаге обязательно должен быть указан кредитор или третье лицо, в пользу которого первый кредитор предписывает осуществлять исполнение по ценной бумаге. К именным ценным бумагам согласно отечественному законодательству относятся акции, банковские сертификаты, векселя, коносаменты, облигации, сертификаты акций, чеки, обладающие признаками ордерных ценных бумаг, содержащие прямое указание на конкретное лицо - кредитора, и, как правило, надпись "именная".

Технология изготовления и выпуска ценных бумаг незначительно отличается от технологии, применяемой при производстве денег, но они иначе защищены от подделок. Основными средствами защиты ценных бумаг являются: бумага с включением хлопкового волокна, исключающего люминесценцию, наличие печати организации, наличие стандартного формата (А4, А5), фон бланка документа, состоящий из двух защитных сеток, наложенных друг на друга, характерная печать (металлографическая, офсетная, орловская, высокая). С учетом функционального назначения у ценных бумаг могут быть и дополнительные средства защиты от фальсификации. Способы защиты ценных бумаг постоянно совершенствуются и встречаются в различных сочетаниях. Комбинация элементов защиты рассчитана как на применение простейших методов экспресс - контроля, доступных практически любому человеку, так и на использование специальных методов. Привлекательность ценных бумаг для подделок состоит в больших возможностях для финансовых спекуляций; относительной простоте совершения операций; сложности осуществления контроля за их реальным оборотом; скрытном характере деятельности участников рынка и слабом уровне защиты от фальсификаций. Большинство инвестиционных компаний осуществляют скупку ценных бумаг, как у отдельных граждан, так и у предприятий. При этом определить их подлинность удается не всегда, так как часто преобладает лишь стремление извлечь максимальную прибыль. Во многих случаях приобретение ценных бумаг осуществляется не через кассу банка или депозитария, а за наличные деньги. Следующим видом предмета преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 186 УК РФ, является иностранная валюта, обязанность защищать которую от подделки вытекает из принятых Россией обязательств СССР по борьбе с подделкой не только национальной валюты, но и валюты других государств (металлической монеты, бумажных денег, в том числе банковских билетов), имеющей хождение в силу закона, закрепленных в Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 20 апреля 1929 г.). В соответствии с ч. 3 ст. 1. Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г., к иностранной валюте относятся:

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2) средства на счетах в денежных единицах или расчетных единицах.

К ценным бумагам в иностранной валюте относятся платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и т.д.), фондовые ценности и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Пункт 8 постановления №2 Пленума Верховного Суда РФ "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" от 28 апреля 1994 г. также не позволяет широко толковать понятие "иностранная валюта", исключая из его содержания ценные бумаги другого государства, которые теперь прямо указываются в тексте ст. 186 УК РФ как самостоятельный вид предмета данного преступления.

Наиболее распространенными деньгами в мире являются доллары США. Первая серия банкнот появилась в 1871 г. Различные нововведения минувших лет не привели к коренному изменению внешнего вида этих денежных знаков, хотя, по сути, они неоднократно подвергались модифицированию. Независимо от того, в каком году были выпущены банкноты, они и сейчас остаются обязательными к приему по имеющемуся номиналу. За время существования доллара сменилось четыре поколения американской валюты. Каждое новое поколение содержит существенные технологические изменения, цель которых максимально затруднить подделку банкнот. Около пятидесяти лет тому назад посредством легко узнаваемых портретов, иных изображений были систематизированы различия между банкнотами разных номиналов. Основным отличием новых банкнот США достоинством в 100 долларов является увеличение размеров портрета президента страны, подделка деталей которого существенно усложнилась. Изображение несколько смещено в сторону от центра, в результате появляется место для размещения водяных знаков, сам же портрет меньше подвергается износу по месту сгиба.

Ни одна из денежных купюр США устаревшего образца не подлежит девальвации или изъятию из обращения. Выпуск в обращение новой серии банкнот отражает в первую очередь стремление государства охранять и защищать свою валюту. Известно, что новые способы защиты купюр достоинством в сто долларов позволили снизить случаи подделок в семнадцать раз. Основные элементы новых 50-ти долларовых банкнот также не изменены. В частности, бумага на ощупь прежнего качества, вместе с тем купюры последнего поколения будут содержать новые элементы защиты от подделок. фальшивомонетничество поддельный купюра

На банкноте полоска расположена справа от портрета и имеет желтоватый оттенок. При осмотре изображения цифры в нижнем правом углу банкноты под разными углами, типографская краска меняет цвет из зеленого в черный. Микропечать на лицевой стороне использована на боковой кайме и на воротнике рубашки Юлиссиса Гранта. Тонкие концентрические линии размещены на обеих сторонах банкноты в изображении фона портретов и зданий. Другие новые элементы защиты предназначены только для приборного контроля. Водяной знак имеет одно изображение с портретом государственного деятеля и хорошо просматривается с обеих сторон.

Основную денежную массу сейчас составляют денежные знаки в купюрах 1, 2, 5, 10, 20, 50, и 100 долларов США выпуска не ранее 1926 года. Нередко встречаются еще деньги конца прошлого века. Банкноты, выпущенные в течение последних семидесяти лет, отпечатаны на белой бумаге. За исключением купюр нового поколения, они не имеют водяных знаков. В толщу наги впрессованы микроскопические тонкие шелковые волокна синего и красного цветов. Размер всех денежных знаков одинаков 156,4 на 66,6 миллиметра. Текст и рисунки лицевой стороны печатаются серой краской, за исключением серийного номера казначейства, имеющего специфическую краску зеленого цвета.

На белом пространстве лицевой стороны, в четырех местах напечатана одна из цифр (от 1 до 12), указывающая очередность буквы в латинском алфавите. Различным федеральным резервным банкам, осуществляющим эмиссию долларовых банкнот, присвоены собственные цифровые и буквенные обозначения. Например, билет Федерального резервного банка в Бостоне имеет в левом черном круге букву "А", а в четырех местах белого пространства цифры "4".

Денежные билеты США печатаются с гравированных металлических пластин. Специальная бумага в процессе печати образуется и приобретает прочность и характерную выпуклость, хорошо определяемую на ощупь, присущую только подлинным билетам. Все денежные знаки, кроме оборотной стороны купюры достоинством в 100 долларов, имеют рамку лицевой и оборотной сторон, состоящую из тонкого гильоширного рисунка См.: Гильоширная техника - это гравирование на специальной гильоширной машине рисунка в виде узора из тех или иных комбинаций линий. Применяется при изготовлении форм для печатания денежных знаков в целях защиты от подделки..

Фальшивые банкноты реализуются преступниками преимущественно в других странах. Не является исключением и Россия. Весной 1998 г. во Владивостоке, при попытке сбыта были изъяты триста фальшивых купюр достоинством в 100 долларов США. Подделки принадлежали корейскому дипломату из Генерального консульства КНДР. Банкноты оказались настолько искусной подделкой, что ее признаки смогли выявить только опытные специалисты при проведении экспертизы на специальном оборудовании. По их мнению, обнаруженные фальшивки невозможно было распознать как при обычном визуальном контроле, так и при помощи инфракрасного излучения, магнитной идентификации, равно и некоторых других современных средств технического контроля подлинности денежных знаков. Номера и серии у изъятых купюр были разными. В ходе эксперимента банковская аппаратура опознавала северокорейские фальшивки, как подлинные деньги. Привлечь фальшивомонетчика к уголовной ответственности по российским законам не далось. Правоохранительные органы Приморья передали задержанного дипломата представителям Генерального консульства КНДР, подтвердившего его дипломатический иммунитет См.: Шаталов А., Ваксян А. Фальсификация, подделка, подлог. Научно-популярное издание.- М., 1999.С.106..

Сбыт фальшивых долларов США для многих оказывается непростым делом и влечет за собой множество серьезных проблем. Так, два жителя Екатеринбурга приобрели за полцены на Северном Кавказе партию фальшивых долларов, изготовленных способом цветного копирования. Часть их ушла на приобретение ювелирных изделий, другую было решено вложить в наркобизнес. Они приобрели около ста литров уксусного ангидрида, необходимого для манипуляций с опием, но едва не отравились его парами во время транспортировки. Решив довести начатое дело до конца, стали обменивать фальшивые доллары в коммерческих киосках города, но вскоре были задержаны и осуждены приговором суда к отбытию лишения свободы на восемь лет в колонии строгого режима. Здесь же заметим, что несмотря на выпуск единой валюты "евро" довольно часто продолжают встречаться фальшивые высококачественные немецкие марки, французские и бельгийские франки, итальянские лиры и датские кроны, которые выведены из обращения.

В последнее время обращения немецкой марки находилось два типа банкнот, эмитированных Немецким федеральным банком, начиная с 1960 года (банкноты достоинством 5; 10; 20; 50; 100; 500 и 1000 марок); начиная с 1989 да (банкноты достоинством 10; 50; 00; 200 марок). Денежные знаки были отпечатаны на специальной бумаге, имеющей впрессованную защитную нить и характерные водяные знаки. На банкнотах, выпущенных в обращение после 1989 года, имелись светящиеся волокна и рисунки. У купюр каждого достоинства индивидуальный размер, который возрастает по мере, увеличения нежного номинала. Например, банкнота достоинством в десять марок имела размеры 130 на 65 мм, а достоинством в двести марок - 162 на 77 мм.

Водяные знаки имелись на всех без исключения банкнотах и представляют собой отчетливо видимое на просвет портретное изображение. Их отличительная особенность в том, что они исполнены в виде портрета, совпадающего с портретным изображением на лицевой стороне каждой банкноты. Водяные знаки хорошо видны при осмотре на просвет с обеих сторон банкноты под любым углом зрения. По мнению специалистов Национального банка Германии, они практически не поддавались качественной фальсификации. Первые случаи подделки евро зарегистрированы в Италии и Германии всего через несколько дней после их выпуска. На подделках, обнаруженных в настоящее время, водяные знаки имитированы посредством печати. Чаще всего в этом используются желтые или серые краски бледных тонов. В таких случаях портрет или отдельные его фрагменты печатаются на одной из сторон, реже - с двух сторон одновременно. Имитированные знаки плохо различимы при осмотре банкноты на просвет. Контур портрета получается размытым, не имеет выразительности, а при более грубом способе изготовления банкноты водяной знак никак не воспроизводится. Сейчас таких фактов уже сотни (в т.ч. есть и зарегистрированные в России), поэтому идет активное обсуждение необходимости замены евро на новые купюры уже через несколько лет.

Рассмотренные денежные купюры являются наиболее распространенными в мире, это и влияет на их "популярность" среди фальшивомонетчиков. Тем не менее, довольно часто встречаются также фальшивые высококачественные английские фунты стерлингов, японские иены, индийские рупии, датские кроны.

В завершение параграфа необходимо дать экономическую характеристику фальшивомонетничества.

Деньги - неотъемлемый элемент товарного хозяйства, существенно и постоянно воздействующий на состояние конъюнктуры и на ход экономического цикла. В рыночной экономике все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретают снежную форму. Таким образом, деньги выступают эквивалентом товарно-материальных ценностей. Денежное обращение, т. е. движение денег, опосредующее оборот товаров и услуг, регулирует денежная система.

Современная денежная система России характеризуется: 1) отменой официального золотого содержания денежных единиц; 2) демонетизацией золота; 3) отказом от бумажных денег в виде казначейских билетов и переходом к неразменным на золото кредитным деньгам - банкнотам; 4) выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов; 5) усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с особой значимостью соблюдения в рыночной экономике основополагающего принципа денежной системы - соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота; 6) возросшей значимостью доверия населения к денежным знакам и ценным бумагам.

С переменами в экономике структура денежной массы России претерпела институциональные перемены В настоящее время денежная система России функционирует в соответствии с Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 12 апреля 1995 г. "О федеральном банке РФ(Банке России)" и др.. В отличие от денежной массы СССР для анализа изменений движения денег на определенную дату и за определенный период в России используют денежные агрегаты См.: Статистический словарь. - М.: Финансы и статистика, 1989.С.108. В СССР при определении денежной массы применялось два параметра:

- сумма денег, размещенных на руках у населения, в кассах предприятий, организаций и учреждений в т.ч. банковских;

- деньги, находящиеся в пути при перемещении денег между предприятиями и банками..

В современной финансовой статистике России используют четыре агрегата.

Посредством денежных знаков проводится налично-денежное обращение, т.е. осуществляется кругооборот товаров и услуг, а также расчеты. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций - средства платежа и средства обращения.

Денежные знаки - это специализированные финансовые документы, выполняющие функции денег, стандарт, номинал, условия эмиссии и обращение которых устанавливаются законодательно и охраняются государством посредством исполнения норм внутреннего и международного права.

Для уяснения роли ценных бумаг как составляющей денежной массы в современной экономике России, как и при анализе денежных знаков, важно установить выполняемые ими функции. В зависимости от места финансового и фондового рынка в системе общественного воспроизводства ценные бумаги выполняют функции: 1) средств удостоверения имущественных и обязательственных прав (акции и их сертификаты, облигации, коносаменты); 2) средств расчета (чеки, ваучеры, казначейские обязательства); 3) орудий товарного кредита (вексель); средств покрытия дефицита государственного бюджета, инструментов проведения денежно кредитной политики (ГКО, ОГЗ); форм более полной реализации функций других ценных бумаг (купоны, ордера, варранты); 4) средств покрытия дефицитов местных бюджетов и финансирования региональных инвестиционных программ (облигации муниципальных займов); 5) инструментов реализации на иностранных фондовых рынках собственных ценных бумаг (депозитные расписки); 6) форм реализации общенациональных социальных и экономических программ (федеральные жилищные сертификаты, приватизационный чек "ваучер"); 7) средств финансирования производства (акции, корпоративные облигации); 8) способов привлечения денежных ресурсов для корпораций (банковские сертификаты); 9) средств покрытия государством долгов своих органов и учреждений перед их клиентами (облигации внутреннего валютного займа - ВВЗ); 10) способов мобилизации денежных средств населения - облигации сберегательного займа ОГСЗ.

Из анализа перечисленных выше основных функций ценных бумаг следует, что они выполняют: 1) денежно-распорядительные функции; 2) товаро-распорядительные функции; 3) капитало-распорядительные функции. По экономической характеристике ценные бумаги - это специфическая экономическая форма, которая: отражает денежные, заемные обязательственные отношения между участниками финансового рынка, одной стороной в этих отношениях может являться государство; самостоятельно обращается на рынке и потому имеет собственный курс; обладает свойствами ликвидности, надежности, доходности.

Все ученые, рассматривавшие проблему фальшивомонетничества, в общих чертах отмечали в качестве негативных последствий данной преступной деятельности экономический ущерб. Необходимость рассмотрения проблемы ущерба от фальшивомонетничества в настоящее время обусловлена новыми экономическими условиями и особенностями функционирования денежных знаков и ценных бумаг в России.

Одна из важных сторон отрицательного влияния фальшивомонетничества на макроэкономику отражена в "количественной" теории денег. Еще в середине 18 века Д. Юм писал: "... деньги суть не что иное, как представители товаров и труда". Так как при излишке денег требуется большее их количество для представления товаров, количественная теория выражает прямую зависимость цен от количества денег. Первопричиной, двигателем изменений выступает денежная масса. Увеличение обращающихся денег, считает Д. Юм, "...приводит к повышению цен на один товар, затем на другой, пока, в конечном счете, цены всех товаров не вырастут в такой же пропорции, что и количество денег" См.: Д.Юм. Опыты. - СПб.: Изд-во Солдатенкова, 1896. С.24..

Явление снижения покупательной способности денег по различным факторам, в том числе связанным с превышением массы денежных знаков над товарной массой получило название инфляции. Проблема инфляции находится в центре внимания современного государства. Превышение денежной массы над товарной - внутренний фактор инфляции. Контроль за инфляцией требует ограничения количества обращающихся денег и роста денежной массы. Это является условием стабилизации ценового роста - финансовой стабилизации как важнейшей предпосылки экономического роста.

Инфляция - экономическое явление особого рода, так как всегда и везде представляет собой денежный феномен. Если признать, что инфляция имеет дело не только с изменением количества денежных знаков, но и с тем, что создает подобную ситуацию, то теория инфляции становится многогранной.

Экономическая практика свидетельствует о прямом воздействии на инфляционные процессы не только количественных, но и качественных характеристик денежных знаков и ценных бумаг. Денежные знаки и ценные бумаги, находясь в обращении, выступают особым товаром финансового рынка. Как и всякий товар, денежные знаки и ценные бумаги имеют свои потребительские свойства, важнейшим из которых является подлинность. Наличие в обращении фальшивых денежных знаков снижает доверие к данной денежной единице или ценной бумаге. Фактор доверия регулирует приоритеты торговых партнеров и инвесторов (выбор валюты сделки: рубль или доллар; хранить денежные знаки в "кубышке" или инвестировать, в том числе в ценные бумаги). Следовательно, потребительское качество финансовых инструментов - их подлинность выступает одним из рычагов рыночных отношений.

Фальшивомонетничество - один из факторов инициации инфляции. По данным проведенных опросов, 41% лиц, занимающихся розничной торговлей в частном порядке, закладывают в цену товара и предполагаемый урон от принятия к оплате фальшивого денежного знака, 20% делают это в качестве компенсации за уже принятую к оплате фальшивку, 39% уклонились от ответа. Лица, торгующие в не принадлежащих им торговых заведениях, показали, что в случае обнаружения фальшивки в выручке, в 70% случаев ущерб компенсируется за счет работника, непосредственно принявшего её к оплате, в 30% случаев - коллективно; владелец предприятия никогда не возмещает ущерб. Но в любом случае причиненный ущерб ложится на конечного потребителя в виде роста цен.

Профессор Ю.В. Солопанов, исследовавший вопросы ответственности за фальшивомонетничество в условиях централизованной экономики, считал, что при фальсификации ценных бумаг государственного займа ущерба для государства нет, объясняя это возможностями плановой экономики. Надо признать, что в определенной степени это соответствовало действительности. Новые экономические условия дают повод для иного взгляда на исследование экономических последствий подделки ценных бумаг, в том числе и государственного займа.

Ценные бумаги представляют собой связующее звено между общественными, политическими, государственными интересами с одной стороны, и совокупностью экономических отношений и связей в обществе, с другой. К примеру, общественно значимые явления и события в обществе (негативная информация, связанная с появлением подделок ценных бумаг) воздействуют на курсы ценных бумаг (в первую очередь - биржевых), а те - на функционирование экономики. Особая чувствительность финансового рынка к появлению фальшивых ценных бумаг объясняется тем, что для дестабилизации данного финансового института достаточно появления хотя бы одного экземпляра фальсификата. Поэтому фальшивомонетничество можно отнести к одной из угроз экономической безопасности России. Указом Президента РФ от 29.04.2002г. №608 "О государственной стратегии экономической безопасности" государственная стратегия экономической безопасности РФ призвана составной частью национальной безопасности РФ. Объектами экономической безопасности РФ являются личность, общество, государство и основные элементы экономической системы, включая систему институциональных отношений при государственном регулировании экономической деятельности. Определены угрозы экономической безопасности. К ним относятся: увеличение имущественной дифференциации населения и повышения уровня бедности, рост внешнего долга России и связанное с этим увеличение расходов бюджета на его погашение. Определены критерии и параметры состояния экономики, отвечающие требованиям экономической безопасности РФ. К ним относятся устойчивость финансовой системы, определяемая уровнем дефицита бюджета, стабильностью цен, нормализацией финансовых потоков и расчетных отношений, устойчивостью…национальной валюты, степенью защищенности интересов вкладчиков, золотовалютного запаса, развитием финансового рынка и рынка ценных бумаг, а также снижением внутреннего и внешнего долга и дефицита платежного баланса, обеспечение финансовых условий для активизации инвестиционного процесса.

Указом Президента № 730 от 16.07.1997 года "О государственной комиссии по защите прав инвесторов на финансовом и фондовом рынках России" определен комплекс мер по обеспечению надежности функционирования института ценных бумаг См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 29, ст. 3519.. Поскольку фальшивомонетничество составляет безусловную угрозу для инструментов фондового рынка, возрастает и значение борьбы с этим явлением как одной из форм реализации мер по обеспечению надежности рынка ценных бумаг.

Фальшивомонетничество частично выполняет функцию криминального перераспределения национального богатства. Прямой вред от реализации такой функции заключается в том, что реальные элементы ВВП (товары, услуги) обмениваются на "денежные" знаки, пустые по своему содержанию. В случае фальсификации ценных бумаг государственного займа возникают заемные денежные обязательства государства перед ложным инвестором.

Ущерб от фальшивомонетничества имеет многоплановую характеристику. Он имеет социальный, политический, финансовый, хозяйственные аспекты. К ним относятся:

- упущенная выгода за неполученную прибыль от неосуществленной эмиссии;

- снижение доверия к денежным знакам на внутреннем рынке (одна из причин возникновения параллельной денежной системы в России, выраженная в долларизации экономики);

- снижение доверия к денежным знакам в России на внешнем рынке. Валюта России выступает одним из главных инструментов влияния на политические и экономические процессы, происходящие в СНГ;

- дискредитация органов государственного управления и правоохранительных органов России;

- способствует росту инфляции, вызывающей социальное напряжение в обществе и долгосрочные криминальные последствия;

- искусственное увеличение внутреннего и внешнего государственного долга России;

- нарушение прерогативы государства на эмиссию денежных знаков и ценных бумаг государственного займа;

- снижение активности частных инвесторов на рынке ценных бумаг;

- снижение уровня управляемости макроэкономическими процессами посредством эмиссии денежных знаков и ценных бумаг государственного займа, а также другие.

2.2 Объективная сторона фальшивомонетничества

Категории, относящиеся к внешней стороне преступного деяния, имеют особое значение для квалификации преступного деяния (в т.ч. и фальшивомонетничества). Это объясняется в первую очередь, тем немаловажным обстоятельством, что при расследовании и квалификации любого преступного деяния правоприменители изначально имеют дело с объективными факторами, которые относятся к объективной стороне преступления (место совершения преступления, следы совершенного деяния, последствия от него).

Рассмотрение объективной стороны фальшивомонетничества предполагает выяснение возможных видов злоупотреблений. В истории монет, которая насчитывает более 2700 лет, известны разные виды злоупотреблений. Мы же в настоящей работе коснемся наиболее изощренных и соответственно более опасных.

Подделка монет в узком смысле этого понятия - незаконное изготовление монет или переделка подлинных монет в целях их продажи в качестве редких нумизматических образцов. Подделывают, как правило, старые, редкие образцы монет, обладающие высокой нумизматической ценностью. При этом злоумышленники либо полностью изготавливают имитацию нумизматического раритета, либо "переделывают" сходную по внешнему виду, но обычно недорогую монету, изменяя в ней те или иные детали оформления, чтобы выдать ее за редкую, более дорогую. Известны такие методы подделки редких монет, как использование старых чеканных инструментов, в которые вносились определенные изменения, соединение лицевой и оборотной стороны двух разных подлинных монет, спиливание деталей оформления обычной монеты и напайка новых деталей, характерных для редкой монеты, изменение внешнего вида подлинной монеты путем гравировки, изготовление имитации монетных раритетов методом гальванопластики и др. Незаконное уменьшение массы монеты в целях присвоения драгоценного металла имеет место в случаях, когда злоумышленник похищает незначительное количество металла путем соскабливая его с отдельных участков монеты, спиливания гурта, канта, равномерного стирания всей поверхности монеты и других механических воздействий. После такой "обработки" монета возвращается в оборот как полновесная. Незаконное уменьшение массы монеты было распространенным явлением в период хождения большого количества полноценных монет из драгоценных металлов (например, в эпоху золотого стандарта, когда номиналы монет соответствовали их рыночной "металлической" стоимости). В течение довольно долгого века своей жизни золотые и серебряные монеты, выполняя роль платежных средств, постоянно переходя из рук в руки, из одного кошелька в другой, подвергались естественному износу: приобретали следы потертостей, царапины, вмятины от падения на твердые поверхности или проверки "на зуб" и т.п. Эти естественные дефекты монет, а также особенности нанесенных на них рельефов использовались злоумышленниками для маскировки соскобов, надпилов, надкусываний и других механических воздействий, применявшихся для отделения от монеты частиц металла. Хотя современные монеты из драгоценных металлов в платежном обороте не участвуют и практически не изнашиваются, возможность появления на отечественном рынке монет с уменьшенным количеством металла полностью исключить нельзя.

Фальшивомонетничество - незаконное изготовление монет и внедрение их в обращение под видом подлинных для извлечения дохода; оно объективно направлено на монеты обычного ассортимента, которые ничем не выделяются среди других видов монет, и тяготеет к массовому производству; изготовление отдельных экземпляров фальшивых монет, как правило, экономически не оправдано. Однако не следует полностью исключать возможность появления небольших партий и даже отдельных экземпляров фальшивых монет.

Свой корыстный интерес фальшивомонетчик пытается реализовать путем внедрения в оборот денежных фальсификатов, затраты на производство которых ниже номиналов подлинных курсовых монет или рыночной стоимости памятных монет официальных выпусков. Разница между этими ценовыми категориями формирует прибыль фальшивомонетчика. Арсенал средств для изготовления фальсификатов довольно ограничен. Это либо дешевые цветные металлы и их сплавы, которые по внешнему виду напоминают благородные металлы, либо сплавы золота и серебра с более низким содержанием драгоценных металлов, чем у подлинных монет. Известны факты использования цветных металлов, покрытых тонким слоем драгоценных металлов соответствующих проб. Во всех этих случаях, однако, цель фальшивомонетчика одна и та же: "недовложить" в фальшивку то или иное количество драгоценного металла, выдав ее за полновесную. Нельзя исключить попыток реализации незаконно приобретенных драгоценных металлов путем изготовления из них и внедрения в оборот фальшивых монет.

Такой элемент преступления, как объективная сторона, применительно к ст. 186 УК РФ, характеризуется двумя видами альтернативных действий:

1) изготовление поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг и других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте;

2) сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг и других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.