Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский институт управления и права

Юридический факультет

Кафедра Гражданского права и процесса

Дипломная работа

«Гражданско-правовое регулирование обращения векселя в Российской Федерации»

Выполнила студентка 6 курса (группа 6сг):

Богданова Татьяна Анатольевна

Форма обучения: заочная

Научный руководитель: к.т.н., к.э.н., доцент,

Максимов Юрий Анатольевич

Санкт-Петербург 2011

Содержание

В результате глубоких изменений в финансово-экономическом развитии России, в процессе формирования рыночной экономики и рыночных отношений, либерализации внешнеэкономической деятельности российских предприятий и предпринимателей, широкой интеграции России в мировые хозяйственные связи и ее участия в международных финансово-экономических организациях хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности стали чаще использовать вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений. Само название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов. На английском языке вексель называется bill of exchange (обменное письмо), на немецком Wechscl-Brief (обменное письмо), на французском -- lettre de change (письмо для обмена), на итальянском -- lettera di cambio.

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма (XII--XIV вв.). Появление нового расчетного инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время переездов и переселений от разбоя на дорогах, в заменителе денег.

Актуальность темы исследования, её сложность и дискуссионность определили цель и задачи исследования. Вексель, уникальное правовое явление в гражданском праве, представляет собой сложный гражданско-правовой институт. Вексельное право - один из самых своеобразных разделов гражданского права. В связи с активным использованием векселя в коммерческом (хозяйственном) обороте возникают правовые проблемы теоретического и прикладного характера. Это связано, прежде всего, с устареванием отдельных норм вексельного законодательства, которое состоит в основном из актов, принятых более 70 лет назад; векселем как ордерной ценной бумаги, абстрактного обязательства и абстрактной сделки, а также системой вексельных обязательств в гражданском праве. Велика научная потребность в комплексном исследовании векселя и системы вексельных обязательств, разработке классификации вексельных обязательств и вексельных сделок. Актуальны разграничение системы вексельных обязательств друг от друга и объяснение каждого во взаимосвязи с другими и общегражданскими обязательствами. Теоретический и практический интерес представляют условия признания векселя недействительным, особенности правовых последствий, связанных с недействительностью векселя и вексельных сделок, а также способы прекращения вексельного обязательства и абстрактные свойства векселя. На актуальность темы исследования также указывают негативные тенденции, встречающиеся в практике, которые способствуют утрате векселем отдельных абстрактных свойств. Нельзя утверждать о единообразном применении вексельного законодательства в судебной и судебно-арбитражной практике. Кроме того, имеют место многочисленные случаи использования векселя в целях уклонения от налоговых обязанностей и при совершении различных преступных деяний, корыстного характера, что обусловлено отдельными пробелами в вексельном законодательстве.

Однако, известно, что вексельное обращение способно ускорить расчеты, уменьшить потребность в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте.

В настоящее время вексель относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой ценной бумагой. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю.

Вексельное законодательство России в настоящее время составляют Федеральный закон от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе", применение которого на территории Российской Федерации установлено Федеральным законом "О переводном и простом векселе".

Несмотря на многолетнее применение названных актов, на практике часто возникают затруднения, связанные с правильным использованием содержащихся в них норм. В правоприменительной деятельности, в т.ч. в работе правоохранительных органов и судов, нередки ошибки, приводящие к искажению требований закона и некорректному применению правил, регулирующих вексельное обращение.

Степень научной разработанности темы и теоретические основы. Общую теоретическую основу составляют труды ученых, посвященные разъяснению некоторых положений института вексельного обращения, его возникновения в гражданском праве России, а также перспектив развития. В данной области работали С.М. Барац, М.И. Брагинский, О.С. Иоффе, Л.А. Новоселова, И.А. Покровский, Г.Ф. Шершеневич и многие другие, а также видные представители современного российского вексельного права: В.А. Белов, В.Ф. Гудков, Е.А. Крашенинников, А.М. Эрделевский и другие.

Так, по мнению проф. М. И. Брагинского, именно соединение вещных и обязательственных элементов явилось необходимой базой использования конструкции ценных бумаг, при которой, с одной стороны, речь идет о праве собственности на соответствующий объект (вексель, акция, облигация и др.) как на вещь, а с другой - об обязательственном, рожденном главным образом из договора, праве, принадлежность которого лицу подтверждается ценной бумагой. М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. Договорное право. Книга первая: Общие положения. - 3-е изд., испр. - М.: Статут, 1999. с. 294.

В.А. Белов рассматривает общие вопросы вексельного права Белов В.А. Новые имена в российской науке вексельного права // Правоведение. 2005. N 1.; Белов В.А. Очерки по вексельному праву. М., 2000.; Белов В.А. Положение о векселях в схемах, примерах, терминах и определениях. М., 2002., вексельные обязательства Белов В.А. Вексельные обязательства // Очерки по торговому праву. Ярославль, 1999. Вып. 6.; Белов В.А. Прекращение обязательств зачетом встречных требований по векселям (на примере обязательств из кредитных договоров) // Законодательство. 1997. N 1.; Белов В.А. Юридические свойства векселя // Рынок ценных бумаг. 1998. N 8.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере гражданско-правого регулирования обращения векселя в Российской Федерации.

Предмет исследования включает в себя понятие, структуру, признаки и содержание норм, регулирующих вексельное обращение.

Целью настоящей работы является комплексный системный анализ обращения векселя в Российской Федерации и предложения по совершенствованию законодательства по регулированию вексельного обращения.

Для достижения указанной цели были сформулированы следующие задачи:

- проанализировать понятие векселя;

- исследовать историю возникновения и развития вексельного обращения;

- охарактеризовать источники правового регулирования вексельного обращения;

- проанализировать правовые проблемы вексельного обращения;

- исследовать практику судов по рассмотрению вексельных споров.

Методологическую основу исследования, используемую в работе, составляет: метод системно - правового анализа, который обеспечивает уяснение смысла конкретной нормы, позволяющей проанализировать законодательные акты в практическом их применении; сравнительно-правовой метод, позволяющий обосновывать выводы, приведенные в работе; целевой метод, направленный на установление определенных целей; исторический метод, который позволяет исследовать существующий институт векселя не только под углом зрения настоящего, но и с позиции прошлого.

Для обобщения и систематизации полученных в ходе исследования данных по вексельному обращению был использован формально-юридический метод. При использовании аналитического метода были сформулированы выводы и предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы.

Нормативно - правовую базу исследования составляет Гражданский кодекс РФ, Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе"Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. №104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе" // Свод Законов СССР. - Том 5. - С.586 , Приложение к постановлению ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 «Положение о переводном и простом векселе», Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 N 33/14, Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и другие, а также международные обычаи и правила - ратифицированные СССР в 1936 г. Женевские Конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:

Глава 1. Понятие и признаки векселя в Российской Федерации

1.1 История развития вексельного обращения

Сама по себе история векселя может явиться объектом увлекательного исследования. Но определить место векселя в системе современного гражданского права можно будет только в том случае, если удастся выяснить причины возникновения этой уникальной юридической конструкции и степень взаимовлияния векселя и традиционных институтов гражданского права друг на друга.

Вексель возник и развивался параллельно с другими институтами торгового права в договорной сфере, порожденными теми же конкретными историческими условиями. Это, в числе прочих, "замена старого требования поставки товара как условия передачи права собственности документом символической поставки, т.е. передача права собственности (и риска ее утраты или повреждения) путем передачи документов о перевозке или др.; создание накладных и других транспортных документов...; развитие института совместного предприятия (commenda) как разновидности акционерной компании, в которой ответственность каждого ограничена его вкладом; выпуск публичных займов, обеспеченных облигациями и другими ценными бумагами; развитие депозитного хранения средств в банках...; появлением первых документов морского страхования". Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.

В настоящее время на рынке ценных бумаг Российской Федерации имеют широкое хождение такие специфические ценные бумаги, как векселя. Общая история векселя насчитывает восемьсот лет, современная российская история вексельного обращения - почти двадцать лет: постановлением от 24 июня 1991г. Президиум Верховного Совета РСФСРПостановление Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года.//Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР от 1 августа 1991 г., N 31, ст. 1024. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ настоящее постановление признано утратившим силу. заявил о применении на территории республики Положения о переводном и простом векселе 1937г.

За эти годы вексель прошел путь от малопонятной бумаги, нередко использовавшейся в качестве способа финансового мошенничества, к надежному средству платежа и вложения денежных средств. В современном обороте имеют хождение векселя солидных коммерческих организаций, отвечающих по своим обязательствам в соответствии с вексельным законодательством, и даже такое обстоятельство, как активизация криминальных операций с векселями (подделка, хищение векселей), как ни парадоксально, свидетельствует о том, что вексель занял подобающее ему место в ряду финансовых и правовых инструментов рынка.

Говорить определенно о перспективах развития вексельного обращения затруднительно: научно-технический прогресс развивается столь стремительно, что возможно через 10-15 лет все современные ценные бумаги превратятся в виртуальные права, а сделки будут заключаться посредством использования электронной подписи и, соответственно, расчеты по ним будут осуществляться через электронные банки.

В настоящее время для решения тех или иных финансовых проблем часто используется вексель. Он является новым для экономики России инструментом (хотя правильнее было бы сказать: хорошо забытым старым).

Вексель - возможно, самая старая ценная бумага, появившаяся благодаря потребности в переводе денег и в оформлении рассрочки платежа при совершении торговых сделок. Отсутствие достаточных юридических и экономических знаний у большинства предпринимателей нашей страны, слабая нормативная база, регламентирующая вексельное обращение, тормозят развитие в России вексельного обращения, а следовательно, усложняют процесс выхода из кризиса неплатежей и дефицита финансовых ресурсов. В современной российской экономике вексель был возрожден в июне 1991 года и стал активно использоваться прежде всего коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов.

История векселя ведется с глубокой древности, некое подобие векселя было уже известно в античную эпоху Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.. Само понятие произошло от названий обменных операций. Это подтверждается названиями современных вексельных документов: на французском языке они называются lettre de change, на итальянском - lettera di cambio, на немецком - wechsel-brieff , wechsel, на английском - bill of exchange. Первоначально вексельные операции заключались в переводе денег из одних городов и стран в другие. Вскоре векселя стали орудием коммерческого кредита. Начиная с XIII века вексельные сделки осуществлялись в Германии, Франции, Нидерландах, Англии, скандинавских государствах. Получивший в XVI - XVII веках наибольшее распространение ярмарочный вексель назывался cambia regularia (в отличие от других форм - cambia irregularia). Торговая жизнь постепенно расширяла роль векселя, он превратился в средство оплаты (его выдавали при недостатке наличных денег). Так вексель стал обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте. К этому прибавилось еще одно его достоинство: момент выдачи и момент исполнения по нему постепенно отдалялись один от другого. Это обстоятельство использовалось торговым миром для превращения векселя в особый вид денежной ценности. Векселями начали расплачиваться при сделках, делая на них надпись за надписью. Вексель превратился в документ, устанавливающий, помимо товарных и иных расчетных сделок, долговые отношения.

Дальнейшее совершенствование института вексельного обязательства связано с развитием экономики Франции. В 1569 г. в Болонье был принят первый вексельный устав. Из положения французского вексельного права следует, что для законодателя вексель - это обязательство, сила которого состояла в содержании письменного текста; но в то же время имелся взгляд на вексель как на договор. 24 ноября 1848 г. Франкфуртским национальным собранием был принят Общегерманский вексельный устав. По нему простые и переводные векселя были уравнены в правах.

Этот Устав был взят за основу Швецией, Финляндией, Сербией, Италией, Бельгией, Норвегией. Во второй половине XIX века появились предпосылки для создания единого вексельного устава. Собравшаяся в 1912 г. специальная конференция заявила о завершении работы по выработке единого вексельного законодательства, но Первая мировая война помешала реализации проекта. Лишь в 1930 г. в Женеве была принята Конвенция о векселях Яблонский И.А. "Совершено в Женеве...". О некоторых аспектах вексельного права // Экономика и жизнь. 1994. N 18 (далее - Конвенция), унифицировавшая основные нормы международного вексельного права (которые действуют и в наше время). Она была образована объединением трех конвенций: о единообразном законе о простом и переводном векселе; о разрешении коллизии законов о простом и переводном векселе; о гербовом сборе в отношении простых и переводных векселей. Конвенция была ратифицирована большинством европейских стран (Германией, Италией, Нидерландами, Австрией, Францией и др.), Японией и странами Азии. Не присоединились к ней лишь Великобритания и США. СССР присоединился к Конвенции 25 ноября 1936 г. Государства-участники обязались ввести Единообразный закон, состоящий из 78 статей, в свои национальные законодательства. Развитие вексельного права в России. В дореволюционной России и советской России периода нэпа вексель был важным инструментом кредитования и платежей.

Существовавшее до 1902 г. вексельное право (книга XI Свода законов Российской империи) Сперанский М.М. Руководство к познанию законов. СПб.: Наука, 2002. 680 с. основывалось на законе 1729 г. Очередная его редакция была представлена в 1860 г., затем пересмотрена в 1882 г. Наконец в 1902 г. был принят Закон о векселе (вступил в силу 1 января 1903 г.). Основные положения Вексельного устава 1902 г. состояли в следующем: единый срок платежа для всей вексельной суммы, признание передачи векселя, возможность выдачи абстрактного векселя (исключение его из содержания валюты), отмена льготных дней для платежа по векселям.

Российский вексельный устав 1902 года Жолобова Г.А. Устав о векселях 1902 года. К 100-летию со дня принятия // Журнал российского права. - N 5. - май 2002 г. - с.13. просуществовал до Октябрьской революции 1917 года. Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени сокращено. Лишь при переходе к новой экономической политике в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и принимать к учёту (выкупу) векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1928 году в ходе финансовой реформы потребительским обществам и их союзам было запрещено проведение кредитных и вексельных операций, что повлекло за собой ликвидацию вексельного обращения внутри страны. Однако вексель продолжал использоваться во внешнеэкономической деятельности. Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936 году СССР присоединился к Международной конвенции о векселях, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. №104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе" // Свод Законов СССР. - Том 5. - С.586. было введено в действие «Положение о переводном и простом векселе», которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счёт централизованного распределения денежных ресурсов Мошенский С. З. Эволюция векселя / С. З. Мошенский. - К.- Ровно: Планета-друк, 2005. - Гл. 1.3. - С. 50-51; Гл. 1.4, - С. 63-65, 67-68; Гл. 1.5. - С. 73-92..

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 годаПостановление Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года.//Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР от 1 августа 1991 г., N 31, ст. 1024. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ настоящее постановление признано утратившим силу. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», которое, хотя и не содержало упоминаний Постановления ЦИК и СНК СССР 1937 года, воспроизводило его с незначительными отличиями. В последующем данный документ был отменён Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».//Российская газета от 18 марта 1997 г который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из её участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

Практика вексельного обращения породила множество широко используемых терминов: финансовый вексель, торговый вексель, банковский вексель, коммерческий вексель и др. Все они имеют чисто хозяйственно-экономическую нагрузку и не влияют на само вексельное правоотношение. Причиной их возникновения стало стремление теоретиков классифицировать векселя по основаниям их выдачи. Вексельное обращение в России стало реальностью. Российский вексель прошел определенный эволюционный путь от своей финансово-банковской формы к виду, обеспеченному товарными сделками.

Главное на современном этапе развития векселя - создание правового обеспечения, которое гарантировало бы, с одной стороны, безусловность взыскания вексельного долга, а с другой - возможность более широкого применения векселя. Основываясь на изучении отечественной и иностранной литературы и нормативных актов, постараемся воссоздать целостное представление о таком правовом явлении, как вексель, об особенностях различных типов векселей, порядке их оплаты, использования, о развитии вексельного права в России и, наконец, о возможных тенденциях совершенствования отечественного законодательства в этой области.

1.2 Вексель как разновидность ценной бумаги

Ценные бумаги - особый и во многом обособленный институт современной цивилистики. С большой долей уверенности можно заметить, что ценные бумаги - это тот феномен, который внешне во многом определяет облик современного гражданского права. Вексель является плодом юридического творчества современных европейских народов. Отношения, складывающиеся в процессе вексельного оборота, не были известны в Древнем Риме, а в последующем выяснилась принципиальная невозможность уложить эти отношения в прокрустово ложе римского частного права Римское частное право: Учебник/под. ред. проф. И.Б. Новицкого, проф. И.С. Перетерского.М.,1997.-544с.. Однако вексель выдержал мощный натиск внедрения римского права.

Вексель можно рассматривать и как ценную бумагу, и как воплощение обязательства. Посмотрим, что же из себя представляет вексель как ценная бумага. Если обратиться к законодательству, а именно к Гражданскому кодексу Российской Федерации Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ//Российская газета от 08.12.1994, № 238-239, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ//Российская газета от 06, 07,08 февраля 1996, № 23, 24, 25, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ//Российская газета от 28.11.2001, № 233 и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ//Российская газета от 22.12.2006, № 289., то станет ясно, что «ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Из этого определения следует, что ценная бумага - это прежде всего некий документ, который имеет определенную форму и обязательные реквизиты. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе, как и вексель. Что должен содержать переводной и простой вексель? Переводной вексель должен содержать: наименование «вексель», простое предложение уплатить определенную сумму, наименование того, кто должен платить, указание срока платежа, указание места, в котором должен быть совершен платеж, наименование того, дата и место составления векселя, подпись выдающего вексель. Простой вексель же содержит: наименование «вексель», простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму, указание срока платежа, указание места, в котором должен быть совершен платеж, наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен, указание даты и места составления векселя, подпись того, кто выдает документ.

Рассмотрев вексель как вид ценной бумаги, попробуем определить его как воплощение обязательства. Что же это такое? Вексельное обязательство можно охарактеризовать как обязательство одностороннее, абстрактное, формальное и создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя. Обязательства, как и другие гражданские правоотношения, возникают на основе определенных юридических фактов. Эти факты - основания возникновения обязательств. Основанием же возникновения вексельного обязательства является односторонняя сделка, то есть вексель есть сделка. Так, определив, что вексель - это и ценная бумага, и воплощение обязательства, приходим к выводу, что вексель - это еще и сделка.

Согласно статье 143 ГК РФ Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ////Российская газета от 08.12.1994, № 238-239 вексель причисляется к разряду ценных бумаг, наряду с акциями, облигациями, чеками, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. В статье 815 ГК РФ дается определение векселя: вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Подчеркнем, что вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

Из сказанного следует, что вексель представляет собой разновидность так называемых ценных бумаг. В современных условиях вексель является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Документы, предъявление которых необходимо для осуществления выраженных в них прав, имеют материально-правовое значение и носят название ценных бумаг. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении (статья 142 ГК РФ).

Согласно статьям 143 и 815 ГК РФ Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ//Российская газета от 08.12.1994, № 238-239, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ// Российская газета от 06, 07, 08 февраля 1996, № 23, 24, 25 векселем признается ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму векселедержателю. Таким образом, вексельное обязательство можно охарактеризовать как безусловное, абстрактное, строго формальное денежное обязательство.

Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Субъектный состав определяется в зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю - сам векселедатель или указанное им третье лицо.

Различаются три разновидности векселей: простой, переводной и переводно - простой.Барац С.М. Вексель переводно-простой // Словарь юридических и государственных наук. СПб., 1901. Т. 1. Переводной вексель имеет второе название - тратта, а его участники иначе именуются: трассант (векселедатель), ремитент (векселедержатель), трассат (плательщик) Чуваков В.Б. Юридическая природа тратты // Очерки по торговому праву. Ярославль, 1997. Вып. 4.. В переводно - простом векселе трассант и трассат является одним и тем же лицом. По форме такой вексель является переводным, а по содержанию простым. Вексель может быть именным, ордерным или на предъявителя в зависимости от способа передачи прав.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю. Простой вексель по существу представляет собой долговую расписку (англ. promissory note), которая выписывается и подписывается должником. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Некоторые правоведы указывают на то, что в России до 1917 г. был наиболее распространен простой вексель Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.. В действующих нормативных актах употребляется старое название простого векселя - соло-вексель.

Переводной вексель (англ. bill of exchange) Белов В.А. Переводной вексель: к чему обязан векселедержатель // Рынок ценных бумаг. 1997. N 14-15 представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю. Переводной вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок (или без указания срока) обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом может быть и сам трассант, но ремитент может фактически отсутствовать. Как правило, ремитентами в переводных векселях выступают банки, кредитующие экспортера на срок поставки товара до получения причитающейся суммы вознаграждения. Но чтобы приказ кредитора имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Акцептант переводного векселя, так же как и векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок; это так называемый должник первого порядка.

Простой вексель, по существу являющийся долговой распиской, предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. В переводном же векселе участвуют не два, а три лица: трассант, выдающий вексель, первый приобретатель (векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему, и трассат, которому векселедержатель предлагает произвести платеж. Движение переводного векселя можно описать следующим образом: трассант выдает ремитенту тратту, содержащую приказ трассату об уплате ремитенту определенной денежной суммы.

Вексельное законодательство предусматривает следующий порядок передачи векселей: на оборотной стороне векселя делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть именным (указывается имя нового владельца) или бланковым (отмечается лишь факт передачи векселя без указания лица) Уруков В.Н. О выявленных проблемах при индоссаменте векселей // Право и экономика. 2001. N 1. Дальнейшая его передача осуществляется простым вручением. Безоборотный индоссамент позволяет передавать вексель, не принимая ответственности за акцепт или платеж перед последующими держателями. Препоручительный индоссамент совершает владелец векселя при передаче его на инкассо.

Среди особенностей векселя как ценной бумаги можно назвать его свойства строгой формальности, безусловности и абстрактности. Так, для векселя действует правило: чего нет в векселе, того не существует. Дефект формы векселя влечет за собой его абсолютную недействительность. Эта особенность векселя получила название "вексельной строгости".

Любой вексель согласно действующему законодательству должен быть составлен только на бумаге, не допускается выдача векселя в бездокументарной форме. Положение о простом и переводном векселе определяет обязательные реквизиты этой ценной бумаги. К ним относятся: наименование "вексель", включенное в текст и выраженное на том языке, на котором документ составлен (так называемая "вексельная метка"); простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика (для переводного векселя); указание срока, который может обозначаться на определенный день, во столько-то времени от составления векселя "a dato", по предъявлении; во столько-то времени от предъявления "a viso"; указание места платежа (при отсутствии особого указания местом платежа считается место нахождения плательщика в переводном векселе или место составления векселя в простом векселе); указание того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен, т.е. первого векселедержателя; указание даты и места составления векселя; подпись векселедателя. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов векселя лишает его юридической силы.

Другой особенностью векселя является безусловность. Однако это не означает, что обещание или приказ уплатить денежную сумму не могут быть обусловлены какими бы то ни было обстоятельствами. Как правило, они содержатся в векселе в скрытом или явном виде. Если посмотреть на переводной вексель, то в нем с неизбежностью присутствует условное обязательство. Известный российский цивилист Г. Шершеневич указывал: "Переводной вексель представляет собой условное обязательство, облеченное в вексельную форму, в силу которого одно лицо - векселедатель (трассант) обязывается уплатить денежную сумму векселедержателю, если платеж не будет произведен третьим лицом - плательщиком (трассатом). Следовательно, это обязательство с отрицательным условием" Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 3. СПб., 1909. С. 25.; Шершеневич Г.Ф. Вексельная метка // Вестник права и нотариата. 1909. N 31(4).. Вместе с тем безусловность должна пониматься как относящаяся лишь к обещанию или предложению уплатить денежную сумму. Но абсолютной безусловности в вексельном правоотношении нет. Кроме того, в переводном векселе содержится условное обязательство.

Еще одна особенность векселя - его абстрактность. Такое свойство означает, что вексельное обязательство не связано с тем основанием, которое его породило. Объяснение здесь таково: вексель является оборотным документом, может служить самостоятельным средством расчетов, поэтому приобретатель векселя должен быть уверен, что платеж по векселю будет произведен независимо от исполнения первоначальной сделки, лежащей в его основании.

Если должник первого порядка не оплачивает вексель, векселедержатель должен совершить протест, то есть официально удостоверить (обычно у нотариуса) факт отказа от оплаты. Своевременное совершение протеста позволяет держателю векселя предъявить иск ко всем лицам, несущим солидарную ответственность за главного должника. Исполнение вексельного обязательства также имеет особенность - платеж по векселю совершается не по инициативе должника, а по инициативе кредитора, поскольку должник может и не знать, кто является его кредитором. Ведь в результате совершения индоссамента вексель мог перейти к совершенно неизвестному должнику лицу. Хотя вексельное законодательство закрепляет и так называемый иррегулярный способ исполнения вексельного обязательства, при котором, если вексель не будет предъявлен к платежу в срок, должник имеет право внести сумму векселя в депозит нотариуса за счет, на страх и риск векселедержателя. До наступления срока платежа векселедержатель должен обратиться к плательщику с требованием указать его согласие или несогласие на осуществление платежа, т.е. акцептовать платеж и указать дату его производства. Если вексель подлежит оплате в определенный срок, то он должен быть предъявлен к акцепту до истечения этого срока, если же вексель подлежит оплате по предъявлении, то он должен быть предъявлен в течение одного года со дня его составления. Предусмотрена возможность судебной защиты прав векселедержателя. Традиционно дела по взысканию вексельной суммы рассматривались в упрощенном порядке, т.к. при отказе акцептовать переводной вексель (это является необходимым условием для его оплаты) или отказе в платеже, когда плательщик, выдав акцепт, уклоняется от платежа, векселедержатель может опротестовать данный вексель. Самарова А.Е. Проблемы векселя - проблемы индоссамента. Брянск, 2006. Протест при отказе в акцепте векселя или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке и называемым "протест в неакцепте" или "протест в неплатеже" соответственно. Прежде чем принять вексель к протесту, нотариус обязан проверить правильность и соблюдение формы его составления. Протесты в неакцепте производятся нотариусом по месту нахождения плательщика, протесты в неплатеже - по месту нахождения плательщика или по месту платежа. В день принятия векселя к протесту нотариус, не производя протеста, передает его плательщику с надписью по установленной форме на самом векселе о получении причитающихся сумм. При получении отказа или неявке плательщика по вызову нотариуса составляется акт по установленной форме о протесте в неакцепте или неплатеже, делаются соответствующая запись в реестре и отметка об этом на векселе. При неизвестности места нахождения плательщика протест совершается без предъявления требования с отметкой об этом в акте о протесте и реестре для регистрации нотариальных действий. Опротестованный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу. После совершения нотариусом протеста векселя в неакцепте или неплатеже векселедержатель может обращаться за выдачей судебного приказа. Таким образом, обращаясь к нотариусу за получением вексельного протеста, векселедержатель может в большинстве случаев избежать длительного судебного разбирательства.

Особенности векселя делают его очень удобным средством обеспечения возврата задолженности по кредиту и объясняют его широкое применение в международной торговле. Вексельное законодательство носит национальный характер, но основано оно на женевской вексельной системе права. Существуют государства, вексельное законодательство которых не подчиняется системе. Между разными системами вексельного права обнаруживаются значительные разногласия в решении ряда вопросов, например: о форме векселя, об оговорках, об ограничении ответственности индоссантов и трассантов, о процентных оговорках, протесте векселя.

Статья 1 Закона о векселе,Федеральный закон от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».//Российская газета от 18 марта 1997 устанавливает, что на территории России продолжает применяться Постановление о векселе. Статья 4 Закона о векселе устанавливает обязательное наличие бумажного носителя для векселя.

Самым большим достижением Закона о векселе является введение понятия вексельной дееспособности. Оно определено как право обязываться по векселю любого физического лица, обладающего дееспособностью с точки зрения гражданского законодательства. Это положение при его конкретизации может качественно улучшить контроль за вексельным обращением.

Данное положение Закона о векселе следует рассматривать как попытку поставить этот процесс под контроль государства, усиления государственного воздействия на кредитно-финансовую сферу.

Во всяком случае, нет никаких сомнений в том, что векселя в России абсолютно необходимы. При этом активизация вексельного обращения приводит, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств, к уменьшению потребности в банковском кредите, вследствие чего снижаются процентные ставки за использование кредита и сокращается эмиссия денег.

1.3 Операции с векселями

В коммерческом обороте вексель может выступать в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения исполнения обязательств по сделкам.

Банк может провести следующие операции с векселями: Барбашин Г.П. Развитие вексельных операций коммерческих банков: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 2000

а) учет и переучет векселей;

б) выдача кредитов под залог векселей;

в) операции по протесту, инкассированию, индоссированию векселей;

г) операции по хранению векселей;

д) обмен векселей, исполнение поручений по купле-продаже векселей;

е) консультирование по вексельной эмиссии;

ж) оперативная оценка рыночной стоимости векселей;

з) покупка банковских векселей и др.

Процедура учета векселей. Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учет». При поступлении векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей). В случае оплаты векселя до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совершен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с плательщика 6% годовых за время просрочки, пеню, а также расходы по протесту, если они уже сделаны. Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.

Онкольные ссуды. Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно номинальная сумма векселей превосходит величину открываемого кредита. Эти ссуды открываются без установления срока или до наступления срока погашения векселей. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования или, как их называют, онкольные ссуды. По ним платят проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату векселей. В договоре на открытие онкольной ссуды между клиентом и банком оговариваются следующие условия:

* размер кредита;

* высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;

* размер кредитной ставки;

* право банка требовать дополнительного обеспечения;

* право банка погашать задолженность клиента в случае необходимости из средств, поступающих в оплату обеспечивающих ссуду векселей, а также из других сумм клиента, находящихся в банке;

* право клиента заменять обеспечивающие векселя.

При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Само погашение ссуды может осуществляться либо перечислением средств клиента, либо путем зачета платежей, поступающих по векселям. Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составлять значительные суммы. Обычно держатели векселей поручают банкам произвести операцию по предъявлению этих векселей к оплате, получению платежа, а в случае необходимости протеста по векселю. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов от суммы платежа и почтовых расходов. Для клиента это обычно дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Такие векселя передаются банку по препоручительному индоссаменту. Клиент также должен возместить банку расходы по опротестованию векселей в случае необходимости.

Переучет векселей банками. Бывшева Т. Актуальные вопросы банковских сделок и учета векселей // Рынок ценных бумаг. 2002. N 12 Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны. В России Центральный банк кредитует коммерческие банки либо по их заявкам (по ставке рефинансирования), либо через кредитные аукционы. Но более цивилизованный путь распределения кредитных средств -- это переучет векселей, аккумулированных банками. Банк России разработал требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк России принимает к переучету только простые векселя предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк, т.е. векселя переучитываются только тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.

Вексель, переучитываемый Банком России, кроме того, должен удовлетворять следующим требованиям:

а) предприятие-поставщик должно быть резидентом;

б) номинал векселя не менее 100 миллионов рублей;

в) вексель должен быть составлен на русском языке и все надписи и денежная сумма также должна быть указаны на русском языке;

г) срок платежа по векселю должен быть указан на определенный день. Не принимаются к переучету векселя со сроком „по предъявлении“, „во столько-то времени от предъявления“, „во столько-то времени от составления“;

д) вексель не должен содержать условие начисления процентов на вексельную сумму;

е) в качестве места платежа должен быть указан коммерческий банк, совершивший учет векселя;

ж) на векселе должна быть сделана пометка векселедателя „без протеста“. Какие-либо ограничительные пометки не допускаются;

з) вексель должен быть подлинным. Копии к переучету не принимаются;

и) вексель должен быть составлен по единой форме, устанавливаемой Банком России.

При выдаче (выпуске) собственного векселя коммерческий банк может выступать Белов В.А. Еще раз о выпуске векселей коммерческими банками // Бизнес и банки. 1995. N 48.:

а) векседержателем простого векселя;

б) акцептантом переводного векселя;

в) одновременно векседержателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;

г) векседержателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

д) векседержателем неакцетованного переводного векселя.

В последнее время банки также размещают векселя с определенным сроком погашения с даты их выписки и начислением годовых процентов (дохода) на вексельную сумму. Грачев В.В. Понятие и виды вексельных обязательств // Очерки по торговому праву. Ярославль, 2000. Вып. 7

В соответствии со ст. 11 Положения о переводном и простом векселе Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе"// Свод Законов СССР. - Том 5. - С.586. всякий переводной вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента.

Передачу векселя может воспретить векселедатель, поместив в текст документа оговорку "не приказу". Эта или подобная ей оговорка превращает оборотный документ в необоротный. Такой документ не может быть передан по индоссаменту. Вексель, содержащий такое ограничение, называется "ректа-вексель".

Согласно ст. 15 Положения о переводном и простом векселе Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе"// Свод Законов СССР. - Том 5. - С.586. векселедержатель, передавая вексель по индоссаменту, может воспретить новый индоссамент. В случае последующей передачи такого векселя, индоссант, поместивший оговорку, запрещающую передачу векселя, исключается из числа ответственных лиц.

Индоссамент - это специальная передаточная надпись, проставляемая векселедержателем на векселе (или на добавочном листе - алонже), посредством которой все права по векселю переходят к другому лицу. Передача векселя с помощью индоссаментов носит название индоссирования. Индоссамент обычно выражается словами: "платите приказу такого-то" или "вместо меня уплатите такому-то". Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссант, а получающее - индоссат.