Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Особую роль в противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов отводится нормам уголовного права. Однако действующее в настоящее время уголовное законодательство существенно отстает от экономических преобразований, которые происходят в Российской Федерации. В ряде случаев действующие законы не работают. Высок уровень вынесения оправдательных приговоров и постановлений о прекращении уголовных дел по преступлениям данной категории. Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что действующее уголовное законодательство и в первую очередь ст. 174 и ст. 1741 УК РФ не совершенно, имеет существенные недостатки и требует корректировки. Законодательство относит к уголовно наказуемым деяниям лишь те действия, которые связаны с получением доходов от преступной деятельности. Доходы от незаконной деятельности, в том числе от «скрытой амнистии» девяностых и начала двухтысячных годов в настоящее время исключены из числа преступлений. По моему мнению, это прямо связано с недостаточной теоретической проработкой и научной обоснованностью действенных правовых мер борьбы с этим негативным противоправным явлением. В связи с этим существенно затруднено эффективное противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов. Изложенное выше свидетельствует об актуальности тематики проведенной работы и ее необходимости и полезности для уголовно- правовой науки и практики противодействия таким общественно опасным посягательствам, как легализация (отмывание) преступных доходов.

В ходе проведенного исследования на основании поставленной цели и разрешенных задач были сделаны предложения по совершенствованию законодательства и текущие выводы. В целях эффективного предупреждения, выявления, пресечения и расследования деятельности по легализации преступных доходов необходимо предусмотреть положение, которое освободило бы от административной и уголовной ответственности за нарушение банковской, коммерческой или иной профессиональной тайны лица, сообщившие государственным органам сведения об операциях с финансовыми средствами, имуществом, имущественными правами, вызывающими обоснованные сомнения в их законности. Необходимо предусмотреть основание освобождения от уголовной ответственности для лиц, которые совершили легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, впервые, если они после совершения преступления добровольно сообщили правоохранительным органам о содеянном, и, если в их действиях не содержится иного состава преступления по другим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации. Кроме того, следует предусмотреть, что лицо, способствовавшее раскрытию преступления и добровольно передавшее государству доходы, полученные от преступной деятельности должно освобождаться от уголовной ответственности за действия по их легализации. В работе рассмотрено предложение об установлении суммы минимального размера легализации по ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 174 УК РФ, которая будет являться основанием для наступления уголовной ответственности, а также о закреплении административной ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем. Если легализованная сумма составляет более 300 тысяч рублей, то необходимо установить уголовную ответственность. Рассмотрено предложение о необходимости повышения суммы, которая подлежит обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга от 1 млн. рублей. Внесено предложение о повышении суммы крупного размера легализации преступных доходов по сделкам с движимым и недвижимым имуществом от 3 млн. рублей, а в особо крупном свыше 10 млн. рублей, в связи с чем, необходимо внести изменения в ст. 174 УК РФ. Описано предложение о дополнении ст. 174 УК РФ положением о совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере. В работе рассмотрено положение о необходимости повысить сумму крупного размера легализации, превышающую 3 млн. рублей, а в особо крупном размере свыше 10 млн. рублей. Рассмотрено положение о повышении суммы штрафа за основной состав легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем (ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 174 УК РФ). Сумму штрафа необходимо повысить до 500 тысяч рублей. Кроме того, следует применять дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет. Следует установить предел наказания за совершение легализации (отмывания) имущества в крупном размере. Необходимо предусмотреть наказание в виде штрафа до 1 млн. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до пяти лет. Описанные в работе рекомендации и внесенные предложения, изложенные в работе, могут быть использованы в деятельности правоохранительных органов и других органов государственной власти, а также при проведении предварительного расследования уголовных дел. Данные рекомендации и предложения могут также учитываться при разработке и принятии методических рекомендаций при рассмотрении вопросов правильной квалификации преступных деяний, предусмотренных ст. 174 и ст. 174 УК РФ.

В данной работе я прихожу к следующим выводам и предлагаю изменить структуру управления с трехступенчатой на двухступенчатую, как сделано в некоторых других странах, чтобы улучшить структуру управления, сократив при этом бюджетные расходы государства. По моему мнению, можно придать Федеральной службе по финансовому мониторингу статус правоохранительной организации, наделив ее соответствующими полномочиями или объединив ее с какой-либо другой правоохранительной структурой, например, министерством внутренних дел Российской Федерации или следственным комитетом Российской Федерации. Это позволит передавать результаты расследования сразу в судебные инстанции, исключив дублирование работы следствия между двумя параллельными структурами. За счет такого решения можно сэкономить значительные финансовые и материальные ресурсы бюджета страны, высвободив часть персонала и ресурсов на другие мероприятия и работы.

В последние годы появились новые более продвинутые информационные технологии и механизмы осуществления легализации с выводом денежных средств за границу через криптовалюты, которые не попадают под контроль Центрального Банка. Банк России ранее уже высказал свою негативную позицию по электронным деньгам. Регулятор считает, что для учёта и контроля криптовалют, цифровые валюты должны официально быть признаны в качестве активов, денежных средств или ценных бумаг. Вопрос легализации криптовалют обсуждается, идет активная дискуссия о безопасности, рисках и возможностях цифровых денег. Существование альтернативной цифровой валюты ставит серьезные вопросы относительно возможности эффективной работы со стороны правоохранительных, фискальных органов. Если граждане прибегают к цифровой обезличенной валюте, правительство не сможет контролировать и отслеживать их доходы и расходы. Если сделки происходят анонимно, цифровые валюты ставят правительство перед новыми проблемами. Невозможно определить человека или организацию по обезличенным транзакциям, невозможно рассчитать размер налогов, подлежащих уплате в бюджет государства. Преступным группам удобно совершать анонимные финансовые операции. Торговля наркотиками, терроризм, проституция, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - все эти противоправные явления получают специально для них созданный, неконтролируемый государством, инструмент денежных транзакций. Решение данного вопроса также считаю чрезвычайно важным.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты

1.Конституция РФ // СПС Консультант Плюс.

3.Уголовный Кодекс РФ // СПС КонсультантПлюс.

4.Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. N 33 (часть I). ст. 3418.

5.Федеральный закон от 10 июля 2002 N 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. N 28. ст. 2790.

6.Федеральный закон от 02 декабря 1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ.05.02.1996. N 6. ст. 492.

7.Федеральный закон от 10 декабря 2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ, 15.12.2003. N 50. ст. 4859.

8.Федеральный закон от 22 апреля 1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

// Собрание законодательства РФ. N 17. 22.04.1996. ст. 1918.

9.Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // Собрание законодательства РФ. 15.01.1996. N 3. ст. 145.

10.Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ. N 9. сентябрь, 2015.

11.Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Совет Европы и

Россия, 2002.

Научная литература

12.Общие сведения о состоянии преступности в Российской Федерации за 2006-2010 гг. // URL: http://www.mvd.ru

13.В.И. Гладких, и др. Уголовное право России. Учебник. Общая и Особенная части. Под ред. В.И. Гладких, - М: ИД ГУУ, - 2015. - 639 С.

14.Гладких В.И. Противодействие легализации преступно нажитых доходов. Изд-во: Palmarium Academic Publishing. - М., - 2012. - 220 С.

15.Гладких В.И., Краюшкин А.А. Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография / В.И. Гладких, А.А. Краюшкин. Международный юридический институт. - М., - 2011.

16.Гладких В.И., Соколов И.А., Шумов Р.Н. Преступления, совершаемые в сфере предпринимательской деятельности. Монография. Академия экономической безопасности МВД России. - М., - 2008.

17.Лосяков А.В., Гладких В.И., Краюшкин А.А. Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография. М.: Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова - М., - 2016. - 248 С.

18.Алиев В. М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем: уголовно-правовое и криминологическое исследование / Институт современного Права. - М., - 2001. - 238 С.

19.Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Диссертация докт. юрид. наук. - М., - 2001.

20.Селиванов А.И. Противодействие легализации преступных доходов и коррупции: финансово-экономические аспекты. Финансы: теория и практика. - М., - 2014.

21.Афанасьев Н.Н. Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. Н.И. Ветрова и Ю.И. Ляпунова. - М., - 2006. - 290 С.

22.Вершинин А.Ю. Легализация средств или иного имущества приобретенных незаконным путем / А.Ю. Вершинин // Уголовное право, - М., - 2002.

23.Ветров Н.И. Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов. - М., - 2000. - 415 С.

24.Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Издательство «Юридический центр пресс», - 2002.

25.Горелов А.П. Легализация преступно приобретенного имущества: проблемы квалификации // Уголовное право. - М., - 2003.

26.Завидов Б.Д. Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств / Под ред. Б.Д. Завидов, Н.М. Андреев // Адвокат. - М., - 2003.

27.Иванов Н.Г. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. - М., - 2002.

28.Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов / А.Ф. Истомин // Журнал российского права, - М., - 2002.

29.Камынин И.Н. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов / И.Н. Камынин // Законность, - М., - 2001.

30.Коротков А.К. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях / А.К. Коротков, Ф.О. Завидов, И.Я. Попов // Право и экономика, - М., - 2000.

31.Ларичев В.Д. Правовые меры борьбы с отмыванием незаконных доходов

/ В.Д. Ларичев // Законодательство и экономика, - М., - 2000.

32.Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ

легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, - М., - 2000.

33.Проблемы преступности за рубежом. Организованная преступность. - М., - 2005.

34.Селивановская Ю.И. Исследование по программе «Исследовательские проекты молодых ученых» / «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, совершаемая организованными преступными группами», - М., - 2005.

35.Соловьев А.В. Правовые и криминалистические проблемы противодействия легализации преступных доходов / А.В. Соловьев. Краснодар, - 2002.

36.Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования / М.В. Талан. Казань: Изд-во Казанского университета, - 2001. - С. 37-39.

37.Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы» Учеб.- практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, - 2001.

38.Уголовное право России. Учебник для вузов. В 2 т. Т. 2. Особенная часть

/ Под ред. А.Н. Игнатова и Ю.А. Красикова. - М., - 2000.

39.Шнитенков А. Понятие должностного лица в УК и КоАП России // Уголовное право. - М.: Интел-Синтез, - 2002, - № 3. - С. 102-103.

40.Яни П.С. Незаконное предпринимательство и легализация преступно приобретенного имущества // Законность. - 2005. - № 4. - С. 13-17.

41.Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под общ. ред. И.Н. Кожевникова. - М.: Издательство «Спартак». - 2001. - С. 158.

42.https://idaten.ru/economic/kriptovaluta-kak-sredstvo-legalizacii-prestupnih- dohodov-i-finansirovaniya-terrorizma.

Размещено на Allbest.ru