Организация деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией

В случае отзыва лицензии у банка, не являющегося участником системы страхования вкладов физических лиц временная администрация формирует реестр требований кредиторов такого банка. Если банк, у которого была отозвана лицензия, осуществлял операции по привлечению средств физических лиц на счета и во вклады, то в соответствии с Федеральным законом «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 96-ФЗ от 29.07.2004 г. Банк России производит вкладчикам такого банка выплаты сумм их вкладов (счетов) в размере до 100 тыс. руб. Выплаты вкладчикам таких банков осуществляются Банком России через банки-агенты на основании реестра выплат Банка России. Указанный реестр формируется Банком России в порядке, установленном Указанием Банка России № 1517-У от 17.11.2004 г. «Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России» на основании реестра требований кредиторов первой группы для целей осуществления предварительных выплат, предоставленного конкурсным управляющим такого банка в лице Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». Форма этого реестра в целом является аналогичной форме реестра обязательств банка перед вкладчиками, установленной в Указании Банка России N 1417-У от 01.04.2004 г.

Таким образом, если банк является участником системы страхования вкладов и у него была отозвана лицензия, то формируются реестр обязательств банка перед вкладчиками и реестр требований кредиторов. Если банк не является участником системы страхования вкладов, но работал со средствами физических лиц и у него была отозвана лицензия на осуществление банковских операций, то формируются реестр требований кредиторов, в том числе реестр требований кредиторов первой группы, и реестр выплат Банка России. В случае если банк не участвовал в системе страхования вкладов и не работал со средствами физических лиц, то формируется лишь реестр требований кредиторов.

В соответствии с ч.7 ст.22.1. Закона о банкротстве кредитных организаций и ч.4 п.22.16. Положения № 279-П для предъявления кредиторами кредитной организации своих требований к кредитной организации временная администрация в течение 10 рабочих дней со дня назначения направляет для опубликования в «Российской газете», в «Вестнике Банка России» и периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление, содержащее сведения о кредитной организации (наименование и иные реквизиты), адрес кредитной организации, сведения о временной администрации. Опубликование указанного объявления осуществляется за счет имущества кредитной организации.

В то же время согласно ч.8 ст.22.1. Закона о банкротстве кредитных организаций и п. 23.3. Положения № 279-П кредиторы кредитной организации вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент деятельности временной администрации. Временная администрация осуществляет прием и рассмотрение требований кредиторов, предъявленных к кредитной организации, со дня ее назначения и до дня назначения арбитражным судом конкурсного управляющего (ликвидатора). При предъявлении таких требований кредитор обязан указать наряду с существом предъявляемых требований сведения о себе, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документов, удостоверяющих его личность, и почтовый адрес для направления корреспонденции (для физического лица), наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты (при их наличии). Требования кредиторов, полученные временной администрацией без указания кредитором на существо предъявляемых требований, приложения подтверждающих их документов, а также сведений о кредиторе, возвращаются временной администрацией заявителю с указанием на допущенные нарушения и необходимость их устранения.

Требования к кредитной организации предъявляются временной администрации с приложением вступивших в законную силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также иных подлинных документов (договоры банковского счета, депозитные договоры, договоры банковского вклада, кассовые ордера, выписки из лицевых счетов и иные документы, подтверждающие наличие денежных требований) либо их надлежащим образом заверенных копий. Требование к кредитной организации может быть рассмотрено временной администрацией и без предъявления кредитором вступивших в законную силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов в случае наличия в распоряжении временной администрации документов кредитной организации, позволяющих установить обоснованность и размер таких требований, в том числе оригиналов договоров банковского вклада (счета), первичных банковских документов, данных по счетам клиентов, электронных баз данных об операциях кредитной организации.

Временная администрация в течение 30 рабочих дней со дня получения рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения вносит его в реестр требований кредиторов или принимает решение об отказе во включении такого требования в реестр требований кредиторов. Временная администрация согласно ч.6 п.23.3. Положения № 279-П должна письменно уведомить соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в реестр требования в неполном объеме с указанием сведений о размере и составе его требования к должнику, а также об очередности его удовлетворения.

При рассмотрении требований кредиторов временная администрация сталкивается с целым рядом проблем. С одной стороны, в кредитной организации, часто отсутствуют первичные документы, подтверждающие задолженность кредитной организации перед юридическими и физическими лицами. С другой стороны, при рассмотрении заявленных требований кредиторов -физических лиц иногда сложно провести идентификацию информации, представленной кредитором о себе, с той, что есть в банке. У физических лиц нередко изменяются паспортные данные, местожительство, фамилия. В случае если кредитор не сможет подтвердить документально данные факты временная администрация вынуждена отказывать во включение его в реестр требований кредиторов. Определенные сложности возникают также и в случае смерти физического лица-вкладчика банка, происшедшей после отзыва лицензии у кредитной организации. Здесь в реестр требований кредиторов включается именно умерший вкладчик, а его наследники смогут получить денежные средства по его вкладу только по истечение 6 месяцев со дня его смерти в порядке, определенном наследственным законодательством (Часть третья ГК РФ).

Временная администрация уведомляет кредиторов кредитной организации об обязанности своевременно информировать временную администрацию или конкурсного управляющего (ликвидатора) об изменении сведений, указанных в заявлении, а также о том, что в случае непредставления таких сведений или несвоевременного их представления временная администрация и кредитная организация в соответствии с ч. 8 статьи 22.1 Закона о банкротстве кредитных организаций не несут ответственности за причиненные в связи с этим убытки.

Учет требований кредиторов в реестре требований кредиторов ведется в валюте Российской Федерации. Требования кредиторов, выраженные в иностранной валюте, учитываются в реестре требований кредиторов в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии. Требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов кредитной организации. В соответствии с требованиями п. 23.4. Положения № 279-П временная администрация обеспечивает хранение копии реестра требований кредиторов на бумажном и электронном носителях в местах, исключающих их утрату или доступ неуполномоченных лиц.

После назначения конкурсного управляющего или ликвидатора кредитной организации временная администрация в соответствии с п.23.5. Положения № 279-П передает ему на основании акта приема-передачи реестр требований кредиторов кредитной организации на бумажном носителе, который должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен и заверен печатью временной администрации, а также его копию на электронном носителе информации. По отдельному акту приема-передачи с постраничной описью документов по каждому требованию подлежат передаче конкурсному управляющему или ликвидатору также требования кредиторов с приложением решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов и иных подлинных документов (договоры банковского счета, депозитные договоры, договоры банковского вклада, кассовые ордера, выписки из лицевых счетов и иные документы, подтверждающие наличие денежных требований) либо их надлежащим образом заверенных копий, на основании которых данные требования были включены временной администрацией в реестр требований кредиторов.

В этом же порядке подлежат передаче требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации в период деятельности в ней временной администрации, но не рассмотренные временной администрацией на день истечения ее полномочий.

Технология формирования реестров обязательств банка перед вкладчиками и реестра требований кредиторов банка является достаточно трудоемкой, требующей значительных затрат рабочего времени и сил. Поэтому, в случае наличия у банка большого количества кредиторов, особенно физических лиц, временная администрация, назначенная после отзыва лицензии, часто просто не успевает их рассмотреть. В этом случае временная администрация лишь принимает требования кредиторов, а их окончательное рассмотрение и формирование реестра требований кредиторов и реестра обязательств банка перед вкладчиками осуществляется Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов», которая по решению арбитражного суда выполняет функции конкурсного управляющего или ликвидатора такого банка. Следует также отметить, что обычно вопросами формирования реестра требований кредиторов согласно сложившейся практике занимаются сотрудники Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов», которые с 2005 г. входят в состав практически всех назначаемых Банком России временных администраций.

3.3 Основные проблемы, возникающие в процессе работы временной администрации

В процессе работы временная администрация по управлению кредитной организации сталкивается с целым рядом серьезных проблем. Значительная часть этих вопросов уже была обозначена в предыдущих главах настоящей работы. Поскольку по количеству банков, в которые в последнее время были назначены временные администрации, Ярославская область находится на втором месте в стране после Московского региона, мы в своей деятельности успели столкнуться с большинством проблемных вопросов.

Необходимо отметить, что наибольшее количество вопросов возникает в деятельности временной администрации, назначенной в кредитную организацию после отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Это объясняется тем, что после отзыва лицензии коренным образом меняется статус кредитной организации: банк практически всегда ожидает либо банкротство, либо принудительная ликвидация. При этом все кредиторы кредитной организации любыми способами пытаются получить назад вложенные в банк денежные средства, прибегая часто к полулегальным действиям. Одновременно владельцы такой кредитной организации и ее менеджмент скрыто или явно противодействуют работе временной администрации.

В своей практической деятельности временная администрация по управлению кредитной организацией сталкивается со следующими основными проблемами:

Во-первых, невыполнение Банком России функций кредитора кредитной организации в последней инстанции при осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Практика банкротства ряда кредитных организаций в последние несколько лет выявила отсутствие у Банка России и его территориальных учреждений каких-либо эффективных рычагов для оказания финансовой помощи кредитным организациям, у которых возникли финансовые проблемы. Фактически в настоящее время Банк России не выполняет в полном объеме функции кредитора банков в последней инстанции, которые возложены на него п.3 ст.4 и ст.40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. Применение санкций и отзыв у банка лицензии являются карательными мерами и не способствуют успешному осуществлению санации кредитной организации. Возложение Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ответственности за доведение банка до банкротства на его владельцев (акционеров) и руководителей кредитной организации пока не изменило ситуацию в лучшую сторону, поскольку судебная практика по привлечению этих лиц к ответственности находится еще в стадии формирования. Строго говоря, нельзя говорить о том, что Банк России вообще не кредитует проблемные кредитные организации. Если речь идет о социально значимых крупных банках, то в случае возникновения у таких банков финансовых проблем их фактическое рефинансирование может быть осуществлено Банком России. Однако даже в этих случаях Банк России прямо не выдает кредиты проблемному банку, предпочитая использовать обходные способы. Наглядным примером такого решения является покупка ОАО «Внешторгбанк» летом 2004 г. попавшего в кризис ОАО «Гута-Банк» за счет депозита, предоставленного Банком России. В остальных же случаях Банк России не выдает кредиты проблемным кредитным организациям. Возможно это объясняется тем, что у Банка России был достаточно негативный опыт предоставления стабилизационных кредитов системообразующим кредитным организациям после кризиса 1998 г. Тогда Банк России выдал крупный кредит АКБ «СбС-АГРО», который банком не был погашен. В результате ряду ответственных сотрудников Банка России прокуратурой были предъявлены обвинения в причинении государству крупного ущерба и они были привлечены к уголовной ответственности. Естественно такие действия правоохранительных органов самым негативным образом сказались на решении проблем финансового оздоровления кредитных организаций. Однако, после принятия Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 96-ФЗ от 29.07.2004 г. подобная позиция Банка России не может быть признана обоснованной. В настоящее время в соответствии с вышеуказанным законом Банку России часто приходится выплачивать вкладчикам обанкротившихся банков в несколько раз больше средств, чем это нужно было бы для осуществления их эффективной санации.

Таким образом, никаких убедительных доводов для невыполнения Банком России функций кредитора последней инстанции на сегодняшний момент не имеется. В связи с этим представляется правильным разработать механизм реализации Банком России функций кредитора в последней инстанции, которые предусмотрены п.3 ст.4 и ст.40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002. Причем необходимо установить, что стабилизационные кредиты Банком России должны выдаваться только тем кредитным организациям, в которые назначены временные администрации, а участники (акционеры) банка и его менеджмент оказывают кредитной организации реальную финансовую помощь. Такое решение позволило бы резко повысить надежность и ликвидность банковской системы страны. По своему эффекту оно вполне могло бы сравняться с запуском системы страхования вкладов физических лиц.

Во-вторых, недостаточность денежных средств для выполнения временной администрации своих функций после отзыва лицензии у кредитной организации.

При введении временной администрации в банк после отзыва у него лицензии очень часто оказывается, что у кредитной организации вообще нет денежных средств. В этой ситуации работа временной администрации оказывается фактически парализованной. В то же время, у таких банков всегда имеются определенные средства в виде обязательных резервов, депонированных в Банке России. Однако, в настоящее время Положение Банка России № 279-П от 09.11.2005 г. «О временной администрации по управлению кредитной организацией» не позволяет в случае необходимости использовать средства обязательных резервов банка на осуществление неотложных нужд временной администрации, назначаемой в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии. Такое ограничение на сегодняшний день нельзя признать оправданным, поскольку временная администрация лишается возможности эффективно выполнять возложенные на нее законом функции. Это тем более странно, что в состав временной администрации сейчас входят в основном сотрудники Банка России. Кроме того, как уже отмечалось, в соответствии с Федеральным законом № 96-ФЗ от 29.07.2004 г. Банку России все равно придется тратить средства для осуществления выплат вкладчикам обанкротившихся банков. В связи с этим предлагаю разрешить в случае недостатка средств использование временной администрацией по управлению кредитной организации, назначаемой в банк после отзыва у него лицензии, части средств обязательных резервов, которые депонированы в Банке России.

В-третьих, несовершенство и противоречивость законодательства, регламентирующее деятельность временной администрации после отзыва лицензии у кредитной организации.

Из-за недостаточно ясных и четких формулировок, содержащихся в ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в работе временной администрации возникают серьезные проблемы при определении конкретного перечня текущих обязательств кредитной организации, которые могут быть удовлетворены временной администрацией в первоочередном порядке. Так в ст. 20 Закона о банках в отличие от ст.50.19. Закона о банкротстве кредитных организаций при рассмотрении последствий отзыва лицензии у кредитной организации, ничего не говорится о невозможности наложения после отзыва лицензии новых арестов на счета кредитной организации; о недопустимости рассмотрения после подачи Банком России заявления в арбитражный суд о банкротстве или принудительной ликвидации кредитной организации требований кредиторов в любых других судах, кроме того арбитражного суда, которое уполномочено рассматривать вышеуказанное заявление; о незаконности попыток списания со счетов кредитной организации инкассовыми поручениями задолженности банка по обязательным платежам, возникшим до дня отзыва у него лицензии; о недопустимости повторного рассмотрения в судебном порядке уже рассмотренного временной администрацией и принятого в полном объеме требования кредитора банка. Кроме того, требования, изложенные в ст.20 Закона о банках, не нашли соответствующего отражения ни в налоговом законодательстве, ни в трудовом законодательстве, ни в Федеральном законе «Об исполнительном производстве». Все это приводит к тому, что налоговые органы, работники кредитной организации и другие группы кредиторов пытаются всеми способами под любым предлогом, используя несовершенство и противоречивость законодательства, получить денежные средства от кредитной организации для удовлетворения своих обязательств, которые возникли до дня отзыва у нее лицензии.

Так, в частности, работники кредитной организации с отозванной лицензией пытаются в судебном порядке получить у временной администрации заработную плату, начисленную им до дня отзыва лицензии у кредитной организации. Налоговые органы пытаются взыскать в бесспорном порядке со счетов кредитных организаций, у которых отозваны лицензии, задолженность по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, которая возникла в период до отзыва лицензии. Кроме того, налоговые органы без согласия временной администрации пытаются проводить зачеты по налоговым платежам, грубо нарушая при этом требования ст.78 НК РФ. Нередки также случаи попыток применения налоговыми органами к банкам с отозванной лицензией штрафных санкций по ст.135.1 НК РФ за непредставление сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков-клиентов банка, хотя после отзыва лицензии на кредитную организацию не может быть возложена подобная ответственность. Отдельные кредиторы (вкладчики), получившие исполнительные листы для взыскание сумм долга с кредитной организации, пытаются через службу судебных приставов после отзыва лицензии у банка получить по этим документам денежные средства уже от временной администрации. Поэтому у временных администраций постоянно возникают большие проблемы при разрешении вышеназванных споров. Сложность положения заключается также и в том, что и судебные органы зачастую не понимают различий в правовом статусе действующей кредитной организации и банка, у которого отозвана лицензия.

В связи с этим считаю необходимым внести соответствующие изменения в ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», указав дополнительно, что после отзыва лицензии у кредитной организации:

- не допускается наложение новых арестов на счета кредитной организации, а ранее наложенные аресты снимаются по ходатайству временной администрации;

- все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании сделок недействительными, о применении последствий их недействительности, а также требований по текущим обязательствам, на, могут быть предъявлены только в порядке, установленном в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации».

В-четвертых, проблемы в формировании состава временной администрации по управлению кредитной организацией.

В настоящее время на временную администрацию действующим законодательством и нормативными актами Банка России возложено большое количество задач и функций. При этом в состав временной администрации на практике входят не более 2-4 сотрудников Банка России и Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». В такой ситуации эффективно и полноценно выполнять все возложенные на временную администрацию функции и задачи, часто в условиях сопротивления со стороны отстраненного руководства кредитной организации и ее персонала, временная администрация просто не в состоянии. Многие вопросы временная администрация, назначенная после отзыва лицензии у кредитной организации, просто не успевает рассмотреть. К их числу относятся, например, формирование реестра требований кредиторов банка, проведение работы по признанию сделок кредитной организации недействительными, привлечение к ответственности владельцев и руководителей банка, взыскание активов кредитной организации. Данные вопросы решает фактически уже Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которое является корпоративным ликвидатором и конкурсным управляющим кредитных организаций с отозванными лицензиями. По сути роль временной администрации после отзыва лицензии в существующих условиях все более сводится к обеспечению сохранности выявленного имущества и документации банка, а также к установлению его кредиторов. Вряд ли такое положение дел можно признать правильным. Из сложившейся ситуации возможно два выхода:

1) Существенное (на порядок) увеличение численности назначаемых в кредитную организацию временных администраций с обязательным включением в ее состав юристов, бухгалтеров, специалистов по информационным технологиям, сотрудников подразделений безопасности. Такое решение требует отвлечения значительного числа сотрудников Банка России для участия в работе временных администраций.

2) Расширение полномочий Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» на участие в работе временных администраций.

Мне кажется правильным и перспективным принятие второго решения. В настоящее время в состав временных администраций, назначаемых в кредитные организации после отзыва у них лицензий, входят в основном сотрудники Банка России. Начиная с 2004 г. в работе временных администраций участвуют также и сотрудники Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». При этом руководителем временной администрации согласно ч.1 ст. 19 Закона о банкротстве кредитных организаций является только сотрудник Банка России. Практика работы таких временных администраций на протяжении последних двух лет показывает необходимость серьезного изменения подходов к формированию этих временных администраций, а также перечня выполняемых ими функций. В соответствии с принятыми летом 2004 г. изменениями в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» были возложены функции корпоративного ликвидатора кредитных организаций, которые работали со средствами физических лиц. Согласно годового отчета Агентства в течение 2005 г. оно осуществляло ликвидационные процедуры в 46 банках, в т.ч. в 38 банках как конкурсный управляющий и в 8 банках как ликвидатор. По состоянию на 01.05.2006 г. из числа 1186 действующих банков 936 (или 79%) имели право работать со средствами физических лиц. Таким образом, Агентство потенциально может выполнять функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 3/4 всех российских банков. Уже сейчас представители Агентства входят в состав большинства временных администраций, которые действуют в банках с отозванными лицензиями. Более того, в соответствии с п.2 ч.1 ст.8 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. введение Банком России моратория является основанием для осуществления Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» страховых выплат в рамках системы страхования вкладов. После произведенных выплат вкладчикам Агентство становится кредитором этого проблемного банка. Тем самым роль Агентства существенным образом возрастает и при проведении процедур финансового оздоровления кредитной организации.

В этой связи, представляется верным решением продолжить начатое в 2004 г. поступательное расширение полномочий Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» Агентства и возложить на нее функции временной администрации, назначаемой в кредитные организации после отзыва у них Банком России лицензии на осуществление банковских операций. В этом случае руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией становился бы сотрудник Агентства, который в будущем бы выполнял функции его Генерального представителя при осуществлении конкурсного производства или принудительной ликвидации банка. В состав временной администрации в обязательном порядке входили бы также и сотрудники Банка России. На мой взгляд такой подход позволил бы Агентству не теряя времени сразу после отзыва лицензии приступить к поиску и взысканию активов такого банка, составлению реестра его кредиторов (вкладчиков), а также обеспечить необходимую преемственность и последовательность действий после принятии арбитражным судом решения о банкротстве или принудительной ликвидации такой кредитной организации. Кроме того, предоставление подобных полномочий Агентству позволило бы также создать условия для продолжения финансового оздоровления банков с отозванной лицензией путем их продажи новым инвесторам. В этом случае Банк России мог бы возвратить лицензию такой кредитной организации. Необходимо отметить, что определенные шаги в этом направлении Банком России уже предприняты. В частности, в соответствии с Положением Банка России № 275-П от 11.08.2005 г. «О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)» кредитной организации при определенных условиях может быть возвращена ранее отозванная у нее лицензия на осуществление банковских операций. На мой взгляд такое решение находилось бы в русле современных тенденций развития банковского законодательства и соответствовало бы практике ликвидации банков в ряде крупных западных стран (США, Германия, Франция).

Представляется необходимым изменить также правовой статус представителя временной администрации, назначаемой в филиалы и дочерние организации кредитной организации. В настоящее время эти представители формально не являются членами временной администрации, хотя выполняют их функции и задачи. Это вносит неопределенность в определение правового статуса представителей временной администрации и затрудняет выполнение ими своих полномочий. Поэтому было бы правильно внести изменения в гл.10 Положения Банка России № 279-П от 09.11.2005 г. и указать, что представители временной администрации входят в ее состав. Тем более что на практике Банк России уже включает таких лиц в состав временной администрации по управлению кредитной организацией.

В-пятых, проблема сроков введения временной администрации в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций.

В настоящее время в соответствии со ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и ст.17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» временная администрация Банком России вводится в кредитную организацию одновременно с принятием решения об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций. К этому времени в кредитной организации часто не остается ни имущества, ни денежных средств, ни документации. В этой связи, предлагаю изменить порядок введения временной администрации в кредитную организацию и направлять ее в банк не в момент отзыва у него лицензии, а сразу после начала рассмотрения Банком России ходатайства об отзыве лицензии у кредитной организации. Такое решение, позволит обеспечить сохранность имущества и документации кредитной организации, а также существенно повысит эффективность работы временной администрации после отзыва у такого банка лицензии на осуществление банковских операций.

В-шестых, проблема взыскания активов и оспаривания сделок кредитной организации-банкрота, а также привлечения к ответственности ее владельцев и руководителей.

Данная проблема является очень сложной и трудноразрешимой, даже несмотря на принятые в 2004 г. поправки в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», усиливающие ответственность владельцев и руководителей банков за доведение их до банкротства. У временной администрации не хватает ни сил, ни времени для проведения данной работы. На практике эти функции взяла на себя Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» и в последнее время предпринимает серьезные усилия в этой области. Согласно годового отчета Агентства за 2005 г. в подавляющем большинстве ликвидируемых банков выявлены признаки преднамеренного банкротства, наносящие существенный ущерб имущественным интересам банков и их кредиторам. В течение 2005 г. работа по выявлению и оспариванию сомнительных сделок проводилась Агентством в 31 банке. В суды было направлено 167 исковых заявлений на общую сумму 2,2 млрд. рублей. На конец 2005 г. вынесено 65 судебных решений, из них 36 положительных - на сумму 427,4 млн. рублей. В 2005 году впервые в практике судов Российской Федерации было удовлетворено 2 иска Агентства о привлечении учредителей КБ «РФГ-Банк» к субсидиарной ответственности, а руководителей КБ «Национальный» - к имущественной ответственности на суммы 23,5 млн. руб. и 241 млн. руб. соответственно. В отношении руководителей и акционеров 11 банков возбуждены уголовные дела. Однако надо признать, что работа по созданию судебной практики привлечения к ответственности хозяев и руководителей обанкротившихся банков, а также оспариванию сомнительных сделок и взыскания активов таких банков является длительной и сложной. Более того, в нынешнем виде положения ст.14 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» о субсидиарной ответственности главных владельцев и руководства кредитной организации практически не работают. Практика показывает, что доказать в суде виновность руководства банка очень трудно. Для этого приходится проверять всю деятельности кредитной организации и его документацию за несколько лет. При преднамеренных банкротствах документы в кредитной организации часто вообще отсутствуют. В этих условиях привлечь руководителей и собственников банка к ответственности за доведение его до банкротства практически нереально.

Существует и другой более эффективный, но и более жесткий способ решения данной проблемы - это возложение личной ответственности за банкротство банка на его основных владельцев и руководителей. Если сейчас вину этих лиц в банкротстве банка нужно доказывать в суде, то в случае принятия вышеуказанного решения руководство банка будет считаться изначально виновным в его банкротстве и уже само будет вынуждено доказывать в суде свою невиновность. Для этого необходимо внести соответствующие поправки в ст.14 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и в ст.195 и 196 УК РФ, установив облегченные условия привлечения к ответственности таких лиц. Указанные решения позволили бы резко повысить эффективность мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций и свести к минимуму случаи преднамеренного банкротства банков. Однако надо учитывать, что подобные радикальные действия в нашей стране могут быть быстро предприняты только во время серьезного банковского кризиса.

В-седьмых, изменение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации.

Существующий в настоящее время в ст.26 Закона о банкротстве кредитных организаций срок моратория в 3 месяца явно недостаточен для осуществления серьезных мероприятий по финансовому оздоровлению банка. Возможно именно поэтому после 2000 г. Банк России больше ни разу не вводил мораторий на удовлетворение требований кредиторов. В этой связи представляется правильным увеличить срок такого моратория до 6 месяцев, чтобы он соответствовал предельному сроку деятельности временной администрации, тем более что на обычных предприятиях и организациях подобный мораторий может быть введен арбитражным судом на срок до 18 месяцев.

Полагаю, что в случае решения вышеуказанных проблем процессы финансового оздоровления и ликвидации проблемных кредитных организаций будут идти значительно быстрее, а деятельность Банка России и Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» будут более эффективными и согласованными.

Заключение

В настоящей выпускной аттестационной работы были рассмотрены различные аспекты деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией. Проведенное исследование сущности, характерных черт и особенностей института временной администрации позволяет сделать следующие основные выводы.

Институт временной администрации по управлению кредитной организацией имеет сложную правовую природу. Она одновременно является важнейшим элементом принудительной системы финансового оздоровления проблемных кредитных организаций и первым этапом процесса ликвидации (банкротства) кредитной организации в случае отзыва у нее Банком России лицензии на осуществление банковских операций. Кроме того, временная администрация является также и одной из принудительных мер воздействия, применяемой Банком России по отношению к кредитным организациям.

Важнейшими характерными особенностями деятельности временной администрации являются следующие:

1) Это специальный орган управления кредитной организации, который выполняет функции исполнительных органов управления кредитной организации.

2) Назначение временной администрации осуществляется только в административном порядке по решению Банка России.

3) Временная администрация состоит в основном из представителей государства.

4) Выполняет функции внешнего финансового оздоровления или наблюдения за деятельностью кредитной организации до назначения конкурсного управляющего или ликвидатора.

В настоящее время выделяют два основных вида временной администрации:

1) Временная администрация, назначаемая в кредитную организацию до отзыва лицензии с целью осуществления финансового оздоровления банка или контроля за устранением им выявленных нарушений и недостатков.

2) Временная администрация, назначаемая в кредитную организацию после отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация назначаемая в кредитную организацию для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению бывает двух типов с ограничением или приостановлением полномочий исполнительных органов управления кредитной организации. После отзыва лицензии у кредитной организации временная администрация назначается только с приостановлением полномочий исполнительных органов управления банка.

Основания для назначения временной администрации в кредитную организацию строго формализованы и указаны в ст.17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Банк России не имеет права произвольно вводить временную администрацию в кредитную организацию. На сегодня в законе существует 6 оснований для введения в кредитную организацию временной администрации, 5 из которых тем или иным образом связаны с наличием у банка серьезных финансовых проблем. При этом обжалование кредитной организацией в судебном порядке решения Банка России о введении временной администрации или об отзыве лицензии не приостанавливает деятельность временной администрации.

В настоящее время в состав временной администрации входят в основном сотрудники Банка России, а с 2004 г. - еще и сотрудники Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». В филиалы и дочерние организации кредитной организации назначаются представители временной администрации, хотя их правовой статус является неопределенным. Положением Банка России № 279-П от 03.11.2005 г. установлены жесткие квалификационные требования к лицам, входящим в состав временной администрации. Во многом эти требования схожи с теми, что предъявляются к руководителям кредитных организаций.

Временная администрация для осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации назначается на срок до 6 месяцев. После отзыва лицензии у кредитной организации временная администрация действует до момента признания кредитной организации банкротом, либо до вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначение ликвидатора кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» конкурсным управляющим (ликвидатором) кредитной организации, осуществлявшей операции со средствами физических лиц, является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Порядок работы временной администрации достаточно жестко регламентирован требованиями гл.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», ст.74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Положением Банка России № 279-П от 09.11.2005 г. «О временной администрации по управлению кредитной организацией», а также другими нормативными актами Банка России.

Полномочия и функции временной администрации сильно различаются в зависимости от видов временной администрации. При назначении временной администрации с ограничением полномочий исполнительных органов управления кредитной организации она выполняет в основном контрольно-аналитические функции. В случае приостановления полномочий исполнительных органов управления кредитной организацией временная администрация становится полновластным органом управления банком, полностью отвечающим за его работу и осуществлением им мероприятий по финансовому оздоровлению. Наибольший объем функций и задач выполняет временная администрация, назначаемая в кредитную организацию после отзыва лицензии.

Особенностями деятельности временной администрации в кредитной организации с отозванной лицензией являются следующие:

1) Возложение на временную администрацию специальных дополнительных функций и задач.

2) Наличие законодательно ограниченного перечня допустимых операций кредитной организации с отозванной лицензией. После отзыва лицензии у кредитной организации ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» разрешает временной администрации выполнять лишь текущие обязательства кредитной организации.

3) Особый порядок организации работы временной администрации, в т.ч. исключительно большой объем работы, которая временная администрация должна осуществить в первые два дня после своего назначения.

В деятельности временной администрации по управлению кредитной организации можно выделить также особые инструменты (процедуры), которые впервые появились в 1999 г. после принятия Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»:

1) Ходатайство руководителя временной администрации об отзыве лицензии у кредитной организации.

2) Введение моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации.

3) Отказ от исполнения договоров кредитной организации.

4) Признание недействительными сделок кредитной организации.

Наиболее тяжелой процедурой является признание недействительными сделок кредитных организаций. Она требует длительного времени, а также больших финансовых и трудовых затрат, часто выходящих за возможности временной администрации. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации является серьезным инструментом финансового оздоровления банка. К сожалению из-за небольшого срока (не более 3 мес.), на который он может быть введен, мораторий после 2000 г. фактически не применяется. В случае увеличение срока действия моратория до 6 месяцев он вероятно вновь будет востребован в практической деятельности.

Временная администрация в своей деятельности сталкивается с большим количеством трудностей и проблем. В частности наиболее серьезными из них являются следующие:

- Невыполнение Банком России функций кредитора кредитной организации в последней инстанции при осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации. Без ее решения невозможно создать нормальную систему финансового оздоровления кредитных организаций. Законодательных препятствий для возобновления рефинансирования кредитных организаций, в т.ч. проблемных банков, не имеется.

- Недостаточность денежных средств для выполнения временной администрации своих функций после отзыва лицензии у кредитной организации. Действующие нормативные акты Банка России не позволяют временной администрации, которая назначена в банк с отозванной лицензией, использовать денежные средства обязательных резервов, депонированных в Банке России. Отмена этого запрета наилучшим образом скажется на эффективности работы временной администрации.

- Несовершенство и противоречивость законодательства, регламентирующее деятельность временной администрации после отзыва лицензии у кредитной организации. Особенно это проявляется при определении конкретных текущих расходов, которые вправе осуществлять временная администрация; в отсутствии запрета на наложение после отзыва лицензии новых арестов на счета кредитной организации, в недопустимости рассмотрения после подачи Банком России заявления в арбитражный суд о банкротстве или принудительной ликвидации кредитной организации требований кредиторов в любых иных судах. Решение этих вопросов требует срочного внесение поправок в ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

- Назревшая необходимость в изменение подходов к формированию состава временной администрации по управлению кредитной организацией. В настоящее время на временную администрацию действующим законодательством и нормативными актами Банка России возложено большое количество задач и функций, которые она просто не в силах выполнить из небольшого количества сотрудников, входящих в ее состав. В такой ситуации возможно либо увеличивать численность временной администрации и отрывать значительное количество сотрудников Банка России от выполнения своих обязанностей, либо продолжить планомерное расширение функций Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» и возложить на нее вопросы формирования и деятельности временных администраций, назначаемых в кредитную организацию после отзыва лицензии.

- Проблема взыскания активов и оспаривания сделок кредитной организации-банкрота, а также привлечения к ответственности ее владельцев и руководителей. Ожидалось, что после принятия в 2004 г. серьезных изменений в законодательстве о банкротстве кредитных организаций, эта работа будет существенно облегчена. Однако, практика показывает, что в процессе взыскания активов и привлечение к ответственности владельцев и менеджеров банков-банкротов временные администрации и Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» сталкивается со множеством проблем. Особенно остро стоит сейчас вопрос об отсутствии в банках-банкротах соответствующей документации, необходимой для проведения в них ликвидационных процедур. Очевидно, что необходимо одновременно, и нарабатывать судебную практику по данной проблематике, и продолжать работу по облегчению условий привлечения к ответственности лиц, виновных в банкротстве кредитных организаций. Путь резкого ужесточения ответственности за доведение кредитной организации до банкротства представляется наиболее эффективным для решения этой проблемы, но в сегодняшних условиях связан с большим количеством препятствий.

- Проблема изменения сроков и порядка введения временной администрации в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. Было бы целесообразно направлять временную администрацию в банк не в момент отзыва у него лицензии, а сразу после начала рассмотрения Банком России ходатайства об отзыве лицензии у данной кредитной организации.

В случае положительного решения даже части вышеуказанных проблем эффективность деятельности временной администрации возрастет многократно.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть 1 и 2 с (изменениями и дополнениями).

2. Уголовный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

3. Трудовой кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации, Часть 1 (с изменениями и дополнениями)

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с изменениями и дополнениями).

6. Федеральный закон от 27.06.2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ( с изменениями и дополнениями).

7. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями ).

8. Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).

9. Федеральный закон от 27.09.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (с изменениями и дополнениями).

10. Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

11. Федеральный закон от 08.07.1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций».

12. Федеральный закона от 28.07.2004 г. № 87-ФЗ «О признании утратившим силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, а также о порядке ликвидации Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций».

13. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 03.02.2000 г. N 22-О «По запросу Питкярантского городского суда Республики Карелия о проверке конституционности статьи 26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Вестник Конституционного Суда РФ, № 3, 2000

14. Положение о Комитете банковского надзора Банка России, утвержденное Советом директоров Банка России (протокол № 21 от 10.08.2004 г.).

15. Положение Банка России от 05.11.2005 г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

16. Положение Банка России от 11.08.2005 г. № 275-П «О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)».

17. Положение Банка России от 02.04.1996 г. № 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

18. Положение Банка России от 12.05.2003 г. № 226-П «О порядке рассмотрения в Банке России ходатайств об отзыве у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций».

19. Положение Банка России от 20.08.1999 г. № 87-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в соответствии с Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций».

20. Положение Банка России от 09.10.2002 г. N 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

21. Положение Банка России от 03.10.2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

22. Инструкция Банка России от 11.11.2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

23. Инструкция Банка России от 31.03.1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия».

24. Указание Банка России от 01.04.2004 г. № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».

25. Указание Банка России от 17.11.2004 г. № 1517-У «Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России».