Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы Управления осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Минфина России от 20.11.2007 №112 "Об общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений", приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 10.04.2014 № 82 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет федеральных судов общей юрисдикции, федеральных арбитражных судов, Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и его органов" Приказ Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 10.04.2014 № 82 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет федеральных судов общей юрисдикции, федеральных арбитражных судов, Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и его органов" // Документ не опубликован. по установленной форме. Бюджетная смета расходов ежегодно составляется на основании показателей бюджетной росписи в соответствии с письмом Судебного департамента от 20.12.2013 № СД-АГ/1763 в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией по кодам статей (подстатей), КОСГУ в соответствии с доведенными лимитами.

Ежеквартально Управлением вносятся изменения в бюджетную смету расходов на основании дополнительно доведенных в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств и до 10 числа первого месяца квартала отправляется в Судебный департамент на утверждение.

Для оперативного составления изменений к бюджетной смете расходов учет поступления ЛБО осуществляется путем детализации каждого аналитического показателя сметы.

Управление ежеквартально в 2014 году направляло в адрес Судебного департамента заявки на изменение лимитов бюджетных обязательств по статьям, финансирование которых производится по фактическим расходам согласно письма Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 10.04.2014 № СД-3/234 с учетом сравнения фактических расходов в предшествующем квартале и реальной потребности прогнозируемых расходов в квартале. Кроме этого, в течение 2014 года направлялись письма-заявки с обоснованиями (пояснениями и расчетами) на дополнительное финансирование в связи с возникающими потребностями и внештатными ситуациями.

В процессе рабочей деятельности возникает служебная необходимость в перераспределении доведенных лимитов бюджетных обязательств, например, в связи с понижением цен в порядке проведения конкурсных процедур, высвободившиеся средства перераспределяются на дефицитные статьи. В соответствии с письмами Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 10.04.2014 № СД-3/234, от 04.08.2014 №СД-3/521, от 06.10.2014 № СД-3/682 Управлением были направлены предложения с пояснениями по перераспределению бюджетных ассигнований для эффективного и рационального расходования бюджетных средств, недопущению дебиторской и кредиторской задолженности и остатками на конец года.

В 2014 году ежемесячное пожизненное содержание судьям в отставке выплачивалось до 10 числа месяца, за который начислялось ЕПС в соответствии с распоряжением Судебного департамента от 03 октября 2005г. № 100-р. Надбавка к заработной плате в размере 50 % ежемесячного пожизненного содержания работающим судьям выплачивалась в порядке и в сроки, предусмотренные для выплаты заработной платы. За 2014 год выплата ежемесячного пожизненного содержания и 50 % надбавки ЕПС произведена полностью в сумме 84433,9 тыс. рублей, кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2015 отсутствует. В декабре 2014г. были доведены лимиты в сумме 1778,5 тыс. рублей для осуществления перерасчета в связи со вступлением в силу Федерального закона №669297-6 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" от 12.12.2014.

Для своевременного и полного возмещения процессуальных издержек (расчетов с переводчиками, адвокатами и экспертами) главным бухгалтером обоснованно планировалась ежеквартальная потребность в денежных средствах на эти цели и направлялись заявки на дополнительное финансирование. Для недопущения кредиторской задолженности по процессуальным издержкам в 2014 году в адрес контрагентов и судов были направлены письма о своевременном представлении в Управление платежных документов (определений судов, счетов экспертных, переводческих организаций) и планируемых суммах процессуальных издержек в соответствии с подсудностью и количеством рассматриваемых судом дел. Расчеты с адвокатскими образованиями по поступившим документам в 2014 году произведены полностью, по состоянию на 01.01.2015 кредиторская задолженность отсутствует.

Систематически проводится работа с адвокатами по своевременному составлению и представлению ими документов для расчетов, с целью прогнозирования ежемесячной потребности в денежных средствах по оплате труда адвокатов. В 2014 году по судебным решениям федеральных, мировых судей и судей военных судов выплачено вознаграждение адвокатам на общую сумму 13386,1 тыс. рублей.

Ежеквартально проводилась сверка расчетов с экспертными и переводческими организациями, а также адвокатскими образованиями.

Согласно распоряжению Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 25.04.2008 № 39-р ежеквартально в срок и досрочно сдаются отчеты по оплате труда адвокатов, участвующих в судопроизводстве по назначению федеральных, военных судов и мировых судей.

В целях реализации мер, направленных на улучшение финансово-хозяйственной деятельности, в Управлении осуществляются следующие мероприятия по контролю расходования бюджетных средств:

- еженедельно на оперативных совещаниях, проводимых начальником Управления главный бухгалтер доводит до сведения заместителей начальников Управления и начальников отделов о движении бюджетных средств, об остатках на лицевом счете, остатках неисполненных сумм по заключенным государственным контрактам, договорам для принятия мер по уменьшению остатков денежных средств;

- в целях рационального использования бюджетных средств Управлением ежеквартально направлялись в Судебный департамент предложения по перераспределению лимитов бюджетных обязательств в разрезе раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов с письменным обязательством о недопущении образования кредиторской задолженности по уменьшаемым статьям;

- осуществляется сбор заявок от начальников отделов, администраторов судов о фактической потребности в денежных средствах и их обоснование по отдельным направлениям расходов;

- контроль за равномерным расходованием бюджетных средств и своевременным проведением конкурсных процедур по недопущению остатков бюджетных средств на лицевых счетах на конец года.

По состоянию на 01 января 2015 года задолженности по выплате заработной платы, прочим компенсационным и социальным выплатам сотрудникам Управления, районных и военных судов, мировых судей не имеется. Заработная плата и прочие выплаты в течение 2014 года выплачивались своевременно. В течение 2014 года руководством Управления постоянно проводилась работа с сотрудниками структурных отделов по эффективному использованию выделенных бюджетных средств, в том числе:

- своевременно проверялись, обрабатывались и оплачивались документы, поступившие в Управление;

- проводилась работа с юридическими лицами и структурными отделами Управления по своевременному предоставлению платежных документов, актов выполненных работ и оказанных услуг, накладных и других документов в отдел финансов бухгалтерского учета и отчетности;

- проводилась разъяснительная работа с сотрудниками по целевому расходованию бюджетных средств и правильному отнесению на нужную классификацию расходов;

- выполнялась работа по оптимизации и равномерному расходованию бюджетных средств в течение финансового года, контроль за своевременным исполнением договорных обязательств (в части реализации предмета, условий договора и выполнения обязательств сторон), в соответствии с пп.6.1, 6.2. Инструкции о порядке согласования, заключения и контроля исполнения договоров и контрактов в Управлении, утвержденной приказом начальника Управления от 12.03.2007 № 51.

Выделенные бюджетные средства в 2014 году из федерального бюджета использовались исключительно на цели, предусмотренные бюджетной сметой расходов.

Планом работы отдела финансов бухгалтерского учета и отчетности на 2-е полугодие 2014 года были предусмотрены следующие мероприятия по завершению финансового года:

- окончание расчетов с сотрудниками по выплате заработной платы и прочих социальных выплат произвести до 25 декабря 2014;

- окончание расчетов с прочими дебиторами и кредиторами произвести до 25 декабря 2014;

- сверить расчеты с прочими дебиторами и кредиторами за оказанные услуги, выполненные работы и полученные товарно-материальные ценности по состоянию на 01 января 2015 и подписать акты сверки в двухстороннем порядке до 25.02.2015;

- провести предварительный анализ и сверку остатков по аналитическим счетам бухгалтерского учета в разрезе КБК до 20.01.2015;

- ежедневное проведение оперативных совещаний по остаткам финансирования детализировано по каждому классификатору расходов бюджета;

- сверка перечислений и поступлений в доход федерального бюджета по лицевому счету администратора доходов бюджета с УФК в УР;

- в обособленные структурные подразделения направить письма о своевременном представлении документов, заявлений, табелей, проездных документов, отчётов, связанных с ведением хозяйственной деятельности в судах;

- своевременный подсчёт наличия экономии фонда оплаты труда, для распределения и начисления премии;

- начисление и перечисление налогов и страховых взносов за декабрь в налоговые органы и фонды, сверка с налоговыми органами и фондами.

2.2 Анализ основных показателей деятельности учреждения

Организационная структура Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная структура Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике

Отдел осуществляет следующие полномочия:

1. Формирует кадровый состав для замещения в Службе должностей государственной гражданской службы (далее - гражданская служба);

2. Ведет трудовые книжки государственных гражданских служащих;

3. Организует и обеспечивает проведение конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы и включение гражданских служащих в кадровый резерв;

4. Организует и обеспечивает проведение аттестации гражданских служащих, руководителей и заместителей руководителей Управления;

5. Организует и обеспечивает проведение квалификационных экзаменов государственных гражданских служащих;

6. Организует заключение договоров с гражданами на время их обучения в образовательном учреждении профессионального образования с последующим прохождением государственной гражданской службы;

7. Организует профессиональную переподготовку, повышение квалификации и стажировку гражданских служащих;

9. Обеспечивает должностной рост гражданских служащих;

10. Организует проверку достоверности представляемых гражданином персональных данных и иных сведений при поступлении на гражданскую службу, а также оформление допуска установленной формы к сведениям, составляющим государственную тайну;

11. Осуществляет профилактические мероприятия по противодействию коррупции и иным правонарушениям в Управлении и в судах и обеспечивает проведение служебных проверок в целях своевременного выявления возможных правонарушений, в том числе правонарушений коррупционного характера.

В процессе осуществления управления государственной службой, и кадровым обеспечением Отделом осуществляется работа в следующих основных направлениях:

1. Назначение на должности государственной службы высококвалифицированных специалистов с учетом их профессиональных качеств и компетентности. В соответствии с Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О государственной гражданской службе Российской Федерации" // "Парламентская газета", N 140-141, 31.07.2004. при замещении вакантной должности государственной службы заключению трудового договора с гражданином может предшествовать конкурсный метод отбора претендентов. В ходе конкурса осуществляется оценка профессионального уровня каждого кандидата, их соответствия квалификационным требованиям к должности государственной службы.

2. Содействие продвижению по службе государственных служащих. В соответствии с нормативными правовыми актами о государственной службе Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О государственной гражданской службе Российской Федерации" // "Парламентская газета", N 140-141, 31.07.2004. кадровая служба консультирует служащих по правовым и иным вопросам государственной службы, что способствует оптимальному прохождению государственной службы, связанному с профессиональным развитием кадров.

Формирование кадрового резерва Управления судебного департамента в Удмуртской Республике осуществляется в следующих приоритетных целях:

- совершенствования деятельности по подбору и расстановке кадров для замещения государственных должностей государственной службы;

- своевременного удовлетворения потребности в кадрах управленческого уровня;

- повышения мотивации государственных служащих к профессиональному росту;

- повышения уровня профессиональной подготовки государственных служащих и т.д.

В 2014 году в Управлении судебного департамента в Удмуртской Республике работа с резервом кадров на выдвижение по должностям государственной службы строилась на основании "Положения о кадровом резерве государственной службы в Управлении судебного департамента в Удмуртской Республике",

В список резерва были включены 54 человека на должности государственной службы категории "высшие" (17 чел.), "главные" (8 чел.) и "ведущие" (27 чел) должности государственной службы.

Движение членов кадрового резерва представлено в таблице 1.

В 2014 году на должности государственной службы категории "Руководители" - "ведущей" группы должностей назначены члены кадрового резерва:

- сотрудник на должность начальника финансово - экономического отдела (в резерве на должность заместителя начальника Управления - главного бухгалтера);

- сотрудник на должность заместителя начальника Управления (в резерве на должность начальника Управления);

- сотрудник на должность начальника отдела МТО (в резерве на должность зам. начальника Управления);

- сотрудник на должность начальника отдела капитального строительства и управления недвижимостью (в резерве на должность зам. начальника Управления).

Таблица 1. Движение членов кадрового резерва на должности государственной службы в Управлении судебного департамента в Удмуртской Республике

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Численность резерва на начало года, чел.	10	6	6	8	11	1	3
Назначены на должности государственной службы, чел.	2	2	2	2	4	2	2
Исключены из списка резерва кадров, чел.	7	6	6	5	4	-3	-1
Включены в список резерва кадров, чел.	5	8	10	10	11	6	1
Численность резерва на конец года, чел.	6	6	8	11	14	8	3

Из списка резерва исключены:

- три сотрудника - отказ в приеме на должность по резерву (в связи с несоответствием уровня подготовки члена кадрового резерва требованиям резервируемой должности);

- один сотрудник - в связи со сменой места жительства и увольнения с государственной должности;

3. Оценка результатов работы государственных служащих посредством проведения аттестации. Оценка деятельности кадров является показателем степени соответствия работника предъявляемым требованиям по работе или службе.

С помощью выбранных критериев происходит процедура оценки соответствия занимаемой должности или трудовым функциям того или иного руководителя, специалиста. При выборе критериев оценки обычно исходят из того, для каких конкретных задач используются результаты оценки и для какой категории и должности государственной службы устанавливаются критерии с учетом того, что они будут дифференцировать в зависимости от сложности, ответственности и характера деятельности.

В федеральном законе № 79-ФЗ установлено Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О государственной гражданской службе Российской Федерации" // "Парламентская газета", N 140-141, 31.07.2004., что аттестация государственных служащих проводится в целях определения их соответствия замещаемой должности государственной службы. Комиссия по результатам аттестации гражданского служащего выносит решение о соответствии или несоответствии замещаемой государственной должности. Кроме того, аттестационная комиссия может давать рекомендации о поощрении гражданского служащего за достигнутые успехи в работе, в частности, повышении должности, а также в случае необходимости улучшении деятельности аттестуемого или направлении его на повышение квалификации.

4. Повышение квалификации государственных служащих. Для оптимального (надлежащего) уровня исполнения должностных обязанностей необходимо поддержание и повышение уровня квалификации, который является одной из основных обязанностей государственного служащего.

Динамика и структура работников, замещавших государственные должности и должности государственной службы, получивших дополнительное профессиональное образование в 2010-2014 гг., представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика и структура работников, замещавших государственные должности и должности государственной службы, получивших дополнительное профессиональное образование по образовательным программам повышения квалификации в 2010-2014 гг., чел

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Не являющиеся государственными служащими	3	3	4	4	4	1	0
Должности государственной службы - всего, по группам должностей:	17	20	25	29	33	16	4
- высшие	4	4	4	4	4	0	0
- главные	5	5	5	5	5	0	0
- ведущие	3	4	6	8	8	5	0
- старшие	2	4	6	7	9	7	2
- младшие	3	3	4	5	7	4	2
Итого	20	23	29	33	37	17	4

На основе данных таблицы 2 делаем вывод, что численность работников, прошедших повышение квалификации за 2012-2014 гг. выросла с 20 чел. до 37 чел. При этом следует отметить, что если лица, замещавшие высшие и главные должности государственной службы каждый год проходят повышение квалификации, то численность прочих лиц, замещавших должности государственной службы, прошедших повышение квалификации в 2010-2014 гг. менялась. Таким образом, делаем вывод, что система дополнительного профессионального образования работников, замещавших государственные должности и должности государственной службы, способствует повышению квалификационного уровня специалистов, замещавших ведущие, старшие и младшие должности государственной службы.

2.2.1 Анализ взаимодействия учреждения с органами местного самоуправления

В рамках взаимодействия с органами местного самоуправления сотрудники Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике участвуют в различных волонтерских акциях.

В мае 2013 года совместно с Администрацией МО "Город Ижевск" была проведена добровольческая волонтерская акция "GREENDAY" - масштабная акция по посадке деревьев с участием сотрудников Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в рамках Международного года лесов, провозглашенного Генеральной ассамблей ООН.

Цели проекта:

- восстановление лесов, поврежденных вредителем - короедом;

- развитие корпоративного волонтерства среди сотрудников Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике. В общей сложности было высажено 40 деревьев: 22 сосны и 18 елей. Была отмечена высокая степень вовлеченности волонтёров в процесс посадки. Люди проявили живой интерес к мероприятию, помогали друг другу и осознавали всю важность своей деятельности. Некоторые из них получили возможность проявить свои организаторские и лидерские качества, выступив в роли волонтёров-кураторов.

В декабре 2014 года работниками Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в приюте для сирот Индустриального района города Ижевска была проведена акция "Маленькое чудо".

Цель акции:

- привлечение внимания окружающих к проблеме социального сиротства;

- выполнение новогодних желаний воспитанников детского социального приюта.

Подготовка к акции началась за 2-3 недели до Нового года. Волонтеры составили и разместили рекламные листовки. На организационном этапе волонтеры - молодые специалисты Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике посетили детский социальный приют (в роли почтальонов) и попросили воспитанников написать письма Деду Морозу с самыми заветными желаниями. Тогда же они обратились к воспитателю с просьбой сфотографировать детей, находящихся в данный момент в приюте.

Волонтерами были изготовлены игрушки для чудо-ёлки - разноцветные шары из картона. С одной стороны, на игрушку крепилось фото ребенка и его имя, а с другой его новогодние желания. Игрушки прикрепили на ёлку, которая нарисована на ватмане.

Взяв чудо-ёлку, волонтеры отправились в супермаркеты, торговые центры, на городской рынок и обратились к покупателям с просьбой помочь исполнить мечту ребенка. Люди, подходили к ёлке, выбирали фото, читали желания и, по возможности, покупали подарки.

В мае 2014 года силами волонтеров Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике было проведено праздничное мероприятие "Танго победы" для ветеранов Индустриального района города Ижевска.

Идея мероприятия:

- реконструкция атмосферы празднования Дня Победы в 40-х - 50-х годах с показательным выступлением танцевального коллектива и мастер-классом по танго и фигурному вальсу;

- музыкальное сопровождение - песни военного и послевоенного времени с участием духового оркестра. В рамках программы была осуществлена адресная доставка продуктовых наборов ветеранам ВОВ силами волонтеров-сотрудников Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике. Был организован праздник, приуроченный к празднованию Дня Победы: встреча гостей с полевой кухней и духовым оркестром, праздничный концерт и ужин.

2.3 Система показателей эффективности управления бюджетными расходами в судебном департаменте

В Отделе государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике используются следующие подходы к определению результативности, эффективности и экономности бюджетных расходов:

- результативность бюджетных расходов - уровень достижения запланированных целей в результате деятельности соответствующих участников бюджетного процесса по предоставлению ими бюджетных услуг с использованием определенного бюджетом объема средств;

- эффективность бюджетных расходов - соотношение затраченных средств, определенных бюджетом, и результатов от деятельности соответствующих участников бюджетного процесса, в рамках установленных им бюджетных полномочий;

- экономность бюджетных расходов - деятельность соответствующих участников бюджетного процесса, в рамках установленных им бюджетных полномочий, направленная на достижение наилучшего результата с использованием наименьшего объема бюджетных средств.

Результативность бюджетных расходов Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике оценивается на предмет выполнения плана по отдельным критериальным показателям и определяется по формуле (1):

Р = Ф / П, (1)

где Р - результативность бюджетных расходов;

Ф - фактическое значение показателя;

П - плановое значение показателя.

Эффективность бюджетных расходов Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике оценивается как отношение результатного показателя к затратам на его достижение и определяется по формуле (2):

Э = Ф / З, (2)

где Ф - фактическое значение показателя;

З - бюджетные затраты.

Экономность оценивается как достижение планового показателя работы при обеспечении снижения бюджетных расходов.

2.3.1 Методика оценки эффективности бюджетных расходов

Выполним оценку эффективности бюджетных расходов Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике.

Оценим эффективность бюджетных расходов на подбор, отбор персонала. Данный показатель определяется как соотношение численности принятого персонала, не уволившегося после трудоустройства в течение года, к затратам на найм персонала за аналогичный период (за вычетом инфляции). Тот факт, что сотрудник не уволился в течение года, свидетельствует о качестве подбора и отбора персонала.

Оценка эффективности бюджетных расходов на найм персонала Управления судебного департамента в Удмуртской Республике представлена в таблице 3.

Таблица 3. Оценка эффективности бюджетных расходов на найм персонала Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в 2010-2014 гг.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Число сотрудников, принятых на работу в течение года, чел. (Пр)	7	8	9	10	12	5	2
Число сотрудников, проработавших в течение года, чел. (Пр)	6	6	5	4	4	-2	0
Бюджетные затраты на найм персонала, тыс. руб.	10,50	13,02	16,04	19,57	26,89	16,39	7,32
Бюджетные затраты на найм персонала за вычетом инфляции, тыс. руб. (Зи)	9,58	12,23	14,98	18,31	23,83	14,25	5,53
Эффективность бюджетных затрат на найм персонала (Э = Пр / Зи)	0,63	0,49	0,33	0,22	0,17	-0,46	-0,05

Как показывают данные таблицы 3 - в 2010-2014 гг. имеем существенное снижение эффективности бюджетных расходов на найм персонала Управления судебного департамента в Удмуртской Республике.

Эффективность расходов на работу с кадровым резервом оценивается на основе анализа соотношения числа сотрудников, выбывших из кадрового резерва по причине несоответствия требованиям, предъявляемым к членам кадрового резерва к затратам на работу с кадровым резервом (с поправкой на индекс инфляции). При этом снижение соотношения говорит о повышении эффективности работы с кадровым резервом (табл. 4).

Таблица 4. Оценка эффективности бюджетных расходов на работу с кадровым резервом Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в 2010-2014 гг.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Число сотрудников, выбывших из кадрового резерва по причине несоответствия требованиям, предъявляемым к членам кадрового резерва, чел. (В)	0	1	1	2	3	3	1
Бюджетные затраты на работу с кадровым резервом, тыс. руб.	63,00	68,36	99,80	150,67	219,57	156,57	68,90
Бюджетные затраты на работу с кадровым резервом за вычетом инфляции, тыс. руб. (Зи)	57,47	64,19	93,23	140,95	194,63	137,16	53,67
Эффективность бюджетных затрат на работу с кадровым резервом Управления (Э = 1 - В / Зи)	1,000	0,984	0,989	0,986	0,985	-0,015	-0,001

Как показывают данные таблицы 4 - в 2010-2014 гг. имеем снижение эффективности бюджетных расходов на работу с кадровым резервом Управления судебного департамента в Удмуртской Республике.

Эффективность расходов на повышение квалификации персонала определяется как соотношение числа сотрудников, прошедших повышение квалификации к затратам на повышение квалификации за вычетом инфляции (табл. 5).



Таблица 5. Оценка эффективности бюджетных расходов на повышение квалификации персонала Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в 2010-2014 гг.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Число сотрудников, прошедших повышение квалификации, чел. (П)	20	23	29	33	37	17	4
Бюджетные затраты на повышение квалификации персонала, тыс. руб.	244	349,6	469,8	600,6	747,4	503,4	146,8
Бюджетные затраты на повышение квалификации персонала за вычетом инфляции, тыс. руб. (Зи)	222,58	328,27	438,89	561,86	662,50	439,92	100,63
Эффективность бюджетных затрат на повышение квалификации персонала (Э = П / Зи)	0,090	0,070	0,066	0,059	0,056	-0,034	-0,003

Темпы роста затраты на повышения квалификации персонала оказались существенно выше темпов роста числа сотрудников, прошедших повышение квалификации. В результате в 2010-2014 гг. отмечено существенное снижение эффективности бюджетных расходов на повышение квалификации сотрудников Управления судебного департамента в Удмуртской Республике в 2010-2014 гг.

Эффективность расходов на борьбу с коррупцией определяется как соотношение числа выявленных фактов коррупции к затратам на осуществление борьбы с ней (за вычетом инфляции) (табл. 6).



Таблица 6. Оценка эффективности бюджетных расходов на борьбу с коррупцией в судах и в Управлении судебного департамента в Удмуртской Республике в 2010-2014 гг.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Изменение за 2014-2010 гг., абс.	Изменение за 2014-2013 гг., абс.
Число случаев поступления информации о проявлении коррупционных действий	11	12	13	13	14	3	1
Число фактически выявленных фактов коррупции, чел. (Ф)	9	8	7	5	4	-5	-1
Бюджетные затраты на борьбу с коррупцией, тыс. руб.	900,00	981,00	1088,91	1208,69	1335,60	435,60	126,91
Бюджетные затраты на борьбу с коррупцией за вычетом инфляции, тыс. руб. (Зи)	820,98	921,16	1017,26	1130,73	1183,88	362,90	53,15
Эффективность бюджетных затрат на борьбу с коррупцией (Э = Ф / Зи)	0,011	0,009	0,007	0,004	0,003	-0,008	-0,001

Как показывают данные таблицы 6 - в 2010-2014 гг. имеем снижение эффективности бюджетных расходов на борьбу с коррупцией в судах и в Управлении судебного департамента в Удмуртской Республике. На фоне роста числа случаев поступления информации о проявлении коррупционных действий число фактически выявленных Отделом фактов коррупции снижается.

2.4 Анализ существующих методов управления учреждением

Выполним анализ показателей, характеризующих результаты использования методов управления Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике. С этой целью воспользуемся данными, представленными в приложении 3 и табл. 7.

Как показывают данные таблицы 7 - в 2010-2014 гг. уровень загрузки начальника отдела не изменился и составил 0,8 от максимально допустимой величины. При этом за анализируемый период отмечено повышение надежности системы управления, что обусловлено ростом стабильности кадрового состава.

Для общей оценки эффективности использования государственной собственности и имущества использован показатель обеспеченности квалифицированными кадрами.

Как показывают данные исследования - отмечено эффективное использование имущества Отдела, о чем говорит значение показателя на уровне 0,90 по данным за 2014 год. Это обусловлено значительным вниманием к повышению квалификации кадрового состава учреждения.

В процессе исследования проанализирована занятость персонала в аппарате управления Отделом. В 2010-2014 гг. коэффициент занятости персонала в аппарате управления не изменился.

Как установлено в ходе исследования - за анализируемый период 2010-2014 гг. отмечено существенное снижение экономичности труда в организационной структуре управления и снижение коэффициента эффективности организационной структуры управления. Это обусловлено значительным ростом затрат на управление.

Показатель выработки одного сотрудника Отдела при использовании имущества за 2010-2014 гг. снизился, что говорит о более высоких темпах роста стоимости имущества учреждения по сравнению с изменением обще суммы бюджетных затрат. Как показывают данные анализа - в 2010-2014 гг. отмечено существенное повышение коэффициента годности имущества

В процессе исследования системы управления персоналом будет использован комплекс формул, представленных в приложении 3. Исходные данные и результаты расчетов представлены в таблице 8.

Таблица 7. Анализ показателей, характеризующих функционирование системы управления Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Отклонение 2014 г. от 2010 г.	Отклонение 2014 г. от 2010 г., %
Норма управляемости (Н), чел.	5	5	5	5	5	0	100,00
Фактический уровень сферы контроля начальника Отдела, чел. (Ф):	4	4	4	4	4	0	100,00
Уровень управляемости начальника Отдела (Ку = Ф / Н):	0,80	0,80	0,80	0,80	0,80	0	100,00
Общее количество принятых управленческих решений (Кобщ.)	105	110	112	118	121	16	115,24
Количество нереализованных решений, (Кнер.)	11	10	9	8	8	-3	72,73
Коэффициент надёжности системы управления (Кнад. = 1 - Кнер. / Кобщ.)	0,895	0,909	0,920	0,932	0,934	0,039	104,32
Общая трудоемкость управленческой деятельности, час. (ТЕ)	9200	9280	9120	9400	9440	240	102,61
Объем профильных работ, час. (ПР)	9200	9280	9120	9400	9440	240	102,61
Коэффициент глубины специализации управленческих работ (Кг = ПР / ТЕ)	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	0,000	100,00
Количество квалифицированных кадров фактически, чел. (Ккфк)	12	14	15	16	18	6	150,00
Количество квалифицированных (аттестованных) кадров по штатному расписанию, чел. (Кккш)	20	20	20	20	20	0	100,00
Показатель обеспеченности квалифицированными кадрами (Кобк = Ккфк / Кккш)	0,600	0,700	0,750	0,800	0,900	0,300	150,00
Численность аппарата управления (АУП), чел.	5	5	5	5	5	0	100,00
Численность персонала (ЧЗ), чел.	20	20	20	20	20	0	100,00
Занятость персонала в аппарате управления (Кз = АУП / ЧЗ)	0,250	0,250	0,250	0,250	0,250	0,000	100,00
Общая сумма затрат на управление (Зу), тыс. руб.	4800	5328	5914	6387	6994	2194	145,71
Общая сумма бюджетных затрат на содержание учреждения (РБ), тыс. руб.	9600	9690	9750	9800	9990	390	104,06
Экономичность труда в ОСУ (Кауп = (1 - Зу / РБ))	0,500	0,450	0,393	0,348	0,300	-0,200	59,98
Коэффициент эффективности организационной структуры управления (Кэ = РБ / Зу)	2,000	1,819	1,649	1,534	1,428	-0,572	71,42
Показатель выработки, который характеризует выработку одного человека при использовании государственного имущества (Кв = РБ / ЧЗ), тыс. руб.	480,00	484,50	487,50	490,00	499,50	19,50	104,06
Имущество, закрепленное за бюджетным учреждением органами власти (ИП), тыс. руб.	464	472	490	520	528	64	113,79
Показатель выработки, который характеризует выработку на один рубль выделенного органами власти имущества (Кв = РБ / ИП), руб.	20,69	20,53	19,90	18,85	18,92	-1,77	91,45
Остаточная стоимость имущества (ОСИ), тыс. руб.	348	356	371	395	403	54,928	115,76
Коэффициент годности имущества, который характеризует годность имущества, необходимость его замены (Кг = ОСИ / ПСИ)	0,751	0,754	0,758	0,759	0,764	0,013	101,73



Таблица 8. Анализ показателей, характеризующих результаты функционирования системы управления персоналом Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	Отклонение 2014 г. от 2010 г.	Отклонение 2014 г. от 2010 г., %
Абсолютная величина оборота по приему персонала (Оп), чел.	3	2	2	1	1	-2	33,33
Абсолютная величина по увольнению персонала (Оу), чел.	3	2	2	1	1	-2	33,33
Общий оборот рабочей силы в учреждении (Ооб = Оп + Оу), чел.	6	4	4	2	2	-4	33,33
Число уволенных по собственному желанию (Осж), чел.	3	2	2	1	1	-2	-
Число уволенных за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины (Он), чел.	0	0	0	0	0	0	-
Абсолютный размер текучести рабочей силы (Отек = Осж + Он), чел.	3	2	2	1	1	-2	33,33
Численность работников на начало года (Тн), чел.	20	20	20	20	20	0	100,00
Численность работников на конец года (Тк = Тн + Оп - Оу), чел.	20	20	20	20	20	0	100,00
Среднее списочное число работников учреждения за год (Тср. = Тн + (Тн + Оп - Оу) / 2), чел.	20	20	20	20	20	0	100,00
Показатель общего оборота рабочей силы (Кoб = (Ооб: Тср) х 100 %)	30,00	20,00	20,00	10,00	10,00	-20,00	-
Показатель стабильности кадров (Кстаб = 100 % - Коб)	70,00	80,00	80,00	90,00	90,00	20,00	-
Показатель оборота по приему (Кп = (Оп: Тср) х 100 %)	15,00	10,00	10,00	5,00	5,00	-10,00	-
Показатель оборота по увольнению (Ку = (Оу: Тср) х 100 %)	15,00	10,00	10,00	5,00	5,00	-10,00	-
Показатель текучести рабочей силы (Ктек = (Отек: Тср) х 100 %)	15,00	10,00	10,00	5,00	5,00	-10,00	-
Среднемесячная заработная плата низкооплачиваемой категории работников организации (Зср/min), руб.	7110	7520	8100	8980	9850	2740	138,54
Cредняя заработная плата руководителей (Зср), руб.	31980	32750	33800	34900	35400	3420	110,69
Коэффициент соотношения средней заработной платы руководителя предприятия и низкооплачиваемой категории работников (Kзп = 8 х (Зср/min / Зср))	1,78	1,84	1,92	2,06	2,23	0,45	125,15
Количество работников, прошедших курсы повышения квалификации, подготовки и переподготовки (ЧП), чел.	8	6	7	4	3	-5	37,50
Коэффициент повышения квалификации кадров (Kп = ЧП / Тср)	0,400	0,300	0,350	0,200	0,150	-0,250	37,50

Как показывают данные таблицы 8 - в 2010-2014 гг. отмечено существенно повышения стабильности кадрового состава Отдела. Если показатель текучести кадров составлял в 2010 году 15 %, то к 2014 году он снизился до 5 %. При этом как раз нормальный уровень текучести не должен превышать 5 %.

Как установлено в ходе исследования - средняя заработная плата руководящего состава не превышает восьмикратного размера низкооплачиваемой категории работников Отдела.

Количество работников Отдела, ежегодно проходящих курсы повышения квалификации, подготовки и переподготовки в 2010-2014 гг. снизилось. Так, если в 2010 году повысили квалификацию 8 работников Отдела, то в 2014 году число работников повысивших свою квалификацию составило только 3 чел. Социальный ориентир коэффициента повышения квалификации кадров равен 0,2, т.е. каждый работник должен проходить курсы повышения квалификации не реже одного раза в 5 лет. В нашем случае значение коэффициента повышение квалификация в 2010-2014 гг. снизилось с 0,400 до 0,150.

В целом по итогам исследования выявлены следующие проблемы финансовой деятельности Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике (рис. 2).

Таким образом, делаем вывод, что в 2010-2014 гг. деятельность Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике не способствовала росту экономичности бюджетных расходов Управления в целом.



Рис. 2. Проблемы управления финансовой деятельностью Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике



3. Совершенствование деятельности государственного органа власти по вопросам финансовой деятельности на примере отдела государственной службы кадрового обеспечения и противодействия коррупции управления судебного департамента в Удмуртской Республике

3.1 Мероприятия, направленные на совершенствование управления финансовой деятельностью в государственных органах власти

В соответствии с указанием Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 30.01.2015 № СД-АГ/118, Управлению необходимо оптимизировать бюджетные расходы за счет выявления и сокращения неэффективных затрат.

В связи с этим предложим мероприятия, направленные на совершенствование управления финансовой деятельностью Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике (рис. 3).

Мероприятие 1. С целью исключения неэффективных бюджетных расходов планирование бюджетных расходов на обучение персонала Управления судебного департамента должно осуществляться на основе оценки эффективности учебных курсов (мероприятие, прямо влияющее на уровень бюджетных расходов).

В процессе оценки результативности подготовки, переподготовки или повышения квалификации специалиста будем пользоваться результатами оценки учебного курса, которую дает как сам сотрудник, так и его непосредственный руководитель.

При этом балльная оценка, которую дает сотрудник, будет входить в итоговую балльную оценку с коэффициентом 0,4, а балльная оценка, которую дает непосредственный руководитель, будет входить в итоговую балльную оценку с коэффициентом 0,6:

Би = 0,4Бс + 0,6Бр, (1)

где Би - итоговая балльная оценка курса подготовки, переподготовки или повышения квалификации специалиста;

Бс - балльная оценка, которую дает сотрудник;

Бр - балльная оценка, которую дает руководитель.

Рис. 3. Мероприятия, направленные на совершенствование управления финансовой деятельностью Отдела государственной службы, кадрового обеспечения и противодействия коррупции Управления судебного департамента в Удмуртской Республике

Результативность подготовки, переподготовки или повышения квалификации будет оцениваться по 10-балльной шкале (1-неудовлетворительно, 10 - отлично).

Общая результативность подготовки, переподготовки или повышения квалификации специалиста будет определяться по формуле:

Рс = Би / 10 х 100 %, (2)

где Рс - результативность обучения специалиста или служащего.

Пусть сотрудник отдела сбыта и маркетинга прошел переподготовку по курсу "Эффективные продажи".

Представим критерии оценки результативности подготовки, переподготовки или повышения квалификации специалиста или служащего с точки зрения самого сотрудника - см. данные таблицы 9.

Таблица 9. Критерии оценки результативности подготовки, переподготовки или повышения квалификации специалиста с точки зрения самого сотрудника

Критерии оценки	Оценка
1. Соответствие содержания курса ожиданиям	8
2. Актуальность полученных знаний	8
3. Соответствие содержания курса программе	10
4. Новизна полученной информации	8
5. Понятность изложенного материала	7
6. Практическая ценность материала, применимость для работы	9
7. Насколько обучение способствовало развитию Ваших профессиональных навыков?	8<...

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

курсовая работа "Совершенствование управления финансовой деятельностью в государственных органах власти на примере отдела государственной службы кадрового обеспечения и противодействия коррупции управления судебного департамента в Удмуртской Республике" скачать

Подобные документы

• Система государственного управления в органах исполнительной власти субъектов Российской Федерации

  Основы деятельности высшего исполнительного органа государственной власти России. Система Государственного управления в органах исполнительной власти города Санкт-Петербурга. Рейтинг регионов России по эффективности деятельности исполнительной власти.
  
  презентация [1,1 M], добавлен 02.11.2013
  

• Коррупция как вид социально-патологических явлений

  Основания для коррупции в системе государственного управления. Системные дисфункции государственной службы. Внедрение механизмов противодействия коррупции в органах государственной власти. Меры борьбы с коррупцией в Федеральной миграционной службе.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 12.08.2009
  

• Формы и методы общественного контроля за деятельностью государственных и муниципальных органов в Челябинской области

  Общественный контроль как средство противодействия коррупции в органах власти и управления РФ. Формы и методы контроля за деятельностью государственных и муниципальных органов в Челябинской области; функции Общественной палаты и Наблюдательной комиссии.
  
  курсовая работа [90,0 K], добавлен 25.02.2012
  

• Коррупция в органах государственной власти

  Проблемные вопросы противодействия коррупции в России. Понятие конфликта интересов на государственной службе: порядок предотвращения и урегулирования. Направления деятельности государственных органов по повышению эффективности противодействия коррупции.
  
  курсовая работа [51,7 K], добавлен 07.07.2014
  

• Судебный департамент

  История становления и развития Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации. Место и роль Судебного департамента в системе разделения властей. Полномочия, структура и организация деятельности управлений департамента в субъектах РФ.
  
  курсовая работа [42,4 K], добавлен 18.08.2011
  

• Противодействие коррупции в органах государственной власти

  Правовое закрепление государственных мер по противодействию коррупции. Антикоррупционная политика Российской Федерации, её перспективные направления. Средства противодействия коррупции в системе государственной власти. Зарубежный опыт борьбы с коррупцией.
  
  дипломная работа [4,3 M], добавлен 21.02.2017
  

• Система государственного управления РФ

  Стратегирование и программирование как основные технологии политико-государственного управления. Государственно-частное партнерство. Механизм противодействия коррупции. Оценка эффективности деятельности государственного органа как основа системы контроля.
  
  учебное пособие [1,0 M], добавлен 07.03.2016
  

• Взаимосвязь государственной власти и государственного управления

  Природа и сущность государственной власти. Особенности государственного управления. Понятие нормативно-правовых актов органов государственного управления. Принципы, направления и формы взаимосвязи государственной власти и органов местного самоуправления.
  
  курсовая работа [40,1 K], добавлен 12.10.2015
  

• Организация и функционирование систем государственного и муниципального управления

  Правовой статус органа государственной власти. Характеристика деятельности налоговой службы: основные цели и задачи. Организационная структура и содержание деятельности по управлению персоналом. Организация деятельности органа государственной власти.
  
  отчет по практике [616,3 K], добавлен 18.02.2014
  

• Информационое обеспечение работы органов государственного управления

  Информационная структура современного государственного управления: информационные технологии, связи с общественностью, нормативно-правовая база. Организация информационного обеспечения в органах государственной власти и управления в Санкт-Петербурге.
  
  дипломная работа [218,3 K], добавлен 16.12.2012
  

• Совершенствование деятельности муниципального управления в сфере благоустройства территории

  Место муниципального предприятия в системе органов государственной власти. Структура управления и кадровый состав организации. Особенности управления текущей деятельностью организации, его коммуникационная политика. Организация выполнения решений.
  
  отчет по практике [194,3 K], добавлен 22.10.2011
  

• Исследование коррупции, её социальной сущности и социальных последствий

  Коррупция как социальное явление. Социологический анализ отношения граждан к коррупции в органах государственной власти и её динамика. Причины распространения и пути противодействия коррупции в органах государственной власти в Российской Федерации.
  
  курсовая работа [997,7 K], добавлен 15.05.2014
  

• Реформы органов власти и управления Петра I

  Историко-правовой анализ государственных реформ первой четверти XVIII в. как начала перестройки органов власти и управления. Формирование нового государственного аппарата управления при Петре I, его централизация, реформы органов власти и управления.
  
  курсовая работа [44,4 K], добавлен 08.09.2009
  

• Эффективность государственного управления: критерии и методология

  Методологические основы формирования системы критериев эффективности государственного управления. Показатели оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов РФ. Модель повышения качества государственного управления в России.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 13.04.2016
  

• Информационные и PR-службы органов государственной власти

  Значение службы связей с общественностью в госструктурах. Задачи и функции PR-службы в государственных органах. Организационная структура и направления деятельности PR подразделений в высших органах государственной власти на примере некоторых служб.
  
  реферат [28,2 K], добавлен 14.06.2010
  

• Виды и методы государственного управления

  Государственное управление-непосредственное осуществление государственной власти: принятие политико-государственных решений и их реализацию, контроль за соблюдением в обществе правозаконности и правосудие. Виды и субъекты государственного управления.
  
  курсовая работа [32,0 K], добавлен 17.12.2007
  

• Характеристика деятельности Управления Департамента внутренних дел Павлодарской области

  Анализ структуры Управления Департамента внутренних дел с учетом специфики его деятельности. Составление договоров, протоколов, ведение переговоров. Порядок действий оперативного дежурного при поступлении сообщений о преступлениях и происшествиях.
  
  отчет по практике [89,9 K], добавлен 01.07.2015
  

• Public Relations (связи с общественностью) в сфере государственного управления

  Закономерности возникновения PR как системы. Цели, функции PR в органах государственного управления. Особенности методов работы государственных служб по связям с общественностью. Пиар-кампания как элемент Public Relations в органах государственной власти.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 19.05.2016
  

• Научно-практические методы управления конфликтами населения в деятельности органа государственной власти (на примере Администрации Центрального района Санкт-Петербурга)

  Основные черты социального конфликта. Роль органов государственной власти и системы демократического государственного управления в предотвращении и оптимальном разрешении конфликтов населения на примере администрации Центрального района Санкт-Петербурга.
  
  курсовая работа [60,2 K], добавлен 04.06.2016
  

• Сравнительный анализ государственного управления в зарубежных странах, меры повышения его эффективности

  Понятие государственное управление, состав органов государственного управления: органы законодательной, исполнительной и судебной власти. Структура государственного аппарата и его особенности. Результативность и эффективность государственного управления.
  
  курсовая работа [30,6 K], добавлен 03.11.2008
  

Другие документы, подобные "Совершенствование управления финансовой деятельностью в государственных органах власти на примере отдела государственной службы кадрового обеспечения и противодействия коррупции управления судебного департамента в Удмуртской Республике"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам