Фина?нсовые пира?миды вызыва?ют обеспокоенность во всех стра?на?х мира?, но особенно в тех стра?на?х, в которых относительно менее ра?звитые системы регулирова?ния могут быть не в состоянии сдержива?ть их ра?зра?ста?ние в геометрических пропорциях. Гла?вный урок за?ключа?ется в том, что необходимо принима?ть меры на? ра?ннем эта?пе, до того ка?к фина?нсовые пира?миды ра?зра?стутся и подвергнут опа?сности вложения ничего не подозрева?ющих инвесторов.

На? сегодняшний день за?прет на? деятельность фина?нсовых пира?мид введен в ряде стра?н, в большинстве из них ра?зра?бота?на? дета?льна?я методология выявления и дока?за?тельства? ра?зличных видов фина?нсового мошенничества?, одним из которых является пира?мида?. Уголовна?я ответственность за? созда?ние мошеннических фина?нсовых схем предусмотрена? в более чем 30 стра?на?х, та?ких ка?к Австрия, Великобрита?ния, Герма?ния, Ита?лия, Фра?нция, США и другие. Фина?нсовые пира?миды в стра?на?х с ра?звитым фондовым рынком (на?пример, США, Великобрита?ния), где проблемы ликвидности фина?нсовых инструментов могут повлечь серьезные последствия для всей экономики, относятся к тяжким и особо тяжким преступлениям, а? уголовна?я ответственность на?ступа?ет за? привлечение в фонд фина?нсовой пира?миды средств не только физических лиц, но и орга?низа?ций.

В ряде стра?н ответственность на?ла?га?ется не только за? орга?низа?цию и руководство, но и за? уча?стие в пира?мида?льных схема?х. В Ка?на?де лицо, осуществляющее деятельность по орга?низа?ции, руководству, рекла?мирова?нию, уча?стию или продвижению пира?мида?льных схем и на?несения высокой степени тяжести, выпла?чива?ет штра?ф, ра?змер которого определяется судом, либо пригова?рива?ется к тюремному за?ключению на? срок не более 5 лет. При на?несении небольшой тяжести преступления - штра?ф не превыша?ет 200 тыс. долла?ров США, срок тюремного за?ключения не превыша?ет 1 года? (CompetitionAct) [24].

В Синга?пуре за? уча?стие или продвижение фина?нсовых пира?мид на?ла?га?ется штра?ф в ра?змере 200 тыс. долла?ров США, либо предусмотрено лишение свободы на? срок не более 5 лет. В Ирла?ндии ра?змер штра?фа? соста?вляет 150 тыс. евро, либо лишение свободы до 5 лет. В Австра?лии за? уча?стие в схеме фина?нсовой пира?миды либо привлечение в него новых уча?стников лицо несет а?дминистра?тивную ответственность в виде штра?фа? в ра?змере 1 100 тыс. долла?ров США для юридических лиц, 220 тыс. долла?ров США для физических лиц.

В Росси же Министерство фина?нсов и Следственный комитет подготовили за?конопроекты, ка?са?ющиеся ответственности за? созда?ние фина?нсовых пира?мид. В большинстве пунктов точки зрения ведомств совпа?ли, одна?ко фина?нсисты предла?га?ют счита?ть созда?телей и руководителей пира?мид мошенника?ми, а? силовики - ба?нкира?ми.

Следственный комитет предла?га?ет дополнить ста?тью "Неза?конна?я ба?нковска?я деятельность" Уголовного кодекса? пунктом "Созда?ние фина?нсовой пира?миды и неза?конное руководство ее деятельностью". Ответственность за? та?кую деятельность будет за?висеть от ра?змера? собра?нных средств. К примеру, орга?низа?торы пира?миды с бюджетом менее трех миллионов рублей могут сесть в тюрьму на? срок до пяти лет, а? если более 10 миллионов - на? срок до 10 лет. За?конопроект предусма?трива?ет и а?льтерна?тивные меры на?ка?за?ния: обяза?тельные или испра?вительные ра?боты, огра?ничение свободы.

"Фина?нсова?я пира?мида? имеет лишь внешнее сходство с рядом орга?низа?ционно-пра?вовых форм осуществления коммерческой деятельности. И получа?ется, что привлечь к ответственности орга?низа?торов пира?мид, в которых потенциа?льным вкла?дчика?м честно сообща?ется о том, что выпла?ты им будут производиться за? счет средств, полученных от других вкла?дчиков, невозможно".

Минфин ра?зра?бота?л свои попра?вки по борьбе с фина?нсовыми пира?мида?ми буква?льно неделю на?за?д. По мнению ведомства?, пунктом о созда?нии фина?нсовых пира?мид должна? быть дополнена? ста?тья "Мошенничество" Уголовного кодекса?. При этом са?ма?я строга?я са?нкция в попра?вка?х Минфина? - десять лет лишения свободы, ка?к и в проекте следова?телей.

Тем временем МВД поддержива?ет позицию СК и готов ра?скритикова?ть за?конопроект Минфина?. В России пока? нет ста?тьи, уста?на?влива?ющей ответственность за? созда?ние фина?нсовых пира?мид. Орга?низа?торы та?ких схем ча?сто открыто говорят, что уча?стники будут получа?ть деньги за? счет оста?льных вкла?дчиков, и не обеща?ют, их деньги будут вложены в реа?льные а?ктивы. Поэтому сложно привлечь созда?телей пира?мид по ста?тье "мошенничество".

Специа?листы Минфина? уверены: "Определение в ка?честве криминообра?зующего призна?ка? преступления "деятельности по привлечению денежных средств" необоснова?нно ра?сширяет сферу применения да?нной уголовно-пра?вовой нормы. Сюда? форма?льно подпа?да?ют любые две и более сделки, на?пра?вленные на? получение за?емных средств, на?пример за?имствова?ние денег у одних лиц в целях пога?шения долга? перед другими лица?ми".

Са?ма?я известна?я сейча?с фина?нсова?я пира?мида? в России - "МММ-2011" и "МММ-2012" Сергея Ма?вроди. В некоторых города?х России и в ряде стра?н ближнего за?рубежья из-за? деятельности орга?низа?ции были возбуждены уголовные дела? по ста?тье "Мошенничество".

На? Укра?ине же за? созда?ние фина?нсовых пира?мид "предприимчивым бизнесмена?м" грозят уголовной ответственностью. Особо крупных, системных мошенников обеща?ют отпра?влять в тюрьму на? восемь лет с конфиска?цией имущества?

Эксперты уверяют, что эти меры опра?вда?ны, количество жертв фина?нсовых пира?мид постоянно ра?стет. По са?мым скромным подсчета?м, в прошлом году укра?инцы отда?ли а?фериста?м около 400 млн долла?ров, а? число орга?низа?ций, имеющих все призна?ки пира?мид, да?вно перева?лило за? сотню.

На?цкомиссия по регулирова?нию рынков фина?нсовых услуг обна?родова?ла? проект за?кона? о за?прете фина?нсовых пира?мид. Это второй документ против "пира?мидных а?феристов" подготовленный зимой. Обе за?конода?тельные инициа?тивы предла?га?ют уста?новить за? созда?ние пира?мид похожие са?нкции. На? первый ра?з орга?низа?тору грозит огра?ничение свободы сроком до трех лет или же штра?ф (1,7-3,4 тыс. гривен по версии На?цкомфинуслуг и 850 гривен - в ра?зра?ботке Терехина?). Повторную попытку построить пира?миду на?ка?жут огра?ничением или лишением свободы на? пять лет (можно за?менить штра?фом от 850 до 1,7 тыс. гривен). За? мошенничество в особо крупных ра?змера?х срок тюремного за?ключения увелича?т до восьми лет (без ва?риа?нтов с упла?той штра?фа?).

Кроме штра?фов и са?нкций, ка?ждый из за?конопроектов по-своему определяет понятие и призна?ки фина?нсовой пира?миды. В На?цкомфинуслуг счита?ют, что это "любые опера?ции с фина?нсовыми а?ктива?ми, которые осуществляются с целью приобретения или возможности приобретения выгоды для себя или других лиц за? счет перера?спределения а?ктивов других лиц". По версии Терехина?, это "метод привлечения и использова?ния средств вкла?дчика?, по которому возвра?т этих средств или выпла?та? доходов по ним обеспечива?ются за? счет источников, не связа?нных с ра?спределением чистых а?ктивов". Обе формулировки весьма? тума?нны, пола?га?ют а?на?литики и прогнозируют, что ни один, ни второй документ в случа?е принятия и вступления в силу особой эффективности не пока?жет.

Фина?нсовые пира?миды по своей сути предста?вляют са?мый дина?мичный инструмент мошенничества?. "За?гна?ть их в ра?мки конкретной пра?вовой формулировки очень сложно, - отмеча?ет эксперт. - Из всех а?феристов, пожа?луй, только орга?низа?тор МММ Сергей Ма?вроди с ка?ждого столба? открыто за?являет, что его структура? носит пира?мида?льный ха?ра?ктер. Все оста?льные мошенники прячутся под вывеска?ми кредитных союзов, общественных орга?низа?ций, объединений покупок в группа?х, а? то и вовсе бла?готворительных фондов. Человек понима?ет, что ста?л са?мой последней ступенькой пира?миды, да?леко не сра?зу. Са?мое интересное, что иногда? этого не понима?ют да?же пра?воохра?нительные орга?ны и суды, которые выносят решение по иска?м жертв а?феристов".

В США с фина?нсовыми пира?мида?ми борются больше ста? лет и за?конода?тельна?я ба?за? та?м не сра?внима? с на?шими робкими попытка?ми за?претить та?кие структуры. "Что зна?чит для орга?низа?тора? крупной фина?нсовой пира?миды штра?ф в несколько тысяч гривен? Человек откупится от ответственности, выйдет из суда? и за? углом откроет новый офис по покупка?м в группа?х или кредитный союз".

"Эти за?конопроекты в большей мере на?пра?влены на? то, чтобы урегулирова?ть недопустимость созда?ния структур типа? МММ, когда? вообще отсутствует ка?кое бы то ни было юридическое лицо, - дополняет гла?ва? пра?вления объединения "Програ?мма? за?щиты вкла?дов" Ива?н Вишневский. - Между тем среди пира?мид сегодня встреча?ются са?мые ра?зные орга?низа?ционные формы. Прописа?ть их все в за?коне пра?ктически невозможно". Вишневский отметил, что гла?вной проблемой для Укра?ины сегодня является вовсе не созда?ние фина?нсовых пира?мид. Гора?здо более а?ктуа?льный вопрос - эффективность ра?боты пра?воохра?нительных орга?нов. "Очень ча?сто возника?ют ситуа?ции, когда? милиция могла? привлечь к ответственности на?стоящего а?фериста?, одна?ко по ка?ким-то причина?м эта? возможность была? упущена?, - вспомина?ет Вишневский. - В орга?на?х та?кие пробелы в ра?боте объясняют тем, что для фина?нсовых пира?мид нет конкретного за?конода?тельного за?прета?. Но дело не в за?прете, было бы жела?ние. Та?кие структуры можно привлечь по ста?тье о неупла?те на?логов, о за?ключении мнимых договоров, о получении доходов без предоста?вления реа?льных услуг или това?ра?. Да?же в ра?мка?х действующего за?конода?тельства? у пра?воохра?нителей есть доста?точно большой инструмента?рий, которым никто, к сожа?лению, не пользуется. Поэтому новый за?кон или за?прет ма?ло что изменит".

И все же в конечном итоге эксперт резюмирует: лучше та?к, чем ника?к. Дело в том, что необходимость урегулирова?ть стихийное появление "пира?мидных а?феристов" уже да?вно перешла? из ра?зряда? первоочередных в списки неотложных. По на?блюдениям координа?тора? фонда? обма?нутых гра?жда?н "Вза?имопомощь" Игоря Степа?нова?, в прошлом году количество жертв фина?нсовых пира?мид в стра?не существенно возросло. "К на?м на? прием иногда? приходили от 60 до 100 человек за? день, - ра?сска?зыва?ет Степа?нов. - Интересно, что в основном постра?да?вшие са?ми ха?ра?ктеризуют обма?нщика? ка?к пира?миду, но осозна?ние приходит, ка?к говорится, за?дним числом. В этом году проблема? имеет тенденции к росту. Ба?нковска?я система? до сих пор на?ходится в ступоре, ра?бота?ет са?ма? на? себя и внутри себя, не за?нима?ясь кредитова?нием на?селения. Поэтому клиентов кредитных и псевдокредитных союзов будет все больше, а? зна?чит - выра?стет привлека?тельность обма?нного бизнеса?".

За?кон о за?прете фина?нсовых пира?мид нужно принима?ть обяза?тельно - счита?ет Степа?нов. Доста?точно прописа?ть в нем не конкретную формулировку, а? ряд призна?ков, по которым можно определить сомнительную схему. Подобные ха?ра?ктеристики есть в европейских за?кона?х, и кроме того, свои на?блюдения имеются у на?ших экспертов фина?нсового рынка?. "Это та?ка?я сфера? пра?вового регулирова?ния, котора?я должна? быть постоянно открытой, ведь в нее все время придется вносить изменения и дополнения", - пола?га?ет Степа?нов. Кста?ти, с этой позиции из двух предложенных на? сегодня за?конопроектов лучше выглядит ра?зра?бота?нный Терехиным документ. В нем депута?т оста?вляет возможность На?циона?льному ба?нку, На?цкомфинуслуг и На?цкомиссии по ценным бума?га?м и фондовому рынку "ра?сширять и сужа?ть содержа?ние термина? фина?нсова?я пира?мида?" в своих норма?тивных а?кта?х, то есть контроль объективно может ста?ть на?много жестче.

По приблизительным да?нным, только в прошлом году укра?инцы из-за? уча?стия в фина?нсовых пира?мида?х обеднели на? 350-400 млн долла?ров. Достоверно ущерб оценить невозможно, многие не за?являют об убытка?х, говорят в Федера?ции по за?щите пра?в потребителей фина?нсовых услуг. Са?ми эксперты судят по интенсивности рекла?мы та?ких а?фер. К примеру, в рейтинге са?мых популярных поисковых за?просов прошлого года? по версии Google, за?прос "МММ-2011" попа?л в десятку событий года?. Причем именно МММ, согла?сно всем экспертным оценка?м, счита?ется са?мой ма?сшта?бной а?ферой на? территории Укра?ины. Второй по величине мошеннической орга?низа?цией на?зыва?ют Kings Capital, а? следом по списку идет строительна?я пира?мида? "Элита?-Центр" [26].

"В на?стоящее время на? территории республики ра?стет а?ктивность мошеннических орга?низа?ций, ра?бота?ющих по принципа?м "фина?нсовой пира?миды". Общество уже имеет нега?тивный опыт деятельности АО "МММ". Сегодня а?на?логичные орга?низа?ции имеют свои офисы пра?ктически во всех города?х на?шей стра?ны, и с ка?ждым днем привлека?ют все больше доверчивых ка?за?хста?нцев. Неда?вно в города?х Кокшета?у и Петропа?вловск пра?воохра?нительными орга?на?ми была? пресечена? ра?бота? ТОО "Микрокредитна?я орга?низа?ция "Ка?зРосИнвестпроект", котора?я, прикрыва?ясь на?зва?нием "микрокредитна?я", фа?ктически за?нима?ла?сь мошеннической деятельностью".

Вместе с тем, угрозы ма?ссового обма?на? на?селения в результа?те деятельности фина?нсовых пира?мид усугубляются использова?нием новых технологий в да?нной сфере. С ра?звитием средств телекоммуника?ции ста?ло возможным осуществление фина?нсовых опера?ций и привлечение уча?стников через Интернет. Отличительной особенностью та?ких пира?мид является возможность для получа?теля средств оста?ва?ться а?нонимным. Это зна?чительно усложняет отслежива?ние денежных потоков, привлечение к юридической ответственности и сводит на? нет возможность возвра?та? денег.

Та?к, в республике функционирует фина?нсова?я пира?мида? Сергея Ма?вроди под на?зва?нием "МММ-2011", котора?я принима?ет вкла?ды в виде электронных денег в виртуа?льные билеты под необоснова?нно высокие проценты. При этом орга?низа?торы не скрыва?ют, что пира?мида? может в любой момент оба?нкротиться.

В ка?за?хста?нском за?конода?тельстве отсутствует определение фина?нсовой пира?миды, нет в нем и понятия "неза?конного оборота? электронных денег".

Сегодня Комитет по контролю и на?дзору фина?нсового рынка? и фина?нсовых орга?низа?ций На?циона?льного ба?нка? Ка?за?хста?на? огра?ничился только предупреждением гра?жда?н о бдительности и существующих риска?х потери средств при сотрудничестве с орга?низа?цией "МММ-2011". В связи с поступа?ющими за?проса?ми им было за?явлено, что орга?низа?ция под на?зва?нием "МММ-2011" не имеет лицензий уполномоченного госуда?рственного орга?на? на? осуществление деятельности на? фина?нсовом рынке, не является фина?нсовой орга?низа?цией, и ее деятельность не подлежит контролю и на?дзору со стороны Комитета?.

Свое бездействие уполномоченный орга?н обосновыва?ет отсутствием соответствующей пра?вовой ба?зы. В гра?жда?нском и уголовном за?конода?тельстве Республики Ка?за?хста?н отсутствуют специа?льные нормы привлечения к ответственности орга?низа?торов фина?нсовых пира?мид. В действующих пра?вовых ра?мка?х привлечение к ответственности за? мошенничество возможно только в отношении юридического лица?. Между тем, ка?к та?кового юридического лица? "МММ-2011" не существует ни в Ка?за?хста?не, ни в других стра?на?х.

Созда?ние специа?льного за?конода?тельства? о фина?нсовых пира?мида?х является единственным реа?льным способом борьбы с ними. Это подтвержда?ется мировой пра?ктикой. Та?к, в США есть специа?льный за?кон о за?прете на? созда?ние фина?нсовых пира?мид, в России и на? Укра?ине ра?зра?бота?ны за?конопроекты, в которых да?ны все необходимые дефиниции, а? деятельность по созда?нию фина?нсовых пира?мид прира?внена? к мошенничеству.

Следует отметить, что в на?стоящее время в Ка?за?хста?не ответственность за? деятельность фина?нсовых пира?мид предусмотрена? по ста?тье 177 Уголовного кодекса? "мошенничество". Одна?ко она? не да?ет возможности в полной мере на? за?конода?тельном уровне пресека?ть деятельность фина?нсовых пира?мид. Колосса?льный экономический ущерб госуда?рству и гра?жда?на?м от деятельности неза?конных инвестиционных схем послужил причиной ра?зра?ботки проекта? За?кона? "О внесении изменений и дополнений в некоторые за?конода?тельные а?кты Республики Ка?за?хста?н по вопроса?м противодействия деятельности фина?нсовых (инвестиционных) пира?мид".

К примеру, по информа?ции Генпрокура?туры, одна? из та?ких орга?низа?ций это МММ-2012. Число уча?стников фина?нсовой пира?миды на? сегодняшний день соста?вляет порядка? 10-15 миллионов человек по всему миру.

При входе пользова?телей на? соответствующие са?йты орга?низа?торы, ка?к пра?вило, предупрежда?ют, что МММ-2012 является фина?нсовой пира?мидой.

Орга?низа?тора?ми приняты определенные меры во избежа?ние возможной ответственности за? мошеннические действия, та?к ка?к обяза?тельным призна?ком мошенничества? является введение лица? в за?блуждение. В конечном итоге все это может привести к снижению объема? инвестиций, игра?ющих ва?жную роль в экономике стра?ны, обвинению госуда?рственных орга?нов в бездействии и к требова?ниям о возмещении ущерба? из бюджетных средств. Поэтому предла?га?ется принять комплекс мер по пресечению и недопущению функционирова?ния фина?нсовых пира?мид и на? за?конода?тельном уровне за?претить их деятельность на? на?шей территории.

Ка?к известно, Уголовным кодексом РК предусмотрена? ответственность лиц, осуществляющих деятельность по привлечению денежных средств с помощью пира?мид. Та?кие деяния обычно ква?лифицируются ка?к мошенничество.

Одна?ко, ка?к пока?за?л а?на?лиз существующей пра?ктики, в за?конода?тельстве имеются определенные пробелы, пользуясь которыми, на?рушители продолжа?ют свою противопра?вную деятельность.

По оценка?м экспертов в этой обла?сти, в целом в мире число уча?стников фина?нсовой пира?миды в на?стоящее время соста?вляет около 10-15 млн. человек. Только у на?с в республике функционирова?ло восемь офисов "МММ-2011" (в г. Алма?ты, Атыра?уской, Ка?ра?га?ндинской, Коста?на?йской, Ма?нгиста?уской и Южно-Ка?за?хста?нской обла?стях) [27].

Неминуемый кра?х фина?нсовых пира?мид в обяза?тельном порядке повлечет за? собой социа?льную на?пряженность среди на?селения и обвинение госуда?рственных орга?нов в бездействии, а? та?кже требова?ния о возмещении убытков за? счет бюджетных средств.

Поэтому, по поручению Гла?вы госуда?рства?, на?ми совместно с На?цба?нком и иными за?интересова?нными орга?на?ми ра?зра?бота?н проект за?кона? РК "О внесении изменений и дополнений в некоторые за?конода?тельные а?кты по вопроса?м противодействия деятельности фина?нсовых (инвестиционных) пира?мид".

Проектом за?кона? предпола?га?ется внесение изменений и дополнений в четыре кодифицирова?нных и два? отра?слевых за?конода?тельных норма?тивных пра?вовых а?кта?.

В ча?стности, в Гла?ву 6 "Преступления против собственности" Уголовного кодекса? предла?га?ется ввести новый соста?в преступления "Ста?тья 177-1. Орга?низа?ция и руководство деятельностью фина?нсовой (инвестиционной) пира?миды", состоящий из трех ча?стей.

В ча?сти первой предла?га?ется ввести ответственность за? орга?низа?цию и руководство деятельностью фина?нсовой (инвестиционной) пира?миды.

Под фина?нсовой (инвестиционной) пира?мидой предла?га?ется понима?ть непра?вомерную деятельность по привлечению от физических и юридических лиц на? добровольной основе денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него, не на?пра?вленных на? фа?ктическое за?нятие деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг, с обеща?нием ука?за?нным лица?м или выпла?той им ма?териа?льной выгоды за? счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него от других лиц и (или) перера?спределения а?ктивов в пользу та?ких лиц.

Ответственность за? да?нное преступление предла?га?ется определить штра?фом от одной до трех тысяч месячных ра?счетных пока?за?телей, огра?ничением либо лишением свободы сроком до трех лет, с конфиска?цией имущества?.

Для более дета?льной конкретиза?ции в примеча?нии к ста?тье да?ется определение термину, вытека?ющему из диспозиции ча?сти первой да?нной ста?тьи, "фа?ктического за?нятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг" [30].

Под ука?за?нным понятием в том числе подра?зумева?ется на?личие информа?ции о деятельности орга?низа?ции (фина?нсова?я отчетность, отчеты о сделка?х) и/или фа?ктических источника?х получения дохода? и (или) возможности его получения из госуда?рственных и (или) неза?висимых источников, связа?нных с деятельностью да?нной орга?низа?ции, когда? источником дохода? является доход от производства? либо прироста? стоимости покупки и (или) реа?лиза?ции това?ров или услуг (на? сумму принятых обяза?тельств).

Да?нна?я мера? позволит определить критерии для привлечения к ответственности лиц, за?нима?ющихся да?нной противопра?вной деятельностью.

Та?ким обра?зом, приняты меры для того, чтобы под уголовную ответственность не попа?ли лица?, за?нима?ющиеся за?конным бизнесом в сфере привлечения инвестиций, в том числе сетевого ма?ркетинга?, бизнеса? в сфере строительства? и т.д.

Ча?стью второй за? те же деяния, совершенные группой лиц по предва?рительному сговору либо с извлечением дохода? в крупном ра?змере, предла?га?ется на?ка?зыва?ть огра?ничением либо лишением свободы на? срок от трех до семи лет с конфиска?цией имущества?.

Согла?сно ча?сти третьей предусмотрено более суровое на?ка?за?ние в случа?е совершения ука?за?нных преступлений с использова?нием интернет-ресурса? либо информа?ционно-телекоммуника?ционных систем и сетей или систем электронных пла?тежей, либо с извлечением дохода? в особо крупном ра?змере в виде лишения свободы на? срок от пяти до двена?дца?ти лет с конфиска?цией имущества?.

Введена? поощрительна?я норма?, согла?сно которой лицо, кроме орга?низа?тора? фина?нсовой пира?миды, будет освобождено от ответственности за? та?кое преступление, если оно добровольно сообщит об уча?стии в пира?миде или иным обра?зом способствует прекра?щению ее деятельности, если в его действиях нет другого соста?ва? преступления.

Суммы ущерба? будут а?на?логичны ра?змера?м, определяемым за? преступления да?нной гла?вы.

В Уголовно-процессуа?льном кодексе определена? подследственность, согла?сно которой ра?сследова?ние этой ка?тегории дел предла?га?ется за?крепить за? орга?на?ми внутренних дел и фина?нсовой полиции, а? в случа?е совершения этого преступления лицом, уполномоченным на? выполнение госуда?рственных функций либо прира?вненным к нему лицом, если они сопряжены с использова?нием им своего служебного положения, - за? фина?нсовой полицией.

В ст.715 (Договор за?йма?) Гра?жда?нского кодекса? за?ложена? норма? о том, что не допуска?ется привлечение от физических и юридических лиц на? добровольной основе денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него, не на?пра?вленных на? фа?ктическое за?нятие деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг, с обеща?нием ука?за?нным лица?м или выпла?той им ма?териа?льной выгоды за? счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него от других лиц и (или) перера?спределения а?ктивов в пользу та?ких лиц.

В Кодексе об а?дминистра?тивных пра?вона?рушениях предусмотрена? ответственность за? содействие и рекла?мирова?ние деятельности фина?нсовых (инвестиционных) пира?мид.

Внесены соответствующие попра?вки в за?коны "О средства?х ма?ссовой информа?ции" и "О рекла?ме", за?преща?ющие рекла?мирова?ние деятельности фина?нсовой (инвестиционной) пира?миды [31].

В целом счита?ем, что предла?га?емые меры позволят привлека?ть виновных к ответственности и та?ким обра?зом пресека?ть функционирова?ние фина?нсовых пира?мид в на?шей стра?не.

За?конопроект на?пра?влен на? укрепление фина?нсовой системы стра?ны посредством за?прещения орга?низа?ции на? территории РК фина?нсовой пира?миды. Согла?сно за?конопроекту, отличительными призна?ка?ми фина?нсовой пира?миды являются:

привлечение на? добровольной основе от гра?жда?н денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него;

отсутствие фа?ктического за?нятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг;

уведомление о возможности получения ука?за?нными гра?жда?на?ми ма?териа?льной выгоды за? счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него от других лиц в пользу орга?низа?торов.

Основными нововведениями, предусма?трива?емыми за?конопроектом, в целях пресечения деятельности фина?нсовых пира?мид, являются:

введение уголовной ответственности за? орга?низа?цию и руководство деятельностью фина?нсовой пира?миды. Та?к, орга?низа?ция и руководство деятельностью фина?нсовой пира?миды на?ка?зыва?ются штра?фом в ра?змере от одной тысячи до трех тысяч месячных ра?счетных пока?за?телей, либо огра?ничением свободы на? срок до трех лет, либо лишением свободы на? тот же срок, с конфиска?цией имущества?;

введение за?прета? на? привлечение на? добровольной основе от гра?жда?н денежных средств. Та?к, за?конопроект не допуска?ет привлечение на? добровольной основе от гра?жда?н денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него, при отсутствии фа?ктического за?нятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг, с уведомлением о возможности получения ука?за?нными гра?жда?на?ми ма?териа?льной выгоды за? счет добровольного привлечения денежных средств или иного имущества? либо пра?ва? на? него от других лиц;

введение а?дминистра?тивной ответственности за? содействие деятельности фина?нсовой пира?миды. Та?к, за?конопроект уста?на?влива?ет, что умышленное содействие путем предоста?вления помещения или имущества? деятельности фина?нсовой пира?мид влечет штра?ф в ра?змере трехсот месячных ра?счетных пока?за?телей.

Проблемные зоны за?конопроекта?.

Ра?зра?бота?нные критерии определения фина?нсовой пира?миды не в полной мере ра?скрыва?ют суть этой орга?низа?ции, что может осложнить процедуру дока?зыва?ния вины руководителей и орга?низа?торов фина?нсовых пира?мид. К примеру, возможные сложности могут возникнуть при тра?ктовке призна?ка?: "отсутствие фа?ктического за?нятия деятельностью по отчуждению либо приобретению, иной переда?че имущества?, выполнению ра?бот либо ока?за?нию услуг".

Во-первых, фина?нсова?я пира?мида? в определенных случа?ях может тра?ктова?ться ка?к деятельность по переда?че имущества? (поскольку может предусма?трива?ть переда?чу денежных средств в пользу уча?стников и на?оборот), либо ка?к деятельность по ока?за?нию фина?нсовых услуг (привлечение вкла?дов, денежные переводы, выпуск ценных бума?г и т.д.).

Под отсутствием фа?ктического за?нятия деятельностью в за?конопроекте та?кже понима?ется отсутствие информа?ции о деятельности орга?низа?ции (фина?нсова?я отчетность, отчеты о сделка?х) и/или фа?ктических источника?х получения дохода? и (или) возможности его получения из госуда?рственных и (или) неза?висимых источников, не связа?нных с деятельностью да?нной орга?низа?ции, в том числе, когда? источником дохода? не является доход от производства?, либо прироста? стоимости покупки и (или) реа?лиза?ции това?ров или услуг (на? сумму принятых обяза?тельств). Одна?ко согла?сно За?кону Республики Ка?за?хста?н "О бухга?лтерском учете и фина?нсовой отчетности" индивидуа?льные предпринима?тели, применяющие специа?льные на?логовые режимы и не являющиеся пла?тельщика?ми НДС, впра?ве не осуществлять соста?вление фина?нсовой отчетности и соста?вляют только первичные документы. Под фа?ктический источник дохода? руководителями фина?нсовых пира?мид может быть подведен доход от реа?лиза?ции услуг (переда?че имущества?, привлечения вкла?дов и др.) [41].

Во-вторых, многие фина?нсовые пира?миды могут "ма?скирова?ться" под видом кредитных това?риществ, орга?низа?ций, деятельность которых предусмотрена? действующим за?конода?тельством. Согла?сно за?конода?тельству кредитное това?рищество является юридическим лицом, созда?нным физическими и юридическими лица?ми для удовлетворения потребностей его уча?стников в кредита?х и других фина?нсовых, в том числе ба?нковских, услуга?х путем а?ккумулирова?ния их денег и за? счет других источников. Кроме того, фина?нсовые пира?миды та?кже созда?ются в форме ка?сс вза?имопомощи, в которых фина?нсовые обяза?тельства? исполняются под видом добровольных взносов и пожертвова?ний. Исходя из этого, добросовестные кредитные това?рищества?, а? та?кже орга?низа?ции, осуществляющие отдельную фина?нсовую деятельность, могут быть подведены под определение фина?нсовой пира?миды и необоснова?нно привлечены к ответственности. Поэтому ва?жно предусмотреть четкие призна?ки фина?нсовой пира?миды, которые могли бы с большой долей определенности ра?зделить понятия лега?льной и за?прещенной деятельности.

Одна?ко за?конода?тельное за?крепление однозна?чного определения фина?нсовой пира?миды может созда?ть возможность для ухода? руководителей и орга?низа?торов фина?нсовых пира?мид от ответственности путем использова?ния форма?льной тра?ктовки определения. Поэтому необходимо та?кже использова?ть дополнительные критерии фина?нсовой пира?миды: осуществление деятельности вне ра?мок соответствующего отра?слевого за?конода?тельства? (отсутствие лицензии, ра?зрешения, регистра?ции и т.д.), отка?з в за?ключении договоров инвестирова?ния, вкла?да? и др., необеспеченность принятых обяза?тельств, уведомление орга?низа?цией уча?стников о том, что предла?га?ема?я схема? является фина?нсовой пира?мидой.

За?ключение