Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава I Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем по российскому уголовному законодательству

Организация деятельности по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Взаимодействие правоохранительных органов, Центрального Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу

Меры, направленные на противодействие легализации (отмывания) денежных средств, или иного имущества, приобретенных преступным путем

Глава II Юридический анализ составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 Уголовного кодекса Российской Федерации

Объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Особенности преступности в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Глава III Спорные вопросы квалификации преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Квалификация преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Заключение

Список использованных источников

преступление легализация денежные средства

Введение

Актуальность темы исследования.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, стала одним из самых опасных и распространенных во всем мире видов преступлений в сфере экономики, способствует криминализации всей системы общественных отношений в Российской Федерации, является социально-негативным общественным преступлением, которое приобрело широкий международный характер. Данное преступное явление создает надежную и стойкую финансовую базу для существования и развития преступности, в том числе и организованной преступности. Накопление капитала преступным способом и введение его в легальный гражданский оборот позволяет получить организованным группам и преступным сообществам особые преимущества в условиях жесткой конкурентной борьбы, создает весьма негативные и неблагоприятные условия для любых инвестиций и приводит к отрицательным проблемам национальной экономики. Привлечение средств из незаконных теневых финансовых источников создает угрозу для банковской системы в целом.

Организованные преступные группы проникают не только в экономическую, но и в политическую сферу жизни общества и углубляют коррупцию в органах государственной и исполнительной власти. Преступные группы имеют широко разветвленную структуру, мощные финансовые возможности, что не позволяет в полной мере осуществлять контроль за состоянием преступности в стране. В то же время легализация доходов от преступной деятельности нередко является основой для негативных проявлений в обществе и для финансирования терроризма и террористических организаций или иной преступной деятельности. Такая деятельность представляет существенную угрозу для общества и безопасности граждан в стране. Возникает необходимость усиления мер борьбы с данными преступными проявлениями, в том числе с помощью применения уголовно-правовых средств. Борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, является приоритетным направлением противодействия организованной преступности в сфере экономической деятельности в нашей стране. Соответственно легализация (отмывание) преступных доходов, занимает важное место в механизме взаимосвязи организованной преступности с коррупцией.

В настоящее время в России идет процесс перестройки экономики и институтов рыночного хозяйства, характеризующийся наличием острых противоречий и деформаций, связанных с углублением мирового финансового кризиса, наложением санкций и ограничений на нашу экономику развитыми странами во всем мире и ускоренной перестройкой внешнеэкономической деятельности под влиянием внешних факторов. Криминальный экспорт и импорт товаров и капитала стал важнейшей особенностью перемещения материальных и экономических ресурсов через таможенную границу Российской Федерации. В стране складывается качественно иная криминальная ситуация, представляющая угрозу экономической безопасности страны. Несмотря на принимаемые меры противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, существенно возрастает число экономических преступлений, подрывается деятельность банковских и предпринимательских структур, в результате чего, государственный бюджет недополучает миллиарды рублей. Общественная опасность преступного деяния заключается в том, что, легализация ставит легальную деятельность законопослушных хозяйствующих субъектов в невыгодные экономические условия и дает безусловные экономические преимущества криминальным структурам.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой процесс вовлечения в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных незаконным, преимущественно преступным путем, для придания им законного статуса легитимности. Цель легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем заключается в том, чтобы, не раскрывая подлинного преступного источника происхождения доходов, выдать доходы от противоправной преступной деятельности за трудовые легальные доходы и получить возможность использовать их для своих целей, не вызывая подозрений и вопросов у правоохранительных органов страны. Основным приоритетным направлением борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, является защита экономической системы государства от поступления в оборот больших объемов неконтролируемых преступных денежных средств и иного преступного материального имущества, и предупреждение незаконных действий и деяний, направленных на извлечение прибыли путем осуществления главным образом легальной коммерческой и предпринимательской деятельности. В современных условиях уголовно-правовая борьба с легализацией (отмыванием) преступных доходов приобретает особую весомость и значимость.

Объектом исследования являются совокупность общественных отношений, возникающих в процессе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, регулируемых гражданским, уголовным, уголовно-процессуальным правом и иными федеральными законами.

Предметом исследования выступают нормы Уголовного кодекса Российской Федерации, устанавливающие уголовную ответственность за рассматриваемые преступления, а также положения конституционного, гражданского, финансового, валютного и банковского законодательства, судебная и следственная практика, положения международных договоров и соглашений, предписания Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель исследования состоит в выработке своих предложений по совершенствованию законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по дальнейшему развитии уголовно-правовой теории, предложений по совершенствованию и изменению действующего законодательства и практики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и предложений по внесении изменений в уголовное законодательство в этой области.

Данные цели определяют необходимость постановки, исследования, анализа и решения следующих задач:

- определить социально-правовую природу данного явления, степень его общественной опасности и характер проявления негативных последствий;

- рассмотреть нормативно-правовое регулирование легализации;

- провести сравнительный детальный анализ составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 УК РФ, выявить проблемные вопросы, недочеты в санкциях этих норм;

- изучить объективные и субъективные признаки легализации преступных доходов;

- рассмотреть организацию деятельности и меры противодействия легализации преступных доходов;

- изучить и предложить правоприменительные аспекты противодействия легализации преступных доходов;

- выявить степень эффективности действующих уголовно-правовых мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов;

- сформулировать предложения по совершенствованию действующего уголовного законодательства и обосновать данные нововведения. Предложить свое видение санкций и норм на текущий момент;

- подвести итоги работы в заключении.

В ходе изложения материалов исследования используется различная учебная, теоретическая, научно-практическая литература, в которой освещены теоретические концепции и обозначены проблемы.

Названные выше задачи легли в основу содержания исследования. Структура работы состоит из введения, трех глав, шести параграфов, заключения, списка использованных источников.

Научная новизна исследования заключается в комплексном правовом анализе института легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также в сделанных рекомендациях и выводах по совершенствованию законодательства описанных в данной работе.

Предлагаются некоторые положения по совершенствованию комплекса мер, направленных на предупреждение легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. С учетом анализа действующего российского уголовного, административного, финансового законодательства и современной правоприменительной практики предлагается внести ряд изменений в содержание уголовно-правовых норм ст. 174 и ст. 1741 УК РФ.

На защиту выносятся следующие предложения о внесении изменений в действующее законодательство:

1) Предлагаю ввести положение об установлении суммы минимального размера легализации по ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 1741 УК РФ, которая будет являться основанием для наступления уголовной ответственности в размере от 300 тысяч рублей, а также о закреплении административной ответственности за легализацию доходов, приобретенных преступным путем на сумму менее 300 тысяч рублей;

2) Считаю необходимым повысить сумму, на которую совершается подлежащая обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу операций до 1 млн. рублей, а сделок с недвижимым имуществом до 6 млн. рублей;

3) Предлагаю внести изменения в ст. 174 УК РФ и дополнить ст. 174 УК РФ положением о совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, превышающем 3 млн. рублей, а в особо крупном размере свыше 10 млн. рублей;

4) Считаю необходимым установить наступление уголовной ответственности, если легализованная сумма составляет более 300 тысяч рублей, а если меньше этой суммы, то необходимо установить административную ответственность;

5) Предлагаю определить сумму крупного размера легализации преступных доходов по сделкам с движимым и недвижимым имуществом от 3 млн. рублей, при этом к особо крупному размеру следует отнести сумму от 10 млн. рублей;

6) Полагаю необходимым существенно увеличить размер наказания в виде штрафа за основной состав легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 1741 УК РФ), повысив его до 500 тысяч рублей. Кроме того, следует ввести дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет;

7) Предлагаю при установлении предела наказания в санкции за совершение легализации (отмывания) имущества в крупном размере предусмотреть наказание в виде штрафа до 1 млн. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до пяти лет;

8) Предлагаю увеличить санкции за совершение легализации (отмывания) имущества в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения и организованной группой. Санкции должны предусматривать наказание в виде штрафа до 2 млн. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до десяти лет;

9) Считаю необходимым добавить полномочия Федеральной службе по финансовому мониторингу, наделив ее статусом правоохранительной организации для повышения эффективности усилий государства в целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Глава I Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем по российскому уголовному законодательству

В последнее время проблемам легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем посвящено большое количество научных работ. Проблемы легализации рассматривались в научных трудах Д.И. Аминова, А.А. Аслаханова, В.П. Верина, Н.И. Ветрова, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И. Долговой, Н.Ф. Кузнецовой, И.И. Кучерова, Н.А. Лопашенко, СВ. Максимова,

Миронова, Т.В. Пинкевич, В.И. Тюнина, Б.В. Яцеленко, П.С. Яни и других ученых. Проведенные исследования имеют важное научно-практическое значение. Однако тема легализации (отмывания) незаконных доходов актуальна и в наше время. Данная тема актуальна в научном и практическом отношении в силу введения в действие последней редакции ст. 174 и ст. 1741 УК РФ, вступивших в законную силу и принятии федерального законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Уголовно-правовым вопросам по теме исследования уделяется недостаточно внимания. В первую очередь это касается вопросов квалификации указанных преступных деяний и оснований привлечения к уголовной ответственности. Мнения ученых не всегда совпадают по многим дискуссионным вопросам и проблемам. Проблемы легализации (отмывания) преступных доходов толкуются по-разному. Ученые имеют неоднозначное научное толкование предмета преступной легализации, степени общественной опасности легализации и социальным последствиям еe совершения, к объекту преступлений, обязательным и факультативным признакам объективной и субъективной стороны и особенностям субъекта.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 Уголовного кодекса Российской Федерации. В данной главе содержатся уголовно-правовые запреты, направленные на защиту свободы предпринимательской деятельности, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянного и стремительного роста числа совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности. Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой общественно опасные деяния, которые посягают на общественные отношения. Общественные отношения возникают по поводу осуществления экономической деятельности и складываются преимущественно в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Конкретные общественные отношения складываются в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. Обязательным признаком преступлений в сфере экономической деятельности является наступление общественно опасных последствий, предусмотренных законом. Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов проистекает в различных сферах, например, предпринимательства, финансовой, денежно-кредитной и оказания услуг населению. В зависимости от той или иной области деятельности экономические преступления посягают на нормальное функционирование общественных отношений. Преступления, в сфере экономической деятельности нарушают общественные отношения, которые основываются на принципах свободы экономической деятельности, осуществление экономической деятельности на законных основаниях и добропорядочности субъектов экономической деятельности.

На протяжении длительного периода в Российской Федерации не был принят соответствующий закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Стремительными темпами развивался незаконный вывоз капитала в зарубежные страны. Лица, которые получали незаконные доходы, с помощью совершения различных преступлений занимались

вывозом капитала. В мае 2001 года Российская Федерация утвердила Международную конвенцию от 08 ноября 1990 года «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Уголовно- правовая борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, осуществляется в соответствии с данной конвенцией. 7 августа 2001 года был принят Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов определен данным Федеральным законом. В соответствии с Федеральным законом определяются основные понятия, принципы, способы и меры противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, регулируется организация деятельности по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, организация международного сотрудничества в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов, предусматриваются ответственность за нарушение Федерального закона и прокурорский надзор. Федеральный закон регулирует денежно-кредитные отношения. Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства, с помощью создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов. Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и постоянно проживающих в Российской Федерации лиц без гражданства, а также организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Федеральный закон определяет и устанавливает взаимодействие государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов. В соответствии с международными договорами Российской Федерации действие Федерального закона распространяется на физических и

юридических лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Федеральный закон раскрывает понятие доходов, полученных преступным путем и понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Для того чтобы понять сущность процесса легализации и степень общественной опасности необходимо раскрыть понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Согласно ст. 3 Федерального закона от 07 августа 2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем понимается, как придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Доходы, полученные преступным путем понимаются, как денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения преступления. Операции с денежными средствами или иным имуществом понимаются, как действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Федеральный закон направлен на правомерную защиту правовых действий с денежными средствами или иным имуществом от незаконных преступных действий. Данный вид преступной деятельности обладает общественной опасностью. Общественная опасность преступного деяния связана со сферой осуществления нелегального предпринимательства денежных средств или имущества.

Легализация (отмывание) преступных доходов нарушает установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности. Легализация (отмывание) незаконно полученных доходов способствует развитию и распространению нелегального предпринимательства, что представляет наибольшую опасность. Последствия легализации (отмывания) незаконных доходов негативны и значительны. Легализация (отмывание) преступных денежных средств наносит существенно непоправимый ущерб экономике Российской Федерации. Данный вид преступлений обладает высоким уровнем латентности.

На сегодняшний день основными проблемами легализации являются отсутствие действующих механизмов и способов отслеживания теневых финансовых потоков и осуществления их последующей легализации, нехватка подготовленных квалифицированных кадров в правоохранительных органах, отсутствие соответствующего методического обеспечения, с помощью которых осуществляется процесс выявления и расследования легализации. Указанные проблемы оказывают существенное влияние и замедляют процесс выявления скрытых механизмов легализации и раскрытия фактов развития легализации (отмывания) преступных доходов. При прохождении стадий легализации преступные доходы становятся основным источниками для осуществления разных видов экономических преступлений, служат основной целью для развития организованных преступлений. Как правило, легализованные денежные средства могут использоваться с целью дачи взятки сотрудникам органов государственной власти и местного самоуправления. Это способствует не только быстрому развитию коррупции, но и проникновению преступных элементов в политические структуры и государственные органы.

Легализация (отмывание) преступных доходов представляет собой широкомасштабную экономическую, политическую и социальную задачи. Данные задачи необходимо решать с помощью применения средств, которые имеются в распоряжении законодательных, правоохранительных и финансовых органов российского государства и доступны для применения. Легализация криминальных денежных средств и имущества, скрытых от налогообложения может стать эффективным средством пополнения бюджета страны. Именно легализованный теневой капитал позволяет преступным сообществам вести контроль над экономической, а впоследствии и над политической системой страны и органами государственной власти. В результате чего образуется тесная устойчивая связь преступных элементов между собой, которая представляет собой серьезную угрозу экономической и в целом национальной безопасности Российской Федерации.

В практике давно существует проблема борьбы с легализацией (отмыванием) преступных денежных средств или имущества, полученных в результате совершения противоправной деятельности, а также с финансированием незаконной предпринимательской деятельности. Проблема противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрела свою актуальность, в связи с большим ростом значительного объема криминальных инвестиций, проникающих в легальную экономику нашей страны. Для Российской Федерации весьма актуальна тенденция увеличения доли преступного капитала в экономике страны.

На сегодняшний день одним из главных направлений борьбы с организованной преступностью является противодействие легализации (отмыванию) незаконных доходов. Легализация (отмывание) преступных доходов стала серьезной угрозой экономической безопасности государства. Данный вид преступной экономической деятельности находится в центре внимания правоохранительных и финансовых органов нашей страны. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является основным направлением незаконной деятельности преступных сообществ, которое влечет за собой наступление наиболее тяжких последствий для экономики Российской Федерации.

В настоящее время в Российской Федерации имеются объективные экономические условия, которые способствуют организации легализации (отмыванию) преступных доходов. Как правило, основными способами получения криминальных доходов являются именно хищение, незаконное

использование природных ресурсов, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт продукции, запрещенной к обороту и преступные деяния коррупционной направленности. Необходимыми условиями, которые служат для возникновения преступных капиталов, являются незаконный оборот наркотиков, торговля оружием и радиоактивными материалами, проституция, подпольный игорный бизнес, организованная преступность, нелегальная финансовая и банковская деятельность, расхищение государственных банковских средств и фондов, незаконное производство и оборот алкогольной продукции, нелегальное использование чужих авторских прав и торговых знаков. Преступные доходы все более активно проникают в финансовую и экономическую деятельность.

Отечественная законодательная и правоприменительная практика не придает существенного значения угрозе общественной опасности легализации (отмыванию) преступных доходов. Общественная опасность легализации состоит в подрыве установленной законом экономической деятельности в государстве, в укрывательстве преступлений, связанных с незаконным получением денежных средств или иного имущества. При этом указанным денежным средствам и имуществу придается легальный статус. В последние годы государство уделяет особое повышенное внимание проблеме легализации (отмыванию) преступных доходов. Однако применение полного комплекса мер законодательного и организационного характера на сегодняшний день пока не позволяет однозначно утверждать о произошедших весьма существенных изменениях в сфере применения мер борьбы с отмыванием преступных доходов.

Разработка и рассмотрение российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов, а также правовое регулирование и основания уголовной ответственности за осуществление незаконной деятельности обсуждаются среди ученых правоведов в научной литературе. Общественная опасность данного вида преступления существенно возросла, поэтому на сегодняшний день возникает вопрос о необходимости применения совместных усилий разных государств между собой по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов. Общественная опасность легализации (отмывания) преступных доходов, состоит в том, что незаконно полученные денежные средства и имущество в дальнейшем используются в официальном хозяйственном обороте. Лица, совершившие преступления остаются безнаказанными, что провоцирует их на совершение новых общественно опасных деяний. Ст. 14 УК РФ позволяет нам понять, почему именно это действие (бездействие) признается уголовно наказуемым. В данной статье изложено общее определение понятия преступления, которое раскрывает его материально-правовое содержание с помощью указания на материальную сторону, через общественную опасность, и формальную сторону, через запрещение деяния уголовным законом. Формальная сторона выражается в признании преступлением лишь того деяния, которое под угрозой наказания запрещено уголовным законом. Материальная сторона означает, что таковым может быть признано только деяние, обладающее общественной опасностью. В свою очередь, общественная опасность означает, что деяние причиняет или создает угрозу причинения определенного вреда общественным отношениям. При этом вред может быть физическим, имущественным или моральным. Сама категория общественная опасность носит весьма объективный характер. Необходимо также различать характер и степень общественной опасности преступления. Характер общественной опасности преступления - это признак, который позволяет отличать преступление одного вида от преступлений другого вида. Оно зависит от социальной ценности того блага, на которое совершено посягательство, других объективных и субъективных признаков, которые учитываются законодателем при формировании соответствующих составов преступлений. Степень общественной опасности преступления представляет собой совокупность объективных и субъективных признаков, которые отличают одно преступление от другого преступления, ответственность за которое предусмотрена той же статьей или той же частью статьи. Степень общественной опасности преступления зависит, в первую очередь, от тяжести наступивших последствий, их содержания, от способа совершения преступления, формы вины, стадии совершения преступления и иных обстоятельств. Достаточно сложно выяснить, в чем же заключается общественная опасность легализации (отмывания) преступных доходов. Причиняется ли при этом какой-либо вред в результате совершения указанного преступного деяния или создается только угроза его причинения. Достаточно трудно определить вред, причиненный данным преступлением, если при этом отсутствуют материальные последствия. В случае легализации (отмывании) денежных средств материальный вред обычно не причиняется, так как имеет место перемещение имущества, полученного в результате преступления из криминального оборота в легальный. Само по себе это преступное деяние может нанести материальный (имущественный) ущерб финансовым организациям. Необходимо не допустить утаивания или сокрытии истинного источника происхождения, местонахождения и движения денежных средств или имущества, контролировать и не допустить использование преступно полученных доходов в легальном финансовом обороте. Путем легализации (отмывании) преступно нажитых денежных средств, преступные группы могут осуществлять воздействие на политические и хозяйственные процессы, происходящие в обществе. Следует иметь в виду, что легализация (отмывание) незаконных доходов нередко имеет весьма продолжительный длящийся характер и состоит из нескольких эпизодов преступного действия по поводу одного и того же предмета преступления. Например, если похищенные денежные средства лицо сначала размещает во вклад, а затем использует их для приобретения недвижимого или другого имущества.

Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в Российской Федерации является практически мало изученной. Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 и ст. 1741 УК РФ). Принятие 07 августа 2001 года Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и многолетний опыт его применения дали недостаточно точные результаты с точки зрения практики, которые могли быть подвергнуты правовому анализу. Наличие уголовно-правовых норм само по себе не означает наличия возможности быстро разрешить все имеющиеся проблемы легализации (отмывания) преступных доходов, предупреждения и пресечения преступной деятельности в целом. Для этого необходимо применять комплексную систему законодательных мер по обеспечению государственного контроля за осуществлением финансовых операций юридических лиц и физических лиц с денежными средствами и другим имуществом. За время действия Федерального закона и наработки правоприменительной практики существенно изменились экономические условия в стране. Очень остро возникла необходимость внести изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации. Считаю важным установить сумму минимального размера легализации по ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 1741 УК РФ. Данная сумма будет являться основанием для наступления уголовной ответственности. Предлагаю установить сумму легализации от 300 тысяч рублей. Также считаю необходимым предусмотреть административную ответственность за легализацию преступных доходов. Минимальной суммой полагаю установить до 300 тысяч рублей. В связи с чем, предлагаю повысить сумму, на которую может совершаться финансовая операция или иная сделка, подлежащая обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу. Считаю, что обязательному контролю операций должна подлежать сумма свыше 1 млн. рублей. Сумма совершения сделки с недвижимым имуществом должна подлежит контролю на сумму до 6 млн. рублей. При этом, считаю необходимым повысить сумму крупного и особо крупного размеров легализации преступных доходов по сделкам с движимым и недвижимым имуществом. Предлагается установить сумму крупного размера от 3 млн. рублей, а особо крупного размера сумму от 10 млн. рублей. В связи с вышеизложенным возникает необходимость внести изменения в ст. 174 УК РФ. Считаю целесообразным дополнить ст. 174 УК РФ положением о совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом в обозначенных размерах.

В последние годы государство стало уделять повышенное внимание проблеме легализации (отмыванию) преступных доходов. Государство применяет меры законодательного и организационного характера в борьбе с незаконной преступной деятельностью. Легализация наносит угрозу национальной безопасности государства. В связи с этим в число главных целей и задач входит противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов, в связи с возрастающими масштабами данного преступного действия. Важно понимание того, что государство проводит комплексные меры противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, осуществляет борьбу с экономическими преступлениями, борется возрастанием коррупции, а также с другими преступлениями, теневой криминальной экономикой в целом, что представляет особую опасность. Именно поэтому в борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов необходимо установить взаимодействие между собой подразделений правоохранительных органов, органов государственной власти, финансово-кредитных учреждений и налоговых органов, которые являются наиболее значимыми в современных условиях.

Считаю необходимым в целях эффективного предупреждения, выявления, пресечения и расследования деятельности по легализации преступных доходов предусмотреть положение, которое освободило бы от административной и уголовной ответственности за нарушение банковской, коммерческой или иной профессиональной тайны лица, сообщившие государственным органам сведения об операциях с финансовыми средствами, имуществом, имущественными правами, вызывающими обоснованные сомнения в их законности. В этой связи предлагаю необходимым внести дополнение ст. 174 УК РФ, устанавливающее основание освобождения от уголовной ответственности для лиц, которые

совершили легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, впервые, в том случае, если эти лица после совершения преступления добровольно сообщили правоохранительным органам о содеянном, и, если в их действиях не содержится иного состава преступления по другим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации. Считаю, что лицо, способствовавшее раскрытию преступления и добровольно передавшее государству доходы, полученные от преступной деятельности должно быть освобождено от уголовной ответственности за действия по их легализации (отмыванию).

Противодействие легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности признается необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. Регулярно осуществлялись попытки противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов. Противодействие легализации связано с рядом проблем, которые связаны с отсутствием действенного законодательного регулирования данной деятельности, развитием коррупции в органах государственной власти и правоохранительных органах. Существенное влияние на развитие легализации оказывает недостаточно взаимосвязанная и эффективная деятельность правоохранительных органов между собой, которая не налажена должным образом. Решить назревшие проблемы необходимо с помощью успешного формирования и определения эффективных методов и средств борьбы с данным противоправным криминальным явлением. Результат будет зависеть от успешности комплексного теоретического и научного анализа легализации (отмывания) преступных доходов. Эффективное выявление, расследование и предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, обеспечивается с помощью тщательного изучения способов совершения преступного деяния. Одной из важных задач в процессе доказывания является установление способа совершения преступления. Установление способа совершения преступления дает возможность сформировать определенную модель механизма преступного поведения.

Информация о способе преступной деятельности содержит значительный объем сведений о совершенном преступлении, его субъектах, позволяет выдвинуть криминалистические версии и определить эффективные методы его расследования.

Финансовый кризис способствовал скорейшему росту экономической преступности в стране и тем самым существенно обострил проблему легализации (отмывания) незаконно полученных денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. По данным статистики в Российской Федерации каждый год отмывается 300-350 млрд. рублей, добытых незаконным путем. Из числа Банков, у которых в 2013-2014 г.г. были отозваны лицензии, более 100 неоднократно нарушали законодательство, направленное на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов, и были вовлечены в проведение сомнительных операций в крупных масштабах. Законодательство регулирует осуществление государственного контроля за обращением денежных средств, и с помощью правовых норм оказывает существенное влияние на реализацию того или иного способа легализации (отмывания) денежных средств. Поэтому необходимо выделить основные и наиболее распространенные способы легализации (отмывания) денежных средств. К ним необходимо отнести следующие:

- перевод денежных сумм из безналичной формы в наличную по сделкам, которые не имеют законной цели. Перевод денежных сумм осуществляется через банковскую систему и через нефинансовые организации, которые в свою очередь связаны с адвокатской, риэлторской, благотворительной и иной деятельностью;

- открытие большого количества расчетных счетов в различных кредитных учреждениях с целью проведения обналичивания значительного количества денежных средств так называемыми в настоящее время «фирмами- однодневками», которые обычно не находятся по указанным в учредительных документах адресам и зарегистрированы по подложным документам или по паспортам умерших лиц;

- использование поддельных или похищенных паспортов;

- безналичные переводы банковскими работниками денежных средств за границу;

- вложение в предпринимательскую деятельность незаконно полученных денежных средств и (или) иного имущества. По оценкам некоторых экспертов, около 70 % доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в предпринимательскую деятельность и только около 15 % расходуется на приобретение недвижимого имущества.

Например, так гражданин С. мошенническим путем похитил денежные средства в размере свыше 12 млн. рублей, которые принадлежали ЗАО

«Сибнефтепродукт», а затем легализовал их путем вложения в коммерческую организацию, учредителем которой он являлся;

- существенное завышение стоимости работ или услуг. Например, получение необоснованно высокого гонорара за юридические, консультационные услуги, издание книги;

- приобретение физическими лицами иностранной валюты, ценных бумаг, недвижимого и иного имущества на незаконно полученные денежные средства, скупка акций прибыльных предприятий.

Например, в Республике Саха (Якутия) возбуждено уголовное дело в отношении руководителя одного из обществ с ограниченной ответственностью, который в течение четырех лет систематически приобретал у водителей горнодобывающего предприятия дизельное топливо. Затем на незаконно приобретенное дизельное топливо он оформлял фиктивные документы и перепродавал. На денежные средства, полученные от реализации дизельного топлива, приобретались векселя Сбербанка Российской Федерации. Ущерб от его преступной деятельности составил более 4 млн. рублей.

- использование оффшорных фирм и кредитно-финансовых организаций, в целях совершения сделок или банковских проводок.

Преступная деятельность в сфере легализации состоит из нескольких первоначальных звеньев, состоящие из функционирующих организаций, которые оформляются на лиц, потерявших паспорт или на умерших лиц. Характерной чертой использования такой распространенной нелегальной схемы теневых криминальных капиталов является совершение фиктивной сделки. Такая сделка совершается с помощью виртуального перевода денежных средств, в виде займа. Смысл таких незаконных операций заключается в создании мнимой видимости поступления валютной выручки при отсутствии денежных средств, достаточных для проведения финансовых операций. Сам механизм легализации (отмывания) преступных доходов включает в себя систему многочисленных финансовых и иных операций. Основной целью совершения преступных операций является утаивание, каким способом первоначально были получены денежные средства. Для этого часто используются переводы денежных средств внутри страны с помощью заключения фиктивных контрактов. Процесс выявления источника происхождения легализуемых преступных доходов, которые сливаются с незаконно полученной прибылью, очень сложен.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Росфинмониторинг активно осуществляет проверки поднадзорных организаций: лизинговых компаний, организаций игорного бизнеса, операторов по приему платежей, организаций, которые оказывают посреднические услуги при осуществлении ими сделок купли-продажи недвижимого имущества. На сегодняшний день Росфинмониторинг является одним из основных органов, который осуществляет сбор, обработку, анализ информации и занимается выявлением фактов легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, а также координирует общенациональную систему противодействия отмывания незаконных доходов.

В 2006 году в Росфинмониторинг обработал более 13 млн. сообщений от субъектов, обязанных отчитываться о различных операциях, попадающих по финансовый контроль. Это операции с денежными средствами, имуществом, на сумму около 100 трл. рублей. Росфинмониторинг в 2006 году провел 7 931 расследование и передал в правоохранительные органы 4277 материалов о проведенных расследованиях. В этих материалах говорится о проведенных 120 тыс. сомнительных операций на сумму около 770 млрд. рублей. Данные взяты из доклада Виктора Алексеевича Зубкова - руководителя Росифинмониторинга с 2004 года по 2007 год. В его докладе говорится, что результативность финансовых расследований службы составило 53 % против 10-30 % на Западе. Согласно судебной статистики в 2006 году по ст. 174 УК РФ обвинительный приговор был вынесен 101 чел., а по ст. 1741 УК РФ осуждено всего 423 чел.

В 2014 году в Росфинмониторинг поступило почти 10 млн. сообщений от субъектов, об операциях сомнительного характера с денежными средствами и имуществом. Обнаружено и закрыто 15 площадок, на которых проводились незаконные финансовые операции на сумму около 90 млрд. рублей. Проведено более 40 тыс. финансовых расследований, в результате которых возбуждено около 1500 уголовных дел. До судов дошло всего 300 дел. Данные взяты из сообщения главы Росфинмониторинга - Юрия Анатольевича Чиханчина.

Основным направлением для усиления мер контроля за легализацией преступных доходов является предотвращение возникновения преступных механизмов легализации капитала. Проблема противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов имеет комплексный характер и включает в себя правовые, криминалистические, экономические, политические и иные аспекты. Необходимо контролировать утаивание истинного происхождения, местонахождения и движения денежных средств и имущества, а также воспрепятствовать использованию незаконно полученных преступных доходов в легальном финансовом обороте. Противодействие преступлениям, предусмотренным ст. 174 и ст. 1741 УК РФ, связано с рядом проблем, которые обуславливаются отсутствием четко установленного законодательного регулирования различных сфер жизни общества. Кроме того, существенными условиями являются недостаточно эффективная и взаимосвязанная деятельность контролирующих и правоохранительных органов по противодействию легализации, коррупция органов государственной власти и управления, правоохранительных органов, многочисленных контролирующих органов. Это связано с недостаточным профессионализмом следователей, которые неграмотно используют в своей работе специальные навыки и знания в борьбе с субъектами легализации и их высоким образовательным уровнем субъектов легализации. Легализация (отмывание) преступных денежных средств является лишь частью экономических преступлений в нашей стране. Данная разновидность преступлений представляет собой разветвленную систему преступлений экономической направленности. Поэтому в борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов необходимо налаживать взаимодействие Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной таможенной службы, Федеральной налоговой службы и других контролирующих органов с правоохранительными органами и между собой. Центральный Банк Российской Федерации является центральным звеном и занимает главную роль в противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов.

Согласно ст. 6-7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ Банки обязаны информировать Федеральную службу по финансовому мониторингу об операциях своих клиентов с денежными средствами или иным имуществом на сумму от 600 тысяч рублей и выше, а также о любых подозрительных операциях. Федеральный закон указывает только общие основания, по которым можно считать ту или иную банковскую операцию сомнительной, совершаемой незаконным путем и не имеющей никакого экономического смысла. Неоднократное совершение сомнительных операций или сделок является основанием предполагать, что основной целью осуществления таких сделок является уклонение от проведения процедур обязательного контроля, которые предусмотрены в Федеральном законе. Основная проблема заключается в том, что не представляется возможным точно установить основные критерии какие именно операции (сделки) относятся к подозрительным. Законодатель не устанавливает точного критерия. Службы внутреннего контроля Банков обязаны предоставлять информацию в Росфинмониторинг по своему усмотрению о подозрительных операциях. К подозрительным сделкам Банки относят к ним каждую пятую операцию. При этом важным фактором является то обстоятельство, что чаще всего незаконными операциями являются именно те, по которым чаще всего Банки России не представляют сведений, считая их менее значимыми. Выявить и провести расследование преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174 УК РФ достаточно сложно. При этом важно учитывать активное и своевременное применение следователем специальных знаний в противодействии легализации. При выявлении того или иного способа совершения преступления необходимо применять конкретную область знаний и учитывать конкретные обстоятельства, подлежащие установлению. Все подобные общественно опасные деяния преследуют основной целью придать незаконный вид тем ценностям, денежным средствам, имуществу, которые уже изначально имеют свое сомнительное происхождение. Анализ следственной и судебной практики показывает, что порядок выявления экономических преступлений существенно отличается от установления фактов общеуголовных преступлений. В случае с легализацией (отмыванием) преступных доходов существенно нарушаются и ущемляются экономические права граждан и организаций. Необходимо выделить следующие основные причины и условия возникновения преступности в сфере легализации (отмыванию) незаконных доходов, такие как социально-экономические, правовые и организационно-управленческие. Конкретные проявления причин экономической преступности в различных сферах, явлениях экономической жизни имеют свою определенную специфику. В осуществлении предпринимательской деятельности участвуют преступные лица с корыстными целями, низким уровнем развития и правовой культуры в обществе. Это оказывает существенное влияние на развитие преступности. К числу негативных факторов, которые способствуют легализации (отмыванию) преступных доходов относятся также высокая налоговая нагрузка на налогоплательщиков. Ряд лиц предпочитают сделать нелегальными определенные суммы денег, а затем пытаются их отмыть. Снижается главенствующая роль государства в регулировании экономических отношений, ослабевают меры противодействия легализации. В условиях рыночной экономики резко снижается роль государственных предприятий как производителей товаров и услуг. В связи с этим должно возрастать значение правовых норм хозяйственной, финансовой деятельности, необходимо усиливать надзорные функции за исполнением закона. Среди основных правовых факторов можно также назвать существующий правотворческий дефицит. Отсутствует соответствующий нормативно-правовой акт, закрепляющий требования о необходимости процесса доказывания происхождения имущества. По сути, в связи с его отсутствием исключается необходимость в отмывании доходов. Таким образом, приходим к выводу, что формулировки закона недостаточно четко определены и имеют много коллизий. Отмывание криминально полученного имущества чаще всего представляет собой весьма сложный запутанный процесс, в который привлекаются специалисты различных областей. Сотрудникам правоохранительных и судебных органов не хватает соответствующих знаний, а порой высокой квалификации и подготовки, необходимых для правильной оценки содеянного и привлечения лиц к уголовной ответственности, что является существенной проблемой. Российские криминальные структуры активно взаимодействуют с международными преступными группировками. При этом в настоящее время существенно возросли доходы преступников, которые позволяют им оказывать определенное воздействие на социально-экономические процессы, которые протекают в нашем государстве. При совершении легализации (отмывания) преступных доходов виновное лицо действует с определенной целью - совершить ряд операций с преступно полученными им денежными средствами или имуществом, для того, чтобы контрольные органы никогда не смогли доказать, что существует причинно-следственная связь между первичным преступлением и тем имуществом, которым виновное лицо располагает во время проведения расследования. При легализации финансовые операции и сделки осуществляются с одной единственной целью - вложить доходы, полученные преступным путем в легальную экономику, для того, чтобы можно было скрыть криминальное происхождение таких доходов. Безусловно, данные обстоятельства существенно осложняют проведение мер борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Среди наиболее существенных и важных причин и условий, которые способствуют развитию сложившихся негативных последствий в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов необходимо выделить следующие: